Prohlášení o prodeji vozu méně než 3. Příklad vyplnění prohlášení v případě prodeje vozu

01.08.2019

Pokud občanský poplatník prodal vlastní automobil, musí odpovídající příjem uvést v ročním výkazu 3-NDFL.

Fyzické osobě však taková povinnost vzniká pouze v případě, že prodávané vozidlo bylo v jejím zákonném vlastnictví nejdéle 3 (tři) roky.

Prodávající nemusí vypracovávat hlášení k dani z příjmů fyzických osob a odvádět třináctiprocentní daň z příjmu z výtěžku z prodeje osobního vozidla, pokud je vozidlo v jeho legální držbě alespoň 3 (tři) roky.

Jak se generuje a podává hlášení 3-NDFL, pokud občan získal ve vykazovaném roce určitý peněžní příjem z prodeje vlastního automobilu? Je třeba podrobněji prostudovat rysy vypracování takového prohlášení pro rok 2019.

Musím podávat hlášení, pokud vlastním auto déle než 3 roky?

Pokud je občan zákonným vlastníkem automobilu alespoň 3 (tři) roky, nevznikne mu při příjmu z prodeje tohoto vozidla povinnost platit daň z příjmu fyzických osob. Taková osoba tedy nemusí kontaktovat správce daně.

Pokud vlastníte vůz 3 a více let, prodejce tohoto vozu nebude muset vyhotovovat a předkládat 3-NDFL, stejně jako žádné další doklady.

Také nebudete muset podávat nulové přiznání. Vlastnictví prodávaného vozidla po dobu delší než 3 (tři) roky není třeba prokazovat.

Takovou relaxaci pro prodejce osobního automobilu stanoví zvláštní norma daňového řádu Ruské federace (hovoříme o čl. 217 čl. 217 tohoto legislativního aktu).

Postup při podání přiznání, pokud prodejce vlastní automobil méně než 3 roky

Pokud občanský daňový poplatník prodal své osobní auto, které bylo v jeho vlastnictví po dobu nepřesahující 3 (tři) roky, bude muset kontaktovat Federální daňovou službu s prohlášením 3-NDFL o výnosech. Tento postup bude nutné dokončit v roce následujícím po roce prodeje.

Pokud prodávající vlastnil prodávaný vůz méně než tři kalendářní roky, bude muset přiznat odpovídající příjem – vyplnit hlášení 3-NDFL a zaslat jej místnímu finančnímu úřadu.

K tomuto prohlášení musí být zároveň přiložen soubor nezbytných dokumentů, jejichž seznam je stanoven normami platné legislativy.

Předání příslušné dokumentace místně příslušnému finančnímu úřadu lze provést v papírové i elektronické podobě.

Osoba má právo nezávisle si vybrat vhodný a pohodlný způsob přenosu balíčku dokumentů:

• Dokumentaci na papíře lze přenést osobní návštěvou jednotlivce do místní kanceláře Federální daňové služby. Kromě toho je možné přenést všechny dokumenty prostřednictvím zástupce úředně jednajícího na základě notářsky ověřené plné moci. Další dostupnou možností je zaslání papírové dokumentace poštou (zasílá se cenný dopis se seznamem příloh).
• Pokud jednotlivec používá elektronický formát ohlašovací dokumentace, může být zasílán přes internet - pomocí webového portálu služeb státní správy nebo online účtu občana na webovém zdroji finančního oddělení (FTS).
• Alternativní možností je příprava 3-NDFL pomocí speciálního počítačového programu, který zdarma poskytuje Federální daňová služba. Ten lze zdarma stáhnout z online zdroje daňové služby.

Pokud jde o termíny pro podání daňového přiznání 3-NDFL a dokumentární žádosti související s prodejem automobilu fyzickou osobou, podávají se v jednom balíku do konce dubna roku, který bezprostředně následuje po ohlašovacím roce - r. prodeje vozu.

Jinými slovy, pokud bylo vozidlo prodáno fyzickou osobou v uplynulém roce 2018, příslušné hlášení zasílá občan do 30. dubna 2019.

Zpoždění bude mít za následek pokutu pro občana-daňového poplatníka (její současná výše je 1000 rublů).

Odpočet daně z příjmu fyzických osob

Výše daně zaplacené fyzickou osobou z přijatých příjmů se vypočítává se standardní sazbou 13 %. Pokud občan prodá vlastní automobil třetí osobě, bude za zdanitelný příjem z tohoto plnění považována konkrétní peněžní částka přijatá od kupujícího, tedy prodejní cena automobilu uvedená v kupní smlouvě.

Poplatník má však v této situaci právo snížit si svou daňovou povinnost k dani z příjmů fyzických osob správným využitím odpočtu majetku. Třináctiprocentní sazba daně z příjmu fyzických osob se nebude vztahovat na celý příjem prodejce vozu, ale pouze na rozdíl mezi výší přijatého příjmu a výší dlužné odpočtu.

Odpovídající srážka při prodeji vozu může být jedna ze dvou hodnot:

• peněžní částka maximálně 250 000 rublů;
• doložené náklady občana-prodejce na nákup (nákup) prodávaného automobilu.

Občanský poplatník, který důvodně tvrdí, že o tuto dávku uplatní samostatně, zvolí vhodnou možnost odpočtu (z obou výše uvedených).

Při tom se řídí výší vynaložených nákladů, skutečnou výší příjmů z prodeje a také přítomností či nepřítomností podpůrné dokumentace.

Nová uniforma 2019

Pro přiznání výnosu z prodeje osobního automobilu za rok 2018 a správné využití poskytnutého odpočtu k zákonnému snížení odpovídající daňové povinnosti fyzických osob by fyzická osoba měla promítnout potřebné informace do 3-NDFL.

V současné době se používá aktualizovaný vzor tohoto prohlášení, který se řídí nařízením finančního úřadu (FTS) ze dne 10.03.2018. Číslo tohoto regulačního aktu je MMV-7-11/569@. Právě tato forma je relevantní.

Celkový počet stran 3-NDFL byl snížen z dvaceti na třináct. Je třeba poznamenat, že listy formuláře hlášení, které obvykle vyplňuje prodejce automobilů, doznaly určitých změn. To vše je třeba vzít v úvahu, protože můžete odeslat pouze aktuální formulář schválený výše uvedenou objednávkou.

Stáhněte si nový formulář 3-NDFL k vyplnění v roce 2019 -.

Jak správně vyplnit - pokyny k registraci

Prodejce osobního automobilu bude muset vyplnit, vytisknout a poskytnout ne všech třináct stran formuláře hlášení 3-NDFL, ale pouze konkrétní listy prohlášení ve stanoveném pořadí:

• první aplikace (zaznamenává peněžní příjmy přijaté jednotlivcem z prodeje vlastní dopravy);
• šestý dodatek (vypočítá se výše dlužné srážky);
• druhý oddíl (vypočítá se základ daně a částka daně z příjmů fyzických osob);
• první oddíl (souhrnné informace jsou uvedeny);
• titulní část (údaje o jednotlivém poplatníkovi, účetní období).

První aplikace

Tato část ohlašovacího formuláře odráží částky a zdroje přiznaných příjmů.

Pokud je kupujícím automobilu fyzická osoba, je tento občan zdrojem odpovídajícího příjmu pro prodávajícího automobilu. V takovém případě se v první přihlášce vyplní následující pole:

• 010 – je předepsána třináctiprocentní sazba daně z příjmu fyzických osob;
• 020 – promítne se kódování druhu přiznaného příjmu (hodnota 03 – u výnosů z prodeje automobilu);
• od 030 do 050 – tato pole se nepoužívají, pokud je kupujícím vozu fyzická osoba;
• 060 – zde se uvádí celé jméno kupujícího (zdroj deklarovaných příjmů);
• 070 – zde se promítne skutečný příjem občana z prodeje odpovídající prodejní ceně vozu z kupní smlouvy;
• 080 – nepoužité.

Pokud je kupujícím vozidla právnická osoba (organizace), pak se její TIN kód, kód kontrolního bodu a kód OKTMO zapíše do řádků 030-050 a do řádku 060 se uvede oficiální název právnické osoby.

Příklad vyplnění první žádosti o prodej vozu:

Šestá aplikace

Tato část specifikuje vybraný typ splatné srážky (buď skutečné pořizovací náklady nebo 250 000 rublů).

Pro prodej osobních vozidel je třeba vyplnit pouze třetí (3) pododdíl této žádosti, určený pro výpočet srážek za příjmy z prodeje jiného majetku fyzické osoby:

• 070 – je předepsána peněžní částka ve výši 250 000 rublů, pokud občan-prodejce využil pevnou částku dlužného odpočtu;
• 080 – zadává se výše doložených výdajů fyzické osoby na nákup prodaných vozidel (pokud je zvolen tento typ benefitu).

Další řádky této přihlášky není třeba vyplňovat.

Příklad vyplnění šestého dodatku 3-NDFL při prodeji vozu, který prodejce vlastnil méně než 3 roky:

Druhý oddíl

V této části musíte vyplnit následující řádky:

• 001 – je předepsána třináctiprocentní sazba daně z příjmu fyzických osob;
• 002 – zadá se hodnota 3 (tři);
• 010 – odráží výši přiznaného příjmu odpovídající prodejní ceně vozidla;
• 030 – hodnota se přenese z pole 010;
• 040 – výše dlužné srážky (hodnota pole 070 šestého přísl.);
• 050 – náklady prodávajícího na nákup vozu (hodnota pole 080 šestého adj.);
• 060 – základ daně se stanoví jako rozdíl mezi polem 030 a polem 040 (nebo polem 050);
• 070 – částka daně z příjmu fyzických osob se zaznamená jako součin hodnot pole 001 a pole 060;
• 150 – zadá se částka zaplacené daně (přenese se hodnota pole 070).

Vzor vyplnění druhého oddílu prohlášení:

První oddíl

Souhrnné informace jsou poskytovány:

• 010 – zde se zadává hodnota 1 (pokud je požadována daň z příjmu fyzických osob);
• 020 – je předepsán KBK (odpovídající hodnota);
• 030 – předepsáno OKTMO (odpovídající hodnota);
• 040 – zde se převádí hodnota zaplacené daně z pole 150 druhého oddílu.

Příklad vyplnění první části 3-NDFL:

Titulní část

Údaje o občanovi-poplatníkovi (prodejci automobilů), vykazované období (rok), finanční úřad, složení vyplněného formuláře přiznání, počet listinných příloh.

Je specifikován subjekt předkládající 3-NDFL (buď sám prodejce vozidla nebo jeho zplnomocněný zástupce). Titulní část vyplňuje jednotlivec vždy standardním způsobem.

Nulový formulář pro hlášení

3-NDFL s nulovými hodnotami daně z příjmu sestavuje a předkládá jednotlivec, pokud částka příjmu z prodeje osobních vozidel obdržená prodávajícím nepřesahuje částku dlužného odpočtu odpovídající 250 000 rublům nebo skutečným nákladům jednotlivce na koupi vozu.

To znamená, že při prodeji auta za cenu nižší než 250 000 rublů. nebo nižší než cena, za kterou byl pořízen, nevzniká povinnost platit daň z příjmu fyzických osob, ale na finanční úřad se podává nulové přiznání k dani z příjmu 3 fyzických osob.

Faktem je, že daň z příjmu fyzických osob jednotlivce bude v tomto případě rovna 0 (nule). Jednotlivec tak nebude muset platit třináctiprocentní daň z příjmu fyzických osob. Prodejce aut ale bude muset ještě připravit nulové výpisy a poslat je na fiskální oddělení.

;

závěry

Pokud občan, který prodal své vlastní auto, jej vlastnil méně než 3 (tři) roky, bude muset nahlásit 3-NDFL finančnímu úřadu (FTS).

Daň, kterou platíte, si můžete snížit prostřednictvím příslušného odpočtu. Všechny informace zaznamenává jednotlivec v 3-NDFL.

Pokud skutečná výše přijatého příjmu (prodejní cena automobilu) nepřesáhne výši dlužné srážky, nemusíte platit daň z příjmu fyzických osob, ale budete muset nahlásit finančnímu oddělení pomocí uvedeného prohlášení.

22.01.2018, Sashka Bukashka

Při prodeji nemovitosti vlastněné méně než tři roky je třeba příjem přiznat finančnímu úřadu. Přiznání je potřeba k zaplacení daně z peněz přijatých za prodej např. automobilu. Daň z příjmu fyzických osob se nevybírá z prodeje auta vlastněného déle než tři roky.

Majetek je ve vlastnictví od data koupě, dědictví nebo daru až do dne dalšího prodeje. Vezměme si příklad vyplnění 3-NDFL při prodeji auta, které bylo ve vlastnictví méně než tři roky.

Kde začít s vyplňováním 3-NDFL?

Nejprve se rozhodněte, jak podáte přiznání: osobně nebo online. Pokud se 3-NDFL podává osobně, pečlivě vyplňte a poté vezměte prohlášení na úřad Federální daňové služby.

Prohlášení lze podat i prostřednictvím osobního účtu poplatníka. V takovém případě budete muset získat přístup ke svému osobnímu účtu předem na nejbližší pobočce kontroly.

Výše daně z prodeje auta

Daň z příjmu fyzických osob z prodeje automobilu vlastněného méně než 3 roky činí 13 % z přijatých příjmů. Základ daně lze snížit použitím některého z následujících odpočtů:

• standardní daňový odpočet za prodej vozidla je 250 000 rublů, používá se jednou ročně;
• základ daně lze snížit o pořizovací cenu téhož automobilu.

Při prodeji auta, které je ve vlastnictví méně než tři roky, budete muset vyplnit prohlášení 3-NDFL, i když se po odečtení ukáže, že není třeba platit daň.

Prostředky získané z prodeje automobilu nad 250 000 rublů budou tedy zdaněny, pokud neexistují žádné doklady o výdajích na jeho nákup. Z výnosů z dalšího prodeje vozu za výhodnější cenu se navíc vybírá daň z příjmu fyzických osob.

Termín pro podání přiznání

Jednotlivci musí odeslat 3-NDFL za rok 2017 do 30. dubna 2018. Daň z příjmu fyzických osob zaplaťte nejpozději do 15. července 2018.

Jak vyplnit 3-NDFL při prodeji auta?

Prohlášení vyžaduje vyplnit pouze titulní stranu, listy A, D2 a oddíly 1 a 2.

Titulní strana

Osobní údaje poplatníka jsou uvedeny na titulní straně prohlášení. Přečtěte si článek „Jak vyplnit 3-NDFL“ pro podrobnosti o tom, jak vyplnit 3-NDFL a vyplnit titulní stránku.

List A „Příjmy ze zdrojů v Ruské federaci“

List A formuláře 3-NDFL obsahuje informace o přijatých příjmech.

„Sazba daně“ (010) – zadejte sazbu daně 13 %.

„Kód typu příjmu“ (020) - při prodeji vozidla zadejte 02.

Do „DIČ zdroje platby“ (030) zadejte DIČ společnosti nebo jednotlivce - kupujícího vozidla. Nezapomeňte vložit pomlčky do dalších buněk řádků s číselnými údaji.

Řádky „040“ a „050“ se vyplňují, pokud je vůz prodán právnické osobě - ​​uveďte kontrolní bod a OKTMO společnosti.

„Název zdroje platby příjmu“ (060) - napište celé jméno kupujícího nebo název společnosti, které bylo auto prodáno.

Do řádku „070“ napište cenu, za kterou byl vůz prodán.

„Výše zdanitelného příjmu“ (080) se vypočte odečtením daňového odpočtu od řádku „070“, který bude vypočítán na listu D2.

„Vypočítaná částka daně“ (090) se vypočte výpočtem 13 % z čísla v řádku „080“.

Pokud daň z příjmu fyzických osob ještě nebyla zaplacena, uveďte 0 do řádku „Částka sražené daně“ (100) a pomlčky do všech zbývajících buněk.

List D2 „Výpočet odpočtů daně z nemovitosti z prodeje majetku a vlastnických práv“

List D2 je určen pro výpočet daňových odpočtů. Vyberte možnost, která vyhovuje vašemu případu:

• Chcete-li snížit zdanitelný příjem o 250 000 rublů, vyplňte řádky „110“ a „120“. V části „Výše příjmů ze všech zdrojů plateb“ (110) uveďte plnou cenu, za kterou byl vůz prodán. V části „Výše daňového odpočtu“ (120) uveďte částku daňového odpočtu do 250 000 rublů, ale ne více než náklady na auto.
• Pro snížení zdanitelného příjmu o kupní cenu vyplňte řádky „130“ a „140“. V řádku „130“ uveďte, kolik peněz bylo přijato, a v řádku „140“ - cenu, za kterou byly zakoupeny. K prohlášení nezapomeňte přiložit kupní a prodejní smlouvu na koupi i prodej vozidla.

V závěrečné části 4 „Výpočet celkové výše srážek“ vyplňte řádek „210“, do kterého uveďte číslo buď „120“ nebo „140“.

Zbývající pole se vyplní pro výpočet odpočtu daně při prodeji jiného majetku: byt, dům, pozemek a podobně.

Oddíl 2 „Výpočet základu daně a výše daně z příjmů“

V poli „001“ uvádíme sazbu daně 13 %. „Typ příjmu“ (002) – nastavte na 3.

V řádku „010“ převedeme celkovou částku uvedenou v poli „070“ listu A. Stejnou hodnotu zadáme do pole „030“.

V „Výše daňových odpočtů“ (040) převedeme výslednou hodnotu do řádku „210“ listu D2.

„Základ daně pro výpočet daně“ (060) se získá odečtením odpočtu daně (040) od prodejní ceny (030).

Z hodnoty obdržené v poli „060“ se vypočítá daň z příjmu fyzických osob (13 %) a zaznamená se do „Celkové částky daně“ (070). Získaný výsledek zadáme také do pole „Částka daně k odvedení do rozpočtu“ (130).

Oddíl 1 „Informace o částkách daně podléhajících odvodu do rozpočtu“

V poli „010“ uvedeme účel prohlášení. V tomto případě je vhodná „1“ - platba do rozpočtu.

„Kód rozpočtové klasifikace“ (020) při placení daně z příjmu fyzických osob z prodeje automobilu 18210102030010000110. K určení BCC v ostatních případech použijte speciální službu na webu Federální daňové služby.

Zkontrolujte kód OKTMO (030) na ministerstvu nebo na webových stránkách Federální daňové služby.

Po vyplnění požadovaných stránek formulář podepište a uveďte datum.

Jaké dokumenty mám přiložit k prohlášení 3-NDFL?

Při přiznání peněz přijatých z prodeje vozu, který je ve vlastnictví méně než tři roky, přineste ke kontrole:

• cestovní pas;
• smlouva o koupi a prodeji vozu;
• doklad potvrzující náklady na pořízení vozu (kupní a kupní smlouva, potvrzení o platbě).

Stáhněte si příklad vyplnění 3-NDFL při prodeji garáže, bytu nebo auta a také formuláře prohlášení za rok 2018 na konci článku. Toto bude vzor 3-NDFL při prodeji vozu v novém vydání (účinné od 19. února 2018)

Plánujete prodej nebo jste nedávno prodali svůj vůz? Pak se vyplatí vyřídit hlášení finančnímu úřadu. Budete muset podat daňové přiznání k dani z příjmu (které je také nutné pro získání odpočtu).

Vážení čtenáři! Článek hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je individuální. Pokud chcete vědět jak vyřešit přesně váš problém- kontaktujte konzultanta:

Je to rychlé a ZDARMA!

S přípravou takového dokumentu však vzniká spousta problémů a bez příkladu je obtížné zkontrolovat, zda jsou všechny údaje uvedeny správně, zda jsou částky přesně vypočteny a zadány do sekcí a odstavců, kde jsou potřeba.

Základní momenty

Jak probíhá transakce nákupu a prodeje? Musíte pochopit postup, který vám umožní prodat vůz rychle a bez problémů.

Po převodu vozidla na nového majitele se vyplatí shromáždit všechny doklady a urychleně kontaktovat zástupce oprávněného orgánu pro zprávu o zisku.

Postup nákupu a prodeje

Pokud se rozhodnete prodat svůj vůz, měli byste se připravit na následující postup:

1. Zorganizujte schůzku s kupujícím, na které bude vůz zkontrolován, budou stanoveny náklady a budou dohodnuty podmínky budoucí transakce.
2. Dále je potřeba vyplnit formulář a připravit průvodní dokumenty.
3. Poté vám kupující převede peníze.
4. Na oplátku mi dej klíče a auto.

Vezměte prosím na vědomí, že podle nových pravidel:

• není nutné vozidlo odhlašovat;
• registrace se provádí na jakémkoli oddělení dopravní policie, není vyžadován odkaz na místo bydliště;
• Čísla veřejné dopravy budete muset získat pouze v případě, že plánujete cestovat do zahraničí.

Tyto změny zkracují dobu potřebnou k registraci vozu. Abyste mohli auto rychle prodat, měli byste se postarat o volné místo v názvu, abyste uvedli podrobnosti o novém majiteli.

Pokud chybí, musíte vystavit nový doklad. Do pasu auta se zapisují tyto údaje:

• Celé jméno nového majitele vozu;
• Registrace;
• datum prodeje vozu;
• informace z dokumentu, který potvrzuje vlastnictví;
• podpis předchozího majitele;
• podpis nového majitele.

Registrační procedura bude zahájena kontrolou diagnostických karet - dokumentů, které potvrdí skutečnost, že prošli technickou kontrolou.

Karta je platná do uvedeného data expirace a nezávisí na tom, zda byl vůz prodán či nikoli. Pomocí takového dokladu můžete vystavit povinné ručení z provozu vozidla.

Nový majitel se musí do deseti dnů po koupi vozidla podrobit technické prohlídce, pojistit se, auto přihlásit a sepsat kupní smlouvu.

Požadované doklady pro odpočet

Pokud jste prodali auto a chcete vrátit zaplacenou daň do rozpočtu, vyplatí se připravit následující certifikáty:

• doklad, který potvrzuje skutečnost, že automobil byl ve vlastnictví déle nebo méně než 3 roky;
• kupní smlouva (je třeba připravit 2 kopie – jedno pro kupujícího a jedno pro vás, pokud plánujete uplatnit odpočet);
• fotokopii pasu vozidla, která obsahuje značku označující, že vůz byl převeden na nového vlastníka;
• platby, které potvrdí přijetí finančních prostředků od kupujících (vzor lze stáhnout na internetu);
• (viz vzorek, který si můžete prohlédnout na webových stránkách Federální daňové služby nebo na stánku regionálního zastupitelského úřadu).

Právní důvody

K zaplacení daně je nutné spočítat částky a podat přiznání finančnímu úřadu. Poplatník má právo využít slevu na dani (snížit základ daně).

Existují dva způsoby, jak vrátit peníze (podle):

• na náklady na nákup vozidla, pokud existuje soubor dokumentace, který to potvrzuje (odst. 2, pododstavec 1, odstavec 1, článek 220 daňového řádu);
• celkem 250 tisíc rublů.

Musím při prodeji auta předložit 3-NDFL?

Daňové přiznání se podává bez ohledu na to, jaká je splatná daň, i když je nulová.

Zpráva musí být předložena oprávněnému orgánu příští rok po dokončení prodejní transakce (do 30. dubna). Měli byste kontaktovat místo svého bydliště (,).

Musí ale každý předložit hlášení a jak vyplnit certifikát 3-NDFL při prodeji auta?

Více než 3 roky

Pokud se prodá vozidlo, které je ve vlastnictví alespoň tři roky, pak nebude zisk z transakce zdaněn.

Pokud neexistuje příjem, ze kterého by měla být daň převedena ve výši 13 %, není třeba vyplňovat a předkládat daňové přiznání daňovému úřadu (článek 4 článku 229 daňového řádu Ruské federace).

Upozorňujeme, že 3 roky nejsou kalendářní roky. Jedná se o 36 měsíců, které plynou od data koupě vozidla.

To znamená, že doba, kdy jsou příjmy z prodeje osvobozeny od zdanění, může nastat na začátku nebo v polovině roku po 3 letech.

Jak zjistit, jak dlouho je auto vlastněno? Zkontrolujte kupní smlouvu nebo fakturu. To nebere v úvahu dobu registrace vozu u dopravní policie.

Méně než 3 roky

Pokud je auto ve vlastnictví méně než 3 roky, povinnost platit daň a podat přiznání zůstává.

Výpočet se provádí samostatně po prodeji vozidla (odst. 2, odst. 1, § 228 daňového řádu).

Jaké listy vyplnit

Při přípravě zprávy se vyplatí vyplnit následující stránky 3-NDFL:

Pojďme se podrobněji zabývat vlastnostmi vyplňování prohlášení, které vám umožní vyhnout se chybám.

Výpočet částky

Pokud žádáte o odpočet zisku s přihlédnutím k výdajům, vyplatí se znát tato pravidla výpočtu (analyzujeme je na příkladu).

V roce 2013 jste si koupili auto, jehož cena byla 500 tisíc rublů. Máte všechny doklady (dohody, platby). V roce 2019 bylo vozidlo prodáno za cenu 450 tisíc rublů.

Výše daně je nula:

To znamená, že budete muset podat přiznání bez placení daně. Podívejme se, jak snížit zisky o limit odpočtu.

Jednotlivec koupil vozidlo v roce 2013 za cenu 500 tisíc rublů. Neexistují žádné dokumenty potvrzující tuto skutečnost. V roce 2019 byl vůz prodán za cenu 400 tis.

Uplatněním odpočtu majetku získáme následující výpočet:

Toto je částka, která se zdaňuje. Splatných je 13 %, tedy 19,5 tisíce (150 tisíc * 13 %). Pokud se auto prodá za cenu, která nepřesáhne částku odpočtu (250 tis.), pak daň platit nemusí. Ale bude muset být připravena zpráva.

Návod krok za krokem

Můžete se podívat na hotovou ukázku, vyplněnou v excelu nebo doc, nebo se podívat na stánek v samotné pobočce. Co byste měli napsat do sekcí?

Krok 1: Vyplňte titulní stránky.

Musíte zadat:

1. Číslo úpravy je 001, pokud je 3-NDFL předložen poprvé, 002, 003 při opětovném předkládání aktualizované zprávy.
2. OKATO, které lze zjistit na finančním úřadě.
3. Kód daňového poplatníka je 760, pokud prohlášení podává fyzická osoba.
4. Osobní údaje z pasu a TIN.
5. Označení plátce je jiná fyzická osoba.
6. Potvrďte správnost (osobně).
7. Kontakty, adresa bydliště.
8. Podpis.

Krok 2: vyplňte list E.

Údaje uvedené ve formuláři se budou lišit v závislosti na tom, jaký typ odpočtu majetku je použit.

Pokud je uplatněna částka odpočtu 250 tisíc rublů, pak v odstavci 2.1.1 musíte vyplnit řádky 110 a 120:

Pokud chcete snížit výši příjmů o výdaje, budete muset vyplnit bod 2.2.2 - ř. 130 a 140:

Při prodeji pouze jednoho vozu lze uplatnit jeden odpočet. Pokud se prodávají dvě auta, můžete u jednoho objektu uplatnit odpočet majetku (250 tisíc) a u druhého ve výši vynaložených nákladů.

Video: Prohlášení 3-NDFL při prodeji auta

Při prodeji tří vozů můžete snížit výši výdajů pouze po jednom. Na zbytek se uplatní srážka z majetku.

Bod 2.3 odráží celkovou částku:

Část 4 vypočítává celkové částky srážek. 190 – zadejte údaje na řádek 160.

Krok 3: zadejte informace do listu A.

Zde musíte uvést výši zisku, který je zdanitelný, vypočítané částky a částky, které podléhají refundaci.

Musíte vybrat příjmový kód z:

Tyto informace lze nalézt ve smlouvách o prodeji vozidel. Bylo auto prodáno fyzické osobě? Pak tyto řádky přeskočte.

Při prodeji více vozidel se vyplňují řádky 030, 070. Bod 2 odráží celkovou částku. Chcete-li to provést, přidejte ukazatele řádků 030 a 070.

Indikátory se musí shodovat s indikátory uvedenými v listu A:

• 080 list A = 150 list E;
• 090 listů A = 160 listů E.

Krok 4: Dokončete první část.

Krok 5: Dokončete část 6.

Vzorová náplň (příklad)

Pro mnohé je obtížné porozumět bez jasnosti. Podívejme se proto na příklad vyplnění 3-NDFL při prodeji auta.

Postup hlášení

Prohlášení lze vyplnit ručně, pomocí speciálního programu nebo na oficiálních stránkách Federální daňové služby.

Existuje několik způsobů, jak předložit dokumentaci pro výkaz zisku při prodeji automobilu:

1. Osobně na finanční úřad.
2. Odesláním doporučeným dopisem s přiloženým datem (za datum odeslání bude považováno datum uvedené na poštovním razítku při odeslání).
3. Odesláno v elektronické podobě.
4. Prostřednictvím zástupce().

Pokud se předkládají kopie dokumentů, vyplatí se předložit i originály. Vyhnete se tak zbytečným problémům při slaďování informací.

Vaši přihlášku a zprávu vám bude odmítnuto, pokud:

• nebude žádný dokument, který je na seznamu požadovaných.
• na dokumentech není žádný podpis;
• Formulář 3-NDFL se podává na oddělení, kde nejste registrováni;
• Položky sestavy jsou nesprávně vyplněny.

Daň z prodeje automobilu musí být zaplacena do 15. července roku následujícího po roce, ve kterém byla transakce nákupu a prodeje dokončena.

Vyplývá to z odst. 4 Čl. 228 NK. Veškeré potřebné údaje lze zjistit na územním pracovišti Finanční inspekce.

Pokud nebude částka daně převedena včas, bude jednotlivci účtována pokuta ve výši 5 až 30 % z částky, která byla splatná, ale ne méně než 1 tisíc rublů. ().

Pokuta bude účtována, i když je částka daně nulová. V případě úmyslného nezaplacení daně bude pokuta 40 % ().

Pokud nebude dluh několik let splacen, bude také účtována pokuta v souladu s aktuální sazbou refinancování Banky Ruské federace ().

Budete muset převést do státní pokladny nejen pokutu, ale také daň a penále (odstavce 2, 5 článku 75 daňového řádu Ruské federace).

Video: prodej auta - jak vyplnit daňové přiznání 3-NDFL z prodeje auta

Pamatujte, že hlášení budete muset podat pouze v případě, že vůz vlastníte méně než tři roky. Po této době vám taková byrokracie nehrozí.

Pokud se přesto potýkáte s potřebou podat prohlášení, použijte příklad jako vodítko a pečlivě proveďte všechny výpočty.

PŘIHLÁŠKY A VOLÁNÍ PŘIJÍMÁME 24/7 a 7 dní v týdnu.

Poslední aktualizace srpen 2019

Pokud jste své auto prodali za více, než jste ho koupili, dosáhli jste zisku, což znamená, že musíte zaplatit daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. V jakém případě se podává prohlášení 3-NDFL na místně příslušný finanční úřad a platí se daň z prodeje automobilu? Záleží na datu nákupu:

• Vlastněno méně než 3 roky— přiznání je povinné (termín pro podání je od 1. ledna do 30. dubna následujícího roku), sazba daně 13% . I když neexistuje žádný příjem (částka daně bude 0 rublů), to znamená, že se podává „nulové“ prohlášení.
• Vlastněno více než 3 roky, podle dokladů, které to potvrzují (kopie PTS, kupní a prodejní smlouvy, osvědčení o dědictví atd.). Pak se přiznání nepodává a daň se nemusí platit.

Co znamená vlastněný? méně než 3 roky? Tři roky (36 měsíců) se počítají od data smlouvy o koupi a prodeji vozidla (darování, potvrzení o dědictví), nikoli registrace u dopravní policie. Pokud uplynulo 36 měsíců, pak není povinnost podat přiznání.

Jak a jaké dani podléhá prodej automobilu v roce 2019? Výpočet daně z příjmů fyzických osob je v těchto letech stejný, v této problematice zatím nejsou žádné nové legislativní změny. S výjimkou nerezidentů, o kterých si povíme o něco později.

Kdy nemusíte platit daň?

• pokud je vůz prodán levněji než zakoupený;
• auto je ve vašem držení déle než 36 měsíců;
• Auto bylo prodáno za méně než 250 000 RUB. (pouze 1 auto ročně).

Příklady, jak se počítá daň, pokud bylo auto vlastněno méně než 3 roky

Prodal auto (méně než 3 roky vlastnictví) za méně než 250 000 rublů. Prohlášení musí být předloženo. Neplatí se však žádná daň, protože 250 tisíc rublů je nezdanitelná částka (výše odpočtu majetku).

Příklad: Občan koupil auto v roce 2018 za 500 000 rublů a prodal ho v roce 2019 za 230 000 rublů. (protože transport byl v havarijním stavu). Existují doklady potvrzující nákup a prodejní částku (účtenky). Auto se prodává za nižší cenu, než je kupní cena - není příjem, nevzniká základ daně.

Auto bylo prodáno za více než 250 tisíc rublů a více než kupní cena, existují dokumenty. Základ daně se vypočítá z rozdílu mezi kupní a prodejní cenou.

Příklad: Občan koupil auto za 900 000 rublů a o rok později ho prodal za 1 150 000 rublů. Výše daně bude (1 150 000–900 000)*13 %=32 500 rublů.

Auto je v majetku necelé 3 roky, prodáno za méně než koupené, k tomu doklady. Přiznání se podává, ale vzhledem k tomu, že neexistuje žádný příjem, nebudete muset platit daň.

Příklad: Občan koupil auto v roce 2016 za 450 000 rublů a prodal ho v roce 2017 za 420 000 rublů. K prodeji je kupní smlouva a doklady. Neexistuje žádný daňový základ (prodejní cena je nižší než kupní cena).

Auto bylo prodáno za více než 250 tisíc rublů, ale neexistují žádné dokumenty prokazující kupní cenu. Prohlášení je předloženo, daň je zaplacena z částky přesahující 250 tisíc rublů.

Příklad 1: Auto bylo zakoupeno za 600 tisíc rublů, prodáno za 500 tisíc Auto bylo prodáno levněji, ale protože při nákupu neexistují žádné doklady k platbě, bude muset být zaplacena daň. Jeho výše bude 32 500 rublů. (500 tisíc rublů - 250 tisíc rublů) * 13%.

Příklad 2: Auto bylo zakoupeno v roce 2018 za 350 000 rublů, prodáno za 400 000 rublů. v roce 2019. Pokud existují nákupní doklady, platí se daň z rozdílu (400 000 - 350 000) * 13 % = 6 500 rublů. Pokud neexistují žádné dokumenty potvrzující platbu při nákupu, bude částka daně při prodeji vozu (400 000 - 250 000) * 13 % = 19 500 rublů.

Jednou ročně lze uplatnit daňový odpočet ve výši 250 tisíc rublů. To je třeba vzít v úvahu při prodeji více vozů ve stejném roce.

Příklad 1: Občan prodal v roce 2018 2 auta, jedno za 120 tisíc rublů, druhé za 100 tisíc (oba méně než 3 roky vlastnictví). Nejsou žádné doklady k nákupu. Od 100 000 + 120 000 rub. = 220 000 rublů. nižší než daňový odpočet (250 000 RUB), podá se přiznání, ale u žádného vozidla se daň nevyměřuje ani neplatí.

Příklad 2: Občan prodal v roce 2017 auto za 350 tisíc rublů; neexistují žádné dokumenty potvrzující částku nákupu. Využil daňového odpočtu ve výši 250 tisíc rublů. v roce 2018 platící (350 -250)*13 %= 13 000 rublů. A příští rok 2018 prodává i vůz, který vlastní necelé 3 roky. Můžete také počítat se srážkou 250 tisíc rublů.

Podává se jedno přiznání za celý objem tržeb ve zdaňovacím období. Tedy ne pro každé vozidlo zvlášť. Ale příjmy a srážky/výdaje se účtují na samostatný řádek pro každou dopravu zvlášť.

Příklad: Majitel vozu prodá v roce 2018 Volvo za 300 000 rublů, které předtím koupil za 200 000 rublů. a Mercedes za 1 000 000 rublů, zakoupené za 1 100 000 rublů. U prvního auta můžete použít odpočet nemovitosti a daň bude 6 500 rublů. ((300 000 - 250 000)*13 %) a pro druhé auto je daň „0“, protože auto bylo prodáno levněji, než bylo zakoupeno, neexistuje žádný příjem.

Důležité! Pro prodávajícího je základem pro hlášení přijatých příjmů Federální daňové službě datum uzavření smlouvy a přijetí příjmu z prodeje vozu, nikoli datum přeregistrace vozidla na nového vlastníka v dopravní policie. A přestože datum kupní a prodejní smlouvy, datum registrace u dopravní policie a částku transakce převádí dopravní policie daňové službě až po registraci automobilu, povinnost prodávajícího podat prohlášení a zaplatit daň (pokud je dosažen zisk) vzniká dnem uzavření smlouvy a přijetím výtěžku z prodeje.

Pokud je vlastníky přepravy více osob, pak se srážka mezi ně rozdělí v poměru k jejich podílům na majetku.

Co dělat, když chybí/ztratí se doklady potvrzující koupi a prodej vozu?

Údaje o částce transakce přijímá Federální daňová služba od dopravní policie. Při kontrole prohlášení daňový inspektor zkontroluje údaje poplatníka s údaji dopravní policie. Na místní úrovni jsou odlišně řešeny záležitosti při absenci/ztrátě kupní smlouvy potvrzující výši výdajů při koupi vozu nebo výši příjmů při prodeji. A k úspěšnému vyřešení problému můžete:

• pokud si přesně pamatujete částku transakce, jednoduše předložte prohlášení bez podpůrných dokumentů a počkejte na výsledky auditu. Pokud má vaše federální daňová služba nějaké dotazy nebo nesrovnalosti, obdržíte oznámení, abyste poskytli podpůrné dokumenty.
• kontaktujte finanční úřad a vyjasněte si to na místě: pokud neposkytnete podpůrné dokumenty, bude stačit k prohlášení připojit průvodní dopis s žádostí o potvrzení částek uvedených v prohlášení podle dopravní policie o této splatné transakci ke ztrátě/nedostatku dokladů.
• písemnou žádost dopravní policii MREO o vystavení kopie kupní a prodejní smlouvy potvrzující částku a datum transakce. K tomu je napsána aplikace, která poskytuje kopii zásad. Přiložte k němu kopii pasu, uveďte informace, které o transakci víte (datum, údaje o voze a prodejci/kupujícím). Toto by nemělo být odmítnuto, protože jste účastníkem transakce a požadujete kopii dokumentu, nikoli originál.

Jaké doklady potvrzují platbu a jsou připojeny k prohlášení?

Mezi dokumenty potvrzující platbu za nákup vozu patří:

• Pokud se platba provádí v hotovosti mezi jednotlivci. Stačí kupní a prodejní smlouva a potvrzení od prodávajícího o přijetí peněz. Pokud neexistuje potvrzení, pak pro finanční úřad stačí stanovená částka a fráze ve smlouvě „všechny platby byly provedeny v plné výši“.
• Auto bylo zakoupeno od organizace nebo jednotlivého podnikatele. Smlouva o prodeji. V tomto případě nestačí uvést ve smlouvě frázi o plně provedených platbách. Je nutné přiložit platební doklady (pokladní doklad nebo příkaz k úhradě). Protože organizace a jednotliví podnikatelé jsou povinni přijímat finanční prostředky pouze na základě platebních dokladů.

Další výdaje, které lze zohlednit pro snížení základu daně

V ceně pořízení vozu jsou zahrnuty i další platby spojené s nákupem.

• Platba za vyhledávací a výběrové služby, kontrola právní čistoty transakce a pomoc při sestavování dokumentů.

Existují specializované organizace nebo jednotlivci, kteří vám pomohou najít vhodný vůz. Zkontrolují technický stav, dopraví vozidlo od prodávajícího ke kupujícímu (kdy účastníci prodeje a koupě bydlí v různých městech), sepíší smlouvu a související dokumenty atd. Náklady na tyto služby, vystavení hradí kupující. notářsky ověřenou plnou moc na jeho jméno atd. Tyto náklady jsou potvrzeny jak dohodami mezi kupujícím a zhotovitelem, tak i platebními doklady (účtenky, pokladní doklady apod.).

• Daň zaplacená obdarovaným

Jedná se o daň z příjmu fyzických osob zaplacenou při obdržení automobilu darem (pokud obdarovaný a dárce nejsou blízcí příbuzní). Výše daně z příjmů fyzických osob se uznává do nákladů v souvislosti s pořízením automobilu a potvrzuje se platebními doklady a daňovým přiznáním.

• Výdaje při dědění auta

Státní daň zaplacená za získání osvědčení o dědictví automobilu. Stejně jako náklady na posouzení vozidla, které je nutné pro stanovení výše notářského poplatku. Výdaje jsou potvrzeny platebními doklady.
Například, občan obdržel automobil dle své vůle. Cena vozu byla 5 milionů rublů. a za získání osvědčení o dědictví jim byl vyplacen výměr ve výši 15 000 rublů. a byl zaplacen poplatek 30 000 rublů. Nejpozději do 3 let od data dědictví dědic prodá auto za 3 miliony rublů. Prodejce automobilu si může snížit základ daně na 2 950 000 RUB. (3 miliony – 30 000 rublů – 15 000 rublů).

• náklady na zaplacení státní daně při státní registraci dopravy v MREO;
• skutečné náklady na nákup, celní platby při nákupu auta v zahraničí.

Jaké výdaje nelze zohlednit?

Existují výdaje, které nemohou snížit daň z příjmu fyzických osob:

• úroky z úvěrů za nákup automobilu;
• pojištění auta(MTPL, CASCO, zdraví řidičů a cestujících);
• úhrada dluhů za zůstavitele při (po) zdědění automobilu;
• zbývající dluh za zakoupený vůz jako budoucí výdaje.

Například, občan pořídil v roce 2018 automobil za 1,5 milionu se splátkovým kalendářem na tři roky. Každý rok musí zaplatit 500 000 rublů. Po zaplacení 1 milionu rublů majitel v roce 2019 prodal auto za 1,6 milionu Za auto tedy majitel skutečně zaplatil 1 milion a v době prodeje dlužil prodejci 500 000 rublů. Při výpočtu daně lze jako výdaje přijmout pouze 1 milion rublů. V souladu s tím se částka daně z příjmu fyzických osob bude rovnat: 78 000 (1,6 milionu - 1 milion x 13 %) rublů.

• Důležitým faktem je, zda se auto účastnilo obchodních aktivit

Jakékoli výdaje fyzického podnikatele nebo majitele automobilu, který nemá postavení samostatného podnikatele, ale skutečně využíval dopravu jako komerční.

Když si občan, který není podnikatel, koupí užitkové vozidlo (autobus, nákladní automobil), ale používá ho pro sebe, pak jsou náklady na pořízení takového vozidla akceptovány pro snížení daně z příjmu fyzických osob.

Náklady na opravy a renovace

Otázka offsetu zůstává kontroverzní náklady na provozní opravy a nové vybavení/dodatečné vybavení auto (montáž plynových zařízení, klimatizace atd.). Mezi daňovými úřady tato otázka vyvolává různé názory:

• V některých případech má kontrola za to, že oprava nesouvisí s nákupem a není nákladem.
• Jiní se domnívají, že dodatečné vybavení vede ke zlepšení spotřebitelských vlastností vozu a zvyšuje jeho prodejní sílu. Jde tedy o výdaje zohledněné při výpočtu daně z příjmu fyzických osob.

Pokud byla vylepšení auta drahá a zdokumentovaná, můžete za své právo bojovat.

Zdanění nerezidentů

fyzické osoby (ať už se jedná o cizince, občany Ruské federace nebo osoby bez státní příslušnosti), které se zdržují na území Ruské federace déle než 183 dnů v jednom kalendářním roce, jsou považováni za nerezidenty.

Mají vyšší daňovou zátěž. Musí platit daň z příjmu ve výši 30 %.

Ale pro ně to funguje jako pravidlo 3 roky. Pokud tedy auto vlastnili méně než 36 měsíců, budete muset zaplatit tučnou daň (než v podobných případech platí rezident). A pokud více - bez daně.

Nerezidenti však nemohou uplatnit pravidla pro odpočet (25 tisíc rublů) a použití výdajů (snížení nákladů na prodej o náklady na předčasný nákup). Toto privilegium je pouze pro obyvatele Ruské federace.

Kdy podat přiznání, termíny placení daně

V roce prodeje vozu se nic nepřiznává ani neplatí. Povinnost vyúčtovat prodej automobilu vzniká v následujícím roce:

• Předkládá se prohlášení ve formuláři 3-NDFL od ledna do 30. dubna příštího roku po prodeji (např. automobil byl prodán v roce 2019 – přiznání se podává do 30. dubna 2020);
• Doložená daň se platí do 15. července roku, ve kterém bylo prohlášení podáno;
• Daň je účtována v celých číslech(bez kopejek);
• Můžeš zaplatit na jakékoli pobočce Sberbank pomocí údajů, uvedené na stáncích u Federální daňové služby nebo na webových stránkách daňové inspekce, KBK (Kód rozpočtové klasifikace pro konkrétní daň) je uveden na straně 4 prohlášení 3-NDFL.

Přiznání můžete podat osobně nebo prostřednictvím zástupce s plnou mocí nebo poštou se seznamem příloh (za den odeslání se považuje datum přijetí finančním úřadem). Prohlášení prostřednictvím „osobního účtu“ na webových stránkách Federální daňové služby je také povoleno.

Co se stane, když nepodáte přiznání a nezaplatíte daně?

Za nepodání prohlášení pokuta nejméně 1000 rublů(i když se neplatí daň) a i po zaplacení pokuty je třeba podat přiznání. Přesné penále je stanoveno takto: 5 % za každý měsíc z dlužné částky daně počínaje od května roku stanoveného pro jeho podání(ne méně než 1 000 rublů a ne více než 30 % z částky daně).

Za pozdní platbu daně trest. Částka je 1/300 klíčové bankovní sazby za každý den prodlení s platbou. Začínají se počítat penalty od 16. července roku podání přiznání.

Finanční úřad provádí kontrolu na základě údajů dopravní policie. Poté výpočet zkontroluje nebo si daň vypočítá sám (bez ohledu na to, zda přiznání podává či nikoliv). Pokud prohlášení nebylo podáno, Federální daňová služba nepřijme odpočet ve výši 250 000 rublů ani náklady na nákup automobilu. Chcete-li snížit částku daně z příjmu fyzických osob, budete muset napadnout rozhodnutí inspektora, a to i u soudu.

Návod na vyplnění prohlášení při prodeji vozu (pro fyzické osoby)

Prohlášení si můžete vyplnit sami, není na tom NIC SLOŽITÉHO. Není zakázáno kontaktovat specializované organizace zapojené do jejich vyplňování (cena služby je od 500 do 1500 rublů).

Co je třeba předložit finančnímu úřadu:

K vyplnění prohlášení budete také potřebovat:

• Vaše identifikační číslo daňového poplatníka;
• číslo finančního úřadu a OKTMO v místě bydliště;
• údaje o pasu, registrace.

Jak správně vyplnit formulář prohlášení 3-NDFL

Nejpohodlnější způsob použití programu je stáhnout si jej zde 3NDFL Deklarace pro rok 2019. Po instalaci musíte zadat informace o sobě, svých příjmech a výdajích, není to vůbec obtížné.

Část: Nastavení podmínek

• Typ deklarace - zvolte 3-NDFL;
• Obecné informace - vyberte číslo finančního úřadu - 4 číslice;
• Identifikace poplatníka: jiná fyzická osoba;
• Existují příjmy - vyberte ten nejvyšší „zaúčtovaný podle potvrzení o příjmu jednotlivce atd.“;
• Pravost je potvrzena - osobně.

Oddíl: Informace o deklarantovi

• Celé jméno, DIČ, datum narození, místo narození, kód země 643;
• Typ dokladu - pas občana Ruské federace, vyplňte zadané údaje o pasu;
• V horním panelu klikněte na „dům“ - vyplňte informace o místě vašeho bydliště.

Sekce: Příjem přijatý v Ruské federaci

Zdroj platby: klikněte na zelené „+“

• Název zdroje plateb - vyplňuje se pouze celé jméno kupujícího vozu, zbytek se nevyplňuje;
• Klikněte na "Ano".

Informace o příjmech: klikněte na zelené "+"

• Kód příjmu: vyberte si příjmový kód 1520 a uveďte částku prodeje vozu dle dokladů (v přiznání to bude List D2, ř. 130 nebo 110, podle toho, co bude použito: pořizovací náklady (str. 130) nebo odpočet (str. 110) ).
• Výdajový kód: vyberte podle situace, jaká částka nepodléhá dani z prodeje automobilu:
  • pokud použijete odpočet ve výši 250 000 rublů. - kód odpočtu 906(v prohlášení se tato informace objeví v řádku 1.6 na straně 120 listu D2.);
    
  • pokud máte doklady ke koupi tohoto vozu - kód odpočtu 903(v prohlášení se tato informace objeví v řádku 1.7 na straně 140 listu D2).
    
• Dále zadejte číslo měsíce, kdy byl váš vůz prodán;
• Čísla se objeví ve sloupcích „Celkové částky podle zdroje platby“, není třeba je upravovat.

Pokud existují další příjmy a možné srážky, vyplňte zde prohlášení pro tyto druhy příjmů nebo srážek. V horním panelu můžete kliknout na „zkontrolovat“ správnost vyplnění, kliknout na „zobrazit“ a ujistit se, že nejsou žádné chyby. Poté si vytiskněte 2 kopie, jedna se předá Federální daňové službě v místě vašeho bydliště, druhá zůstane u vás (daňový úřad na ni orazí razítko o datu přijetí prohlášení).

Při podání přiznání přiložte platební doklady a dohody a také žádost, jejíž vzor bude záviset na kódu odpočtu 903 nebo 906. Vzory si můžete stáhnout zde (viz výše).

Pokud máte dotazy k tématu článku, neváhejte se je zeptat v komentářích. Všechny vaše dotazy určitě zodpovíme během několika dnů. Pozorně si však přečtěte všechny otázky a odpovědi k článku, pokud na takovou otázku existuje podrobná odpověď, vaše otázka nebude zveřejněna.

371 komentářů

4. Tsyganová Světlana

   Ahoj Olgo. Nepopsal jste podrobně svou situaci a svá čísla, která chcete v prohlášení uvést, a já nejsem telepat, abych hádal, co CHCETE uvést a co jste v prohlášení skutečně UVEDENI. Při podání 3 daní z příjmu fyzických osob je mnoho možností, obyvatelstvo dostává různé srážky a přiznává různé příjmy za celý rok a uvádí několik druhů příjmů a srážek, vše v jednom přiznání.

   Nedokážu odhadnout, jaké hlášení podáváte, možná máte ještě srážky (na byt, léčbu, vzdělání), proto popisuji to, co je uvedeno na listu E1.

   Ještě jednou opakuji, kromě příjmu 1520 musíte uvést kód výdajů, poté se objeví list D
   Také nepíšete, jaká daň se platí, a to je důležité.

   Prodal jsem auto za 250 rublů. a jen při této příležitosti chci podat přiznání (auto je v majetku necelé 3 roky). Zvolil jsem kód příjmu 1520 a kód 906. - jaká daň se platí - kde to najdu?

   Tsyganová Světlana

   Pokud napíšete žádost Federální daňové službě s žádostí, aby vám poskytla daňový odpočet ve výši 250 000 rublů, pak při vyplňování prohlášení zadejte kód odpočtu 906 a částku 250 000, poté by se měl objevit list D2, který označuje částka prodeje a částka odpočtu, každý 250 tisíc rublů. v listu D2 v řádcích 110 a 120. Splatná daň je vidět na listu 2, oddíl 1. Ve vašem případě tam bude uveden pouze kód BCC a OKTMO, splatná daň je 0.
   Chcete-li se vyhnout listu E, musíte zrušit zaškrtnutí políčka ODPOČTY (Poskytovat standardní srážky). A pak bude celé prohlášení na 5 listech, nebude se platit žádná daň.

   Děkuji moc za pomoc idiotem jako jsem já!!! vše klaplo!!!

Dobrý den, můj manžel byl zabit a já jsem získala dědické právo. V roce 2015 jsem prodal starou kombajn za 80 tisíc, ale nepodal přiznání. Jsem důchodce, bydlím na vesnici. Dostanu pokutu za nepodání přiznání a v jaké výši? Předem Vám děkuji za Vaši spolupráci!

• Tsyganová Světlana

  Ahoj Irino. Ano, bude vám účtována pokuta ve výši 1 000 rublů, důchodci nejsou osvobozeni od povinnosti podat prohlášení včas. Musíte jej odeslat tak jako tak, i když pozdě, ale je to nutné. Pokud prohlášení nepodáte, může vám být odebrán odpočet a budete muset zaplatit daň ve výši 13 % z částky prodeje (z 80 tisíc rublů). Protože neplatí se žádná daň (napíšete žádost o odpočet 250 000 rublů), pak vám nebude účtována 20% pokuta z částky ani penále, ale za pozdní podání prohlášení bude účtováno 1 000 rublů vy.

Děkuji za pomoc! Veselé Vánoce! Zdraví a dlouhověkost!

Řekněte mi prosím, co kdybych auto prodal, ale od jeho pořízení uplynuly 3 roky. Musím také podat prohlášení?

• Tsyganová Světlana

  Ahoj Irino. Pokud od měsíce, kdy jste vůz zakoupili, do měsíce jeho prodeje uplynulo 36 měsíců, pak není povinnost přiznávat příjmy a není třeba podávat přiznání.

Dobrý den, prosím poraďte, koupil jsem auto v prosinci 2013 za 400t.r.,ale ve smlouvě bylo 250t.r.a prodal jsem ho v červnu 2016 za 390t.r a ve smlouvě bylo kp. . bylo uvedeno 390t.r., jak tomu rozumím, můj daňový odpočet ze 140t.r bude 18200t.r., je možné se vyhnout dani poskytnutím jakýchkoliv dokladů o opravě vozu nebo jakýchkoli výdajů při koupi vozu, a. smlouva c.p. Ano, plus je tam účtenka na 400t.r. při koupi auta. Děkuji.

• Tsyganová Světlana

  Ahoj Andrei. Ano, dostanete daň 18200 a budete ji muset zaplatit. Finanční úřad neuznává do výdajů žádné výdaje na opravy apod. Při nákupu rozpozná pouze cenu uvedenou v dokumentu o zásadách vozidla. Pokud jde o účtenku, přečtěte si komentáře, na podobné dotazy jsme již odpovídali vícekrát, nebudeme se opakovat a ucpávat éter.
  Neměli jste tak neuváženě podepisovat smlouvu se sníženou částkou, vždy je potřeba uvést skutečnou hodnotu, jinak budete při prodeji ve velké ztrátě, nebo byste auto prodali až v prosinci 2016, resp. do ledna 2017, pak by nevznikla povinnost podávat přiznání a platit daně.

Zopakuji otázku V dubnu jsem si koupil auto od LLC s vadným motorem, o kterém existuje posudek nezávislého odborníka za 100 000 rublů. Oprava stála více než 700 rublů. V prosinci jsem to vzal do salonu na výměnu za 1 000 000 rublů. Bude částka oprav vyloučena z daně?
Děkuji.

• Tsyganová Světlana

  Dobrý den, Marina. Vaše situace je kontroverzní a finanční úřady zpravidla nepřijímají slevy na dani na náklady na opravy. Hodně záleží na tom, jaké máte doklady o opravě. Právě na ně bude upoutávat pozornost inspektora. Pokud existuje dohoda s organizací, která provedla opravy, existuje jasný seznam prací a náklady na náhradní díly jsou uvedeny ve smlouvě, existují platební doklady (pokladní doklady, platební příkazy), můžete soutěžit o právo zahrnout si do výdajů částku opravy motoru. Ale podle mého názoru nejsou šance velké.

  Za prvé: do nákladů můžete zahrnout částku, za kterou jste auto koupili, pokud existuje dohoda a všechny dokumenty potvrzující platbu.

  Za druhé: napište průvodní dopis, ve kterém uvedete, že auto mělo vadný motor a vyžadovalo velké opravy, a přiložte posudek odborníka.

  Za třetí: náklady na opravy musí být jasně zdokumentovány. Musí existovat dohoda se společností, kde byly opravy provedeny, jasně uvádějící druhy prací, jejich cenu a platební doklady.

  Pokud takové doklady neexistují, finanční úřad neuzná daňové výdaje jako zápočet a daň bude muset být zaplacena pouze srážkou 250 tisíc rublů.

  Písemné vysvětlení od daňového poplatníka by mělo být předloženo finančnímu úřadu jako součást hlavního balíčku dokumentů, které uvádí, že auto bylo zakoupeno předem vadné, to znamená, že není vhodné pro zamýšlený účel. Pro získání majetku, který odpovídá jeho účelu, bylo nutné provést několik právně významných úkonů: nákup objektu a provedení speciálních a nezbytných oprav. Taková práce je zařazena do seznamu akcí spojených s nákupem produktu, protože obnovuje jeho funkčnost. Prvotní koupě navíc poskytla výraznou slevu, která znamenala následné výdaje nového majitele na uvedení vozu do řádného stavu. To potvrzuje jak kupní smlouva, tak i posudek znalce.

  • Ordinartsev Roman

    Dobrý den, Eleno!
    Jak vyplynulo z Vašeho dotazu, nahlásil jste se na finanční úřad podáním prohlášení, ve kterém jste stanovil základ daně podle zásady: příjmy minus výdaje. V souladu s tím se vaše daň ukázala jako nulová. Federální daňová služba zkontrolovala prohlášení a uplatnila odpočet ve výši 250 000 rublů, to znamená, že „zúčtovaný“ příjem činil 50 000 rublů, který podléhá zdanění.

    Samozřejmě máte pravdu, ale neuvedl jste o tom dostatečné údaje. Ze současné situace je zřejmé, že 10 000 rublů. zaplatili jste a zbytek částky zaplatil cizí člověk, to znamená, že tato částka není vaším výdajem, ale ve skutečnosti je darem od vašeho manžela ze zákona.

    Měli byste situaci objasnit podrobněji. Ukažte, že peníze jsou vaše a váš manžel plnil vaše pokyny, protože vy sama jste to vzhledem ke svému zdravotnímu stavu nemohla, ale podle podmínek obchodu musela. Tzn., že finančnímu úřadu měly být kromě kupní smlouvy předloženy i doklady o zaplacení, vysvětlení od Vás a Vašeho manžela (o tom, za jakých okolností od Vás peníze obdržel a jak plnil Vaše pokyny) , dokonce byste mohli sepsat jakousi dohodu/číslo účtenky "zpětně" o vystavení objednávky atd., doložit, kde (z jakých zdrojů) jste na auto vzali peníze, nemocenskou potvrzující obtížnost osobní návštěva atd.

    Na nápravu situace ale ještě není pozdě. Námitky je třeba napsat do protokolu úřadu (do 1 měsíce od obdržení protokolu o kontrole) s přiložením všech výše popsaných dokumentů a podrobných popisů. Pokud již bylo rozhodnuto (zákon byl přezkoumán), pak byste měli napsat odvolání k nadřízenému finančnímu úřadu (vše také podrobně popsat a připojit podpůrné dokumenty). A pak (pokud nebude výsledek) jít k soudu.

Ahoj. Auto obdržel darovací smlouvou v roce 2015. Auto je v havarovaném stavu. Na obnovu bylo vynaloženo 1,5 milionu rublů. V roce 2016 jej prodal za 2 miliony rublů. Zohledňuje se to při výpočtu daně z příjmu? Koneckonců, utratil jsem 1,5, abych dostal 2 miliony Četl jsem dříve zveřejněné komentáře, ale tam byly pouze o dovybavení a provozních nákladech, ale tady je restaurování.

• Tsyganová Světlana

  Dobrý den, Igore.
  Daňový řád uvádí pouze „pořizovací náklady“, tzn. částky uvedené ve smlouvě o koupi a prodeji vozu.
  Finanční úřad k nim pouze přihlíží. Jiné výdaje finanční úřady zpravidla neuznávají.

  Můžete to zkusit, ale šance jsou mizivé. Pokud máte dokumenty (smluvní a platební dokumenty od organizací), které potvrzují každý rubl výdajů na jeho obnovu, můžete se je pokusit poskytnout, ale vše bude záviset na tom, jaké dokumenty jsou a za co. Potřebujete také znalecký posudek, že auto bylo v pohavarijním stavu atd. Viz předchozí komentář k tomuto tématu Marina 1.10.2017.

  Hlavní nevýhodou pro Vás je, že auto, které je ve závadném stavu (není předmětem likvidace), lze snadno zaregistrovat (lze zapsat údaje o novém majiteli), tedy transakci na koupi vozidla i jako registrace u dopravní policie se provádějí bez ohledu na technický stav. Federální daňová služba se na to zaměří, pokud jde o restaurování vozidla jako opatření ke zlepšení jeho stavu

  V roce 2016 jsme prodali vůz, který jsme vlastnili necelé 3 roky. Prodejní cena 240 000 rublů. Problém je, že v roce 2017 zapomněli podat prohlášení ve formuláři 3-NDFL. Je jasné, že nyní dostaneme pokutu 1000 rublů..... Oznámení o tom jsme viděli na osobním účtu daňového poplatníka až v únoru 2018.

  • Tsyganová Světlana

    Ahoj Tatiana. Přiložte všechny dokumenty, které máte. Veškeré údaje o transakcích se předávají dopravní policii a finanční úřad tyto informace jednoduše ověří. Každý finanční úřad (místně) provádí kontroly jinak. A ne všude vyžadují PTS. Pokud žádné doklady nemáte, napište vysvětlení k přihlášce.

Dobrý den, situace je taková: v roce 2016 koupeno auto, kupní smlouva bez kupní smlouvy, v roce 2017 prodán vůz za 250 000,-, existuje kupní smlouva, také v roce 2017 koupeno auto za 235 000 (dohoda je ) a prodáno za 150 000 (dohoda je), také bylo koupeno auto (bez smlouvy) a prodáno za 230 000 (je smlouva). Jak v takové situaci vypočítat daň? A jaká je přibližná částka? Děkuji!

Dobrý den, Ekaterino. Nebude se platit žádná daň, protože můžete využít odpočet 250 000,- V přiznání uveďte řádky tržby 200 000, odpočet 200 000,- Daň ale musíte podat.

Zeptej se

Pokud prodáváte auto, vzor 3-NDFL za rok 2016 vám pomůže podat správně vyplněné hlášení o příjmech z této transakce finančnímu úřadu. Jak by správně provedené prohlášení v této situaci mělo vypadat, je v naší konzultaci.

Jakou formu použít

V souvislosti s prodejem automobilu je třeba vyplnit vzorek vyplnění 3-NDFL pro rok 2016 na formuláři schváleném nařízením Federální daňové služby Ruska ze dne 24. prosince 2014 č. ММВ-7-11/671. Jeho poslední vydání bylo z 10. října 2016.

V případě prodeje vozu si můžete zcela zdarma stáhnout vzorový formulář 3-NDFL k vyplnění na našich webových stránkách prostřednictvím následující přímé linky.

Zmíněná vyhláška Federální daňové služby č. ММВ-7-11/671 rovněž stanoví postup pro vypracování přiznání k příjmu. Proto v případě prodeje automobilu musí být vyplnění vzorku 3-NDFL v roce 2017 provedeno v souladu s tímto regulačním dokumentem.

Prodávaný automobil je klasifikován jako „ostatní majetek“ v prohlášení 3-NDFL, pro které jsou uvedeny samostatné řádky na listu D2.

Kdo je povinen připravit vzorek 3-NDFL pro prodej automobilu?

Pokud vezmeme 3-NDFL z prodeje automobilu, je příklad takového prohlášení nezbytný pro ty majitele vozidel, kteří se s nimi rozhodli rozloučit dříve než 3 roky od data registrace svého vlastnictví. Jinými slovy, vzniká zdanitelný příjem. Pokud je tato lhůta delší, pak přiznání podávat nemusíte.

Současně připravený vzor vyplnění 3-NDFL z prodeje automobilu zahrnuje nejen deklarování samotného příjmu - tedy peněžních prostředků přijatých od kupujícího automobilu - ale také výpočet daně z této transakce, který musí být zahrnut do rozpočtu.

Obecné zásady pro vyplnění vzoru 3-NDFL 2017 pro prodej automobilů

Obecně se příklad vyplnění 3-NDFL při prodeji automobilu příliš neliší od podobného prohlášení vydaného pro prodej bytu, který byl ve vlastnictví méně než 3 roky.

Jediná věc je, že prohlášení 3-NDFL pro prodej automobilu, jehož příklad najdete na konci článku, znamená jiný druh odpočtu ve výši:

1. Skutečně vynaložené náklady na nákup prodaného vozu (relevantní, když k němu máte smlouvu a doklady k platbě).
2. Nebo výchozí odpočet ve výši 250 000 rublů z prodejní ceny vozu.

Mějte na paměti: pokud se auto prodává za méně než 250 000 rublů, v žádném případě nebudete muset platit daň. Toto pravidlo platí pouze pro 1 vůz ročně. Ale v tomto případě je stále NUTNÉ podat přiznání 3-NDFL!!!

Existuje několik způsobů, jak podat prohlášení. Ukázku vyplnění 3-NDFL při prodeji auta lze vyplnit:

1. Ručně (včetně počítače).
2. Online na osobním účtu jednotlivce na oficiálních stránkách Federální daňové služby www.nalog.ru.
3. S pomocí programu Federální daňové služby „Prohlášení 2016“.

Podle našeho názoru a praxe ukazuje, že nejpohodlnější a nejrychlejší způsob, jak vygenerovat svůj příklad 3-NDFL z prodeje auta, jsou poslední dva způsoby. Kromě toho bude malé riziko, že uděláte chybu.

Ke každému vzoru vyplnění prohlášení 3-NDFL k prodeji automobilu je třeba přiložit následující listy, které je vhodné vyplnit v následujícím pořadí:

• Titulní strana;
• list D2;
• list A;
• Sekce 2;
• Sekce 1.

Všimněte si také, že jakýkoli příklad vyplnění prohlášení 3-NDFL z prodeje automobilu v souladu se zavedeným postupem vyžaduje, aby byly všechny částky, kromě daně, uvedeny v kopejkách. A částka daně z příjmu fyzických osob je uvedena v celých rublech:

• do 50 kop se nepřihlíží;
• 50 nebo více kopejek je přijímáno jako 1 rubl.

Náš vzorek 3-NDFL z prodeje auta

Souhlasíme s tím, že E.A. Shirokova v roce 2016 prodala N.S. Pirogovoy má vlastní auto. Strany se dohodly na ceně 570 000 rublů. Shirokova vlastnila vůz něco málo přes 2 roky.

Shirokova nemohla najít smlouvu a platební dokumenty potvrzující náklady na nákup tohoto vozu. To znamená, že při prodeji vozu ve vzorku 3-NDFL v roce 2017 může počítat s odpočtem ve výši 250 000 rublů.

Vezměte prosím na vědomí, že při prodeji auta příklad vyplnění 3-NDFL odráží odpovídající kód příjmu. Pro ostatní majetek, do kterého jsou vozidla zařazena, má hodnotu „02“.

Pokud jste v roce 2016 prodali ne jedno, ale dvě auta, která jste vlastnili méně než 3 roky, pak vaše vzorové prohlášení 3-NDFL při prodeji auta vyžaduje vyplnění dvou částí listu A – pro každou transakci s automobilem.