31.03.202427.05.2017

Мария Соколова

Время на чтение: 5 минут

А А

Каждая мама знает, что рождение ребенка – это не только радость от появления долгожданного крохи, но и весьма существенные расходы, в которые следует, в первую очередь, внести платное ведение беременности и платные роды. Не все родители в курсе, что часть средств, затраченных на перечисленные медицинские услуги, можно на законном основании вернуть в свой кошелек — давайте разберемся, как это сделать правильно.

Что нужно знать о налоговом социальном вычете, и как вернуть деньги?

Какие документы позволяют вернуть деньги?

За время подготовки к материнству будущей маме следует более детально изучить информацию о своих правах, в которую входит и налоговый вычет – то есть, возврат подоходного налога . Если говорить более понятным языком, данный вычет подразумевает возвращение от государства к налогоплательщику части средств (13 %), которые были потрачены на услуги, имеющиеся в перечне, утвержденном Правительством РФ (постановление от 19.03.2001 N 201) .

Налоговый вычет можно вернуть за оплату ведения беременности и родов, а также за любые осмотры в этих рамках, анализы, УЗИ-исследования и тд.

Необходимо, однако, помнить: Вам выплатят не более того, что было уплачено в качестве налога в отчетном году.

Пример: Если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение — она составляет не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть, Вам могут вернуть не более 15600 руб.).

Однако — это не касается дорогостоящего лечения — например, при осложненном течении беременности, осложненных родах, кесаревом сечении. По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы , а потому имеет смысл заглянуть в перечень дорогостоящих медицинских услуг, имеющих право налоговые выплаты, например, в интернете.

Учитывая, что в данный список входит большая часть всех вариантов лечения и обследования , будущей маме не стоит игнорировать такую возможность. Но право на такие льготы появится только у тех мам, которые смогут подтвердить документально факт платного ведения беременности и платных родов .

Вы имеете право на вычет за ведение беременности в платной клинике, платные роды по договору со страховой компанией, если…

Вы – гражданин РФ.
Пользовались услугами в клиниках РФ.
Тратили свои личные средства при заключении/продлении договора ДМО, предусматривающего страховые выплаты.
Пользовались дорогостоящими медицинскими услугами при ведении беременности и родах.
Ваш годовой доход — менее 2 млн р.

На заметку – об ограничениях на возврат вычета

Вычет получить нельзя, если…

Средства пошли на услугу заключения/продления договора ДМО, не предусматривающего страховых выплат .
Ведение беременности и платные роды осуществлялись вне РФ .

Часть средств возвращается исключительно в тех случаях, если услуги по платному ведению беременности и платным родам были оказаны лицензированным учреждением . Поэтому не забудьте в процессе заключения договора с клиникой убедиться в наличии лицензии, а также ее сроке годности. Идеальный вариант – сразу попросить копию лицензии у сотрудника клиники.

Как вернуть подоходный налог за платные услуги по ведению беременности или родов — инструкция

К сведению — часть суммы (например, за платные роды), можно оформить на супруга — если, конечно же, он работал и платил налоги. Для оформления части налоговых выплат на супруга нужно взять справку из медицинского учреждения, предоставлявшего платные услуги, где плательщиком будет указан он, и декларацию о доходах за рассматриваемый период также оформить на него.

Документы, которые понадобятся:

Заявление для получения вычета.
2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.

Обратите внимание на код в справке из клиники . При обычных родах ставят код 01 , при осложненных (в частности, кесарево сечение) – 02 .

Получение налогового вычета за предоставленные Вам платные услуги по ведению беременности и родов представляет собой несколько шагов, которые не отличаются особой сложностью.

Инструкция:

Подготовить все документы , включая данные счета в банке, на который должны поступить деньги.
Заверить все копии нужных документов для налогового органа.
Заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) на основе своих документов.
Написать заявление на возвращение налога за платные роды и платное ведение беременности.
Оформить документы на получение вычета по образцам.
Предъявить все документы в налоговый орган по месту прописки. Первый вариант — сдать пакет документов лично (наиболее надежный способ) или по нотариальной доверенности (если оформляете вычет на родственника). Второй вариант — отправить пакет документов по почте в свою налоговую инспекцию (с 2 экземплярами описи вложения, с перечнем всех документов, ценным письмом).
Дождаться результата проверки по вашему заявлению.
Получить деньги.

Что еще нужно помнить?

Лицензия. Страховая компания (клиника, родильный дом), предоставлявшая платные услуги по ведению беременности и родов, обязательно должна быть лицензированной.
Сумма вычета. Это вопрос индивидуального характера. Она будет зависеть от суммы, затраченной вами на платное ведение беременности и платные роды в выбранной клинике.
Получение вычета – когда подавать? Декларация подается в году, который следует за годом непосредственной оплаты услуги (например, оплачено в 2014 – подаем в 2015). Неоформленный вовремя вычет можно оформить позже, но исключительно за 3 предыдущих года (например, в 2014 можно вернуть за 2013, 2012 и 2011 г.).
Получение вычета — сколько придется ждать? Проверка документов осуществляется в течение 2-4 месяцев. По итогам проверки заявителю отправляют уведомление о ее результатах в срок 10 дней (отказ либо предоставление вычета на ваш счет). Помните, что вас могут вызвать для уточнения возникших вопросов (сомнения в подлинности документов или копий, недостающие бумаги и пр.), поэтому подготовьте документы тщательно (сэкономите свое время).
Если вам не дают справку в клинике или родильном доме, предоставивших платные услуги по ведению беременности и родов , обращайтесь к главврачу, в суд или отдел здравоохранения. Данный документ вы можете потребовать не только сразу после оказания услуги (например, при выписке из родильного дома), но и в любой момент в течение 3 лет после осуществления услуги (по вашему заявлению).

При медицинском обследовании в поликлинике мне пришлось понести существенные расходы на сдачу анализов. Можно ли в отношении этих расходов получить социальный вычет по НДФЛ и если да, то каким образом? Нужны ли для этого какие-то еще документы, кроме платежных?

Право на вычет

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме расходов на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность. Он предоставляется в отношении медицинских услуг, указанных в перечне, установленном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее - Перечень). В Перечне значатся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17, услуги по лабораторным анализам относятся к услугам по амбулаторному лечению, предоставляемому поликлиниками (код 8512000 «Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой» включает в себя код 8512400 «Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках»). Таким образом, поскольку сдача анализов входит в состав медицинских услуг, указанных в Перечне, в отношении расходов на оплату анализов может быть предоставлен социальный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Минфин России подтверждает, что, если медицинские услуги по сдаче платных анализов включены в Перечень, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме произведенных им расходов на оплату анализов (письмо от 27.04.2016 № 03-04-05/24414).

Обратите внимание, что на основании п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (это, в частности, зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества аренду и т.д.). При отсутствии таких доходов право на вычет не возникает. Например, пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия, получить вычет не могут, поскольку пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45660).

Максимальный размер вычета составляет 120 000 руб. за календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). При этом в данную сумму входят и другие социальные налоговые вычеты, перечисленные в подп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на обучение, уплату пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также добровольному страхованию жизни, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию). Если есть право на несколько социальных налоговых вычетов, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Подтверждающие документы

В Налоговом кодексе не сказано, какие именно документы необходимы для подтверждения права на вычет. В письме от 21.03.2016 № 03-04-05/15472 Минфин России отметил, что по вопросу перечня документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, следует обращаться в налоговую инспекцию.

ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/ направила в адрес нижестоящих налоговых органов исчерпывающие перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Из письма следует, что для предоставления социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг нужны копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае его заключения) и справка об оплате медицинских услуг (оригинал). То есть если договор не заключался, для получения вычета будет достаточно одной справки об оплате медицинских услуг. Минфин России подтверждает, что налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение вычета путем подачи в налоговый орган декларации по НДФЛ и справки об оплате медицинских услуг (письмо Минфина России от 12.03.2015 № 03-04-05/13176).

Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Справка выдается по требованию лица, оплатившего медицинские услуги, при представлении им платежных документов, подтверждающих оплату. Отметим, что справка подлежит выдаче не только при оплате услуг в кассе медицинской организации, но и при безналичной оплате медицинских услуг через банк (решение Верховного суда РФ от 23.05.2012 по делу № АКПИ12-487).

Таким образом, для получения справки нужно обратиться в поликлинику, в которой сдавались анализы, и предъявить платежные документы, подтверждающие оплату оказанных услуг по сдаче анализов.

Как получить вычет

Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией или работодателем (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Чтобы получить вычет у налоговиков, нужно после окончания календарного года, в котором были произведены расходы на оплату анализов, представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ Декларацию можно подать в течение трех лет с того года, когда возникло право на получение вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 № 20-14/). К декларации помимо вышеперечисленных документов, подтверждающих право на вычет, нужно приложить реквизиты банковского счета, на который налоговики будут возвращать излишне удержанную сумму налога. Мы также рекомендуем иметь копии платежных документов, поскольку некоторые налоговые инспекции требуют их представления.

Можно не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. Для этого нужно взять в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет. Его форма утверждена приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/ Для получения уведомления надо представить налоговикам заявление и приложить к нему подтверждающие право на вычет документы. При заполнении заявления (его бланк обычно дается в инспекции) в нем нужно будет указать наименование, ИНН и КПП работодателя, который будет предоставлять вычет. Уведомление выдается налоговиками в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Затем надо обратиться с заявлением о предоставлении вычета к работодателю и приложить к нему полученное уведомление. Работодатель будет предоставлять вычет начиная с месяца, в котором работник обратился к нему за его получением (п. 2 ст. 219 НК РФ).

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

Медицинская консультация врачей всех специальностей;
Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
Роды, проведенные на платной основе;
Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
Декларация по форме 3-НДФЛ;
Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Куда подавать документы на получение вычета

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

п/п	Способ передачи документов на получение вычета	Преимущества	Недостатки
1	Личное посещение	Этот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче. В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления.	Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию.
2	Услуги почты	Имеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко.	Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше.
3	Личный кабинет ФНС	Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома.	Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля.
4	Портал «Госуслуги»	Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность.	Недостатков не выявлено
5	Обращение к работодателю для получения налогового вычета	Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов. Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода.	Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС.

Кто может получить муж / жена (особенности)

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Сроки подачи документов в инспекцию

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Сколько раз можно воспользоваться

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Звонок в один клик

/ Возврат денег за платное ведение беременности

В современном мире платные услуги за подготовку к родам и сами роды могут ударить по кошельку даже обеспеченной семьи. И не все родители знают, что часть денег за платные услуги, которыми вы, вероятнее всего, будете пользоваться, можно вернуть законным путём. Мы решили рассказать о том, как сохранить ваш семейный бюджет в целости и сохранности.

Из статьи вы узнаете о налоговом вычете за платное ведение беременности и роды.

Что можно вернуть?

Деньги, которые мы будем возвращать, называются подоходным налогом и составляют 13% от средств, заработанных и потраченных вами в течение года на различные услуги. Их перечень закреплён в специальном документе от Правительства Российской Федерации.

Если возвращаться к нашей теме, то вернуть подоходный налог вы можете за почти все платные услуги, связанные с беременностью: УЗИ, платные осмотры гинеколога, комплексное ведение беременности, платные роды, анализы и другие процедуры.

«Для медицинских услуг: налоговое законодательство предусматривает, что каждый гражданин имеет право на получение налоговых вычетов, если он осуществляет трудовую деятельность и уплачивает в бюджет предусмотренные законом налоги и сборы».

Но всё не так радужно, как вы могли бы подумать. Государство готово вернуть счастливой семье лишь ту сумму, которая была уплачена в качестве налога в отчётном налоговом периоде (то есть за 1 год). Например, из заработанных за год 50000 рублей в ваш кошелёк вернутся не более 13%, то есть не более 6500 рублей.

Найдите лучшую частную клинику и специалистов
для наблюдения беременности в Красноярске!

Но и это ещё не всё. Существует ограничение по общей сумме выплат - не более 13% от заработанных 120000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 15600 рублей. Это тот потолок, выше которого не прыгнуть.

Установленные рамки, о которых мы рассказываем выше, не касаются дорогостоящего лечения. Если во время вашей беременности или родов имели место такие услуги (например, оплата ЭКО), то вычет будет считаться иным образом: можно вернуть вычет со всей суммы лечения (то есть больше обозначенных выше 15600 рублей). Однако вы не можете забрать больше денег, чем заплатили налогов (точнее - суммы налога на доходы физических лиц, иначе - НДФЛ).

И последнее, о чём мы хотели бы напомнить порядочным налогоплательщикам, собравшимся возвращать деньги. Вернуть налог можно за последние три года (так что не забывайте сохранять договоры на оказание услуг и чеки), а заниматься этой процедурой может не только мама ребёнка, но и отец, если вы состоите в официальном браке. Почему это важно? Всё очень просто - кто платит больше налогов, тот и получает большую сумму к возврату. И об этом не стоит забывать.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Следует немного рассказать о критериях - о том, кто именно имеет право на возврат уплаченной за ведение беременности и прочие услуги суммы. Итак:

Вы должны быть гражданином РФ и иметь доход, с которого платите НДФЛ
Пользоваться услугами российских медицинских учреждений, имеющих лицензию
Тратить свои личные средства на оплату услуг, за которые предусмотрен возврат
Ваш годовой доход менее 2 млн рублей

Если ведение беременности и роды не проходили на территории нашей страны или вы пользовались услугами медицинского центра без лицензии, то вернуть часть потраченных денег не получится. Таковы правила. К слову, ознакомиться с лицензией, сроком годности последней лучше сразу - попросите копию у сотрудников медицинского учреждения.

«В частности, подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ предусматривает, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде, за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет в соответствии с Перечнем медицинских услуг, установленных Постановлением Правительства РФ.
Исходя из этого, человек вправе получить вычет за другого, если он не получал медицинскую услугу, но оплачивал её за счёт собственных средств».
Сергей Гутник, независимый эксперт-юрист

Процесс возврата денег

Прежде всего, сразу задумайтесь о том, кто будет получать налоговый вычет за беременность (вы или супруг): на этого человека нужно будет оформлять услуги в медицинских учреждениях. К слову, декларацию о доходах со всеми примечаниями также будет подавать это лицо.

Для получения налогового вычета необходимы следующие документы:

Декларация по форме 3-НДФЛ
Оригинал и копия договора на оказание лечебных услуг
Копия договора на оказание лечебных услуг
Копия лицензии медицинского учреждения
Копии платёжных документов, подтверждающие внесение денежных средств
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ

Итак, осталось несколько шагов до получения средств. Отметим, что подавать заявление можно на следующий год после получения услуг.

То есть если вы родили ребёнка в 2017 году и в этом же году проходили все необходимые обследования, сдавали анализы и вообще вели беременность, то подавать документы необходимо в 2018 году. И помните правило о том, что в декларации могут быть платные услуги за три предыдущих года. Наша инструкция.

Рождение ребенка - это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы . Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам. В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде .

По каким расходам можно получить возмещение

Платное ведение беременности и родов;
Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
Лечение бесплодия посредством ЭКО;
Страховые взносы по ДМС.

Кто может получить НВ

Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
Супруг;

Условия для получения льготы

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Размер льготы

120 000 руб. - если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб. Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.

В полной сумме произведенных затрат - если лечение отнесено к дорогостоящему.

К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).

Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.

Пример № 1

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.

Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы - 72 540 руб.

Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.

Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.

Пример № 2

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция - кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).

В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Особенности НВ

Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления - 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.

Порядок получения НВ

Через ИФНС:

Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом - дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
Сдача в налоговый орган;
Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.

Сумма возмещения

Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.

Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.

Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.

Какие условия получения социального налогового вычета ?

Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации ;

Лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;

Налогоплательщиком потрачены свои средства;

Лечение назначено лечащим врачом.

Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета", который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.

В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов , расходы на обследование, включая ультразвуковое.

Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:

Заявление о предоставлении вычета;

Справка о доходах заявителя;

Копия договора с лечебным учреждением;

Копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;

Доказательство затрат на услуги врачей;

Также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:

Заявление;

Рецептурные бланки;

Доказательство затрат на лекарства;

Если лекарства оплачены супругом - копия свидетельства о браке;

Копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;

Справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.

Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача "Для налоговых органов Российской Федерации".

Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России . С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:

от продажи машины;
от продажи квартиры/дома/земли;
от сдачи в аренду жилья;
от выигрыша в лотерею.

Пример : В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет , то есть вернуть часть уплаченного налога.

Например:

Для получения .
Для получения .
Для получения .

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример : Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример : Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример : Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье .

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

Подготовить документы для налоговой службы.
Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

Если декларация для уплаты налога предоставлена после 30 апреля, то есть с нарушением положенного срока, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ.

Размер штрафа составляет 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, то есть, начиная с 30 Апреля. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., максимальная — 30% от суммы налога.

Пример : В 2018 году Сидоров С.С. продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доход с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2019 года) и сдал ее только после письма из налогового органа 10 Июня 2019 года.

Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной. Таким случаем, например, является получение дохода от продажи имущества.

Подача декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета не привязана к конкретной дате и является добровольным действием налогоплательщика. Поэтому никаких штрафов в этом случае быть не может.

В течение года как физическое лицо посещала частную клинику(прием у врача, анализы, УЗИ, медикаменты). Чтобы воспользоваться социальным вычетом нужно подать 3 НДФЛ. На какие медикаменты и мед. услуги можно заявить вычет. И какие документы нужно приложить к декларации.

перечень , утвержденный

Пунктом 2 Перечня медицинских услуг предусмотрено, что в него включены услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

По вопросу, касающемуся отнесения конкретных медицинских услуг к видам услуг, включенным в данный Перечень, необходимо руководствоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.08.1993 N 17.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг услуги по лабораторным анализам включены в состав услуг по амбулаторному лечению, предоставляемому поликлиниками (код 8512000 "Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой" включает в себя код 8512400 "Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках").

Следовательно, расходы по сдаче анализов в поликлинике учитываются при предоставлении социального налогового вычета.

К услугам по диагностике относится УЗИ.
Таким образом, Вы вправе заявить вычет по УЗИ и анализам, что касается медикаментов, то все зависит от того включены ли они в перечень или нет.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Человек, который потратил деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет (абз. , подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

На что можно получить вычет

86.71338 (6,7,8,9)

Социальный налоговый вычет на лечение можно получить:

перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения , утвержденные постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 ;
при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения , утвержденные постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 ;
при покупке медикаментов, которые включены в перечень , утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 ;*
при оплате взносов по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС). И неважно, оказывались гражданину по такому договору медицинские услуги или нет (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495 , которое доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 12 января 2015 г. № БС-4-11/26130).

При этом вычет на лечение мужа (жены) можно получить, даже если документы, связанные с оплатой такого лечения, оформлены на другого супруга. Дело в том, что имущество (в т. ч. и деньги), нажитое людьми в браке, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ , п. 1 ст. 34 Семейного кодекса РФ). Поэтому неважно, на кого из супругов оформлены документы (договор с медицинской организацией (предпринимателем), платежные документы и т. д.). Такие разъяснения даны в письме Минфина от 23 июля 2012 г. № 03-04-05/7-895 .*

86.71343 (6,7,8,9)

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В налоговую инспекцию достаточно представить:

декларацию по форме 3-НДФЛ ;
документы , подтверждающие расходы на лечение (медикаменты, медицинское страхование).

При этом для подтверждения данных, указанных в ней, налоговая инспекция может потребовать представить и справки по форме 2-НДФЛ от всех , выплативших человеку доход в течение года.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя. Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев: Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей).

Как вернуть налог за платное ведение беременности и роды?

Возможно, не хватает какого-то документа. Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью. Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

Паспорт РФ получателя вычета.
Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
Договор и акт об оказании медицинских услуг.
Документы об оплате и справку о понесенных издержках.

Налоговый вычет за платные роды, ведение беременности

Расходы на малыша начинаются не с покупки коляски и милых вещей, а с оплаты платного ведения беременности и родов. Часть расходов, которые относятся к социальным (лечение, обучение, протезирование и др.) можно вернуть. Относятся к этой группе расходов и роды на платной основе.

Определяет порядок и право получения вычета Постановление Правительства РФ под номером 201, принятым 19 марта 2001 года. Содержание статьи:

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году
Оформление налогового вычета за роды – инструкция
Документы на налоговый вычет за платные роды

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году Для любой женщины роды – большое событие. Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс.

Налоговый вычет на роды и ведение беременности

В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить — чего не знают многие мамочки. Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.

Сумма возмещения Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности в 2018 году

Вопрос: 14 мая 2016, Таисия Уважаемые специалисты, подскажите, пожалуйста. В 2015 году (осенью) муж оплатил договор на ведение беременности по контракту. Договор был действителен 2015-2016 год. В 2016 году я оплатила договор на оказание платных родов.
Могу ли я подать на возврат денежных сумм в обоих случаях (самостоятельно, не отвлекая мужа)?Будет ли действовать лимит (120 тыс.р.) на каждую услугу в отдельности или суммарно (беременность +роды)?Можем ли мы подать заявление на вычет за контракт по ведению беременности за 2015 год, а вычет за платные роды за 2016? Ответ: Анна Яроцкая, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Таисия.Так как согласно ст.

Налоговый вычет за платное ведение беременности и платные роды

В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга? Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Беременность и налоговый вычет

Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше. 3 Личный кабинет ФНС Однократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома. Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля. 4 Портал «Госуслуги» Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность. Недостатков не выявлено 5 Обращение к работодателю для получения налогового вычета Работодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов.
Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода.

Налоговый вычет по ндфл

Инфо

Договор на роды заключен и полностью мной оплачен в 2015 г., сами роды будут в 2016 г. В таком случае чтобы вернуть налоговый вычет за роды, мне нужно оформлять 3-НДФЛ сейчас или в следующем году? Если все-таки только в 2017 г., то может ли муж получить вычет за меня (т.к. я почти весь 2016 г. буду в декретном отпуске)? 2. Относятся ли роды к дорогостоящим мед.услугам? Спрашиваю, т.к.

Соц.вычет за лечение ограничен сверху 120 тыс. руб., а стоимость моего контракта больше. Соответственно, было бы неплохо получить вычет с полной суммы. 3. Накопились чеки и договоры на приличную сумму за ведение беременности, анализы, скрининги и т.п. за 2015 г. Правильно ли я понимаю, что я могу сейчас предоставить в налоговую справки из тех мед.учреждений, услугами которых я пользовалась, чтобы получить налоговый вычет на недорогостоящее лечение? И если все-таки сумму за роды включать в 3-НДФЛ сейчас (см.

Налоговый вычет на ведение беременности

В последнее время будущие мамы отдают предпочтения платным клиникам, в которых не только оказывают услуги по ведению беременности, но и принимают роды. Платные роды и все сопровождающие платные услуги по ведению беременности, а именно: осмотры, анализы, УЗИ и тд., относятся к лечению и подлежат применению налогового вычета к уплаченной сумме. Максимальная сумма, потраченная на лечение, с которой можно получить налоговый вычет равна 120 000 рублей.
В случае если роды были с применением кесарево сечения, то налоговый вычет можно получить со всей затраченной суммы, т.к. это уже относится к дорогостоящему лечению. Составление декларации 3-НДФЛ Стоимость — 3 000 руб.

Подготовка полного пакета документов;
Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Срок составления — 1 день Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%.

Условия предоставления налогового вычета Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

Медицинская консультация врачей всех специальностей;
Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
Роды, проведенные на платной основе;
Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию. Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.) На практике нередко возникают ситуации, когда требуется провести процедуры, такие как кесарево сечение или в случае осложнения при родах.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить. Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям: Лица, имеющие право на налоговый вычет Лица, не имеющие право на налоговый вычет Граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые имеют источники дохода в России, облагаемые ставкой 13 процентов; Безработные сотрудники даже при условии получения ими пособия по безработице; Предприниматели, ведущие свою деятельность на одном из специальных режимов в связи с отсутствием доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.