Pro individuálního podnikatele je mnohem jednodušší vybrat zisk z podnikání než pro zakladatele právnické osoby. Není třeba rozhodovat o rozdělení zisku na dividendy (což je možné maximálně jednou za čtvrtletí), platit z dividend daň nebo vypracovávat žádné podklady.
❛❛ Individuální podnikatel může utratit všechny poctivě vydělané peníze na sebe, pokud nemá dluhy na daních a pojistném. ❜❜
Individuální podnikatel nemůže platit svůj vlastní plat, což oficiální orgány opakovaně vysvětlovaly (dopis Federální služby pro práci a zaměstnanost ze dne 27. února 2009 N 358-6-1; dopis Federální daňové služby Ruska pro Moskvu z července 26, 2007 N 18-12/3/071422@). A v dopise Ministerstva financí ze dne 25. listopadu 2008 N 03-04-05-01/441 je zdůrazněno, že „Zdanění částek peněžních prostředků stažených z běžného účtu fyzického podnikatele k použití pro osobní potřebu není podle Kodexu“.
Podnikatel tak může získat své peníze z podnikání, nikoli však ve formě mzdy, ale ve formě příjmu, který bude zdaněn podle zvoleného daňového systému. Při použití příjmů pro vlastní potřebu není třeba platit další daň, např. daň z příjmu fyzických osob ze mzdy.
Formy platby za zboží a služby fyzického podnikatele
Individuální podnikatel může získat peníze za své zboží nebo služby různými způsoby:
- Hotovost s nebo bez pokladny;
- Bezhotovostním převodem na bankovní účet;
- Platba v hotovosti potvrzením prostřednictvím banky;
- Používání elektronických peněženek;
- Prostřednictvím bankovních karet;
- Na základě smlouvy o hotovostních službách od kurýrních služeb;
- Používání agregátorů plateb;
- Dobírka ruskou poštou atd.
Ať je to jakkoli, veškerá rozmanitost forem plateb se nakonec dělí na dvě možnosti: hotovost nebo bezhotovostní peníze. Protože veškeré platby online, přes terminály, elektronické peněženky, bankovní kartou, kurýrními službami nebo dobírkou musí být propojeny s běžným účtem podnikatele.
Běžný účet podnikatele
Je možné, aby jednotlivý podnikatel při své práci používal bankovní účet otevřený pro běžného jednotlivce? Ne, účet jednotlivce nelze použít. Pokyn Centrální banky ze dne 30. května 2014 N 153-I určuje, že běžné účty jsou otevřeny fyzickým osobám za účelem provádění transakcí, které nesouvisejí s obchodní činností nebo soukromou praxí.
K podnikání potřebujete. Banka si účtuje peníze za otevření takového účtu a provádění transakcí na něm, takže samozřejmě existuje pokušení takový účet nezřídit, ale použít běžný účet jednotlivce.
Proč je individuální účet pro jednotlivého podnikatele špatný?
- Za prvé, banka, která hlídá účel plateb, může jednoduše odmítnout provádět transakce na běžném účtu, pokud se domnívá, že souvisí s obchodní činností.
- Druhým důvodem, proč nelze běžný účet využít k podnikání, je pozornost státu vůči nevysvětlitelným příjmům v rámci protikorupčních a protiteroristických aktivit. Pokud dostáváte peníze z podnikání na běžný účet, to znamená, že příjmy promítnete oficiálně a platíte z nich daň podle zvoleného daňového systému, nelze takový příjem považovat za nelegální.
- A konečně, třetí důvod, proč jednotlivý podnikatel potřebuje v podnikání používat běžný účet, je ten, že pro daňovou inspekci jsou naše příjmy, které přicházejí na bankovní účet, téměř transparentní. Pokud tento účet není běžným účtem, tedy není určen k podnikání, mohou finanční úřady tyto částky zdanit jako příjmy nepřijaté z podnikatelské činnosti, tedy sazbou 13 %. Pokud porovnáme například sazbu 6 % z příjmu na zjednodušeném daňovém systému Příjmy, vyjde nám, že daň bude dvojnásobná. Pokud podnikatel přijímá peníze pomocí UTII nebo PSN, pak neplatí vůbec žádné daně z reálného příjmu, protože imputovaná daň nebo hodnota patentu se vypočítává na základě fyzických ukazatelů.
Jak může podnikatel zaregistrovat příjem peněz od firmy?
Má tedy peníze, které by podnikatel mohl utratit sám za sebe, a jsou buď v pokladně, nebo mu přišly na běžný účet. Otázka - jaká ustanovení zákona Vám umožňují vynakládat peníze získané z podnikatelské činnosti pro vlastní potřebu?
Směrnice Bank of Russia ze dne 7. října 2013 č. 3073-U „O hotovostních platbách“ vstoupila v platnost dne 1. června 2014. Pokyn oficiálně umožňuje individuálním podnikatelům utrácet peníze na jejich osobní potřeby přímo z pokladny. Dříve v dopise Centrální banky Ruské federace ze dne 8. 2. 2012 č. 29-1-2/5603 (který vycházel z předchozí směrnice č. 1843-U ze dne 20. 6. 2007) bylo vysvětlil, že podnikatelé mohou utrácet hotovost vybrané z jejich běžného účtu pro osobní potřebu.
Dne 1. června 2014 nabyla účinnosti další směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 11. března 2014 č. 3210-U „O postupu při provádění hotovostních transakcí“, která zavedla pro fyzické osoby podnikatele
Fyzický podnikatel získává příjmy ze dvou zdrojů: z transakcí s jinými podnikateli a organizacemi a příjmy od klientů, kteří jsou fyzickými osobami. V prvním případě je platba v hotovosti možná pouze v případě, že částka nepřesahuje 100 tisíc rublů. Pokud překročíte limit hotovostních plateb, musíte platit bezhotovostně. V druhém případě omezení neplatí, ale vyvstává otázka bezpečnosti hotovosti. Používání běžného účtu pro jednotlivé podnikatele je nutností a nedílnou součástí pracovního procesu.
Všechny banky dnes poskytují své služby individuálním podnikatelům. Výběr do značné míry závisí na pověsti a spolehlivosti banky. Pozor také na náklady na vedení účtu. Jednotliví podnikatelé platí nejen za zřízení účtu, ale také úroky za měsíční vedení, výběr a vkládání hotovosti a vystavení platebních příkazů.
Různé banky mohou mít různé požadavky na balík dokumentů, ale existuje základní seznam:
- cestovní pas podnikatele nebo jiný identifikační doklad;
- vzorový podpis a otisk pečeti;
- oprávnění k podnikání, předpokládá-li to předmět činnosti;
- v případě převodu oprávnění k nakládání s finančními prostředky z účtu na třetí osoby je třeba doložit podklady.
Hlavním kritériem při otevírání bankovního účtu je spolehlivost a náklady na služby.
Úroveň služeb, rychlost převodu peněz z účtu na účet a další důležitá kritéria závisí na tom, jak dobře funguje systém banky.
Buďte opatrní při výběru banky pro vedení finančních záležitostí se svými klienty.
Malé podniky dávají přednost provádění všech platebních transakcí prostřednictvím pokladny.
Vedení běžného účtu však přináší další výhody:
- Mnohem snazší je sledovat výdaje a příjmy pomocí jednoho běžného účtu. Všechny transakce jsou sledovány a prohlíženy na jednom výpisu z účtu.
- Při platbě za služby a zboží prodávané soukromým podnikatelem pomocí bankovního účtu neexistují žádná omezení výše částky, na rozdíl od platby v hotovosti na pokladně. To je důležitá výhoda, protože umožňuje individuálnímu podnikateli růst a zvyšovat svůj příjem. Banky mají určité limity na každodenní pohyb finančních prostředků. Ale obvykle to nezpůsobuje problémy, protože můžete poskytnout odůvodnění nadbytečné částky a peníze dorazí na váš účet nejpozději do 3 dnů.
- Důvěra u malých a středních podnikatelů, kteří operují pomocí bankovního účtu, je mnohem vyšší než u těch, kteří operují pouze v hotovosti. Podnikání pomocí bezhotovostních plateb vypovídá o serióznosti a odpovědnosti a pomáhá zlepšovat vaši pověst ve vašem oboru podnikání.
Podnikání s pokladnou pro drobné transakce a soukromou klientelu a bankovním účtem pro provádění bezhotovostních převodů je tedy tou nejlepší volbou pro jednotlivé podnikatele. Kromě toho je pomocí hotovostního účtu vybírána hotovost z běžného účtu jednotlivého podnikatele pro osobní potřebu.
Vlastnosti používání bezhotovostního účtu
Podle regulačních dokumentů (dopis Ministerstva financí č. 03-04-05/39905 ze dne 8. 11. 2014 a dopis centrální banky č. 03-04-05/39905 ze dne 8. 2. 2012) podnikatel má právo disponibilní prostředky na běžném účtu použít v případě předplacení daní.
Má také právo nevykazovat vlastní výdaje a nepodléhají dani.
Používání bankovního účtu má některé jemnosti.
- Vezměte prosím na vědomí, že při výběru hotovosti z bankovního účtu platí provize i individuální podnikatel. Jeho velikost je upravena smlouvou uzavřenou mezi jednotlivým podnikatelem a vybranou bankou. Provize je obvykle stanovena v procentech. Pokud je částka malá, má banka právo účtovat minimální provizi ve výši nejméně 50 rublů.
- Vezměte prosím na vědomí, že podle federálního zákona č. 115 má banka právo vyžadovat zdůvodnění výběru velkých částek. K tomu dochází v případě pravidelného výběru hotovosti částek vyšší než 100 000 rublů. Poté bude muset jednotlivý podnikatel písemně uvést důvody a na co budou peníze použity, a poskytnout finanční doklady potvrzující účel výdajů. Například faktury, účtenky za zakoupené zboží, účtenky, faktury a tak dále.
- Buďte opatrní při všech hotovostních transakcích, které provádíte. I přesto, že je výkaznictví a účetnictví pro jednotlivé podnikatele výrazně zjednodušeno, doporučuje se důsledně dodržovat všechny předpisy a provádět činnost v souladu se všemi stanovenými předpisy a zákony činnosti soukromých organizací a podnikatelů.
- Individuální podnikatel musí rozdělit všechny své výdaje na osobní a výrobní. Pro výběr hotovosti pro soukromé potřeby je lepší mít samostatnou bankovní kartu.
- Podle zákonů není limit na množství peněz vybraných pro vlastní potřebu podnikatele. Existuje však limit pro provádění obchodních činností - 100 tisíc rublů za každou transakci.
Každý podnikatel se sám rozhodne, zda si potřebuje založit bankovní účet.
Vláda a finanční úřady mu nemohou uložit povinnost podnikat pomocí bezhotovostních plateb.
Chcete-li si otevřít bankovní účet pro podnikatelské aktivity, musíte si založit zvláštní účet, protože standardní způsob provádění finančních transakcí pro výběr prostředků pro jednotlivé podnikatele je zákonem zakázán.
Přečtěte si více o tom, jak mohou jednotliví podnikatelé vybírat peníze ze svého běžného účtu. Ostatně už se ví, že se standardní výběr prostředků nečeká. 
Hlavní možnosti:
- Pokladna v bance je pro fyzického podnikatele nejjednodušší způsob, jak vybrat peníze z běžného účtu. Vyplní se zvláštní formulář úvěrové instituce s uvedením částky a účelu výběru.
- Získané výnosy můžete vybrat převodem na účet jednotlivce. Individuální podnikatel si otevře dva účty: jeden jako fyzická osoba a druhý jako pracovník. Nejprve musíte zaplatit všechny daně, poté se můžete legálně zbavit zbývajících zisků. Peníze jsou převedeny na účet jednotlivce. Pokud jsou oba účty otevřeny ve stejné bance, neplatíte žádné poplatky za převod ani výběr. není účtován.
- Pokud se neočekává, že přijaté prostředky budou vynaloženy, můžete je převést na spořicí účet jednotlivce v bance.
- Podnikatel má právo vést šekovou knížku. Jeho kompletace a údržba je přísně kontrolována bankou. Aby nebyla operace vnímána bezpečnostní službou banky jako nezákonná, uveďte při výběru finančních prostředků pro osobní potřebu celé jméno jednotlivého podnikatele. Šeky jsou dokumenty s přísnou odpovědností. Vyplňte je pečlivě, abyste je nemuseli později upravovat a řešit problémy.
- Jak jinak může individuální podnikatel vybrat peníze z běžného účtu: registrace mzdového projektu. V tomto případě jsou peníze převedeny přímo na bankovní karty zaměstnanců. Transakce podléhají nejmenší provizi.
Všechny operace zahrnující pohyb finančních prostředků od podnikatele se nazývají transakce. Každá transakce vyžaduje uvedení důvodu a účelu transakce. Účel výběru nebo převodu peněz je uveden například „platy zaměstnanců“ nebo „soukromé výdaje“.
Výběr hotovosti jednotlivými podnikateli pro vlastní potřebu v roce 2019 nemá podle legislativy žádná omezení a nevyžaduje zvláštní hlášení.
Podnikatel má právo spravovat své finance za jakýmkoli účelem. 
Prostředky lze také použít na:
- rozvoj a expanze vlastního podnikání;
- platit související výdaje a vybavení pro podnikání;
- překlad pro vlastní potřebu podnikatele.
Federální daňová služba nevybírá daně z použití zisků pro osobní účely. Hlavní je provést převod po zaplacení všech daní bez omezení, a tedy tolik, kolik potřebuje, může jednotlivý podnikatel vybrat z běžného účtu pro osobní potřebu. Správně uveďte své finanční cíle. Zdůvodnění platby ve formě „platu pro jednotlivé podnikatele“ je zakázáno.
Při zakládání účtu se seznamte se všemi aktuálními tarify. Banky nabízejí velmi výhodné podmínky pro podnikatele.
Každý jednotlivý podnikatel musí znát všechny záludnosti podnikání pomocí bezhotovostních plateb. Týká se to i dotazů na výběr hotovosti a na to, zda jednotlivý podnikatel může hradit své osobní výdaje ze svého běžného účtu.
Stínové podnikání
Provádějte své obchodní aktivity otevřeně a korektně, jak to vyžaduje zákon. Existuje mnoho schémat, jak skrýt příjem převodem malých částek přes banky. Pokud má kontrolní služba dotazy, budou údaje předány finančnímu úřadu a účet bude muset být zablokován do doby, než se okolnosti vyjasní.
Problém stínového podnikání vzniká nejčastěji ve třech případech:
- Podnikatel najímá nelegální pracovníky z toho či onoho důvodu, neodvádí příspěvky do daňového a penzijního fondu, což zbavuje takové zaměstnance sociálních záruk a dodržování práv zákoníku práce Ruské federace.
- Úspora na daních a odvodech do fondu sociálního pojištění, povinného zdravotního pojištění a penzijního fondu nutí lidi skrývat příjmy a podnikat nelegálně.
- Druh činnosti podnikatele je nelegální, nepodléhá licenčnímu řízení a musí být před státem skryt.
Provozování stínového podnikání je stíháno zákonem a je přísně trestáno v souladu s článkem 198 Trestního zákoníku Ruské federace „Úniky daní a poplatků fyzické osobě“.
Pro LLC je nezbytnou podmínkou otevření běžného účtu, ale individuální podnikatel může jednat podle vlastního uvážení. I když však existují nevýhody v podobě dodatečných bankovních provizí, existují také výhod: snadné vypořádání s vládními agenturami, obchodními partnery, placení účtů za energie a také bezhotovostní platby.
Co je běžný účet
Bankovní účet, přes který jsou prováděny všechny platby, je spojen s obchodní činností podniku.
Prostřednictvím něj se provádějí platby daní, platby nájemného, vypořádání s dodavateli produktů a také příjem finančních prostředků od kupujících bankovním převodem. Je však na místě si to připomenout Nedoporučuje se používat tento účet pro osobní účely.
Pokud podnikatel převede finanční prostředky z běžného účtu fyzické osobě, daňová služba zobrazí platbu ve svých dokladech jako zisk fyzické osoby a příjemce bude muset zaplatit 13% daň z příjmu. Aby se tomu zabránilo, je nutné provést platbu z běžného účtu na osobní účet podnikatele s poznámkou v příkazu k úhradě „pro osobní potřebu“.
Metody odstraňování
Existuje několik legálních způsobů, jak vybrat peníze z běžného účtu:
- Výběr přes šekovou knížku. Nevýhody metody jsou dva faktory. Za prvé, toto je dlouhá metoda, platba bude muset čekat 3 bankovní dny, což je nepohodlné. Za druhé, při převodu prostředků pomocí šekové knížky podléhá dani z přidané hodnoty (DPH), která činí 18 %.
- Výběr přes bankovní pokladnu. Není to také příliš pohodlná metoda pro velké částky si budete muset peníze nejprve objednat, jinak nemusí být v pokladně prostředky. To však není všechna nepříjemnost; druhým krokem bude vložení prostředků do pokladny společnosti a odtud vydání částky pro osobní potřeby.
- Pomocí firemní karty. Umožňuje vám vybrat peníze z vašeho účtu v jakémkoli bankomatu.
- Použití karty jednotlivce. Karta musí být navázána na fyzického podnikatele, jinak bude příjemci účtována daň z příjmu fyzických osob.
Co je výnosnější?
Nejpohodlnější způsob výběru peněz je prostřednictvím osobní karty. Kartový účet je nutné založit v bance, kde je veden běžný účet, je to nutné abyste se vyhnuli dalším poplatkům při převodu.
S tímto typem inkasa není potřeba další papírování, který zjednodušuje postup při přijímání finančních prostředků.
Bankovní provize
Při výběru banky je nutné vzít v úvahu náklady na službu, některé nabízejí období odkladu v délce několika měsíců, ale po tomto období mohou být úrokové poplatky neúnosné.
Při převodu prostředků z běžného účtu na kartu podnikatele registrovaného v jedné bance, neměla by být žádná provize, ale mnoho bank si účtuje úrok z převodu.
TOP 5 bank s nejnižší provizí za převod prostředků z běžného účtu na kartu podnikatele:
- Sberbank - 1,1 %. Pokud je částka malá a úrok je pod 115 rublů, stejně strhnou 115. (Například podnikatel převede ze svého běžného účtu na kartu 5000 rublů, provize bude 55 rublů, ale vyberou 115 rublů podle na minimální limit).
- VTB – 1 %. Existuje limit částky 100 rublů.
- VTB-24 - do 150 000 rublů se neúčtuje žádná provize. Další - 1,5 % z částky převodu.
- Rosselkhozbank - 1%, ale ne méně než 100 rublů.
- Bank Otkritie - zdarma až 150 000 rublů. Další - 0,5 % z částky.
Upozorňujeme, že se jedná o procenta uvedená pouze pro převody z běžného účtu na kartu. Vedení účtu není v těchto penězích zahrnuto a platí se samostatně, dle tarifu jednotlivé banky.
Kolik peněz můžete vybrat?
Pro jednotlivé podnikatele není limit na vybíranou částku stanoven. Je třeba vzít v úvahu, že pokud podnikatel platí daně z rozdílu mezi příjmy a výdaji, musí Federální daňové službě poskytnout všechny potřebné dokumenty pro podávání zpráv, které potvrzují platby za obchodní potřeby.
Také vaše limity mohou být stanoveny bankou, nejzávažnější je kontrola vyplácení velkých částek, protože centrální banka přísně reguluje spolehlivost bank a neověřené transakce snižují rating, což může vést k odebrání licence.
Návod krok za krokem
Při výběru prostředků prostřednictvím platebního příkazu (šekové knížky) musíte provést následující kroky:
- zadat příkaz k penězům z banky na velkou částku výběru;
- provést poznámku v příkazu k úhradě „pro osobní potřebu“;
- zaevidovat vydané peněžní prostředky podle účtenky na pokladně podnikatele;
- vystavit pokladní doklad;
- přijímat prostředky do svých rukou.
Postup pro výběr prostředků převodem peněz na osobní kartu podnikatele provedeno velmi rychle s připojenou mobilní bankou jsou všechny kroky několika kliknutími.
Video, které vysvětluje, jak vybrat peníze od individuálního podnikatele.
Důsledky nezákonného stažení
Když se na běžném účtu hromadí velké částky, stává se lákavým je vyplatit bez placení provizí a daní. Tento nelegální schéma, které se banky snaží zastavit, protože u velkého procenta takových operací je bance odebrána licence. „Neopatrní“ podnikatelé zakládají skořápkovou společnost pomocí padělaných dokladů a stahují na její účet samozřejmě nikdo neplatí DPH ve výši 18 %. Po převodu finančních prostředků je společnost zrušena.
Za nelegální výběr hotovosti neexistuje žádný konkrétní postih, existuje však odpovědnost za nezaplacení daní a pojistného.
Než tedy začnete používat běžný účet, musíte se seznámit s pravidly a požadavky, které stát na podnikatele klade.
Bezhotovostní platby prostřednictvím banky jsou pohodlným platebním nástrojem pro jednotlivé podnikatele. Pokud výše platby podle dohody s jiným podnikatelem přesáhne 100 000 rublů, není jiná možnost než platba na bankovní účet. Jedná se o tzv. limit hotovostních plateb mezi podnikatelskými subjekty v rámci jedné smlouvy.
Podnikatel nejčastěji přijímá hotovost od zákazníků a klientů. Pokud se jedná o běžné osoby, pak zde neplatí limit na částku 100 000 rublů, ale vyvstává problém bezpečnosti hotovosti. Abyste se o to nestarali, nejjednodušší je vložit hotovost přijatou od zákazníků a klientů na běžný účet.
Bezhotovostní platby jsou pohodlné a bezpečné, ale v některých případech může podnikatel potřebovat vybrat peníze z běžného účtu, tedy vybrat je. Podívejme se blíže na to, jak mohou jednotliví podnikatelé vybírat peníze ze svého běžného účtu v roce 2019.
Co je třeba zvážit při výběru peněz z běžného účtu individuálního podnikatele
- Za výběr hotovosti z běžného účtu si banka účtuje provizi. Pokud jsou peníze vypláceny na výplatu mzdy, pak je provize malá, obvykle nepřesahuje 1%. Pokud ale podnikatel vybírá peníze na jiné účely, včetně osobních potřeb, pak provize může dosáhnout 2 % i více, v závislosti na výši.
- Všechny hotovostní transakce musí být prováděny v rámci hotovostní disciplíny. Přestože podle současných pravidel zavedených centrální bankou mají v roce 2019 jednotliví podnikatelé právo neuchovávat pokladní doklady, v praxi může takto zjednodušený postup vést ke sporům s finančními úřady při stanovení základu daně. Více o pravidlech pro hotovostní platby se dočtete v článku „“.
- Pokud často vybíráte hotovost z běžného účtu jednotlivého podnikatele za velké částky (od 100 000 rublů), připravte se na to, že banka může vyžadovat potvrzení dalších výdajů této hotovosti. Banky tuto kontrolu provádějí v rámci zákona č. 115-FZ „O boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti“.
Hotovost můžete získat na pokladně své banky vyplněním šekové knížky nebo platebního příkazu. Dále musí být přijatá hotovost připsána do pokladny jednotlivého podnikatele pomocí příchozího pokladního příkazu (PKO) a následně vystavena z pokladny pomocí odchozího pokladního příkazu (RKO).
Pro potvrzení útraty hotovosti pro obchodní účely je nutné sepsat a uložit smlouvy s partnery, pokladní a prodejní účtenky, faktury, dodací listy a další platební doklady. Vystavení mzdy v hotovosti je potvrzeno mzdovým listem ve formuláři T-53. Při výběru hotovosti z běžného účtu nemusí podnikatel provádět zápisy, protože Jedná se o účetní nástroj, který jednotliví podnikatelé nevedou.
Vzhledem ke složitosti zpracování hotovostních transakcí a nutnosti platit bance provizi doporučujeme v extrémních případech provádět hotovostní platby protistranám a zaměstnancům. Pokud jde o výběr hotovosti pro osobní potřeby jednotlivého podnikatele, je to jednodušší.
Jak může individuální podnikatel vybrat peníze ze svého běžného účtu pro osobní potřebu?
Individuální podnikatel může utrácet peníze získané z podnikání pro osobní potřebu bez omezení nebo dodatečného zdanění. Tím se individuální podnikatel zásadně liší od zakladatele LLC. Majitel společnosti může získat příjmy z podnikání pouze ve formě, přičemž také zaplatil daň ve výši 13%.
Zde jsou dva citáty, které jasně potvrzují právo podnikatele nakládat s příjmy, které získal v roce 2019, dle vlastního uvážení:
„Prostředky, které po zaplacení daní, poplatků a povinných plateb zůstanou na běžném účtu podnikatele fyzické osoby, může použít pro osobní účely. Zdanění částek peněžních prostředků převedených z běžného účtu fyzického podnikatele na účet fyzické osoby zákon nestanoví“ (z dopisu Ministerstva financí Ruska ze dne 11. srpna 2014 N 03-04-05 /39905).
„Peníze, které individuální podnikatel obdrží z bankovního účtu, lze bez omezení utrácet na osobní potřeby. Předběžná zpráva o částkách hotovosti vynaložených přímo jednotlivým podnikatelem za jakýmkoli účelem není připravena“ (z dopisu Bank of Russia ze dne 2. srpna 2012 N 29-1-2/5603).
Existují tři způsoby, jak v roce 2019 převést peníze z běžného účtu jednotlivého podnikatele na osobní potřeby.
- Přijměte hotovost na pokladně banky pomocí šeku nebo platebního příkazu. Tento způsob se příliš neliší od toho, když podnikatel vybírá hotovost na výplatu dodavatelům nebo zaměstnancům. Hotovost je také přijímána na pokladně jednotlivého podnikatele pomocí účtenky a je vydávána pomocí odchozího příkazu.
Aby nedošlo k přeplacení bankovní provize, někteří podnikatelé uvádějí v účelu platby „Plat jednotlivého podnikatele“. Není to správné. Individuální podnikatel nemůže platit svůj vlastní plat, jak opakovaně vyjádřil Rostrud, ministerstvo financí a federální daňová služba. Banka má právo odmítnout provedení takového platebního příkazu, proto je při převodu peněžních prostředků jednotlivému podnikateli pro osobní potřebu nutné uvést toto: „Převod vlastních prostředků“ nebo „Vydání peněžních prostředků pro osobní potřebu“. - Převeďte hotovost na běžný účet jednotlivce a na kartu, která je k němu připojena. Podnikatel v tomto případě okamžitě nevybírá hotovost z běžného účtu, banka si tedy neúčtuje poplatek za výběr hotovosti a není třeba vyhotovovat hotovostní doklady. Poté se peníze z karty vyberou v bankomatu běžným způsobem.
Je velmi důležité, aby karta, na kterou se převádějí peníze vybrané pro osobní potřebu jednotlivého podnikatele, byla registrována na jméno samotného podnikatele, a nikoli na jméno jiné osoby, například manžela nebo manželky. Pokud takovou transakci provedete, pak jsou peníze převedené na kartu jiné osoby zdaněny a podnikatel jako daňový agent musí srazit a převést daň z příjmu fyzických osob do rozpočtu.
Upozornění: pokud jste vydali kartu v jiné bance, než ve které máte běžný účet, může být v některých případech účtována provize při převodu peněz na vaši kartu v jiné bance. - Převod peněz na bankovní vklad fyzické osoby.Podnikatel může mít nejen běžný a běžný účet, ale také spořicí či vkladový účet. Na tento účet můžete také převést peníze a poté je po uzavření vkladu obdržet v hotovosti.
Nejjednodušší způsob, jak vybrat peníze od jednotlivého podnikatele pro osobní potřebu, který nevyžaduje provizi za výběr a přípravu pokladních dokladů, je převod peněz na kartu jednotlivce. To je to, co doporučujeme našim uživatelům.
Plánujete otevřít běžný účet pro individuálního podnikatele? Tinkoff Bank připravila výhodné podmínky speciálně pro uživatele naší služby Zanechte poptávku právě teď a obdržíte:
- Otevření bankovního účtu zdarma + připojení k mobilnímu a online bankovnictví.
- Bezplatná služba až na 7 měsíců pro nové podnikatele
- a až 3 měsíce pro všechny ostatní.
- Bezplatné ověření protistran.
- Až 8 % se připisuje na zůstatky na účtech.
- Projekt platů zdarma.
- Vklady, převody, vyrovnání od 4:00 do 21:00 moskevského času. Uvnitř banky 24/7.
Provize za převod peněz na kartu
Bohužel některé banky, které nechtějí přijít o peníze, místo provize za výběr hotovosti účtují klientovi provizi za převod na fyzickou osobu. Zároveň jednotliví podnikatelé nejsou při převodu peněz z bankovního účtu na jejich kartu vždy vyloučeni ze seznamu těchto fyzických osob, i když je karta vydána u stejné banky.
S ohledem na to vám při výběru banky pro jednotlivého podnikatele doporučujeme vzít v úvahu nejen náklady na tarifní plán, ale také velikost této provize. V níže uvedené tabulce uvádíme údaje o provizi za převody na osobní kartu jednotlivého podnikatele pro některé velké banky.
Výše provize |
|
|---|---|
Zdarma až 150 tisíc rublů. za měsíc, dále od 1 % |
|
Rosselchozbank | 1% z částky, ale ne méně než 100 rublů. |
Banka Alfa | |
Zdarma, omezení převáděných částek závisí na tarifu |
|
Modul-banka | Od 0,75 %, minimálně 90 rub. |
Promsvyazbank | |
Otevření banky |
Každý je zvyklý platit bezhotovostně. Stačí pár kliknutí myší a práce je hotová. Podnikatelé provozují svou činnost pomocí běžného účtu.
Využít můžete samozřejmě i běžný podnikatelský debetní účet. Taková operace není zakázána, ale např. v důsledku nesrovnalosti v identifikaci účtu (chybějící identifikace jednotlivého podnikatele) mohou nastat problémy při převodu finančních prostředků.
Obchodní partneři si také budou kvůli daňovým předpisům dávat pozor na převody na osobní účty. Převod peněz na jednoduchý účet je spojen s porušením řady ohlašovacích ustanovení a je spojen s pokutami. Pro účely kontroly se stát snaží oddělit osobní finanční prostředky od těch, které jsou využívány v rámci podnikatelské činnosti.
Může si individuální podnikatel vybrat peníze pro sebe?
Vše, co zůstane po výplatách státu a zaměstnancům, je podle zákona majetkem podnikatele. Jde o ustanovení občanského zákoníku. Zmatek způsobují předpisy centrální banky, které zavazují používat běžný účet pouze k podnikatelské činnosti a zakazují na něm používat osobní účet.
Shrnutím legislativy v této otázce docházejí odborníci k závěru, že Je legální vybírat peníze pro své osobní potřeby. Děje se tak v souladu s řadou formalit, aby nevznikaly otázky mezi regulačními orgány.
Vlastnosti otevření účtu
Ve vztahu k jednotlivým podnikatelům není na organizace mnoho omezení. Povinnost zřídit si běžný účet se vztahuje pouze na právnické osoby provozující obchodní činnost.
Jednotlivý podnikatel má pouze právo není k tomu žádná povinnost. Bude užitečné pro pravidelná zúčtování s protistranami bezhotovostními převody. Hranice pro převody je také definována zákonem - 100 tisíc v rámci jedné dohody.
Účty se používají v běžných činnostech, a to:
- Vyrovnání s partnery.
- Výplata mezd zaměstnancům.
- Placení daní, příspěvků do Penzijního fondu a Fondu sociálního pojištění.
Neslouží k osobním účelům, nedoporučuje se provádět osobní nákupy nebo převádět peníze speciálně pro tento účel.
Všechny pohyby budou zohledněny při výpočtu daní a dalších povinných plateb.
- Samotné banky se snaží rozlišovat mezi penězi klientů. Klient banky, který se vyhýbá daním nebo provádí pochybné transakce, vytváří problémy samotné úvěrové instituci.
- Banky často ve smlouvách s klienty předepisují zvláštní ustanovení a časté jsou případy odmítnutí obsluhy osob, které porušují pravidla pro používání účtu. Účty jsou zmrazeny, je proveden audit, klient obdrží své peníze, ale další servis bude s největší pravděpodobností nemožný.
- Podnikání podle pravidel nejen odstraňuje problémy, ale také povzbuzuje banku, aby nabízela úvěry za výhodnějších podmínek.
Není žádným tajemstvím, že obsluha bankovního účtu stojí peníze. Jeho přítomnost zároveň pomáhá vyhnout se vyplňování mnoha dokumentů, jejichž chyby vedou k pokutám od vládních agentur. Mimochodem, částky vynaložené na bankovní služby nejsou zdaněny.
Každá banka má svou cenovou politiku, není pravda, že známé instituce poskytují lepší služby než jiné, ale za jejich služby si musíte ve srovnání s průměrnými organizacemi zaplatit řádově více. Je také nežádoucí urychleně souhlasit se službou pouze kvůli nízkým cenám, měli byste se nejprve dozvědět o pověsti banky.
V průměru stojí servis od 700 rublů měsíčně, v některých bankách - od 2 000 rublů.
Postup pro otevření účtu je jednoduchý, je k dispozici malý seznam dokumentů, celý proces trvá asi hodinu nebo ještě méně:
- Cestovní pas.
- Osvědčení o registraci jako podnikatel.
- Osvědčení o registraci (také vystavené daňovou službou).
- Karta se vzorky podpisu a detaily pasu.
- Patent, licence, jiný povolovací dokument.
Pokud se očekává, že třetí strana vybere peníze z účtu, přidá se notářsky ověřená plná moc.
Mechanismus používání účtu
Operace s účtem se provádějí nejčastěji na základě zúčtovacích dokladů. Banka na jejich základě odepisuje z účtu. V praxi stačí nastavit příkaz přes internetové bankovnictví, poté je vystavena platba potvrzující transakci. Tento mechanismus platí pro majitele účtů. Ve všech ostatních případech banka nejprve akceptuje dokumentární podklad pro převod peněz ve prospěch někoho jiného a teprve poté převod provede.
Co dělají s těmi, kteří nemají na účtu požadovaný objem prostředků? Uplatňuje se pořadí plnění požadavků:
- Náhrada újmy na životě nebo zdraví, platby alimentů.
- Platby zaměstnancům (mzdy, odstupné).
- Rozpočtové odvody (daňové odpočty, pojistné srážky).
- Všechny ostatní požadavky.
Při nedostatku finančních prostředků se priorita sestavuje v kalendářním pořadí, platby od posledního bodu se uspokojují až po vyřešení problémů s náhradou újmy, zaměstnanci a rozpočtem. Pokud nějaké peníze zůstanou, ale nestačí to pro všechny zbývající, zbytek se rozdělí v poměru k velikosti pohledávek.
Další informace o tom, jak vybrat peníze podnikatele, se dozvíte v následujícím videu:
Možnosti výběru
Není vhodné vybírat peníze přímo z běžného účtu. Existují dva způsoby:
- výběr přes pokladnu pomocí šeku;
- výběr na jiný účet (stačí jednoduchá debetní karta pro osobní potřebu ze stejné banky, kde je účet zřízen).
Je lepší použít personalizovanou kartu. Výběr finančních prostředků je povolen pouze na vlastní kartu; převod na cizí je často považován za obchodní transakci jako platbu za dodané zboží nebo poskytnuté služby. Jedinou výhradou je, že je uvedena poznámka o výběru zisků nebo o tom, že vybrané prostředky jsou osobní. Označuje se jakýkoli převod peněz z účtu.
Převáděné prostředky v tomto případě nebudou předmětem daně. Od nikoho nebude vyžadováno žádné zvláštní povolení k operaci.
