Разплащанията по акредитив са гаранция за правната сигурност на всяка сделка. Разплащания по акредитиви Разплащанията по обезпечени акредитиви предвиждат

Обратно към

Плащането с акредитив е метод за безналични плащания между организации, чиято същност е следната. Банката на платеца инструктира банката, обслужваща получателя, да плати договорената сума пари в рамките на договорения период от време, при спазване на условията, посочени в акредитива на платеца.

Формулярът за акредитив изглежда много подобен на формуляра за платежно нареждане, който беше представен по-горе.

Акредитивът е удобен за използване в ситуации, когато са включени големи плащания, но бизнес партньорите нямат наистина доверие един на друг.

В бизнес отношенията моментът на плащане по правило не съвпада с момента на получаване на стоките или услугите, тоест това, за което се плаща. Поради това съществуват рискове.

Ако парите бъдат платени по-рано, платецът рискува да ги загуби и да не получи продукта или услугата. Ако стоката бъде прехвърлена по-рано или услугата е предоставена, получателят рискува да не получи парите, които му се полагат за това. За да разрешат това противоречие, получателят и платецът включват два посредника - банката на получателя и банката на платеца. А акредитивът се превръща в документ, който формализира отношенията между платеца и получателя чрез посредничеството на две банки. Въпреки факта, че банките понякога се провалят, може безопасно да се каже, че средната руска банка е много по-надеждна от средната руска организация. Това се обяснява не с факта, че в банките работят някакви специални хора, а с принципите на организация на банковата система.

Ето защо в ситуация на сложни взаимоотношения между организациите е логично те да се доверят на посредничеството на по-надеждни банки. Самата дума "акредитив" произлиза от латинската дума accedifivus - доверие.

В съответствие с акредитива определена сума пари се прехвърля от разплащателната сметка на платеца, открита в неговата банка, в банката на бенефициента. Но тази сума не се превежда по разплащателната сметка на получателя.

Акредитивът определя условията, при които парите могат да бъдат кредитирани по сметката за сетълмент на получателя. Например, получателят трябва да представи на своята банка товарителница или акт за приемане на доставката, съставен по определен начин, потвърждаващ, че стоките са получени от платеца или услугите са му предоставени и платецът е никакви претенции.

Акредитивът има срок на валидност.

Ако условията на акредитива не бъдат изпълнени по време на срока на неговата валидност, банката на бенефициента ще върне парите на банката на платеца и банката на платеца ще кредитира тези пари обратно по разплащателната сметка на платеца.

Допуска се частично плащане с акредитив. Акредитивите биват отменими и неотменими. Отменяем акредитив може да бъде отменен от платеца от банката на бенефициента по всяко време преди изтичането му, без да се посочват причини. И платецът ще може да си върне неотменим акредитив само след изтичане на акредитива.

Според условията на плащане акредитивите могат да бъдат с и без акцепт. Условието за плащане с приемане предвижда следното: за да бъдат кредитирани парите по сетълмент сметката на получателя, в допълнение към изпълнението на условията на акредитива, приемането на платеца или приемането на лице изисква се разрешение от платеца.

Неотменяемият акредитив може да има допълнителна положителна характеристика: той може да бъде потвърден. Банката на бенефициента потвърждава акредитива.

Най-логичният вариант за акредитив е акредитив, който е неотменим, потвърден и безакцептен. Именно тази версия на акредитива изразява самата му идея в най-чист вид: бизнес партньорите елиминират всички рискове, свързани с евентуалната им взаимна недобросъвестност, прехвърляйки окончателното изпълнение на плащането на педантичен неутрален посредник.

Има и друг вид акредитиви, който е незначителен за получателя, но важен за платеца: акредитивите могат да бъдат покрити и непокрити. Покритият акредитив за платеца означава, че съответната сума пари веднага се тегли от неговата разплащателна сметка. Непокрит акредитив означава, че плащанията по акредитива се приемат за осигурени от банката на платеца и банката ще изтегли сумата от текущата сметка на платеца само след изпълнение на акредитива. Тоест банката предоставя на платеца някаква услуга, предоставяйки му паричен заем за срока на акредитива. Банките предоставят такива услуги, разбира се, не безплатно.

Акредитивът е условно парично задължение на банка, издадено от нея от името на клиент в полза на нейния контрагент по силата на споразумение, съгласно което банката, открила акредитива (банка издател), може да извърши плащане към доставчика или упълномощи друга банка да извършва такива плащания при представяне на документите, предвидени в акредитива, и при изпълнение на други условия на акредитива.

Банките могат да откриват следните видове акредитиви:

покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);

отменими и неотменими (могат да бъдат потвърдени).

При откриване на покрит (депозиран) акредитив банката издател превежда за сметка на средствата на платеца или предоставения му кредит сумата по акредитива (покритието) на разположение на изпълняващата банка за целия период на акредитивът. При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив банката издател предоставя на изпълняващата банка правото да отпише средства от кореспондентската си сметка в рамките на сумата на акредитива. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на банката издател по гарантиран акредитив се определя със споразумение между банките.

Отменяемият е акредитив, който може да бъде променен или анулиран от банката издател въз основа на писмено нареждане на платеца без предварително споразумение с получателя на средствата и без никакви задължения на банката издател към получателя на средствата след теглене на акредитив. Неотменяем е акредитив, който може да бъде анулиран само със съгласието на получателя на средствата. По искане на банката издател, номинираната банка може да потвърди неотменим акредитив (потвърден акредитив). Неотменяем акредитив, потвърден от номинираната банка, не може да бъде променен или анулиран без съгласието на номинираната банка. Редът за предоставяне на потвърждение на неотменим потвърден акредитив се определя по споразумение между банките.

Акредитивът е предназначен за сетълменти с един получател на средства.

Условията на акредитива могат да предвиждат акцептиране от лице, упълномощено от платеца.

Получателят на средства може да откаже да използва акредитива преди изтичането му, ако възможността за такъв отказ е предвидена в условията на акредитива.

Процедурата за сетълмент по акредитив е установена в основния договор, който отразява следните условия:

име на банката издател;

име на банката, обслужваща получателя на средствата;

име на получателя на средствата;

сумата на акредитива;

вид акредитив;

начин за уведомяване на получателя на средства за откриването на акредитив;

начин за уведомяване на платеца за номера на сметката за депозиране на средства, открита от изпълняващата банка;

пълен списък и точно описание на документите, представени от получателя на средствата;

условия на валидност на акредитива, представяне на документи, потвърждаващи доставката на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги), както и изискването за изпълнение на тези документи;

условия на плащане (с или без акцепт);

отговорност за неизпълнение (надлежно изпълнение) на задължения.

Основният договор може да включва други условия, свързани с процедурата за сетълмент по акредитив.

Плащането по акредитива се извършва по безкасов начин чрез прехвърляне на сумата по акредитива по сметката на получателя на средствата. Допускат се частични плащания по акредитив.

За нарушения, допуснати при изпълнение на акредитивната форма на плащане, банките носят отговорност съгласно действащото законодателство.

В заявката за акредитив в полето "Вид акредитив" се посочва дали е отменяем или неотменяем (ако не е посочено, акредитивът се счита за отменяем), покрит (депозиран) или непокрит ( гарантирано).

Процедурата за попълване на данните за банката на доставчика е същата, както за банката на получателя в искането за плащане. В полето "Доставчик" се посочва. I I N (ако има такъв) и името на доставчика.

За извършване на сетълменти, но покрити (депозирани) с акредитив, банковите институции формират номер на сметка, който предоставят на вниманието на клиентите. Доставчикът е длъжен да съобщи номера на тази сметка на платеца.

Номерът на сметката трябва да бъде посочен от платеца в заявлението за откриване на покрит (депозиран) акредитив в полето "No на сметка." доставчик.

При получаване на заявление за откриване на покрит (депозиран) акредитив в институцията на банката на доставчика, не по-късно от следващия ден в него се открива отделна лична сметка, към която се кредитират средствата на платеца. В заявлението за акредитив служител на банката на доставчика прави съответна бележка, като посочва номера на отделна лична сметка, открита по този акредитив (Приложение 3).

При непокрит (гарантиран) акредитив се попълва полето "No на сметка" на доставчика. Подчертано.

В полето "Номер на доставчик" се посочва номерът на сметката на доставчика, по която банката на доставчика трябва да завери средства, ако е изпълнено условието на акредитива.

В заявлението за акредитив в полето "Условия на плащане" се посочва "без ударение" или "с приемане", във втория случай в това поле се посочва упълномощеното лице на купувача, данните от неговия паспорт или документ, заместващ паспорта.

В полето "Срок на валидност на акредитива" се посочва датата (ден, месец и година) на закриване на акредитива.

Заявление за откриване на акредитив се подава в необходимия от банката на платеца брой екземпляри за изпълнение на условията на акредитива.

За да получи средства по акредитив, доставчикът, след като е изпратил стоките, представя на обслужващата банка регистър от фактури, документи за доставка и други документи, предвидени в условията на акредитива. Документите, потвърждаващи плащанията по акредитива, трябва да бъдат представени от доставчика на банката преди изтичането на акредитива и да потвърдят изпълнението на всички условия на акредитива. Ако поне едно от тези условия е нарушено, не се извършват плащания по акредитива.

При плащане по акредитив банката на доставчика (изпълняваща банка) е длъжна да провери дали доставчикът спазва всички условия на акредитива, както и коректността на регистъра на сметките, съответствието на подписите на доставчика и печати върху него с декларираните проби.

Ако условията на акредитива предвиждат приемането на упълномощен купувач, тогава се проверява наличието на надпис за приемане и съответствието на подписа на упълномощения купувач с представения от него образец.

Не се допуска плащане с акредитив в брой. Банките не носят отговорност за последствията от забавяне или загуба на каквито и да е документи при транспортиране.

Ако условията на акредитива предвиждат приемането на упълномощен купувач, тогава тези лица трябва да представят на номинираната банка:

Паспорт или друг еквивалентен документ;

Вземете образец на подпис, ако банката не разполага с такъв (попълва се в банката на картата за образец на подписа);

Сертификат за пътуване или пълномощно, издадено от организацията, която е отворила

акредитив.

В регистрите на фактурите или в документите за доставка, приети за плащане за сметка на акредитив, упълномощеното лице прави следния надпис:

Закриването на акредитив в изпълняващата банка се извършва:

при изтичане на акредитива (в размер на акредитива или неговия остатък);

въз основа на заявление от страна на получателя на средства за отказ от по-нататъшно използване на акредитива преди изтичане на неговата _ валидност, ако възможността за такъв отказ е предвидена от условията на акредитива (в размер на акредитива или неговия баланс);

по нареждане на платеца за пълно или частично оттегляне на акредитива, ако такова оттегляне е възможно съгласно условията на акредитива (в размер на акредитива или в размер на неговия баланс).

При отмяна акредитивът се затваря или размерът му се намалява в деня на получаване от банката издател на нареждането на платеца за пълно или частично оттегляне на акредитива.

При частично теглене на акредитив, изпълняващата банка поставя отметката „Частично теглене“ на лицевата страна на акредитива, огражда се с цифри сумата и се записва нова сума. На обратната страна на покрития (депозиран) акредитив се прави запис за размера на върнатата сума и датата на връщане, което се удостоверява с подписа на отговорния изпълнител, като се посочва фамилията, както и печат на банката.

Неизползваната или изтеглена сума на покрития (депозиран) акредитив подлежи на връщане от изпълняващата банка чрез платежно нареждане на банката издател едновременно със закриването на акредитива или намаляването на неговия размер.

Изпълняващата банка трябва да изпрати уведомление под произволна форма до банката издател за закриването на акредитива.

Всички искове срещу доставчика, с изключение на тези, възникнали по вина на банката, се разглеждат от страните без участието на банката.

В случай на искове, произтичащи от сетълмент транзакции под формата на акредитиви, банката издател носи отговорност.

Схема за сетълмент за покрит акредитив

заявление за акредитив;

въз основа на акредитив средствата се дебитират от сметката на платеца към банковата сметка на бенефициента

За отчитане на акредитив се открива задбалансова сметка и се съставя мемориален ордер;

изпращане на съвети;

банката бенефициент получава акредитива от РЦК и депозира сметката на бенефициента;

уведомяване на получателя за откриване на акредитив;

Изпращане на стоки;

предоставяне на документи, предвидени в условията на акредитива (в 4 екземпляра);

За закриването на акредитива се изпраща известие до банката на платеца.

Страхувате ли се от рисковете, свързани с авансово плащане за сделка? Желаете ли да се застраховате като клиент, работещ за първи път с нов доставчик? Възползвайте се от акредитива - един от най-надеждните и изгодни банкови инструменти, използвани при сключване на договори.

Акредитивната форма на плащане е изгодна както за продавача, така и за купувача. Може да се използва с еднакъв успех не само при вътрешни сделки, но и при външнотърговски операции. Днес повечето големи руски банки предоставят сетълмент услуги под формата на документарни акредитиви.

Акредитив: какво е това на прости думи?

С прости думи, акредитивът е специална сметка, открита в банка, където можете да резервирате средства при извършване на транзакции за продажба на стоки или предоставяне на услуги (извършване на работа). При пълно спазване от двете страни на условията, посочени в договора, банката изплаща необходимата сума по сметката на получателя (бенефициента).

По този начин банката действа като гарант и поема отговорност за извършване на плащанията. Доставчикът е 100% сигурен, че продуктът/услугата ще бъде платен, а купувачът знае, че ще може да ги плати навреме и без дългове.

Формуляр за акредитив

Действа по следната схема.

1. Страните сключват договор, който определя условията на сетълмента на акредитива.
2. Купувачът подава до своята банка (издател) заявление за откриване на акредитивна сметка и депозира сумата, необходима за покриване на сделката (резервира средства).
3. След успешното откриване на акредитива банката издател уведомява за това банката на продавача (авизиращата банка).
4. Авизиращата банка уведомява продавача за откриването на акредитива. Продавачът изпраща стоките и предоставя подкрепящи документи на своята банка.
5. След проверка на документите плащането се превежда по сметката на продавача от банката издател или авизиращата банка (в зависимост от условията на договора).

Неотменяем акредитив

Един от основните и често използвани видове документални изчисления. За разлика от отменяемия акредитив, потвърденият или непотвърденият неотменяем акредитив не се отменя или променя от никоя страна (включително банката) без предварителното съгласие на продавача/доставчика. Счита се за най-надеждната форма на акредитив, тъй като напълно освобождава търговската и паричната транзакция от всички възможни рискове, преди всичко финансови.

Ако в хода на сделката доставчикът и купувачът постигнат взаимно съгласие, условията на неотменяемия акредитив могат да бъдат променени.

Договор за акредитив

Всяка информация, която впоследствие може да се използва при извършване на търговска и парична транзакция и плащане за нея, е посочена и строго записана в споразумението за извършване на транзакция, което предвижда такава форма на сетълмент:

• името на доставчика и получателя,
• вид на използвания акредитив (неотменяем/отменяем, покрит/непокрит),
• сумата, записана по сметката за плащане на транзакцията,
• времетраене на задължението
• сума на комисионната,
• платежно нареждане,
• процедура при неплащане на задължение по акредитив,
• права и задължения на всички страни.

Плащане с акредитив

Разплащанията чрез акредитиви предвиждат прехвърляне на средства по сметката на продавача само ако са изпълнени всички условия, посочени в договора. По-специално, преводът на парите по сметката на продавача се извършва след пълното изпращане на стоките и предоставянето на всички необходими документи на банката. В случай, че условията на договора за акредитив са нарушени, платецът (купувачът) има право да откаже плащане и да върне стоките на доставчика.

Нюанс: акредитивна сметка се открива от купувача за собствени пари или с участието на банкови кредитни средства (ако има право да дава заеми).

Откриване на акредитив

За откриване на акредитивна сметка се подава писмено заявление в съответната форма до банкова организация. В изявлението се посочва:

• номер на договора, по който е открит акредитивът,
• име и данни на доставчика,
• вид, срок на валидност, парична сума на акредитива,
• начина, по който се прилага
• списък на изпратените (предоставените) стоки/услуги,
• наименование на изпълняващата банка по акредитивното задължение,
• списък на документите, които ще бъдат използвани като основа за плащане на средства към доставчика.

Съвет от Comparison.ru: използвайте акредитивна форма на плащане, ако трябва да извършвате сигурни търговски и парични транзакции с нови и „проблемни“ бизнес партньори.

При сключване на нови сделки между физически лица и индивидуални предприемачи, организации и предприятия често възниква въпросът: „Как да се застраховаме срещу нечестност на контрагентите и да избегнем загуба на пари или стоки? Този въпрос е особено важен, когато плащането на стоките се извършва предварително. В същото време рисковете нарастват, ако договорът е сключен за значителна сума с чуждестранни партньори. Решението е просто - да се използват акредитиви при сетълменти. Какво е акредитив, не всеки знае. Въпреки това, след като са проучили всички тънкости на този вид сетълмент, клиентите се чувстват по-сигурни и уверени при извършването на големи транзакции.

Акредитив: какво е това на прости думи?

Акредитивът е форма на безналично плащане, което се извършва под контрола на две банкови организации. Банката, която защитава интересите на купувача, превежда пари по сметката на продавача на продукти (услуги) само когато продавачът предостави на банката необходимите документи. Списъкът с документи се съставя при сключването на сделката и се записва в договора.

Схемата на взаимодействие между партньорите може да бъде малко по-сложна, всичко зависи от вида на акредитива. Въпреки това банковата организация действа като посредник, който срещу заплащане осигурява изпълнението на транзакцията.

Предимства на акредитива за купувача

Разплащанията по акредитив, в сравнение с други форми на плащане, имат предимства за купувача:

• парите се превеждат на продавача само след доставката на стоките на купувача - за това е необходимо да предоставите на банката целия необходим списък от документи, изготвен правилно;
• при неизвършена доставка парите се връщат на купувача в рамките на предварително определен срок;
• банката гарантира, че стоките ще бъдат доставени в договорения обем и асортимент, както и с подходящо качество, тъй като продавачът е длъжен да предостави на банковите служители документи, потвърждаващи асортимента, качеството и количеството на стоките;
• рискът от негативни данъчни последици от сделката е намален - банката гарантира правилното изпълнение на документите, придружаващи сделката, в противен случай банката няма да преведе парите по сметката на продавача;
• сетълментите по акредитив могат да бъдат предоставени от банката на кредит при изгодни условия за купувача - това ви позволява да не изтегляте голяма сума средства от обращение, за да платите за транзакцията.

Схема за използване на акредитив

Какво е акредитив, разбрахме. Сега нека видим как транзакциите с този начин на плащане работят на практика.

Етап 1. Продавачът и купувачът подписват договор (договор за покупко-продажба, доставка на стоки, предоставяне на услуги), съгласно който се определя формата на плащане по акредитива, както и условията за неговото разкриване.

Етап 2. Купувачът представя заявление и копие от договора в банката. Въз основа на предоставените документи банковата организация открива акредитив. Ако е необходимо, акредитивът може да бъде потвърден от банката на продавача, ако тези изисквания са предвидени в договора.

Етап 3. Покритието на акредитива се формира или за сметка на клиента-купувач, или въз основа на заем, предоставен на това лице от банката издател.

Етап 4. Продавачът доставя стоките, изпраща надлежно оформени документи на банката. След като банката провери дали всички условия са изпълнени, се отваря акредитив и продавачът получава плащане.

Етап 5 Купувачът получава стоката и всички придружаващи я документи.

Тази схема е проста и прозрачна. Издаденият акредитив за доставчика действа като гаранция за плащане, а за купувача намалява риска от загуба на пари, както при авансово плащане към неизвестен контрагент. В същото време банката придружава транзакцията, като проверява нейната чистота.

Видове акредитиви

Решенията на Централната банка на Руската федерация предвиждат възможността за откриване на следните видове акредитиви:

• Покрит (депозиран) банков акредитив - какво е това, с прости думи, може да се опише по следния начин: купувачът открива банкова сметка и превежда средства по нея в размер, необходим за покриване на акредитива. Банката издател превежда сумата по кореспондентската сметка на финансовата институция, където е открита сметката на продавача. Това е най-често срещаният вид плащане за акредитиви.
• Непокрит (гарантиран) акредитив - банката издател не превежда средства на изпълняващата банка, но предоставя възможност за отписване на средства от откритата при нея сметка в рамките на сумата, посочена в договора. Процедурата и сроковете за дебитиране на средства от сметката на банката издател се извършват в съответствие със съществуващото междубанково споразумение.
• Отменяем - документарен акредитив, който може да бъде отменен, модифициран или анулиран от банката от името на платеца без съгласието на доставчика и дори без предварително уведомление.
• Неотменим - вид договор, който може да бъде анулиран само след като изпълняващата банка получи съгласие за промяна на условията от доставчика на стоките. Няма частично приемане на условията на неотменим акредитив.
• Потвърдено - форма на взаимодействие, която предполага допълнителна гаранция за плащане от банка, която не е издател. Финансовата институция се задължава да плати за стоките (услугите), дори ако банката издател откаже да извърши плащането. Тази форма на взаимодействие се прилага само за неотменим акредитив. За потвърждение е необходимо допълнително заплащане на комисионна към банката.

Допълнителни разновидности

Днес има няколко други вида акредитиви. Те са разновидности на описаните по-горе.

Документарен акредитив с червена клауза е споразумение, според което изпълняващата банка получава пълномощия от банката издател да извърши авансово плащане на доставчика на стоките в размер, определен в договора, до момента, в който стоките бъдат напълно доставено или услугата е предоставена изцяло.

Револвиращ изглед - отваря се, когато в договора са предвидени няколко доставки с приблизително еднаква стойност на части за определен период от време. Открива се акредитив за сума, равна на една доставка, с условието след всяко плащане първоначалната сума да бъде възстановена по сметката. Успоредно с това сумата на договора ще намалява циклично.

Прехвърлим (прехвърляем) акредитив – извършва плащания не само в полза на продавача, но и в полза на трети лица (доставчици). Този тип се използва, когато продавачът доставя чрез доставчик и не е директен изпращач. Трето лице, изпратило стоката до посочения адрес, предоставя на изпълняващата банка необходимите документи, след което се извършват всички предварително договорени плащания в негова полза.

Кой вид акредитив да избера?

По правило участниците трябва самостоятелно да определят формата на акредитива и да го координират с банката. Основните фактори, влияещи върху избора на акредитив, са условията на сделката и интересите на страните. За да направите това, трябва да разберете какво точно е акредитивът и кои негови форми се използват у нас.

В момента руското законодателство по въпросите на сетълмента на безналичните плащания е малко по-назад от нашите западни съседи, така че можете да се съсредоточите върху международните правила за документарни акредитиви, разработени от Международната търговска камара.

Трябва да се има предвид, че не всяка банка е готова да приеме нестандартни условия на акредитив. Това се дължи в по-голяма степен на липсата на квалифицирани специалисти в тази област. Ето защо, преди да включите нестандартни условия в основния договор, е необходимо да ги координирате с банките на получателя и платеца на средствата.

Участници във взаимни разплащания

За да изберете тази форма на плащане, не е достатъчно да знаете какво е акредитив. Трябва също така да разберете, че като всяка друга форма на безкасово плащане, тя има своите недостатъци.

В тази сделка участват не две страни, както при обикновените взаимни разплащания, а четири. В допълнение към продавача и купувача тук участват банката на продавача и банката на купувача, където се открива обикновен акредитив, сметка и се извършват всички основни операции. Това създава определени трудности при сделката.

Трудности при проектирането

Сетълментът по акредитив предполага строги изисквания за документи и срокове, както и усложняване на процедурата по регистрация. В допълнение към изготвянето на основния договор между купувача и продавача се изисква обмен на документи между банките. Въпреки че вече това става по електронен път, проверката на всички документи отнема време.

Скъпа услуга

Цената на този вид плащане е доста висока. Банката начислява такса за всички операции, извършвани с акредитиви. Освен това от момента на откриване на акредитива парите по сметката на купувача се замразяват, което е гаранция за покриване на акредитива.

Заключение

Въпреки всичките си недостатъци, тази форма на плащане е надеждна и удобна за всички участници в сделката. След като разбере всички тънкости на процеса, клиентът вече няма да може да откаже този вид плащане.

Акредитивът е условно парично задължение, което банка (банка издател) приема от името на платеца, за да извършва плащания в полза на получателя на средства при представяне на последните документи, които отговарят на условията на акредитива, или да упълномощите друга банка да извършва такива плащания.

Акредитивът е предназначен за сетълменти с един получател на средства.

Условията на акредитива могат да предвиждат акцептиране от лице, упълномощено от платеца.

ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ ПРИ ПЛАЩАНИЯТА ПО АКРЕДИТИВ

Правното основание за сетълменти по акредитив е залегнало в параграф 3 от глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация, както и в Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация № 2-P.

При сетълмент по акредитив банка, действаща от името на платеца за откриване на акредитив, се задължава да извършва плащания в полза на получателя на средства при представяне от последния на документи, които отговарят на всички условия на акредитива. , или да упълномощите друга банка да извършва такива плащания.

Изпълняващата банка може да бъде банката издател, банката получател или друга банка. Акредитивът е отделен и независим от основния договор.

Банките могат да откриват следните видове акредитиви:

• покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);
• отменими и неотменими (могат да бъдат потвърдени).

При откриване на покрит (депозиран) акредитивБанката издател превежда за сметка на средствата на платеца или предоставения му кредит сумата на акредитива (покритие) на разположение на изпълняващата банка за целия период на акредитива.

При откриване на непокрит (гарантиран) акредитивбанката издател предоставя на изпълняващата банка правото да дебитира средства от поддържаната от нея кореспондентска сметка на банката издател в рамките на сумата на акредитива или посочва в акредитива друг метод за възстановяване на платените суми на изпълняващата банка по акредитива в съответствие с неговите условия. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на банката издател по непокрит (гарантиран) акредитив, както и процедурата за възстановяване на средства по непокрит (гарантиран) акредитив от банката издател на изпълняващата банка , се определя със споразумение между банките. Процедурата за възстановяване на средства по непокрит (гарантиран) акредитив от платеца на банката издател се определя в споразумението между платеца и банката издател.

В случай на промяна на условията или анулиране на отменяем акредитив, банката издател е длъжна да изпрати съответно известие до получателясредства не по-късно от работния ден, следващ деня на промяна на условията или прекратяване на акредитива.

Условията на неотменим акредитив се считат за променени или неотменяем акредитив се счита за анулиран от момента, в който изпълняващата банка получи съгласието на получателя на средствата. Не се допуска частично приемане на промени в условията на неотменим акредитив от получателя на средствата.

По искане на банката издател, неотменяем акредитив може да бъде потвърден от изпълняващата банка с поемане на задължение, в допълнение към задължението на банката издател, да извърши плащане на получателя на средствата при представяне на документи, съответстващи към условията на акредитива (потвърден акредитив). Условията на потвърдения акредитив се считат за променени или акредитивът се счита за анулиран от момента, в който банката-издател получи съгласието на изпълняващата банка, потвърдила акредитива, и получателя на средствата.

Издаващата банка уведомява получателя на средствата за откриването на акредитив и неговите условия чрез изпълняващата банка или чрез банката на получателя на средствата със съгласието на последния.

Плащането по акредитив се извършва по безкасов начин.

Прехвърляне на документи за откриване на акредитив и неговите условия, за потвърждение на акредитив, за промяна на условията на акредитив или неговото закриване, както и за съгласието на банката да приеме (откаже да приеме) представените документи, могат да се извършват от банките, като се използват всякакви средства за комуникация, които позволяват надеждно идентифициране на подателя на документа.

Размерът и редът за плащане на банкови услуги при сетълменти по акредитиви се уреждат от условията на договори, сключени с клиенти, и споразумения между банките, участващи в сетълменти по акредитиви.

ПРОЦЕДУРА ЗА РАБОТА С АКРЕДИТИВ В БАНКАТА ИЗДАТЕЛ

При извършване на сетълменти по акредитив платецът представя на банката издател два екземпляра от молбата за акредитивв който инструктира банката издател да открие акредитив. Издаващата банка разработва самостоятелно формуляра за заявление за откриване на акредитив.

Заявлението за откриване на акредитив трябва да съдържа информация, съответстваща на данните, предвидени в параграф 2.10 от Наредбата за безналични плащания в Руската федерация № 2-P, както и следната информация:

• име на банката издател;
• наименование на банката - получател на средствата;
• наименование на изпълняващата банка;
• вид на акредитива (отменяем или неотменяем);
• условия на плащане по акредитива;
• списъкът и характеристиките на документите, представени от получателя на средствата, и изискванията за изпълнение на тези документи;
• дата на приключване на акредитива, период на подаване на документи;
• наименование на стоките (работи, услуги), за плащането на които се открива акредитив, срокът за изпращане на стоките (извършване на работи, предоставяне на услуги), изпращач, получател, местоназначение на товара.

Въз основа на заявлението за откриване на акредитив банката издател изготвя акредитив във формуляра 0401063. С голям списък от документи, които трябва да бъдат посочени в акредитива, приложение към акредитива във всякаква форма може да се изготви, който е посочен в акредитива и който е неразделна част от акредитива.

За извършване на сетълменти по покрит (депозиран) акредитив в акредитива се посочва номерът на сметката, открита от изпълняващата банка за извършване на сетълменти по акредитива. Посочената сметка се открива по искане на банката издател, изготвено във всякаква форма въз основа на заявление за откриване на акредитив. Номерът на посочената сметка се предоставя от изпълняващата банка на вниманието на банката издател, а от банката издател - на вниманието на платеца.

Ако изпълняващата банка е банка, която не обслужва бенефициента, полето „Номер на сметката на бенефициента“ на акредитива съдържа данните за банката, която обслужва бенефициента, и номера на сметката на бенефициента.

При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив полето "Сметка № (40901)" в акредитива не се попълва.

В случай на промяна на условията или анулиране на акредитив, платецът подава подходящо нареждане до банката издател. В съответствие с посоченото нареждане банката издател изпраща съобщение до изпълняващата банка за промяна на условията или анулиране на акредитива. Посоченото нареждане на платеца, съобщението на банката издател за промяна на условията или анулиране на акредитива могат да бъдат изпратени под формата на документ на хартиен носител, съставен във всякаква форма и подписан с подписите на лицата, които имат право да подписват сетълмент документи и отпечатък на печата или под формата на електронен документ в съответствие с условията на споразумението между платеца и банката издател (за посочената поръчка на платеца) или споразумението между банката издател и изпълняващата банка (за уведомяване на банката издател за промяна на условията или анулиране на акредитива към изпълняващата банка).

Получателят на средства може да бъде уведомен за промени в условията или анулиране на акредитива от банката издател чрез изпълняващата банка или чрез банката на получателя на средствата.

Прехвърлянето на средства към изпълняващата банка с цел увеличаване на размера на покрития (депозиран) акредитив се извършва чрез платежно нареждане на банката издател, изготвено въз основа на нареждането на платеца за увеличаване на размера на акредитив. Същевременно като номер на сметката на бенефициента се посочва номерът на сметката, вписан в полето "Номер на сметка (40901)" на акредитива при откриването му, и данните, позволяващи идентифициране на акредитива, в т.ч. датата и номерът на акредитива, са включени в полето "Цел на плащане" на платежното нареждане.

Процедурата за увеличаване на размера на непокрития (гарантиран) акредитив се определя по споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

При получаване от изпълняващата банка на документи по акредитив, банката издател проверява съответствието на представените документи и техните реквизити с условията на акредитива въз основа на самите документи (наричани по-долу проверка от външна знаци).

Срокът за проверка на документите не трябва да надвишава седем работни дни след деня на получаване на документите, освен ако не е предвидено друго в споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

Когато се установи, че документите не отговарят на условията на акредитива, банката издател има право да откаже да ги приеме или първо да поиска от платеца възможността за приемане на посочените документи. В случай на отказ да приеме посочените документи, банката издател е длъжна да уведоми банката, от която са получени документите, или получателя на средствата, като посочи в уведомлението несъответствията, които са причина за отказа.

При установяване на несъответствия във външните характеристики на документите, приети от изпълняващата банка от получателя на средствата, условията на акредитива, банката издател има право да поиска от изпълняващата банка връщане на сумите, платени на получателя. на средства за сметка на покритието, прехвърлено на изпълняващата банка (по покрития (депозиран) акредитив), възстановяване на сумите, дебитирани от кореспондентската сметка, открита в изпълняващата банка, или да откаже да възстанови на изпълняващата банка за суми, изплатени на получателя на средствата (по непокрит (гарантиран) акредитив).

Банката издател е длъжна не по-късно от работния ден, следващ деня на връщане на неизползваното салдо или сумата по намаления или анулиран покрит (депозиран) акредитив, да завери съответната сума по сметката на платеца, от която са средствата. бяха дебитирани за покриване на акредитива.

Арбитражна практика

Вижте Информационното писмо на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 15 януари 1999 г. № 39 „Преглед на практиката за разрешаване на спорове, свързани с използването на акредитиви и инкасо форми на плащане“.

ПРОЦЕДУРА ЗА РАБОТА С АКРЕДИТИВ В ИЗПЪЛНЯВАЩАТА БАНКА

Изпълняващата банка незабавно информира получателя на средствата за получаването на акредитива по договорен с нея начин, последвано от писмено потвърждение във всякаква форма не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на акредитива от банката издател. . Ако изпълняващата банка не е банка, обслужваща получателя на средствата, изпълняващата банка има право да информира получателя на средствата за получаването на акредитив чрез банката на получателя на средствата.

Ако има съмнение относно коректността на данните в акредитива, изпълняващата банка има право да изпрати искане под произволна форма до банката издател. Детайлите в акредитива се уточняват в рамките на срока на валидност на акредитива. В този случай изпълняващата банка може да уведоми предварително получателя на средствата или банката, обслужваща получателя на средствата, за откриването на акредитив в полза на получателя на средствата.

За да получи средства по акредитив, получателят на средствата представя на изпълняващата банка четири екземпляра от регистъра на сметки от формуляр 0401065 (Приложение 21 към Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация № 2-P) и документите, предвидени в условията на акредитива.

Първият екземпляр от регистъра на сметките се съставя с подписите на лицата, които имат право да подписват документи за сетълмент, и с печат. Ако изпълняващата банка е банка, обслужваща получателя на средствата, в редовете "Изпълняваща банка" и "Банка на бенефициента" от регистъра на сметките се вписват същите данни. Ако изпълняващата банка не е банка, обслужваща получателя на средствата, редът "Изпълняваща банка" от регистъра на сметките съдържа данните за банката, на която получателят на средствата представя документи по акредитив. Регистърът на сметките и документите, предвидени в условията на акредитива, трябва да бъдат представени в срока, посочен в акредитива, но в рамките на срока на валидност на акредитива. Четвъртият екземпляр от счетоводния регистър се издава с отпечатък от печата на банката, датата на получаване на документите и подписа на счетоводителя и служи като разписка за получаване на документите.

Изпълняващата банка е длъжна да провери по външни признаци съответствието на документите с условията на акредитива, както и правилността на регистрацията на регистъра на сметките. Срокът за проверка на документите не трябва да надвишава седем работни дни след деня на получаване на документите, освен ако не е предвидено друго в споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

Когато се установи съответствието на посочените документи с условията на акредитива и правилността на регистрацията на регистъра на сметките от изпълняващата банка, се извършва плащане по акредитива. Всички екземпляри от регистъра на сметките, приети от банката, носят печат на банката, дата на приемане и подпис на счетоводител. При изпълнение на отменяем акредитив изпълняващата банка извършва плащане изцяло, ако към момента на подаване на документите не е получила нареждане от банката издател за анулиране на акредитива, в част от сумата на акредитива кредит - при получаване от банката издател на нареждане за намаляване на размера на акредитива.

Когато се установи, че посочените документи не отговарят на условията на акредитива, изпълняващата банка има право да откаже да ги приеме, като незабавно уведоми получателя на средствата и банката издател и посочи несъответствията, които са причина за отказа. Получателят на средствата има право да подаде отново документите, предвидени в акредитива, преди изтичането на неговата валидност.

При плащане по акредитив сумата, посочена в регистъра на сметките, се кредитира (превежда) по сметката на получателя на средствата чрез платежно нареждане на изпълняващата банка.

Първият екземпляр от платежното нареждане, заедно с първия екземпляр от регистъра на сметките, се поставят в документите на банката като основание за дебитиране на средства от сметка, предназначена за осчетоводяване на суми по покрит (депозиран) акредитив , или като основание за дебитиране на средства от кореспондентска сметка на банка издател, открита в изпълняваща банка, по непокрит (гарантиран) акредитив.

Изпълняващата банка изпраща на банката издател второто копие от регистъра на сметките с документите, изисквани от условията на акредитива, както и третото копие от регистъра на сметките за използване в банката издател и за предаване на платеца.

Ако условията на акредитива предвиждат акцептиране от лице, упълномощено от платеца, последният е длъжен да представи на изпълняващата банка или пълномощно, издадено от платеца (ако упълномощеното лице е физическо лице), или копие от споразумението (ако упълномощеното лице е организация).

Упълномощеното от платеца лице във всички екземпляри от формулярите на регистъра на сметките попълва следните данни:

„Приет за сметка на акредитив от ________________ № ____________ (дата) от упълномощеното ___________________________________________________________ (пълно име, паспортни данни на физическо лице или име на организация) ОТГОВОРНОСТ НА БАНКАТА ЗА НАРУШЕНИЕ НА УСЛОВИЯТА НА АКРЕДИТИВА

Отговорност за нарушаване на условията на акредитивапред платеца е банката издател, а пред банката издател от изпълняващата банка.

В случай на необоснован отказ на номинираната банка да изплати средства по покрит или потвърден акредитив, отговорността към получателя на средствата може да бъде прехвърлена на номинираната банка.

В случай на неправилно плащане от страна на изпълняващата банка на средства по покрит или потвърден акредитив поради нарушение на условията на акредитива, отговорността към платеца може да бъде прехвърлена на изпълняващата банка.

ЗАКРИВАНЕ НА АКРЕДИТИВ

Закриването на акредитив в изпълняващата банка се извършва:

• при изтичане на акредитива (в размер на акредитива или неговия остатък);
• ако получателят на средства откаже да използва акредитива (изцяло или частично) преди изтичането му, ако това е разрешено от условията на акредитива, като изпрати заявление за закриване на акредитива до изпълняващата банка . Условията на акредитива могат да предвиждат получаване на съгласието на платеца и (или) банката издател да откаже използването на акредитива от получателя на средствата. Отказ от използване на потвърден акредитив е възможен със съгласието на потвърждаващата банка;
• при оттегляне на акредитив (изцяло или частично) от банката издател, включително по искане на платеца или след получаване на съгласието на получателя на средствата по неотменим акредитив.

При теглене на покрит (депозиран) акредитивпо отношение на сумата на акредитива на лицевата страна на акредитива счетоводителят на изпълняващата банка поставя отметка "Частично теглене", огражда се с цифри сумата и се записва нова сума. На обратната страна на покрития (депозиран) акредитив се прави запис за размера на сумата за връщане и датата на връщане, което се удостоверява с подпис на счетоводител, посочващ името, както и печат на банката.

Възстановяването на сумата на банката издател по покрития (депозиран) акредитив се извършва от изпълняващата банка чрез платежно нареждане едновременно със закриването на акредитива при изтичане на акредитива или в деня на е представен документ, който служи като основание за закриване на акредитива.

Процедурата за отмяна на непокрит (гарантиран) акредитив се установява със споразумение между банката издател и изпълняващата банка.

При закриване на акредитива изпълняващата банка трябва да изпрати уведомление до издаващата банка, съставено в произволна форма и изпълнено с отпечатък на банковия печат, датата на съставяне и подписа на счетоводител.

„В отговор на искане за нова версия на Наредба № 2-P „За безналичните плащания в Руската федерация“, Департаментът по платежни системи и разплащания ни каза следното.

Наредба № 1442-У предвижда нова редакция на глави 4-6 от Наредба № 2-П, които уреждат сетълментите по акредитиви в рубли. Както текущата, така и новата версия се основават на нормите на глава 46 „Разплащания“ от Гражданския кодекс на Руската федерация, която установява правилата за сетълменти по акредитив. В същото време промените отчитат съвременната руска практика за използване на акредитивна форма на плащане, както и международните стандарти, които са изложени в Единните обичаи и практика за документарни акредитиви на Международната камара на Търговия (UCP).

Нормите на текущото издание, които предвиждаха участие в сетълменти по акредитиви на банката издател, обслужваща платеца, и изпълняващата банка, обслужваща получателя на средствата, в Инструкция № 1442-U бяха допълнени с норми, установяващи възможността за използване на други схеми и методи за сетълмент за изпълнение на задълженията на банките, а именно:

• възможно е да се включи в изпълнението на акредитив трета банка, която не е банка, обслужваща получателя на средствата и действаща като номинирана банка. Това не противоречи на нормите на параграф 3 от глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация, тъй като те не съдържат пряка индикация, че изпълняващата банка трябва непременно да бъде банката, обслужваща получателя на средствата;
• редът за изготвяне на акредитив е променен. Съгласно сегашната редакция акредитивът се изготвя от платеца и се предава на банката издател. В същото време, в съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация, банката издател се задължава да извършва плащания към получателя на средствата или да упълномощава изпълняващата банка да извършва такива плащания. Въз основа на това в новата редакция на глави 4 - 6 от Наредба № 2-P банката издател е длъжна да прехвърли средства по покрит акредитив и да прехвърли условията на акредитив чрез изготвяне на писмо от кредит по формуляра 0401063 от банката издател въз основа на заявлението на платеца за откриване на акредитив;
• разясни реда и сроковете за проверка на документи от изпълняващата банка и банката издател. В съответствие с Наредба № 1442-U документите, представени от получателя на средствата, се проверяват от банките за съответствие с условията на акредитива по външни признаци в срок не по-дълъг от седем работни дни;
• възможно е да се използват, по споразумение между банките, различни методи за възстановяване на средства от издаващата банка на изпълняващата банка, когато последната изпълни непокрит (гарантиран) акредитив, например чрез предоставяне на правото на трета банка в която е открита кореспондентска сметка на банката издател, за отписване на средства по акредитив въз основа на изискванията на изпълняващата банка, както и чрез издаване на гаранция за плащане на банката издател или трета банка в полза на изпълняващата банка. В настоящата редакция беше предвиден само случай на дебитиране на средства по акредитив от изпълняващата банка от кореспондентската сметка на банката издател, която го води;
• разрешено е използването на електронни средства на всички етапи на сетълмента по акредитив. Инструкция № 1442-U съдържа правило, според което прехвърлянето на документи за откриване на акредитив и неговите условия, потвърждаване на акредитив, промяна на условията на акредитив или закриването му, както и на банката съгласие за приемане (отказ за приемане) на представените документи може да се извършва от банки от всякакъв тип връзки, които ви позволяват надеждно да идентифицирате подателя на документа.

Трябва да се отбележи, че този документ няма нормативен характер и представлява разяснение по конкретен въпрос.