-a qayıt
Akkreditivlərlə ödəniş təşkilatlar arasında nağdsız ödənişlər üsuludur, onun mahiyyəti aşağıdakılardan ibarətdir. Ödəyicinin bankı, ödəyicinin akkreditivində nəzərdə tutulmuş şərtləri yerinə yetirmək şərti ilə, alıcıya xidmət göstərən banka razılaşdırılmış pul məbləğini razılaşdırılmış müddətdə ödəməyi tapşırır.
Akkreditiv forması xarici görünüşünə görə yuxarıda təqdim olunan ödəniş tapşırığı formasına çox bənzəyir.
Akkreditiv böyük ödənişlərin cəlb olunduğu, lakin biznes tərəfdaşlarının bir-birinə həqiqətən etibar etmədiyi hallarda istifadə etmək üçün əlverişlidir.
İşgüzar münasibətlərdə ödəniş anı, bir qayda olaraq, məhsul və ya xidmətin alınma anı ilə, yəni nəyə görə ödənildiyi ilə üst-üstə düşmür. Bu risklər yaradır.
Əgər pul daha əvvəl ödənilirsə, ödəyici onu itirmək və məhsul və ya xidməti almamaq riski daşıyır. Əgər məhsul və ya xidmət daha əvvəl təqdim olunubsa, alıcı bunun üçün ona lazım olan pulu almamaq riskini daşıyır. Bu ziddiyyəti həll etmək üçün alıcı və ödəyici iki vasitəçi - alıcının bankı və ödəyicinin bankını cəlb edir. Akkreditiv isə iki bankın vasitəçiliyi ilə ödəyici ilə alıcı arasında münasibətləri rəsmiləşdirən sənədə çevrilir. Bankların bəzən müflis olmasına baxmayaraq, əminliklə deyə bilərik ki, orta Rusiya bankı orta rus təşkilatından daha etibarlıdır. Bu, banklarda bəzi xüsusi şəxslərin işləməsi ilə deyil, bank sisteminin təşkili prinsipləri ilə izah olunur.
Buna görə də, təşkilatlar arasında mürəkkəb münasibətlər şəraitində daha etibarlı bankların vasitəçiliyinə etibar etmələri məntiqlidir. "Akreditiv" sözünün özü latın accordifivus - etibar etmək sözündəndir.
Akkreditivə uyğun olaraq ödəyicinin öz bankında açdığı cari hesabından pulu alanın bankına müəyyən məbləğdə pul köçürülür. Lakin bu məbləğ alıcının bank hesabına köçürülmür.
Akkreditiv pulun pulu alanın bank hesabına hansı şərtlərlə mədaxil oluna biləcəyini müəyyən edir. Məsələn, alıcı müəyyən qaydada tərtib edilmiş qaimə-faktura və ya malın ödəyici tərəfindən alındığını və ya ona xidmət göstərildiyini və ödəyicinin heç bir tələbinin olmadığını təsdiq edən təhvil-təslim aktını öz bankına təqdim etməlidir.
Akkreditivin etibarlılıq müddəti var.
Akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində onun şərtləri yerinə yetirilmədikdə, alıcının bankı pulu ödəyicinin bankına qaytarır və ödəyicinin bankı həmin pulu ödəyicinin cari hesabına geri qaytarır.
Akkreditiv üzrə qismən ödənişə icazə verilir. Akkreditivlər geri alına və ya geri alına bilməz. Geri çağırıla bilən akkreditiv ödəyici tərəfindən müddəti başa çatmamış istənilən vaxt səbəb göstərilmədən alıcının bankından geri götürülə bilər. Ödəyici isə geri qaytarılmayan akkreditivi yalnız akkreditivin müddəti bitdikdən sonra geri ala biləcək.
Ödəniş şərtlərinə görə akkreditivlər akseptli və ya akseptsiz ola bilər. Akseptlə ödəniş şərti aşağıdakıları nəzərdə tutur: pulun alıcının bank hesabına daxil olması üçün akkreditivin şərtlərini yerinə yetirməklə yanaşı, ödəyicinin aksepti və ya ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxsin aksepti. tələb olunacaq.
Geri qaytarılmayan akkreditiv əlavə müsbət xüsusiyyətə malik ola bilər: təsdiqlənə bilər. Akkreditiv alıcının bankı tərəfindən təsdiqlənir.
Akkreditivin ən məntiqli variantı təsdiq edilmiş və akseptsiz geri çağırılmayan akkreditivdir. Məhz akkreditivin bu versiyası onun fikrini ən təmiz formada ifadə edir: iş ortaqları mümkün qarşılıqlı vicdansızlıqla bağlı bütün riskləri aradan qaldıraraq, ödənişin son icrasını pedantik neytral vasitəçiyə ötürürlər.
Alıcı üçün əhəmiyyətsiz, lakin ödəyici üçün vacib olan başqa bir akkreditiv növü də var: akkreditivlər örtülü və ya üstü açıla bilər. Ödəyici üçün qapalı akkreditiv o deməkdir ki, müvafiq məbləğdə pul onun cari hesabından dərhal çıxarılır. Açıq akkreditiv dedikdə, akkreditiv üzrə ödənişlərin ödəyicinin bankı tərəfindən təmin edilməsi öhdəliyi götürülür və pul məbləği yalnız akkreditiv icra edildikdən sonra ödəyicinin cari hesabından bank tərəfindən çıxarılır. Yəni, bank ödəyiciyə akkreditiv müddətində nağd pul krediti verməklə ona müəyyən xidmət göstərir. Banklar bu cür xidmətləri təbii ki, pulsuz vermirlər.
Akkreditiv - bankın müştəri adından qarşı tərəfin xeyrinə verdiyi, akkreditivi açmış bankın (emitent bankın) təchizatçıya ödəniş edə biləcəyi müqaviləyə əsasən verdiyi şərti pul öhdəliyidir. və ya akkreditivdə nəzərdə tutulmuş sənədləri onlara təqdim etmək şərti ilə və akkreditivin digər şərtlərini yerinə yetirmək şərti ilə bu cür ödənişləri həyata keçirməyə başqa banka səlahiyyət vermək.
Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:
örtülmüş (əmanət edilmiş) və örtülmüş (zəmanətli);
geri alına bilən və geri alına bilməyən (təsdiqlənə bilər).
Təhlükəli (depozit edilmiş) akkreditiv açarkən, emitent bank ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş kredit hesabına icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin (təminatın) məbləğini bütövlükdə ödəyici bank hesabına köçürür. akkreditivin qüvvədə olma müddəti. Qapısız (zəmanətli) akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka onun apardığı müxbir hesabdan akkreditiv məbləği daxilində vəsaiti silmək hüququ verir. Zəmanətli akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.
Geri çağırıla bilən akkreditiv pul vəsaitini alan şəxslə əvvəlcədən razılaşmadan və emitent bankın vəsaiti alan şəxs qarşısında heç bir öhdəliyi olmadan ödəyicinin yazılı əmri əsasında emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilən akkreditivdir. akkreditiv ləğv edildikdən sonra vəsait. Geri çağırılmayan akkreditiv yalnız vəsaiti alanın razılığı ilə ləğv edilə bilən akkreditivdir. Emitent bankın tələbi ilə nominasiya edilmiş bank geri qaytarılmayan akkreditivi (təsdiqlənmiş akkreditivin) təsdiq edə bilər. Namizəd bank tərəfindən təsdiq edilmiş geri çağırılmayan akkreditiv, təyin edilmiş bankın razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz. Geri çağırılmayan təsdiq edilmiş akkreditiv üzrə təsdiqin verilməsi qaydası banklar arasında bağlanan müqavilə ilə müəyyən edilir.
Akkreditiv bir vəsait alıcısı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub.
Akkreditivin şərtləri ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən aksepti nəzərdə tuta bilər.
Akkreditivin şərtlərində belə imtinanın mümkünlüyü nəzərdə tutulmuşdursa, vəsait alan şəxs akkreditivin müddəti bitməmiş istifadədən imtina edə bilər.
Akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası aşağıdakı şərtləri əks etdirən əsas müqavilədə müəyyən edilir:
emitent bankın adı;
vəsaitin alıcısına xidmət göstərən bankın adı;
vəsaiti alanın adı;
akkreditiv məbləği;
akkreditiv növü;
akkreditivin açılması haqqında pul vəsaiti alan şəxsə məlumat verilməsi üsulu;
icraçı bank tərəfindən vəsaitin depozitə qoyulması üçün açılmış hesab nömrəsi barədə ödəyiciyə məlumat verilməsi üsulu;
vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlərin tam siyahısı və dəqiq təsviri;
akkreditivin qüvvədə olma müddətləri, malların tədarükünü (işlərin görülməsini, xidmətlərin göstərilməsini) təsdiq edən sənədlərin təqdim edilməsi və bu sənədlərin icrasına dair tələb;
ödəniş şərtləri (akseptlə və ya olmadan);
öhdəliklərin yerinə yetirilməməsinə (düzgün yerinə yetirilməməsinə) görə məsuliyyət.
Əsas müqaviləyə akkreditiv üzrə ödəniş proseduru ilə bağlı digər şərtlər də daxil edilə bilər.
Akkreditiv üzrə ödəniş akkreditivin məbləğini vəsaiti alanın hesabına köçürməklə bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir. Akkreditiv üzrə qismən ödənişlərə icazə verilir.
Akkreditiv ödəniş formalarının icrası zamanı yol verilmiş pozuntulara görə banklar mövcud qanunvericiliyə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.
Akkreditivin verilməsi üçün müraciətdə “Akkreditivin növü” xanasında onun geri çağırıla bilən və ya geri alına bilməyən (göstəriş olmadıqda akkreditiv geri çağırıla bilən sayılır), örtülü (depozitə qoyulmuş) və ya geri qaytarıla bilən olması göstərilir. üstü açılmamış (zəmanət verilir).
Təchizatçının bankı üçün təfərrüatların doldurulması proseduru ödəniş sorğusunda alıcının bankı ilə eynidir. "Təchizatçı" sahəsində bu göstərilir. AND AND N (əgər təyin edilibsə) və təchizatçının adı.
Hesablaşmaları həyata keçirmək üçün, lakin (depozit edilmiş) akkreditivlə əhatə olunan bank təşkilatları müştərilərin diqqətinə çatdırdıqları bir hesab nömrəsi yaradırlar. Təchizatçı bu faktura nömrəsini ödəyiciyə bildirməyə borcludur.
Hesab nömrəsi ödəyici tərəfindən bağlanmış (depozit edilmiş) akkreditivin açılması üçün ərizədə “Hesab nömrəsi” sahəsində göstərilməlidir. təchizatçı.
Təchizatçının bankında qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv açmaq üçün ərizə alındıqdan sonra, növbəti gündən gec olmayaraq, orada ödəyicinin vəsaitlərinin daxil olduğu ayrıca şəxsi hesab açılır. Akkreditivin verilməsi üçün ərizədə təchizatçı bankın əməkdaşı bu akkreditiv üzrə açılmış ayrıca şəxsi hesabın nömrəsini göstərən müvafiq qeyd edir (3 nömrəli əlavə).
Açıq (zəmanətli) akkreditiv olduqda, "təchizatçının faktura nömrəsi" sahəsi. vurğuladı.
“Təchizatçı nömrəsi” sahəsində akkreditiv şərtləri yerinə yetirildikdən sonra tədarükçünün bankının vəsaiti kreditləşdirməli olduğu tədarükçünün hesab nömrəsi göstərilir.
Akkreditiv üçün ərizədə "Ödəniş müddəti" sahəsində "vurğusuz" və ya "qəbul edilməklə" göstərilir, bu sahədə alıcının səlahiyyətli şəxsi, onun pasportunun rekvizitləri göstərilir; və ya pasportu əvəz edən sənəd.
“Akkreditivin qüvvədə olma müddəti” sahəsində akkreditivin bağlandığı tarix (gün, ay və il) göstərilir.
Akkreditivin açılması üçün ərizə, akkreditiv şərtlərinin yerinə yetirilməsi üçün ödəyicinin bankı tərəfindən tələb olunan nüsxələrin sayında verilir.
Akkreditiv üzrə vəsait almaq üçün tədarükçü malları göndərərək, akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş hesabların reyestrini, göndərişini və digər sənədləri xidmət göstərən banka təqdim edir. Akkreditiv üzrə ödənişləri təsdiq edən sənədlər təchizatçı tərəfindən akkreditivin müddəti bitənə qədər banka təqdim edilməli və akkreditivin bütün şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq etməlidir. Bu şərtlərdən ən azı biri pozulduqda akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirilmir.
Akkreditiv üzrə ödəniş edərkən təchizatçının bankı (icraçı bank) təchizatçının akkreditivin bütün şərtlərinə uyğunluğunu, habelə hesablar reyestrinin düzgünlüyünü, təchizatçının imzalarının yazışmalarını yoxlamağa borcludur. üzərində bəyan edilmiş nümunələr olan möhürlər.
Akkreditivin şərtləri səlahiyyətli alıcının akseptini nəzərdə tutursa, aksept qeydinin olması və səlahiyyətli şəxsin imzasının onun təqdim etdiyi nümunəyə uyğunluğu yoxlanılır.
Akkreditivdən nağd şəkildə ödənişə icazə verilmir. Banklar tranzit zamanı hər hansı sənədlərin gecikməsi və ya itirilməsinin nəticələrinə görə məsuliyyət daşımır.
Akkreditivin şərtləri səlahiyyətli alıcı tərəfindən aksepti nəzərdə tutursa, bu şəxslər icraçı banka təqdim etməlidirlər:
Pasport və ya onu əvəz edən digər sənəd;
Bankda yoxdursa, imza nümunəsi gətirin (imza nümunəsi kartında bankda doldurulmalıdır);
Səyahət sertifikatı və ya açılan təşkilat tərəfindən verilmiş etibarnamə
akkreditiv
Müvəkkil şəxs hesab reyestrlərində və ya akkreditiv üzrə ödənişə qəbul edilmiş göndərmə sənədlərində aşağıdakı qeydləri edir:
Akkreditiv icraçı bankda bağlanır:
akkreditivin müddəti başa çatdıqda (akkreditivin məbləğində və ya onun balansında);
pul vəsaiti alanın akkreditivin müddətindən əvvəl ondan sonrakı istifadədən imtina etmək barədə ərizəsi əsasında, əgər belə imtina imkanı akkreditivin şərtlərində (akkreditiv məbləğində) nəzərdə tutulubsa və ya onun balansı);
akkreditivin tam və ya qismən ləğv edilməsi haqqında ödəyicinin əmri ilə, əgər belə geri çağırma akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq mümkündürsə (akkreditivin məbləğində və ya onun qalığı məbləğində).
Ləğv edildikdə, emitent bankdan akkreditivin tam və ya qismən geri alınması haqqında ödəyicinin tapşırığı alındığı gün akkreditiv bağlanır və ya onun məbləği azaldılır.
Akkreditivin qismən ləğvi zamanı icraçı bank tərəfindən akkreditivin üz tərəfində “Qismən ləğvetmə” işarəsi qoyulur, rəqəmlərlə göstərilən məbləğ dairəyə alınır və yeni məbləğ daxil edilir. Örtülü (depozit edilmiş) akkreditivin arxa tərəfində geri qaytarılan məbləğin məbləği və qaytarılma tarixi barədə qeyd aparılır, bu, məsul icraçının soyadı göstərilməklə imzası, habelə möhürü ilə təsdiq edilir. bankın.
Təminatlı (depozit edilmiş) akkreditivin istifadə olunmamış və ya geri götürülmüş məbləği icraçı bank tərəfindən akkreditivin bağlanması və ya onun məbləğinin azaldılması ilə eyni vaxtda ödəniş tapşırığı ilə emitent banka qaytarılmalıdır.
İcraçı bank akkreditivin bağlanması barədə emitent banka istənilən formada bildiriş göndərməlidir.
Bankın təqsiri ilə yaranan hallar istisna olmaqla, təchizatçıya qarşı bütün iddialara bankın iştirakı olmadan tərəflər baxılır.
Akkreditiv ödəniş formasından istifadə etməklə hesablaşma əməliyyatlarından irəli gələn tələblər olduqda, emitent bank məsuliyyət daşıyır.
Akkreditivin əhatə etdiyi ödəniş sxemi
akkreditiv üçün ərizə;
Akkreditiv əsasında pul vəsaitləri ödəyicinin hesabından alıcının bank hesabına silinir.
Akkreditivin uçotu üçün balansdankənar hesab açılır və memorial order tərtib edilir;
məsləhət qeydinin göndərilməsi;
alıcı bank RCC-dən akkreditivi alır və alıcının hesabına depozit qoyur;
akkreditivin açılması haqqında alıcıya bildiriş;
Malların daşınması;
akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilməsi (4 nüsxədə);
Akkreditivin bağlanması barədə ödəyicinin bankına bildiriş göndərilir.
Əməliyyat üçün əvvəlcədən ödəmə ilə bağlı risklərdən qorxursunuz? Yeni təchizatçı ilə işləyən ilk müştəri kimi təhlükəsiz tərəfdə olmaq istəyirsiniz? Müqavilələrin bağlanması zamanı istifadə olunan ən etibarlı və gəlirli bank alətlərindən biri olan akkreditivdən yararlanın.
Akkreditiv ödəniş forması həm satıcı, həm də alıcı üçün faydalıdır. O, yalnız daxili Rusiya əməliyyatlarında deyil, həm də xarici ticarət əməliyyatlarında bərabər müvəffəqiyyətlə istifadə edilə bilər. Bu gün sənədli akkreditivlər şəklində hesablaşma xidmətləri əksər Rusiya bankları tərəfindən həyata keçirilir.
Akkreditiv: sadə dildə bu nədir?
Sadə sözlə desək, akkreditiv, malların satışı və ya xidmətlərin göstərilməsi (işlərin görülməsi) üçün əməliyyatlar apararkən pul vəsaitlərinin saxlanıla biləcəyi bir bankda açılmış xüsusi hesabdır. Hər iki tərəf müqavilədə göstərilən şərtlərə tam əməl etdikdə, bank tələb olunan məbləği alanın (benefisiarın) hesabına ödəyir.
Beləliklə, bank zamin kimi çıxış edir və ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün məsuliyyəti öz üzərinə götürür. Təchizatçı məhsulun/xidmətin pulunun ödəniləcəyinə 100% əmindir və alıcı onun haqqını vaxtında və borcsuz ödəyə biləcəyini bilir.
Akkreditiv forması
Aşağıdakı sxemə uyğun işləyir.
- Tərəflər akkreditiv ödənişinin şərtlərini nəzərdə tutan müqavilə bağlayırlar.
- Alıcı öz bankına (emitentə) akkreditiv hesabı açmaq üçün ərizə təqdim edir və ona əməliyyatın ödənilməsi üçün lazım olan məbləği (ehtiyat vəsaitləri) yerləşdirir.
- Akkreditivin uğurlu açılmasından sonra emitent bank bu barədə satıcının bankına (məsləhətçi banka) məlumat verir.
- Məsləhətçi bank akkreditivin açılması barədə satıcıya məlumat verir. Satıcı malları göndərir və bankına təsdiqedici sənədlər təqdim edir.
- Sənədlər yoxlanıldıqdan sonra ödəniş emitent bank və ya məsləhətçi bank tərəfindən (müqavilənin şərtlərindən asılı olaraq) satıcının hesabına köçürülür.
Geri qaytarılmayan akkreditiv
Sənədli ödənişlərin əsas və tez-tez istifadə olunan növlərindən biridir. Geri çağırıla bilən akkreditivdən fərqli olaraq, təsdiqlənmiş və ya təsdiqlənməmiş geri qaytarılmayan akkreditiv satıcının/təchizatçının əvvəlcədən razılığı olmadan heç bir tərəf (o cümlədən bank) tərəfindən ləğv edilmir və ya dəyişdirilmir. O, akkreditiv ödənişlərinin ən etibarlı forması hesab olunur, çünki o, ticarət və pul əməliyyatını bütün mümkün risklərdən, ilk növbədə maliyyə risklərindən tamamilə azad edir.
Əgər əməliyyat zamanı təchizatçı və alıcı qarşılıqlı razılığa gələrsə, geri çağırılmayan akkreditivin şərtləri dəyişdirilə bilər.
Akkreditiv müqaviləsi
Bu ödəniş formasını nəzərdə tutan əməliyyat haqqında müqavilə ticarət və pul əməliyyatı həyata keçirərkən və onun üçün ödəniş edərkən sonradan istifadə oluna biləcək hər hansı məlumatları nəzərdə tutur və ciddi şəkildə qeyd edir:
- təchizatçının və alıcının adları,
- istifadə olunan akkreditiv növü (geri qaytarıla bilməyən/geri alına bilən, örtülü/qapalı olmayan),
- əməliyyatın ödənilməsi üçün hesabda saxlanan məbləğ,
- öhdəliyin müddəti,
- komissiya ölçüsü,
- ödəmə qaydası,
- akkreditiv üzrə borcun ödənilməməsi halında prosedur;
- bütün tərəflərin hüquq və vəzifələri.
Akkreditivlə ödəniş
Akkreditivlərdən istifadə edilən ödənişlər, yalnız müqavilədə göstərilən bütün şərtlər yerinə yetirildikdə, pul vəsaitlərinin satıcının hesabına köçürülməsini nəzərdə tutur. Xüsusilə, mallar tam göndərildikdən və bütün tələb olunan sənədlər banka təqdim edildikdən sonra pul satıcının hesabına köçürülür. Akkreditiv müqaviləsinin şərtləri pozulubsa, ödəyici (alıcı) ödənişdən imtina etmək və malı təchizatçıya qaytarmaq hüququna malikdir.
Bir nüans: akkreditiv hesabı alıcı tərəfindən öz pulu və ya bank kredit vəsaitlərinin köməyi ilə açılır (borc vermək hüququ varsa).
Akkreditivin açılması
Akkreditiv hesabı açmaq üçün bank təşkilatına müvafiq formada yazılı ərizə verilir. Bəyanatda deyilir:
- akkreditivin açıldığı müqavilənin nömrəsi,
- təchizatçının adı və təfərrüatları,
- akkreditivin növü, qüvvədə olma müddəti, pul məbləği,
- həyata keçirməyin yolu,
- göndərilən (göstərilən) malların/xidmətlərin siyahısı,
- akkreditiv öhdəliyi üzrə icraçı bankın adı,
- təchizatçıya vəsaitin ödənilməsi üçün əsas kimi istifadə ediləcək sənədlərin siyahısı.
Sravni.ru məsləhəti: yeni və "problemli" biznes tərəfdaşları ilə təhlükəsiz ticarət və pul əməliyyatları aparmaq lazımdırsa, ödəniş akkreditiv formasından istifadə edin.
Fiziki şəxslərlə fərdi sahibkarlar, təşkilatlar və müəssisələr arasında yeni əqdlər bağlayarkən tez-tez belə bir sual yaranır: “Qarşı tərəflərin vicdansızlığından necə sığortalanmaq və pul və ya mal itkisinin qarşısını almaq olar?”. Bu məsələ xüsusilə malların ödənişi əvvəlcədən həyata keçirildikdə aktualdır. Eyni zamanda, xarici tərəfdaşlarla əhəmiyyətli məbləğə müqavilə bağlanarsa, risklər artır. Həll sadədir - ödənişlər üçün akkreditivlərdən istifadə edin. Hər kəs akkreditivin nə olduğunu bilmir. Bununla belə, bu növ hesablaşmanın bütün incəliklərini öyrənən müştərilər böyük əməliyyatların aparılmasında özlərini daha təhlükəsiz və inamlı hiss edirlər.
Akkreditiv: sadə dildə bu nədir?
Akkreditiv iki bank təşkilatının nəzarəti altında həyata keçirilən nağdsız ödəniş formasıdır. Alıcının mənafeyini qoruyan bank məhsul (xidmət) satıcısının hesabına pulu yalnız satıcı banka lazımi sənədləri təqdim etdikdə köçürür. Sənədlərin siyahısı əməliyyatın bağlanması zamanı tərtib edilir və müqavilədə qeyd olunur.
Tərəfdaşlar arasında qarşılıqlı əlaqə bir az daha mürəkkəbləşə bilər, hamısı akkreditiv növündən asılıdır. Buna baxmayaraq, bank təşkilatı ödəniş müqabilində əməliyyatın icrasını təmin edən vasitəçi kimi çıxış edir.
Alıcı üçün akkreditivin üstünlükləri
Akkreditivdən istifadə edən hesablaşmalar digər ödəniş formaları ilə müqayisədə alıcı üçün üstünlüklərə malikdir:
- pul satıcıya yalnız malların alıcıya çatdırılmasından sonra köçürülür - bunun üçün banka lazımi qaydada tərtib edilmiş sənədlərin bütün siyahısını təqdim etmək lazımdır;
- çatdırılma edilmədikdə, pul əvvəlcədən müəyyən edilmiş müddət ərzində alıcıya qaytarılır;
- satıcı bank işçilərinə malların çeşidini, keyfiyyətini və kəmiyyətini təsdiq edən sənədləri təqdim etməyə borclu olduğundan, bank malın razılaşdırılmış həcmdə və çeşiddə, habelə müvafiq keyfiyyətdə çatdırılmasına zəmanət verir;
- əməliyyatın mənfi vergi nəticələri riski azalır - bank əməliyyatı müşayiət edən sənədlərin düzgün icrasına zəmanət verir, əks halda bank pulu satıcının hesabına köçürməyəcək;
- akkreditiv üzrə hesablaşmalar bank tərəfindən alıcı üçün sərfəli şərtlərlə kreditlə təmin edilə bilər - bu, əməliyyatın ödənilməsi üçün dövriyyədən böyük miqdarda vəsait çıxarmamağa imkan verir.
Akkreditivdən istifadə sxemi
Akkreditivin nə olduğunu öyrəndik. İndi bu ödəniş forması ilə əməliyyatların praktikada necə işlədiyini anlayaq.
Mərhələ 1. Satıcı və alıcı arasında akkreditiv üzrə ödəniş forması, habelə onun açıqlanması şərtləri müəyyən edilən müqavilə (alqı/satqı müqaviləsi, malların tədarükü, xidmətlərin göstərilməsi) bağlanır.
Mərhələ 2. Alıcı banka ərizə və müqavilənin surətini təqdim edir. Təqdim olunan sənədlər əsasında bank təşkilatı akkreditiv açır. Zəruri hallarda, bu tələblər müqavilədə nəzərdə tutulduğu halda, akkreditiv satıcının bankı tərəfindən təsdiq edilə bilər.
Mərhələ 3. Akkreditivin əhatə dairəsi ya müştəri-alıcının vəsaiti hesabına, ya da emitent bank tərəfindən bu şəxsə verilən kredit əsasında formalaşır.
Mərhələ 4. Satıcı malı təhvil verir və lazımi qaydada rəsmiləşdirilmiş sənədləri banka göndərir. Bank bütün şərtlərin yerinə yetirildiyini yoxladıqdan sonra akkreditiv açılır və satıcı ödənişi alır.
Mərhələ 5. Alıcı malı və bütün müşayiət sənədlərini alır.
Bu sxem sadə və şəffafdır. Buraxılmış akkreditiv tədarükçü üçün ödəniş zəmanəti kimi çıxış edir və alıcı üçün naməlum qarşı tərəfə əvvəlcədən ödəmədə olduğu kimi pul itirmək riskini azaldır. Eyni zamanda, bank əməliyyatı müşayiət edir, onun təmizliyini yoxlayır.
Akkreditivlərin növləri
Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının qaydaları aşağıdakı akkreditiv növlərinin açılması imkanını nəzərdə tutur:
- Qapalı (depozit edilmiş) bank akkreditivi - bu nədir, sadə dillə belə izah etmək olar: alıcı bankda hesab açır və ona akkreditivin ödənilməsi üçün lazım olan məbləğdə vəsait köçürür. Emitent bank məbləği satıcının hesabının açıldığı maliyyə institutunun müxbir hesabına köçürür. Bu, akkreditivlər üzrə ən çox yayılmış ödəniş növüdür.
- Təhlükəsiz (zəmanətli) akkreditiv - emitent bank icraçı banka vəsait köçürmür, lakin onunla açılmış hesabdan müqavilədə müəyyən edilmiş məbləğ daxilində vəsaitin silinməsinə imkan yaradır. Emitent bankın hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası və müddəti mövcud banklararası müqaviləyə uyğun olaraq baş verir.
- Geri qaytarıla bilən sənədli akkreditivdir ki, ödəyicinin razılığı olmadan və hətta onun əvvəlcədən xəbərdarlığı olmadan ödəyicinin adından bank tərəfindən ləğv edilə, dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər.
- Geri çağırılmayan müqavilə növüdür ki, yalnız icraçı bank malların tədarükçüsündən şərtlərin dəyişdirilməsinə razılıq aldıqdan sonra ləğv edilə bilər. Geri çağırılmayan akkreditiv şərtlərinin qismən qəbulu yoxdur.
- Təsdiqlənmiş – emitent olmayan bankdan əlavə ödəniş zəmanətini nəzərdə tutan qarşılıqlı əlaqə forması. Emitent bank ödənişdən imtina etsə belə, maliyyə institutu malların (xidmətlərin) ödənişini həyata keçirməyi öhdəsinə götürür. Bu qarşılıqlı əlaqə forması yalnız geri qaytarıla bilməyən akkreditivə şamil edilir. Təsdiq üçün banka əlavə komissiya tələb olunur.
Əlavə növlər
Bu gün akkreditivlərin bir neçə başqa növü də mövcuddur. Bunlar yuxarıda təsvir edilənlərin varyasyonlarıdır.
Qırmızı bəndli sənədli akkreditiv, icraçı bankın emitent bankdan malların tədarükçüsünə müqavilədə nəzərdə tutulmuş məbləğdə malların tam təhvil verilməsinə və ya təhvil verilməsinə qədər avans ödəmək səlahiyyətini aldığı müqavilədir. tam şəkildə xidmət göstərilir.
Dəyişən tip - müqavilədə müəyyən bir müddət ərzində hissələrdə təxminən bərabər dəyərdə bir neçə tədarük nəzərdə tutulduqda açılır. Hər ödənişdən sonra ilkin məbləğin hesaba qaytarılması şərti ilə bir çatdırılmaya bərabər məbləğə akkreditiv açılır. Bununla paralel olaraq, müqavilənin məbləği tsiklik olaraq azalacaq.
Köçürülə bilən akkreditiv – təkcə satıcının xeyrinə deyil, həm də üçüncü şəxslərin (təchizatçıların) xeyrinə ödənişlər edir. Bu növ, satıcı tədarükçü vasitəsilə çatdırdıqda və birbaşa yükgöndərən olmadıqda istifadə olunur. Üçüncü şəxs malları göstərilən ünvana göndərərək, icraçı banka lazımi sənədləri təqdim edir, bundan sonra əvvəlcədən razılaşdırılmış bütün ödənişlər onun xeyrinə həyata keçirilir.
Hansı akkreditiv növünü seçməliyəm?
Bir qayda olaraq, iştirakçılar akkreditivin formasını müstəqil müəyyən etməli və bu barədə bankla razılaşmalıdırlar. Akkreditiv seçiminə təsir edən əsas amillər əməliyyatın şərtləri və tərəflərin maraqlarıdır. Bunun üçün siz akkreditivin nə olduğunu və ölkəmizdə onun hansı formalarından istifadə olunduğunu dəqiq başa düşməlisiniz.
Hazırda nağdsız ödənişlərin hesablanması məsələlərində Rusiya qanunvericiliyi Qərb qonşularımızdan bir qədər geri qalır, buna görə də Beynəlxalq Ticarət Palatası tərəfindən hazırlanmış sənədli akkreditivlərin beynəlxalq qaydalarına diqqət yetirə bilərsiniz.
Nəzərə almaq lazımdır ki, hər bank qeyri-standart akkreditiv şərtləri ilə razılaşmağa hazır deyil. Bu, böyük ölçüdə bu sahədə ixtisaslı mütəxəssislərin olmaması ilə bağlıdır. Buna görə də, qeyri-standart şərtləri əsas müqaviləyə daxil etməzdən əvvəl, onları vəsaiti alan və ödəyicinin bankları ilə razılaşdırmalısınız.
Qarşılıqlı hesablaşmaların iştirakçıları
Bu ödəniş formasını seçmək üçün akkreditivin nə olduğunu bilmək kifayət deyil. Siz həmçinin başa düşməlisiniz ki, hər hansı digər nağdsız ödəniş formaları kimi, onun çatışmazlıqları var.
Bu əməliyyatda adi qarşılıqlı hesablaşmalarda olduğu kimi iki tərəf deyil, dörd tərəf iştirak edir. Satıcı və alıcı ilə yanaşı, satıcının bankı və alıcının bankı da burada iştirak edir, burada sadə akkreditiv, hesab açılır və bütün əsas əməliyyatlar aparılır. Bu, əməliyyatda müəyyən çətinliklər yaradır.
Qeydiyyatın çətinlikləri
Akkreditiv üzrə ödəniş sənədlərə və müddətlərə ciddi tələbləri, habelə qeydiyyat prosedurunun mürəkkəbliyini nəzərdə tutur. Alıcı və satıcı arasında əsas müqavilənin tərtib edilməsi ilə yanaşı, banklar arasında sənədlərin mübadiləsi də lazımdır. Bu, indi elektron şəkildə həyata keçirilsə də, bütün sənədləri yoxlamaq üçün vaxt lazımdır.
Bahalı xidmət
Bu növ ödənişin dəyəri kifayət qədər yüksəkdir. Bank akkreditivlərlə aparılan bütün əməliyyatlara görə komissiya alır. Bundan əlavə, akkreditivin açıldığı andan alıcının hesabındakı pullar dondurulur ki, bu da akkreditivin əhatə olunacağına zəmanətdir.
Nəticə
Bütün çatışmazlıqlarına baxmayaraq, bu ödəniş forması əməliyyatın bütün tərəfləri üçün etibarlı və rahatdır. Prosesin bütün incəliklərini başa düşən müştəri artıq bu növ ödənişdən imtina edə bilməyəcək.
Akkreditiv, bankın (emitent bankın) ödəyicinin adından, sonuncunun məktubun şərtlərinə uyğun gələn sənədləri təqdim etdikdən sonra pul alanın xeyrinə ödənişlər etmək üçün qəbul etdiyi şərti pul öhdəliyidir. kredit vermək və ya bu cür ödənişləri etmək üçün başqa banka icazə vermək.
Akkreditiv bir vəsait alıcısı ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub.
Akkreditivin şərtləri ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən aksepti nəzərdə tuta bilər.
AKREDİT MEKTUBU ÜZRƏ HESABAŞMALAR HAQQINDA ÜMUMİ MÜDDƏALAR
Akkreditiv üzrə hesablaşmaların hüquqi əsasları Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 46-cı fəslinin 3-cü bəndində, habelə Rusiya Federasiyasında 2-P saylı nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamədə təsbit edilmişdir.
Akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirərkən, akkreditiv açmaq üçün ödəyicinin adından çıxış edən bank, məktubun bütün şərtlərinə uyğun gələn sənədləri sonuncu təqdim etdikdən sonra pulu alanın xeyrinə ödənişlər etməyi öhdəsinə götürür. kredit vermək və ya bu cür ödənişləri həyata keçirmək üçün başqa banka icazə vermək.
İcraçı bank emitent bank, alıcı bank və ya başqa bank ola bilər. Akkreditiv əsas müqavilədən ayrı və müstəqildir.
Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:
- örtülmüş (əmanət edilmiş) və örtülmüş (zəmanətli);
- geri alına bilən və geri alına bilməyən (təsdiqlənə bilər).
Qapısız (zəmanətli) akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka akkreditiv məbləği daxilində onun saxladığı müxbir hesabından vəsaiti silmək hüququ verir və ya akkreditivdə icraçı banka ödənilmiş məbləğlərin əvəzinin ödənilməsinin başqa üsulunu göstərir; onun şərtlərinə uyğun olaraq akkreditiv üzrə. Təhlükəsiz (zəmanətli) akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası, habelə qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə vəsaitlərin emitent bank tərəfindən icraçı banka qaytarılması qaydası; banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir. Ödəyici tərəfindən qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə vəsaitin emitent banka qaytarılması qaydası ödəyici ilə emitent bank arasında bağlanmış müqavilədə müəyyən edilir.
Şərtlər dəyişərsə və ya geri çağırıla bilən akkreditivin ləğvi zamanı emitent bank alıcıya müvafiq bildiriş göndərməyə borcludur.şərtlərin dəyişdirildiyi və ya akkreditivin ləğv edildiyi gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq vəsait.
İcraçı bank vəsaiti alanın razılığını aldığı andan geri çağırılmayan akkreditivin şərtləri dəyişdirilmiş və ya geri qaytarılmayan akkreditiv ləğv edilmiş hesab edilir. Geri çağırılmayan akkreditivin şərtlərinə edilən dəyişikliklərin vəsait alan tərəfindən qismən qəbul edilməsinə yol verilmir.
Emitent bankın tələbi ilə geri çağırılmayan akkreditiv icraçı bank tərəfindən emitent bankın öhdəliyinə əlavə olaraq, tələblərə uyğun gələn sənədlər təqdim edildikdə vəsait alana ödəniş etmək öhdəliyi götürməklə təsdiq edilə bilər. akkreditiv şərtləri ilə (təsdiqlənmiş akkreditiv). Emitent bank akkreditivi təsdiq edən icraçı bankın və vəsaiti alanın razılığını aldığı andan təsdiq edilmiş akkreditivin şərtləri dəyişdirilmiş və ya akkreditiv ləğv edilmiş hesab edilir.
Emitent bank akkreditivin açılması və onun şərtləri barədə pul vəsaitini alana icraçı bank vasitəsilə və ya sonuncunun razılığı ilə pul alanın bankı vasitəsilə məlumat verir.
Akkreditiv üzrə ödəniş bank köçürməsi ilə həyata keçirilir.
Akkreditivin açılması və onun şərtləri, akkreditivin təsdiqi, akkreditivin şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya bağlanması, habelə bankın akseptə razılığı (akseptdən imtina) haqqında sənədlərin verilməsi təqdim edilmiş sənədlər banklar tərəfindən sənədin göndəricisini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verən istənilən rabitə vasitələrindən istifadə etməklə həyata keçirilə bilər.
Akkreditivlər üzrə hesablaşmalar zamanı bank xidmətlərinin məbləği və ödənilməsi qaydası müştərilərlə bağlanmış müqavilələrin şərtləri və akkreditivlər üzrə hesablaşmalarda iştirak edən banklar arasında bağlanan müqavilələrlə tənzimlənir.
EMİTENT BANKDA AKREDİTİV İLƏ İŞLƏMƏ QAYDALARI
Akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən ödəyici emitent banka təqdim edir akkreditiv açmaq üçün ərizənin iki nüsxəsi, emitent banka akkreditiv açmağı tapşırır. Emitent bank akkreditivin açılması üçün ərizə formasını müstəqil şəkildə hazırlayır.
Akkreditivin açılması üçün ərizədə Rusiya Federasiyasında 2-P nömrəli nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamənin 2.10-cu bəndində nəzərdə tutulmuş təfərrüatlara uyğun məlumatlar, habelə aşağıdakı məlumatlar olmalıdır:
- emitent bankın adı;
- bankın adı - vəsaiti alan şəxs;
- icraçı bankın adı;
- akkreditivin növü (geri qaytarıla bilən və ya geri alına bilməyən);
- akkreditivin ödəniş şərtləri;
- pul vəsaiti alanın təqdim etdiyi sənədlərin siyahısı və xüsusiyyətləri, bu sənədlərin icrasına dair tələblər;
- akkreditivin bağlanma tarixi, sənədlərin təqdim edilmə müddəti;
- ödənişinə akkreditiv açılan malların (işlərin, xidmətlərin) adı, malın göndərilmə müddəti (işin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi), yükgöndərən, alıcı, yükün təyinat yeri.
Qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün akkreditivdə akkreditiv üzrə ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün icraçı bank tərəfindən açılmış hesabın nömrəsi göstərilir. Göstərilən hesab emitent bankın tələbi ilə açılır, akkreditivin açılması üçün ərizə əsasında istənilən formada tərtib edilir. Göstərilən hesabın nömrəsi icraçı bank tərəfindən emitent bankın, emitent bank tərəfindən isə ödəyicinin diqqətinə çatdırılır.
İcraçı bank vəsaiti alan şəxsə xidmət göstərməyən bankdırsa, akkreditivin “alıcının hesab nömrəsi” sahəsində vəsaiti alana xidmət göstərən bankın rekvizitləri və vəsaiti alanın hesab nömrəsi göstərilir. vəsait.
Qapısız (zəmanətli) akkreditiv açılarkən akkreditivdə “Hesab No (40901)” sahəsi doldurulmur.
Akkreditivin şərtləri dəyişdirildikdə və ya ləğv edildikdə, ödəyici emitent banka müvafiq sərəncam təqdim edir. Bu sərəncama uyğun olaraq emitent bank icraçı banka şərtlərin dəyişdirilməsi və ya akkreditivin ləğv edilməsi barədə məlumat göndərir. Ödəyicinin göstərilən əmri, şərtlərin dəyişdirilməsi və ya akkreditivin ləğv edilməsi barədə emitent bankın mesajı istənilən formada tərtib edilmiş və imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin imzaları ilə rəsmiləşdirilən kağız daşıyıcıda sənəd şəklində göndərilə bilər. ödəyici ilə emitent bank arasında bağlanmış müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq (ödəyicinin müəyyən edilmiş əmri ilə) və ya emitent bankla emitent arasında bağlanmış müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq hesablaşma sənədləri və möhür və ya elektron formada sənəd formasında. icraçı bank (emitent banka şərtlərin dəyişdirilməsi və ya akkreditivin ləğv edilməsi barədə icraçı banka məlumat verilməsi üçün).
Akkreditivin şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya ləğv edilməsi barədə pul vəsaitinin alıcısına emitent bank tərəfindən təyin edilmiş bank və ya vəsaiti alanın bankı vasitəsilə məlumat verilə bilər.
Təhlükəsiz (depozit edilmiş) akkreditivin məbləğinin artırılması məqsədi ilə vəsaitin icraçı banka köçürülməsi emitent bankın ödəyicinin məbləğinin artırılması haqqında sərəncamı əsasında tərtib edilmiş ödəniş tapşırığı ilə həyata keçirilir. akkreditiv. Bu halda, alıcının hesab nömrəsi akkreditivin açıldığı zaman onun “Hesab No (40901)” sahəsinə daxil edilmiş hesab nömrəsi, ödəniş tapşırığının “Ödənişin məqsədi” sahəsinə isə məlumat verilir. akkreditivin tarixi və nömrəsi daxil olmaqla, akkreditivin eyniləşdirilməsinə imkan verən daxil edilir.
Qapısız (zəmanətli) akkreditivin məbləğinin artırılması qaydası emitent bankla icraçı bank arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.
Akkreditiv üzrə sənədləri icraçı bankdan aldıqdan sonra emitent bank təqdim edilmiş sənədlərin və onların rekvizitlərinin akkreditivin şərtlərinə uyğunluğunu sənədlərin özləri (bundan sonra - kənardan yoxlama) əsasında yoxlayır. əlamətlər).
Sənədlərin yoxlanılması müddəti, emitent bankla icraçı bank arasında müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, sənədlərin qəbul edildiyi gündən sonrakı yeddi iş günündən çox olmamalıdır.
Xarici əlamətlərə görə sənədlərin akkreditivin şərtlərinə uyğun gəlmədiyi müəyyən edildikdə, emitent bank onları qəbul etməkdən imtina etmək və ya ilk növbədə ödəyicidən bu sənədlərin qəbulunun mümkünlüyünü tələb etmək hüququna malikdir. Emitent bank göstərilən sənədləri qəbul etməkdən imtina etdikdə, imtinaya səbəb olan uyğunsuzluqları bildirişdə göstərməklə, sənədlərin qəbul olunduğu banka və ya pul vəsaitini alana məlumat verməyə borcludur.
İcraçı bankın pul vəsaitini alandan qəbul etdiyi sənədlərlə akkreditivin şərtləri arasında xarici əlamətlərlə uyğunsuzluq müəyyən edildikdə, emitent bank icraçı bankdan ödənilmiş məbləğlərin pul alana qaytarılmasını tələb etmək hüququna malikdir. icraçı banka köçürülmüş təminat hesabına (qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə), icraçı bankda açılmış müxbir hesabdan silinmiş məbləğlərin bərpası və ya icraçı banka ödənilmiş məbləğlərin ödənilməsindən imtina edilməsi; vəsaitin alıcısına (qapısız (zəmanətli) akkreditiv üzrə).
Emitent bank istifadə olunmamış qalıq məbləğinin və ya azaldılmış və ya ləğv edilmiş bağlanmış (depozit edilmiş) akkreditiv məbləğinin qaytarıldığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq müvafiq məbləği ödəyicinin hesabına köçürməyə borcludur. olan vəsaitlər akkreditivin ödənilməsi üçün debet edilmişdir.
Arbitraj təcrübəsi
Rusiya Federasiyası Ali Arbitraj Məhkəməsi Rəyasət Heyətinin 15 yanvar 1999-cu il tarixli, 39 nömrəli “Akkreditivdən istifadə ilə bağlı mübahisələrin həlli təcrübəsinin və ödənişin inkasso formalarının nəzərdən keçirilməsi” məlumat məktubuna baxın.
İCRAÇI BANKDA AKREDİT İLƏ İŞLƏMƏ QAYDALARI
İcraçı bank akkreditivin alındığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq pulu alana onunla razılaşdırılmış qaydada akkreditivin alınması barədə dərhal məlumat verir, ardınca istənilən formada yazılı təsdiq edir. emitent bank. Əgər icraçı bank vəsaiti alana xidmət göstərən bank deyilsə, icraçı bank vəsaiti alanın bankı vasitəsilə akkreditivin alınması barədə məlumat vermək hüququna malikdir.
Akkreditivdəki rekvizitlərin düzgünlüyünə şübhə yaranarsa, icraçı bank emitent banka istənilən formada sorğu göndərmək hüququna malikdir. Akkreditivdəki rekvizitlər akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində göstərilir. Bu halda icraçı bank pul vəsaiti alanın xeyrinə akkreditivin açılması barədə vəsaiti alan şəxsə və ya ona xidmət göstərən banka əvvəlcədən məlumat verə bilər.
Akkreditiv üzrə vəsait almaq üçün vəsaiti alan şəxs icraçı banka hesablar reyestrinin dörd nüsxəsini, forma 0401065 (Rusiya Federasiyasında 2-P nömrəli nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnaməyə 21 nömrəli əlavə) və akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlər.
Hesablar reyestrinin birinci nüsxəsi hesablaşma sənədlərini imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin imzaları və möhürlə tərtib edilir. Əgər icraçı bank vəsait alana xidmət göstərən bankdırsa, hesab reyestrinin “İcraçı bank” və “Alıcı bank” sətirlərində eyni rekvizitlər qeyd edilir. İcraçı bank vəsaiti alana xidmət göstərən bank deyilsə, hesablar reyestrinin “İcraçı bank” sətrində pul vəsaitini alanın akkreditiv üzrə sənədləri təqdim etdiyi bankın rekvizitləri qeyd edilir. Hesablar reyestri və akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlər akkreditivdə göstərilən müddətdə, lakin akkreditivin qüvvədə olma müddətində təqdim edilməlidir. Hesablar reyestrinin dördüncü nüsxəsi bankın möhürü, sənədlərin qəbulu tarixi və mühasibin imzası ilə hazırlanır və sənədlərin qəbulu üçün qəbz kimi xidmət edir.
İcraçı bank sənədlərin xarici görünüşünün akkreditivin şərtlərinə uyğunluğunu, habelə hesabların reyestrinin düzgünlüyünü yoxlamağa borcludur. Sənədlərin yoxlanılması müddəti, emitent bankla icraçı bank arasında müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, sənədlərin qəbul edildiyi gündən sonrakı yeddi iş günündən çox olmamalıdır.
Göstərilən sənədlərin akkreditiv şərtlərinə uyğunluğu və hesabların reyestrinin düzgün aparılması müəyyən edildikdə, icraçı bank akkreditiv üzrə ödənişi həyata keçirir. Bank tərəfindən qəbul edilmiş hesablar reyestrinin bütün nüsxələri bankın möhürü, qəbul tarixi və mühasibin imzası ilə təsdiqlənir. Geri qaytarıla bilən akkreditivin icrası zamanı icraçı bank, sənədlərin təqdim edildiyi vaxta qədər emitent bankdan akkreditivin ləğv edilməsi barədə sərəncam almadıqda, məktubun məbləğinin bir hissəsində ödənişi tam həcmdə həyata keçirir. akkreditiv - emitent bankdan akkreditiv məbləğinin azaldılması barədə sərəncam alındıqdan sonra.
Göstərilən sənədlərin xarici əsaslarla akkreditiv şərtlərinə uyğun gəlmədiyi müəyyən edildikdə, icraçı bank vəsaiti alan şəxsə və emitent banka dərhal məlumat verərək, onları qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malikdir. imtinaya səbəb olan uyğunsuzluqlar. Vəsait alanın akkreditivdə tələb olunan sənədləri onun müddəti bitənə qədər yenidən təqdim etmək hüququ vardır.
Akkreditiv üzrə ödəniş aparılarkən, hesablar reyestrində göstərilən məbləğ icraçı bankın ödəniş tapşırığı ilə vəsait alanın hesabına köçürülür (köçürülür).
Ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi hesablar reyestrinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə əhatə olunmuş (depozit edilmiş) məbləğlərin uçotu üçün nəzərdə tutulmuş hesabdan vəsaitin silinməsi üçün əsas kimi bankın gündəlik sənədlərində yerləşdirilir. ) akkreditiv və ya qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə emitent bankın icraçı bankda açılmış müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi üçün əsas kimi.
İcraçı bank hesablar reyestrinin ikinci nüsxəsini akkreditivin şərtləri ilə tələb olunan sənədləri əlavə etməklə emitent banka, habelə hesablar reyestrinin üçüncü nüsxəsini emitent banka istifadə etmək və təhvil vermək üçün göndərir. ödəyənə.
Akkreditivin şərtləri ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən aksept edilməsini nəzərdə tutursa, o, icraçı banka ya ödəyici tərəfindən verilmiş etibarnaməni (müvəkkil şəxs fiziki şəxsdirsə) və ya akseptin surətini təqdim etməlidir. müqavilə (səlahiyyətli şəxs təşkilatdırsa).
Ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs hesab reyestrinin formalarının bütün nüsxələrində aşağıdakı rekvizitləri doldurur:
“Səlahiyyətli ___________________________________________________________ (Fiziki şəxsin tam adı, pasport rekvizitləri və ya təşkilatın adı) ________________ No _______________ (tarix) tarixli akkreditiv hesabına qəbul edilmişdir Ödəyici təşkilatın adı ______________________________________ İmza _________________ M.P. Tarix _______________________”. AKREDİTİV ŞƏRTLƏRİNİN POZUNMASINA GÖRƏ BANKIN MƏSULİYYƏTİ
Akkreditiv şərtlərinin pozulmasına görə məsuliyyət emitent bank ödəyici qarşısında, icraçı bank isə emitent bank qarşısında cavabdehdir.
İcraçı bank örtülü və ya təsdiq edilmiş akkreditiv üzrə vəsaiti ödəməkdən əsassız olaraq imtina etdikdə, vəsaiti alan şəxs qarşısında məsuliyyət icraçı banka həvalə edilə bilər.
Akkreditiv şərtlərinin pozulmasına görə, icraçı bank tərəfindən örtülü və ya təsdiq edilmiş akkreditiv üzrə vəsait düzgün ödənilmədikdə, ödəyici qarşısında məsuliyyət icraçı banka həvalə edilə bilər.
AKREDİTİVİN BAĞLANMASI
Akkreditiv icraçı bankda bağlanır:
- akkreditivin müddəti başa çatdıqda (akkreditivin məbləğində və ya onun balansında);
- pul vəsaiti alan akkreditivin müddəti başa çatmamışdan (tam və ya qismən) istifadə etməkdən imtina etdikdə, buna akkreditivin şərtləri ilə icazə verilirsə, akkreditivin bağlanması üçün icraçı banka ərizə göndərməklə; . Akkreditivin şərtləri ödəyicinin və (və ya) emitent bankın pul vəsaiti alanın akkreditivdən istifadə etməkdən imtinasına razılığının alınmasını nəzərdə tuta bilər. Təsdiqlənmiş akkreditivdən istifadədən imtina təsdiq edən bankın razılığı ilə mümkündür;
- akkreditiv emitent bank tərəfindən (tam və ya qismən), o cümlədən ödəyicinin tələbi ilə və ya geri qaytarılmayan akkreditiv üzrə vəsait alanın razılığı alındıqdan sonra ləğv edildikdə.
Qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə məbləğin emitent banka qaytarılması akkreditivin müddəti bitdikdən sonra və ya təqdim edildiyi gün akkreditivin bağlanması ilə eyni vaxtda ödəniş tapşırığı ilə icraçı bank tərəfindən həyata keçirilir. akkreditivin bağlanması üçün əsas kimi xidmət edən sənədin.
Qapısız (zəmanətli) akkreditivin ləğv edilməsi qaydası emitent bankla icraçı bank arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.
Akkreditivin bağlanması haqqında icraçı bank emitent banka istənilən formada tərtib edilmiş və bankın möhürü ilə verilmiş, tərtib olunma tarixi və mühasibin imzası ilə bildiriş göndərməlidir.
“Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında” 2-P saylı Əsasnamənin yeni nəşri ilə bağlı sorğuya cavab olaraq Ödəniş Sistemləri və Hesablaşmalar Departamenti bizə aşağıdakıları bildirdi.
1442-U saylı Direktiv rublla akkreditivlər üzrə hesablaşmaları tənzimləyən 2-P saylı Əsasnamənin 4 - 6-cı fəsillərinin yeni nəşrini nəzərdə tutur. Həm cari, həm də yeni nəşr Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin akkreditiv üzrə hesablaşmalar qaydalarını müəyyən edən 46-cı fəslin "Hesablaşmalar" normalarına əsaslanır. Eyni zamanda, dəyişikliklər daha çox akkreditiv ödəniş formasından istifadə üzrə müasir Rusiya təcrübəsini, habelə Beynəlxalq Palatanın Sənədli Akkreditivlər üzrə Vahid Gömrük və Təcrübədə müəyyən edilmiş beynəlxalq standartları nəzərə alır. Ticarət (UCP).
Ödəyiciyə xidmət göstərən emitent bankın və pul vəsaitlərini alana xidmət göstərən icraçı bankın akkreditivləri üzrə hesablaşmalarda iştirakını nəzərdə tutan qüvvədə olan nəşrin qaydaları 1442-U nömrəli Direktivə pul vəsaitlərinin ödənilməsinin mümkünlüyünü müəyyən edən qaydalarla əlavə edilmişdir. digər ödəniş sxemlərindən və banklar tərəfindən öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üsullarından istifadə etməklə, yəni:
- akkreditivin icrasına vəsaiti alana xidmət göstərən bank olmayan və icraçı bank kimi çıxış edən üçüncü bankı cəlb etmək olar. Bu, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 46-cı fəslinin 3-cü bəndinin normalarına zidd deyil, çünki onlarda icraçı bankın vəsaitləri alana xidmət göstərən bank olması barədə birbaşa işarə yoxdur;
- Akkreditivin tərtibi qaydası dəyişdirilib. Mövcud versiyaya görə, akkreditiv ödəyici tərəfindən tərtib edilir və emitent banka təqdim edilir. Bununla belə, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə uyğun olaraq, emitent bank vəsaitləri alan şəxsə ödənişlər etməyi və ya icraçı banka bu cür ödənişləri həyata keçirmək səlahiyyətini verməyi öhdəsinə götürür. Buna əsasən, 2-P nömrəli Əsasnamənin 4 - 6-cı fəsillərinin yeni redaksiyasında emitent banka qapalı akkreditiv üzrə pul vəsaitlərini köçürmək və akkreditivin şərtlərini tərtib etməklə köçürmək öhdəliyi həvalə edilmişdir. akkreditiv açmaq üçün ödəyicinin müraciəti əsasında emitent bank tərəfindən 0401063 nömrəli akkreditiv;
- icraçı bank və emitent bank tərəfindən sənədlərin yoxlanılması qaydası və müddəti dəqiqləşdirilib. 1442-U nömrəli Direktivə uyğun olaraq, pul vəsaiti alan tərəfindən təqdim edilmiş sənədlər banklar tərəfindən yeddi iş günündən çox olmayan müddətdə xarici xüsusiyyətlərə görə akkreditiv şərtlərinə uyğunluğu yoxlanılır;
- banklar arasında razılığa əsasən, icraçı banka qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv icra edərkən, məsələn, üçüncü banka hüquq verməklə, emitent bank tərəfindən pul vəsaitlərinin ödənilməsinin müxtəlif üsullarından istifadə etmək mümkündür. Emitent bankın müxbir hesabı təyin edilmiş bankın tələbləri əsasında akkreditiv üzrə pul vəsaitlərinin silinməsi üçün, habelə emitent bankın və ya üçüncü bankın nominasiyanın xeyrinə ödəniş zəmanəti verməklə açılan bank. Mövcud versiya yalnız akkreditiv üzrə vəsaitin icraçı bank tərəfindən emitent bankın müxbir hesabından silinməsi halları üçün nəzərdə tutulmuşdur;
- Akkreditiv üzrə hesablaşmaların bütün mərhələlərində elektron vasitələrdən istifadəyə icazə verilir. 1442-U saylı Direktivdə akkreditivin açılması və onun şərtləri, akkreditivin təsdiqi, akkreditiv şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya onun bağlanması haqqında sənədlərin köçürülməsi, habelə bankın təqdim edilmiş sənədlərin qəbuluna (qəbul etməkdən imtina edilməsinə) razılıq verilməsi banklar tərəfindən sənədin göndəricisini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verən istənilən növ rabitə vasitəsi ilə həyata keçirilə bilər.”.
