Cos'è il credito: definizione, essenza, storia, funzioni e tipologie. Tipologie di prestiti Cos'è il credito in economia

Cos'è un prestito?

Credito (prestito, prestito) - una somma di denaro che viene trasferita da una parte dell'accordo a un'altra in base ai termini di pagamento (il prezzo è l'interesse), urgenza (i prestiti a breve, medio e lungo termine differiscono) e rimborso incondizionato. Qualsiasi entità economica può agire come prestatore e mutuatario nel processo di funzionamento del sistema economico. Ma il posto di primo piano qui è occupato dalle banche: il prestito è un tipo di servizio tradizionale che forniscono, la principale fonte di fondi per la loro esistenza.

Quali sono i principi del prestito?

I principi sono le regole fondamentali di qualsiasi tipo di attività, riconosciuti come tali per il fatto che esprimono determinate relazioni causali e sono costantemente ripetuti in un gran numero di casi.

1. principio di urgenza: il prestito viene concesso per un certo periodo

2. principio di rimborso: entro un certo periodo l'importo del prestito deve essere rimborsato integralmente

3. principio di pagamento: per avere il diritto di usufruire di un prestito, il mutuatario deve pagare un certo importo di interessi

4. il principio di subordinazione dell'operazione di credito alle norme legali e alle regole bancarie: in particolare, è richiesto un contratto di credito o un accordo in forma scritta, che non contraddica le leggi e i regolamenti della Banca Centrale della Federazione Russa

5. il principio dell'immutabilità delle condizioni di prestito e delle disposizioni di un contratto o contratto di prestito: se le condizioni cambiano, ciò deve avvenire nel rispetto delle regole formulate nel contratto o contratto di prestito stesso o in un apposito allegato allo stesso

6. il principio del reciproco vantaggio di un'operazione di credito: i termini di questa transazione devono tenere adeguatamente conto degli interessi commerciali e delle capacità di entrambe le parti

Un gruppo speciale di principi dovrebbe includere norme comuni sui prestiti da utilizzare se tale è la volontà delle parti espressa nel contratto di prestito e non dovrebbe essere applicata se non inclusa in tale accordo:

7. principio di utilizzo mirato del credito

8. principio del prestito garantito: il prestito può essere garantito completamente, parzialmente o non garantito affatto

Inoltre, un altro gruppo comprende i principi di prestito, che sono destinati ad “uso ufficiale” da parte dei dipendenti delle banche e dovrebbero essere sanciti nei loro documenti interni come elemento della politica creditizia.

Metodi di prestito bancario

Un metodo di prestito può essere definito come un insieme di tecniche attraverso le quali le banche emettono e rimborsano prestiti. Esistono tre metodi di questo tipo:

1) modalità di finanziamento basata sul fatturato;

2) metodo del credito a saldo;

3) metodo del saldo.

In caso di prestito per fatturato, il prestito segue il movimento e il fatturato dell'oggetto del prestito. Il prestito anticipa i costi del mutuatario fino al rilascio delle sue risorse. L’importo del prestito aumenta all’aumentare del bisogno oggettivo del prestito e viene rimborsato al diminuire di tale bisogno. Questo metodo garantisce un movimento continuo e sincrono del credito man mano che la domanda diminuisce o aumenta; si tratta di un processo continuamente rinnovabile.

Quando si presta a saldo, il prestito è interconnesso con il saldo delle scorte e dei costi che hanno causato la necessità di un prestito. Ad esempio, un'impresa può già acquistare i valori di cui ha bisogno dalle proprie fonti finanziarie e solo successivamente richiedere alla banca un prestito garantito da loro, compensando così i costi sostenuti. Il prestito in questo caso viene concesso a fronte del saldo delle voci di magazzino a titolo di risarcimento, e non come anticipo sui costi (già sostenuti in questo caso) per l'acquisto dei materiali necessari. Molto spesso, il prestito a saldo, di regola, è più ristretto, copre una gamma più piccola di oggetti di prestito, media uno degli oggetti, mentre il prestito di fatturato è associato al movimento di un oggetto di prestito non separato, privato, ma aggregato.

In pratica, i prestiti in base al fatturato e al saldo possono essere combinati; si forma un metodo del fatturato-saldo, quando un prestito nella prima fase viene emesso quando se ne presenta la necessità, e nella seconda fase viene rimborsato entro termini rigorosamente definiti, che potrebbe non coincidere con il volume delle risorse rilasciate. Nella prima fase, il prestito viene emesso nella fase iniziale del fatturato degli articoli e dei costi di inventario; nella seconda fase viene rimborsato sulla base del saldo degli obblighi urgenti del cliente nei confronti della banca.

Il movimento organizzativo del prestito (emissione e rimborso) si riflette nei conti di prestito del cliente, che la banca apre per lui. Un conto prestito è un conto che riflette il debito (debito) del cliente nei confronti della banca per i prestiti ricevuti, l'emissione e il rimborso dei prestiti. Tutti i conti di prestito sono caratterizzati da un design generale: l'emissione di un prestito avviene in addebito, rimborso - in prestito, il debito del cliente verso la banca è sempre sul lato sinistro, addebito del conto di prestito.

Nonostante l'unità generale dello schema per riflettere il debito, emettere e rimborsare un prestito, i conti dei prestiti possono differire l'uno dall'altro: 1) in base allo scopo dell'apertura; 2) in rapporto al fatturato.

Ai fini dell'apertura, i conti di prestito possono essere di deposito-prestito, quando il cliente riceve il diritto, all'esaurimento dei propri fondi depositati presso la banca, di ricevere un prestito di un determinato importo. Molto spesso, tali conti di prestito possono essere utilizzati dalla popolazione, accumulando i propri risparmi sui conti e avendo la possibilità, se necessario, di utilizzare un prestito bancario. Si trasforma da conto di deposito in conto di prestito se il saldo su di esso diventa un conto di debito.

I conti di prestito possono essere aperti esclusivamente allo scopo di spendere la valuta del prestito. Si tratta di una sorta di conti con turnover del credito, con un saldo debitore decrescente, un prestito una tantum ricevuto ai fini del suo utilizzo successivo e con rimborso graduale del prestito.

Nella stessa classe ci sono i conti prestito-spese di risparmio che combinano sia il movimento di fondi su un prestito che l'addebito sul conto. Ad esempio, il deposito di un cliente può essere sistematicamente reintegrato con nuovi risparmi, ma le sue spese supereranno sempre le entrate e quindi il saldo del conto continua ad essere un debito.

In base al loro rapporto con il fatturato, i conti prestito possono essere di tre tipologie:

1) fatturato e pagamento;

2) compensazione del saldo;

3) equilibrio inverso.

Questi tre tipi di conti di prestito corrispondono essenzialmente a tre modalità di prestito: per fatturato; per resto; metodo del bilancio inverso.

Aprendo un conto di prestito con pagamento rotativo, il cliente ha la possibilità di pagare documenti di pagamento per un'ampia varietà di esigenze: fatture per beni e servizi, assegni salariali, ordini di pagamento per il rimborso dei debiti, trasferimento di tasse e altri pagamenti. Per tutti questi pagamenti, è sufficiente avere un conto di pagamento rotativo o un conto di saldo rotativo, sul quale verranno ricevuti determinati pagamenti per ripagare il debito del prestito risultante.

Per effettuare tutti i pagamenti, il cliente può utilizzare un conto di compensazione del saldo, ma poi deve aprirne quanti ne ha bisogno. Un cliente può avere tanti conti di compensazione del saldo quanti sono i suoi strumenti di prestito privati. Questo conto prestito, rispetto ai due conti precedenti, è meno flessibile, richiede più documentazione tecnica, ma allo stesso tempo su di esso è più chiaramente visibile lo scopo previsto del prestito.

In pratica, i pagamenti rotativi e i conti di saldo rotativo vengono utilizzati per un intenso turnover dei pagamenti, nelle industrie stagionali, nel commercio, nell'agricoltura, nelle organizzazioni di approvvigionamento, nelle forniture continue, quasi giornaliere di inventario e costi. L'ambito di applicazione dei conti di compensazione del saldo è leggermente più ristretto: vengono utilizzati per esigenze occasionali e occasionali dei clienti di risorse finanziarie aggiuntive.

Un tipo speciale di conti di prestito con pagamento rotativo è il conto corrente, che riflette tutti i pagamenti delle imprese; sostiene costi sia per le principali attività produttive che per l'ampliamento e l'ammodernamento delle immobilizzazioni. Questa forma di conto prestito è la più capiente ed è aperta alla categoria più alta di mutuatari con solvibilità di prima classe.

La particolarità della moderna pratica di prestito in termini organizzativi è che non è costruita secondo un unico modello, ma su base multivariata. Il cliente bancario sceglie personalmente quale forma di prestito gli si addice meglio, quale conto di prestito è più appropriato per lui aprire e quale modalità di emissione e rimborso dei prestiti è più utile stabilire.

Principi del credito bancario

I prestiti bancari alle imprese e ad altre strutture organizzative e giuridiche per le esigenze produttive e sociali vengono effettuati nel rigoroso rispetto dei principi del prestito, che rappresentano l'elemento principale del sistema creditizio, poiché riflettono l'essenza e il contenuto del prestito, nonché come requisiti di leggi economiche oggettive, anche nel campo dei rapporti di credito.

I principi del prestito includono: urgenza del rimborso, differenziazione, sicurezza e pagamento.

La caratteristica che distingue il credito come categoria economica dalle altre categorie economiche delle relazioni merce-denaro è il rimborso. È una caratteristica integrante del prestito, il suo attributo, senza il quale non può esistere.

Il prestito d'urgenza è una forma necessaria per ottenere il rimborso del prestito. Questo principio significa che il prestito non solo deve essere rimborsato, ma deve essere rimborsato entro un periodo rigorosamente definito, vale a dire in esso trovano concreta espressione i fattori del tempo. E, quindi, l’urgenza è la certezza temporanea della restituzione del prestito. La durata del prestito è il tempo massimo in cui i fondi prestati rimangono nelle mani del mutuatario e funge da misura oltre la quale i cambiamenti quantitativi nel tempo si trasformano in qualitativi: se il termine di utilizzo del prestito viene violato, l'essenza del prestito il prestito viene distorto, perde il suo vero scopo, il che influisce negativamente sullo stato della circolazione monetaria nel paese.

L'emergere del credito come forma speciale di relazioni di valore si verifica quando il valore rilasciato da un'entità economica non entra in un nuovo ciclo di riproduzione per un certo tempo. Grazie al prestito si passa da un soggetto che non lo utilizza (il prestatore) ad un altro soggetto che necessita di fondi aggiuntivi (il mutuatario).

Funzioni del credito

Funzioni del credito: ridistribuzione, creazione di titoli creditizi di circolazione; riproduttivo e stimolante.

Grazie alla funzione di ridistribuzione, il valore rilasciato temporaneamente viene ridistribuito. Può essere effettuato a livello di imprese, industria, stato (economia nazionale), economia mondiale (economia mondiale). La ridistribuzione viene effettuata in termini di restituzione dei costi.

La funzione di creare strumenti di credito di circolazione è associata all'emergere del sistema bancario. Grazie alla possibilità di immagazzinare fondi in conti bancari, allo sviluppo di pagamenti non in contanti e alla compensazione degli obblighi reciproci, sono comparsi mezzi di circolazione e pagamento creditizi.

La funzione riproduttiva del credito si manifesta in due modi: 1) la ricezione di un prestito da parte del mutuatario gli fornisce la quantità di capitale necessaria per condurre un’attività (produzione). Attraverso il credito l'entità economica (produttore) viene riprodotta come tale; 2) come risultato della concessione di credito a varie imprese, si riproducono sia le migliori che le peggiori condizioni per la società per la produzione di beni (qualità, costo, prezzo).

La funzione stimolante del credito si manifesta nella possibilità di sviluppare la produzione senza disporre di fondi propri. Grazie al prestito le imprese ricevono un forte incentivo per l'ulteriore sviluppo.

Forme di prestito

Forma di prestito in contanti comporta la cessione ad uso temporaneo di una somma di denaro concordata. La forma monetaria è predominante nelle condizioni economiche moderne. Questa forma di credito viene utilizzata attivamente da tutti i soggetti delle relazioni economiche (stato, imprese, singoli cittadini) sia all'interno del paese che nel fatturato economico estero. Nella forma monetaria del prestito non esiste uno scambio equivalente di merce-denaro, ma avviene un trasferimento di valore per uso temporaneo con condizione di restituzione dopo un certo tempo e, di regola, con il pagamento di interessi per il suo utilizzo.

Forma mista di prestito si verifica nel caso in cui il prestito è stato concesso sotto forma di prodotto ed è stato restituito in denaro, o viceversa - fornito in denaro e restituito sotto forma di prodotto. Quest'ultima opzione viene spesso utilizzata nei pagamenti internazionali, quando i prestiti in contanti ricevuti vengono pagati con la fornitura di beni. Nell’economia domestica la vendita rateale dei beni si accompagna al graduale rimborso del prestito in contanti.

Il ruolo del credito

Il credito svolge un ruolo importante nell'autoregolamentazione dell'importo dei fondi necessari per lo svolgimento delle attività imprenditoriali. Grazie al prestito, le imprese dispongono in qualsiasi momento della quantità di fondi necessari per il normale funzionamento.

Il ruolo del credito è importante per ricostituire il capitale circolante, il cui fabbisogno non è stabile per ciascuna impresa e varia a seconda delle condizioni operative: mercato, naturale, climatico, politico, ecc.

Il ruolo del credito è grande per la riproduzione delle immobilizzazioni. Utilizzando un prestito, un'impresa può migliorare e aumentare la produzione molto più velocemente che senza di esso.

Il ruolo del credito è importante nel regolare la liquidità del sistema bancario, nonché nella creazione di un meccanismo efficace per finanziare la spesa pubblica.

Tipi di credito

Nelle diverse culture

Credito in Mesopotamia

Credito nell'impero Inca

I funzionari amministrativi kuraki durante gli anni magri dalle strutture di stoccaggio, che erano piene di raccolti ottenuti dai campi - Chakara sovrano Inca, con il permesso dello stesso Inca, diedero cibo ai poveri dell'insediamento e allo stesso tempo inclusero in una pila rapporti su ciò che veniva ricevuto in questo modo. Pertanto, queste detrazioni sono state effettuate come prestito, cioè si può sostenere che gli Inca avevano un istituto di prestito finanziario. Inoltre, tutto ciò che, come ha sottolineato Pedro Cieza de Leon nelle sue Cronache del Perù, veniva dato ai singoli residenti dai magazzini del sovrano Inca, veniva consegnato per essere riferito ai dipendenti dei kamayos, che erano impegnati nei quipus. La kippah mostrava ciò che faceva ogni indiano, e tutto ciò che faceva gli veniva detratto dalla tassa che doveva pagare. Ma il rimborso del prestito non è stato effettuato con gli stessi tipi di prodotti, ma è stato pagato con diversi tipi di lavoro. La stessa situazione era con l'emissione di provviste dai depositi ferroviari per un'intera comunità o provincia:

... se all'improvviso veniva qualche anno di magra, ordinavano anche l'apertura dei magazzini e davano in prestito alle province le provviste necessarie, e poi, nell'anno di abbondanza, le davano e rifornivano [cioè ai magazzini ] ancora una volta, secondo la loro contabilità, un certo importo .

Cieza de Leon, Pedro. Cronaca del Perù. Seconda parte. Capitolo XIX.

Prestito sotto forma di busta paga

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Appunti

Letteratura

• Denaro, credito, banche: libro di testo / Ed. O. I. Lavrushina. - M.: Finanza e Statistica, 2000. - 464 p.
• Finanza e credito: libro di testo / Ed. prof. M. V. Romanovsky, prof. G. N. Beloglazova. - M.: Istruzione superiore, 2006. - ISBN 5-9692-0039-5.

Estratto caratterizzante il Credito

Ad ogni nuovo colpo rimanevano sempre meno possibilità di vita per coloro che non erano ancora stati uccisi. Il reggimento si trovava in colonne di battaglione a una distanza di trecento passi, ma nonostante ciò, tutte le persone del reggimento erano sotto l'influenza dello stesso umore. Tutta la gente del reggimento era ugualmente silenziosa e cupa. Raramente si sentiva una conversazione tra le file, ma questa conversazione tacque ogni volta che si sentiva un colpo e un grido: "Barella!" Per la maggior parte del tempo, le persone del reggimento, per ordine dei loro superiori, sedevano a terra. Alcuni, dopo essersi tolti lo shakò, dipanano e rimontano con cura gli assemblaggi; che usò l'argilla secca, stendendola sui palmi delle mani, e lucidò la baionetta; che ha impastato la cintura e stretto la fibbia della fionda; che sistemò e ripiegò con cura gli orli e si cambiò le scarpe. Alcuni costruivano case con i terreni coltivabili di Kalmyk o intrecciavano lavori di vimini con la paglia delle stoppie. Tutti sembravano piuttosto immersi in queste attività. Quando le persone venivano ferite e uccise, quando venivano tirate le barelle, quando i nostri tornavano, quando grandi masse di nemici erano visibili attraverso il fumo, nessuno prestava attenzione a queste circostanze. Quando l'artiglieria e la cavalleria passarono avanti, i movimenti della nostra fanteria furono visibili, si udirono commenti di approvazione da tutte le parti. Ma gli eventi che meritavano maggiore attenzione erano eventi del tutto estranei che non avevano nulla a che fare con la battaglia. Era come se l'attenzione di queste persone moralmente tormentate si concentrasse su questi eventi ordinari e quotidiani. Una batteria di artiglieria passò davanti al fronte del reggimento. In una delle postazioni di artiglieria venne posizionata la linea di ancoraggio. “Ehi, la legatura!... Raddrizzala! Cadrà... Eh, non lo vedono!... - gridavano equamente dalle file per tutto il reggimento. Un'altra volta, l'attenzione di tutti fu attirata da un piccolo cane marrone con la coda ben alzata, che, Dio sa da dove veniva, corse davanti alle file con un trotto ansioso e all'improvviso strillò per una palla di cannone colpita da vicino e, con il suo coda tra le gambe, si precipitò di lato. Si udirono schiamazzi e strilli in tutto il reggimento. Ma questo tipo di intrattenimento durava minuti, e le persone stavano senza cibo e senza niente da fare per più di otto ore, sotto il persistente orrore della morte, e i loro volti pallidi e accigliati diventavano sempre più pallidi e accigliati.
Il principe Andrej, come tutta la gente del reggimento, accigliato e pallido, camminava avanti e indietro attraverso il prato vicino al campo d'avena da un confine all'altro, con le mani dietro la schiena e la testa chinata. Non c'era niente da fare o da ordinare per lui. Tutto è successo da solo. I morti furono trascinati dietro il fronte, i feriti furono trasportati, le file serrate. Se i soldati scappavano, tornavano subito in fretta. Dapprima il principe Andrei, ritenendo suo dovere suscitare il coraggio dei soldati e dare loro l'esempio, camminò lungo le file; ma poi si convinse di non avere niente e niente da insegnare loro. Tutta la forza della sua anima, proprio come quella di ogni soldato, era inconsciamente diretta a trattenersi dal contemplare l'orrore della situazione in cui si trovavano. Attraversò il prato, trascinando i piedi, grattando l'erba e osservando la polvere che gli ricopriva gli stivali; o camminava a lunghi passi, cercando di seguire le tracce lasciate dai falciatori attraverso il prato, poi, contando i suoi passi, calcolava quante volte avrebbe dovuto camminare da confine a confine per fare un miglio, poi purgava i fiori dell'assenzio crescendo sul confine, e ho strofinato questi fiori tra i palmi delle mani e ho annusato l'odore fragrante, amaro e forte. Di tutto il lavoro mentale di ieri non è rimasto nulla. Non pensava a niente. Ascoltò con orecchie stanche gli stessi suoni, distinguendo il sibilo dei voli dal ruggito degli spari, guardò i volti più vicini delle persone del 1 ° battaglione e attese. “Eccola... questa viene di nuovo da noi! - pensò, ascoltando il fischio di qualcosa che si avvicinava dalla zona chiusa di fumo. - L'un l'altro! Di più! Capito... Si fermò e guardò le file. “No, è stato rinviato. Ma questo ha colpito. E ricominciò a camminare, cercando di fare passi lunghi per raggiungere il confine in sedici passi.
Fischia e soffia! A cinque passi da lui, il terreno asciutto esplose e la palla di cannone scomparve. Un brivido involontario gli corse lungo la schiena. Guardò di nuovo le file. Molte persone probabilmente hanno vomitato; una grande folla si radunò presso il 2 ° battaglione.
"Signor aiutante", gridò, "ordini che non ci sia affollamento". - L'aiutante, dopo aver eseguito l'ordine, si avvicinò al principe Andrei. Dall'altro lato, il comandante del battaglione arrivò a cavallo.
- Stai attento! - si udì il grido spaventato di un soldato e, come un uccello che fischiava in volo rapido, accovacciato a terra, a due passi dal principe Andrei, accanto al cavallo del comandante del battaglione, una granata cadde silenziosamente. Il cavallo fu il primo, senza chiedere se fosse bene o male esprimere paura, sbuffò, si impennò, quasi facendo cadere il maggiore, e galoppò di lato. L'orrore del cavallo è stato comunicato alle persone.
- Scendere! - gridò la voce dell'aiutante, che si sdraiò a terra. Il principe Andrei rimase indeciso. La granata, come una trottola, fumante, girò tra lui e l'aiutante sdraiato, sul bordo del seminativo e del prato, vicino a un cespuglio di assenzio.
“Questa è davvero la morte? - pensò il principe Andrei, guardando con uno sguardo completamente nuovo e invidioso l'erba, l'assenzio e il flusso di fumo che si arricciava dalla palla nera rotante. “Non posso, non voglio morire, amo la vita, amo quest’erba, questa terra, quest’aria…” Pensò questo e allo stesso tempo si ricordò che lo stavano guardando.
- Si vergogni, signor agente! - disse all'aiutante. "Cosa..." non finì. Allo stesso tempo si udì un'esplosione, il sibilo di frammenti come di un telaio rotto, l'odore soffocante della polvere da sparo - e il principe Andrei si precipitò di lato e, alzando la mano, cadde sul petto.
Diversi ufficiali gli corsero incontro. Sul lato destro dell'addome c'era una grossa macchia di sangue che si allargava sull'erba.
Sono stati chiamati i miliziani con le barelle che si sono fermati dietro gli agenti. Il principe Andrej giaceva sul petto, con la faccia sull'erba, e respirava pesantemente, russando.
- Bene, andiamo adesso!
Gli uomini si avvicinarono e lo presero per le spalle e le gambe, ma lui gemette pietosamente e gli uomini, dopo essersi scambiati un'occhiata, lo lasciarono andare di nuovo.
- Prendilo, mettilo giù, è uguale! – gridò la voce di qualcuno. Un'altra volta lo presero per le spalle e lo misero su una barella.
- Dio mio! Mio Dio! Cos'è questo?... Pancia! Questa è la fine! Dio mio! – si sentirono voci tra gli ufficiali. "Mi ha ronzato appena oltre l'orecchio", disse l'aiutante. Gli uomini, sistematasi la barella sulle spalle, si incamminarono frettolosamente lungo il sentiero che avevano percorso fino al posto di medicazione.
- Continua così... Eh!.. amico! - ha gridato l'ufficiale, fermando gli uomini che camminavano in modo irregolare e scuotendo la barella per le spalle.
"Apporta modifiche, o qualcosa del genere, Khvedor, Khvedor", disse l'uomo davanti.
"Ecco, è importante", disse con gioia quello dietro di lui, colpendolo alla gamba.
- Vostra Eccellenza? UN? Principe? – Timokhin corse avanti e disse con voce tremante, guardando nella barella.
Il principe Andrej aprì gli occhi e guardò da dietro la barella, nella quale era profondamente sepolta la sua testa, colui che parlava, e abbassò di nuovo le palpebre.
La milizia ha portato il principe Andrei nella foresta dove erano parcheggiati i camion e dove c'era un camerino. Il camerino era costituito da tre tende disposte con il pavimento piegato ai margini di un bosco di betulle. C'erano carri e cavalli nel bosco di betulle. I cavalli sulle creste mangiavano l'avena e i passeri volavano verso di loro e raccoglievano i chicchi versati. I corvi, avvertendo il sangue, gracchiavano impazienti, volarono sopra le betulle. Intorno alle tende, con più di due acri di spazio, giacevano, sedevano e stavano in piedi persone insanguinate in vari abiti. Intorno ai feriti, dai volti tristi e attenti, c'erano folle di soldati facchini, che gli ufficiali incaricati dell'ordine scacciarono invano da questo luogo. Senza ascoltare gli ufficiali, i soldati stavano appoggiati alla barella e guardavano attentamente, come se cercassero di comprendere il difficile significato dello spettacolo, ciò che stava accadendo davanti a loro. Dalle tende si udirono grida forti e rabbiose e gemiti pietosi. Di tanto in tanto un paramedico correva a prendere l’acqua e indicava chi aveva bisogno di essere portato dentro. I feriti, aspettando il loro turno nella tenda, ansimavano, gemevano, piangevano, urlavano, imprecavano e chiedevano vodka. Alcuni erano deliranti. Il principe Andrei, in qualità di comandante del reggimento, camminando tra i feriti non bendati, fu portato più vicino a una delle tende e fermato, in attesa di ordini. Il principe Andrei aprì gli occhi e per molto tempo non riuscì a capire cosa stesse succedendo intorno a lui. Gli tornarono in mente il prato, l'assenzio, il terreno coltivabile, la nera palla rotante e il suo appassionato slancio d'amore per la vita. A due passi da lui, parlando ad alta voce e attirando su di sé l'attenzione di tutti, stava, appoggiato a un ramo e con la testa legata, un sottufficiale alto, bello, dai capelli neri. È stato ferito alla testa e alla gamba da proiettili. Una folla di feriti e portatori si radunò intorno a lui, ascoltando con impazienza il suo discorso.
"Lo abbiamo semplicemente incasinato, ha abbandonato tutto, hanno preso il re in persona!" – gridò il soldato, con gli occhi neri e ardenti che brillavano e si guardava intorno. - Se solo fossero venuti i Lezer proprio in quel momento, non avrebbe avuto il titolo, fratello mio, quindi ti dico la verità...
Il principe Andrei, come tutti intorno al narratore, lo guardò con uno sguardo brillante e provò una sensazione confortante. "Ma non ha importanza adesso", pensò. - Cosa accadrà lì e cosa è successo qui? Perché ero così dispiaciuto di separarmi dalla mia vita? C’era qualcosa in questa vita che non capivo e non capisco”.

Uno dei medici, con un grembiule insanguinato e con le piccole mani insanguinate, in una delle quali teneva un sigaro tra il mignolo e il pollice (per non macchiarlo), uscì dalla tenda. Questo dottore alzò la testa e cominciò a guardarsi intorno, ma sopra i feriti. Evidentemente voleva riposarsi un po'. Dopo aver mosso la testa a destra e a sinistra per un po', sospirò e abbassò gli occhi.
"Bene, ora", disse in risposta alle parole del paramedico, che lo indicò al principe Andrei e ordinò di portarlo nella tenda.
Si udì un mormorio dalla folla dei feriti in attesa.
"A quanto pare, i signori vivranno da soli nell'aldilà", ha detto uno.
Il principe Andrei fu portato dentro e adagiato su un tavolo appena pulito, dal quale il paramedico stava risciacquando qualcosa. Il principe Andrei non riusciva a capire esattamente cosa ci fosse nella tenda. Gemiti pietosi provenienti da diverse parti, dolori lancinanti alla coscia, allo stomaco e alla schiena lo intrattenevano. Tutto ciò che vedeva intorno a sé si fondeva per lui nell'impressione generale di un corpo umano nudo e insanguinato, che sembrava riempire l'intera tenda bassa, proprio come poche settimane fa, in quella calda giornata d'agosto, lo stesso corpo riempiva lo stagno sporco lungo il fiume. Strada Smolensk. Sì, era proprio quello stesso corpo, quella stessa sedia un canone [carne da cannone], la cui vista già allora, come se presagisse ciò che sarebbe accaduto adesso, gli suscitava orrore.
Nella tenda c'erano tre tavoli. Due furono occupati e il principe Andrei fu posto nel terzo. Rimase solo per un po' e involontariamente vide cosa stava succedendo sugli altri due tavoli. Sul tavolo vicino sedeva un tartaro, probabilmente un cosacco, a giudicare dalla sua uniforme gettata lì vicino. Quattro soldati lo trattenevano. Il dottore occhialuto stava tagliando qualcosa nella sua schiena bruna e muscolosa.
"Uh, uh, uh!..." era come se il tartaro grugnisse e all'improvviso, alzando il viso nero dagli zigomi alti, dal naso camuso, scoprendo i denti bianchi, cominciò a lacrimare, contorcersi e strillare con un strillo penetrante, squillante, prolungato. Su un altro tavolo, attorno al quale si affollava molta gente, giaceva sulla schiena un uomo grosso e paffuto con la testa gettata all'indietro (i capelli ricci, il loro colore e la forma della testa sembravano stranamente familiari al principe Andrei). Diversi paramedici si sono appoggiati al petto di quest'uomo e lo hanno trattenuto. La gamba bianca, grande e paffuta si contraeva rapidamente e frequentemente, senza sosta, con tremori febbrili. Quest'uomo singhiozzava convulsamente e soffocava. Due medici in silenzio - uno era pallido e tremante - stavano facendo qualcosa sull'altra gamba rossa di quest'uomo. Dopo aver affrontato il tartaro, sul quale era stato gettato un soprabito, il dottore con gli occhiali, asciugandosi le mani, si avvicinò al principe Andrei. Guardò in faccia il principe Andrei e si voltò frettolosamente.

Il movimento irregolare del capitale circolante è causato da deviazioni dell'effettivo fabbisogno di capitale circolante dal loro standard, che determina il volume minimo dei fondi propri dell'impresa necessari per le sue normali attività.

Il credito (lat. debito di prestito) è una categoria economica complessa. Un’operazione di credito basata sul prestito temporaneo della proprietà di qualcun altro richiede la responsabilità finanziaria dei suoi partecipanti per l’adempimento dei loro obblighi.

Un prerequisito per l'emergere di un prestito è la coincidenza degli interessi economici del prestatore e del mutuatario.

Il credito è una relazione tra un prestatore e un mutuatario riguardo al movimento di restituzione del valore.

Il creditore è il soggetto del rapporto di credito, rappresentandone il valore ad uso temporaneo.

Il soggetto del rapporto di credito che riceve il prestito è il mutuatario.

Il mutuatario può essere una persona giuridica o un individuo.

Il semplice desiderio di ricevere un prestito non è sufficiente, quindi il mutuatario deve fornire una garanzia economica e legale di rimborso del prestito alla scadenza del termine del prestito.

Le entità economiche nell'ambito delle relazioni creditizie possono modificare il loro ruolo economico, ad es. cambiare posto.

Funzioni del credito

• Concezione naturalistica
• Teoria della creazione di capitale

Il concetto naturalistico interpretava il credito come un modo per ridistribuire i valori delle merci. I suoi rappresentanti credevano che un prestito non potesse costituire capitale; lo trasferisce solo dal prestatore al mutuatario.

I sostenitori della teoria della creazione di capitale ritengono che il credito non solo trasferisca, ma crei anche capitale creditizio, vale a dire svolge un ruolo importante nell’economia.

Nell’economia domestica, questi due approcci all’essenza del credito si riflettono nel concetto di ridistribuzione e riproduzione del credito.

Il concetto di ridistribuzione si basa sulla considerazione del contenuto del prestito, principalmente come processo di ridistribuzione dei fondi temporaneamente liberi, vale a dire I sostenitori di questa teoria definiscono il credito come una categoria redistributiva relativa ad una fase della riproduzione e non all'intero processo di riproduzione.

Il concetto di riproduzione si basa sul collegamento tra credito e processo di riproduzione nel suo insieme, cioè considera il credito come una categoria di riproduzione, che consiste nel collocamento di fondi previo accumulo di fondi temporaneamente disponibili.

La funzione riflette solo alcune caratteristiche e rappresenta la propria fisionomia specifica dell'essenza del credito come fenomeno olistico.

Esistono 2 funzioni di credito generalmente accettate:

• Ridistributivo
• Funzione di sostituzione del contante con operazioni di credito

Lo scopo della prima funzione è che attraverso un prestito, a scapito delle risorse temporaneamente libere di alcune persone giuridiche e persone fisiche, vengono soddisfatte le esigenze temporanee di fondi di altre persone giuridiche e persone fisiche (l'essenza ridistributiva viene fornita al mutuatario per utilizzare solo per un certo periodo). Una caratteristica della funzione di ridistribuzione di un prestito è che con il suo aiuto vengono ridistribuiti non solo i fondi, ma anche le risorse delle materie prime (prestito di leasing commerciale).

La seconda funzione è legata alle specificità della moderna organizzazione della circolazione monetaria e al suo funzionamento, principalmente in forma non monetaria. Depositando e depositando denaro in una banca, il cliente entra in un rapporto di credito. Il credito crea le condizioni per sostituire il contante in circolazione con operazioni di credito sotto forma di registrazioni su conti bancari. A seconda di ciò che avviene in anticipo (ricevimento della merce e del denaro), il fornitore accredita il destinatario o viceversa.

La letteratura economica corrobora la legittimità delle seguenti funzioni di credito:

• Accumulo di fondi temporaneamente disponibili
• Distribuzione dei fondi accumulati tra industrie, imprese e popolazione
• Regolazione della circolazione monetaria sostituendo il denaro reale con transazioni creditizie
• Risparmiare sui costi di distribuzione
• Mediazione di fondi rotativi
• Funzione di emissione
• Controllo (stimolante)

Confini e ruolo del credito. Principi del prestito

Come ogni fenomeno economico, il credito ha dei confini entro i quali si realizza la sua essenza. In relazione alle categorie economiche, il confine è considerato come il limite della distribuzione di quelle altre relazioni economiche. Il confine del credito è il limite dei rapporti riguardanti il ​​movimento di restituzione del valore (entro questi confini il prestito conserva le sue caratteristiche essenziali).

Lo sviluppo delle relazioni creditizie oltre i confini economici porta alla loro degenerazione e alla distorsione dell'essenza del credito. I confini esterni dei rapporti creditizi sono il loro isolamento qualitativo nel tempo e nello spazio da tutti gli altri rapporti.

Contengono l'insieme dei rapporti creditizi, mostrano i limiti oggettivi del loro funzionamento e il posto del creditore nei rapporti economici della società.

I confini interni mostrano la misura accettabile dello sviluppo delle singole forme di credito (bancario, commerciale, statale, al consumo) all’interno del confine esterno dei rapporti di credito, vale a dire mostra la relazione delle parti all'interno di un unico tutto.

La solvibilità è la capacità di credito economicamente giustificata di un'unità aziendale.

Il volume degli investimenti creditizi per varie aziende ha un limite economico, che si basa su un principio di prestito come il rimborso. Pertanto, le caratteristiche del prestito implicano la necessità di un rimborso obbligatorio dei fondi prestati, perché L'affidabilità creditizia del mutuatario è limitata dalla sua capacità di rimborsare il prestito.

Dato che le principali risorse bancarie sono fondi presi in prestito, l'emissione di questi ultimi a credito è oggettivamente limitata, perché La banca deve restituire questi fondi ai clienti entro il termine concordato. Pertanto, il volume e la struttura del credito bancario, vale a dire I limiti del prestito a livello bancario sono determinati dalla sua capacità di rimborsare tempestivamente i propri obblighi.

I criteri per la liquidità dei prestiti bancari (BC) e le loro caratteristiche quantitative sono stabiliti dalla Banca Centrale sotto forma di standard economici, perché la violazione dei limiti del prestito influisce negativamente sulla stabilità del flusso di cassa e può avere varie conseguenze.

Il concetto di ruolo delle categorie economiche caratterizza la manifestazione specifica delle loro funzioni in determinate condizioni socioeconomiche. Il ruolo del credito esprime il risultato del funzionamento dei rapporti creditizi ed è determinato dall'essenza di questi ultimi, vale a dire ha carattere oggettivo:

• Il ruolo regolatore del credito, che si manifesta nel mantenere l'ottimizzazione delle proporzioni della riproduzione sociale.
• Il credito è destinato a svolgere un ruolo importante nel garantire il progresso scientifico e tecnico (aumentando il livello tecnico e tecnologico del processo di riproduzione).
• Uno degli aspetti dell'impatto del credito sui processi economici è il suo ruolo nel risparmio dei costi di circolazione, nel processo di svolgimento della funzione di sostituzione del contante con operazioni di credito.
• Il ruolo del credito nella sfera sociale è significativo, aumentando l'efficienza della produzione sociale, i crediti soddisfano più pienamente i bisogni della società (la crescita del credito contribuisce a migliorare lo stato del mercato dei consumi in conformità con le priorità della politica sociale (produzione dei consumatori); merce).

Esistono i seguenti principi di prestito:

il principio dell'urgenza, del pagamento e del rimborso implica che i prestiti concessi al mutuatario devono essere pagati e rimborsati entro il termine specificato nel contratto di prestito.

1. la natura mirata dei prestiti significa che il suo scopo è determinato, prima di tutto, dal mutuatario stesso, tuttavia, quando si concede un prestito, la banca procede dal suo scopo, dall'oggetto specifico del prestito, perché Senza il rispetto di questo principio è difficile garantire il rimborso del prestito nei termini stabiliti dall'accordo.

2. il principio della sicurezza materiale significa che il mutuatario è obbligato a svolgere quelle attività che forniscono un collegamento diretto tra l'emissione di un prestito e la sua garanzia.

Forme di credito e loro definizione

La forma del credito caratterizza la manifestazione esterna e l'organizzazione dei rapporti creditizi. Modificarne il contenuto porta a cambiamenti e alla creazione di nuove forme di credito.

Segni con cui vengono determinate le forme di prestito:

• natura dei rapporti di credito (permanenti, una tantum, episodici)
• caratteristiche dei partecipanti (soggetti) dell'operazione di credito
• contenuto dell'oggetto della transazione
• livello e fonte di pagamento degli interessi per il prestito
• manifestazioni materiali di un'operazione di credito (prestiti garantiti, leasing, banco dei pegni).

prestito bancario

Il prestito bancario è la circolazione del capitale di prestito prestato dalle banche dietro compenso in termini di garanzia, rimborso e urgenza.

Un prestito bancario esprime la relazione economica tra finanziatori ed enti finanziatori - mutuatari, che possono essere persone giuridiche e persone fisiche.

Un prestito bancario è associato all'accumulo di fondi temporaneamente liberi, alla loro ridistribuzione in base ai termini di rimborso, nonché all'emissione di banconote in circolazione attraverso il sistema di prestito.

Il prestito bancario è la principale forma di credito. Viene fornito principalmente dalle banche commerciali per risolvere i seguenti problemi:

• aumento del capitale fisso e circolante
• accumulo delle scorte stagionali di beni e materiali, lavori in corso e merci
• quando si contabilizzano le fatture
• soddisfare le esigenze di consumo dei cittadini
• riscatto dei beni demaniali
• per altri scopi quando esiste una discrepanza tra incassi e mancati pagamenti nella circolazione del capitale proprio.

• efficienza
• complessità
• differenziazione.

L'efficienza caratterizza il raggiungimento della massima efficienza nell'utilizzo di un prestito con i minori investimenti di prestito. La complessità presuppone una politica basata sulla presa in considerazione dei modelli di sviluppo economico in un determinato periodo.

La differenziazione è un approccio diverso ai prestiti a determinate categorie di mutuatari.

Prestito statale

Riflette i rapporti di credito riguardanti l'accumulo di fondi pubblici in termini di rimborso per finanziare la spesa pubblica, dove i finanziatori sono persone fisiche e giuridiche, e il mutuatario è lo Stato rappresentato dal Ministero delle Finanze degli enti locali.

Questa forma di credito consente al mutuatario (lo Stato) di mobilitare risorse monetarie per coprire un deficit senza emettere carta moneta.

Il credito statale viene utilizzato come una delle misure per stabilizzare le relazioni monetarie, perché durante un periodo di inflazione, i prestiti statali da parte della popolazione riducono la loro domanda effettiva, rimuovendo l’eccesso di offerta di moneta dalla circolazione, vale a dire i fondi vengono sottratti alla circolazione del contante per un periodo predeterminato.

Un'obbligazione è un titolo che certifica il deposito di fondi da parte del suo proprietario e conferma gli obblighi della persona giuridica che lo ha emesso di rimborsarlo per il valore nominale di questo titolo entro il periodo in esso specificato con il pagamento di una percentuale fissa.

Gli obblighi di tesoreria - buoni del governo - un tipo di titoli che certificano che i loro possessori hanno contribuito con fondi al bilancio e danno il diritto a ricevere un reddito fisso durante il periodo di detenzione, sono collocati su base volontaria tra persone giuridiche e persone fisiche.

Al momento dell’acquisto di titoli, gli istituti di credito confermano diversi gradi di esposizione ai seguenti rischi:

• credito
• mercato
• percentuale.

Il rischio di credito è insito nei titoli ed è associato alla possibilità che la capacità finanziaria dell'emittente diminuisca fino a renderlo incapace di far fronte ai propri obblighi finanziari.

Il rischio di tasso di interesse è il rischio di variazioni dei tassi di interesse e il rischio associato di un calo dei prezzi di mercato. La ragione del rischio di tasso di interesse è la fissazione concordata degli interessi sulle obbligazioni al momento della loro emissione e la relativa libertà di fluttuare dei tassi di mercato.

Rischio di mercato - deriva dal fatto che a causa di cambiamenti imprevisti nel mercato dei titoli (l'economia del paese nel suo complesso), l'attrattiva dei titoli di Stato come oggetto di investimento potrebbe essere parzialmente persa, per cui la loro vendita sarà possibile solo con uno sconto in una certa misura in un ok forzato. Una caratteristica del credito statale interno dell’Ucraina è la forma dei prestiti NBU al bilancio statale. Il rimborso degli obblighi contrattuali emessi dal governo e conservati dalla NBU viene successivamente effettuato a scapito degli utili della NBU.

Prestito commerciale

Un prestito commerciale è una transazione di credito tra due imprese (venditore-prestatore e acquirente-mutuatario).

La società fornitrice concede un pagamento differito per le sue merci e la società acquirente trasferisce la cambiale al creditore come certificato di debito e obbligo di pagamento. La durata specifica di un prestito commerciale dipende dal tipo di prodotto, dal costo del prestito, dalle condizioni finanziarie dell'acquirente e del fornitore, dal valore della transazione, dalla presenza di relazioni a lungo termine tra loro, dal livello di concorrenza, la qualità del prodotto, ecc.

Vantaggi:

• efficienza
• semplicità tecnica del design
• viene attivato il meccanismo per la mobilitazione delle risorse merceologiche libere e la loro distribuzione.
• la capacità delle imprese di manovrare il capitale circolante è in espansione
• fornirsi sostegno finanziario a vicenda
• promuove lo sviluppo del mercato dei prestiti.

Screpolatura:

• limitato nel tempo e nelle dimensioni
• presenza di rischio per il fornitore
• forte influenza del settore bancario nello sconto delle fatture.

Prestito al consumo

Prestito al consumo – riflette la relazione tra il creditore e il mutuatario per quanto riguarda il prestito al consumo finale, vale a dire è un mezzo per soddisfare i bisogni di consumo della popolazione e accelera la ricezione di determinati benefici che potrebbero avere solo in futuro, subordinatamente all'accumulo di fondi sufficienti.

L’erogazione di prestiti al consumo alla popolazione, da un lato, aumenta la domanda effettiva attuale, migliora gli standard di vita e, dall’altro, accelera la vendita di scorte e servizi e contribuisce alla creazione di immobilizzazioni.

Nel processo di rimborso di un prestito al consumo da parte della popolazione, la domanda dei consumatori viene ridotta di un importo corrispondente, che deve essere preso in considerazione nel determinare il volume e la struttura del fatturato commerciale, la dinamica delle entrate e delle spese della popolazione e il denaro offerta in circolazione.

Un prestito al consumo comprende un prestito presso i banchi dei pegni, che offre alla popolazione la possibilità di dare in pegno oggetti personali e domestici come garanzia. L'importo del prestito è limitato e determinato mediante accordo in base alla quantità e al tipo di cose.

Se il prestito non viene rimborsato entro il termine concordato e la persona elude il pagamento dopo la scadenza del periodo di pegno, il banco dei pegni trasferisce l'immobile in vendita. Dal ricavato vengono rimborsate le spese di custodia, l'importo del prestito con gli interessi, i costi assicurativi e il banco dei pegni restituisce il resto dell'importo al proprietario.

Prestito leasing

Un prestito leasing è un rapporto tra persone giuridicamente indipendenti per quanto riguarda l'affitto di mezzi di lavoro, nonché il finanziamento dell'acquisizione di beni mobili e immobili per un determinato periodo, ad es. Questa è una forma di prestito immobiliare, ad es. merce).

In base alla vita utile e al periodo di ammortamento dell’immobile, il leasing si divide in:

• Operativo
• Finanziario

Operativo – trasferimento della proprietà per un periodo inferiore al periodo di ammortamento. Finanziario - per il periodo di ammortamento completo (maggiori perdite per il creditore e condizioni più agevolate per il consumatore). Per quanto riguarda l'immobile locato si distingue tra puro leasing, quando i costi aggiuntivi per la manutenzione dell'oggetto locato sono a carico del locatario (utilizzatore).

Leasing completo, quando la manutenzione dell'immobile è effettuata dal locatore (elementi di manutenzione proprietaria).

I rapporti di leasing tra i suoi soggetti sono determinati dal contratto di leasing, che riflette:

• Limiti dei diritti dei soggetti
• Termini e frequenza di pagamento
• Responsabilità dell'utente per inadempimento degli obblighi contrattuali
• Cessione dei diritti di locazione

Per l'utilizzo dell'oggetto locato, il locatore riscuote un canone di leasing, che deve coprire i costi associati all'acquisizione dell'oggetto locato, il canone di leasing e i costi di assicurazione dell'oggetto.

Le società di leasing specializzate, oltre ad effettuare tutti i tipi di leasing, svolgono attività di intermediazione, tecnica, rappresentanza, informazione, pubblicità, consulenza e altre operazioni commerciali.

Prestito ipotecario (garanzia).

Il mutuo ipotecario è una particolare tipologia di rapporto economico riguardante la concessione di mutui garantiti da beni mobili ed immobili.

I mutuatari sono persone giuridiche fisiche che hanno la proprietà personale degli oggetti ipotecati (case private, appartamenti, edifici e strutture industriali, negozi, magazzini).

Quando si correla il contratto di pegno è necessario stabilire in anticipo se l'oggetto di pegno è stato precedentemente oggetto di pegno in un altro luogo.

Le risorse di prestito delle banche sono i propri risparmi, le obbligazioni ipotecarie e i fondi presi in prestito. Le obbligazioni ipotecarie sono titoli a lungo termine emessi dalle banche garantiti da beni immobili e che generano un reddito solido (edifici industriali, residenziali, terreni).

Documenti fondamentali per la richiesta di un mutuo ipotecario:

• Ipoteche
• Cambiali
• Altri titoli che possono essere negoziati sul mercato mobiliare secondario.

L'ipoteca è un documento che trasferisce al prestatore la proprietà legale della garanzia collaterale del prestito, vale a dire questa è la base della sicurezza e del credito.

I mutui immobiliari sono soggetti a rimborso con modalità di pagamento differito e con il pagamento di tassi di interesse differenziati da parte delle banche. Un mutuo ipotecario presuppone l'esistenza di una proprietà privata, principalmente fondiaria.

Prestito internazionale

Il credito internazionale è un trasferimento temporaneo di beni e risorse monetarie di alcuni paesi affinché possano essere utilizzati da altri paesi al fine di accelerare il loro sviluppo socioeconomico.

La necessità di utilizzare questo prestito è determinata dalle seguenti condizioni:

• Sviluppo delle relazioni economiche estere tra Stati e imprese
• La necessità di fornire assistenza creditizia ai singoli paesi.

I soggetti dei rapporti creditizi sono gli Stati, le banche e le singole persone giuridiche.

Il credito internazionale può essere utilizzato per bilanciare i pagamenti tra diversi paesi, espandere il fatturato commerciale e rafforzare i legami economici e politici con altri paesi.

Procedura per la concessione di un prestito internazionale:

• L’importo del prestito viene interamente accreditato su un conto separato a favore del paese del mutuatario
• L'importo della merce fornita si riflette sul conto di credito
• Le consegne dei prestiti vengono effettuate in base al fatturato commerciale attraverso un conto di compensazione
• In determinate condizioni, con un prestito internazionale, l'istituto di credito richiede la formalizzazione del leasing.

Quando si rimborsa un prestito e si pagano gli interessi, di norma i pagamenti vengono effettuati con i proventi in valuta estera derivanti dall'aumento delle esportazioni di beni, dalla fornitura di beni dall'assortimento del paese mutuatario e dai prodotti delle società per la costruzione delle quali è stato concesso il prestito. emessi (altre condizioni possono essere specificate nei contratti di prestito).

Credito d'imposta

Il credito d'imposta è un differimento da parte degli ispettori fiscali del pagamento delle imposte per i contribuenti per un certo periodo, se questi ultimi hanno fornito una giustificazione oggettiva e calcoli economici per concedergli un pagamento differito (calamità naturali, risultati attesi altamente efficaci).

Basato su materiali tratti dal libro "Denaro. Credito. Banche: Libro di testo per università / E.F. Zhukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikova, ecc.; A cura del Prof. E.F. Zhukov" - M.: Banche e scambi, UNITY, 1999. - 622 P.

Creditoè un sistema di relazioni economiche in connessione con il trasferimento da un proprietario all'altro per l'uso temporaneo di valori in qualsiasi forma (merci, monetari, immateriali) in termini di rimborso, urgenza, pagamento.

Credito- un prodotto venduto a un prezzo specifico - il tasso di interesse e a condizioni specifiche - per un periodo di tempo, con restituzione.

• Il venditore del prestito è il creditore, il creditore.
• L'acquirente del prestito è il debitore, debitore, mutuatario, mutuatario.
• Le condizioni specifiche alle quali viene concesso il prestito costituiscono i principi fondamentali del prestito.

Principale principi del prestito Sono rimborso, urgenza E pagato. Rimborso presuppone che i valori trasferiti in debito in una forma concordata in anticipo (contratto di prestito), molto spesso monetario, verranno restituiti venditore di crediti (creditore). La violazione del principio di rimborso può causare danni irreparabili al creditore, pertanto, nelle condizioni moderne, è consuetudine stipulare metodi di assicurazione del rischio di credito nei contratti di credito. Il prestito mirato garantisce il rimborso e il rimborso del prestito.

Contratto di credito- un accordo scritto tra creditore e debitore al momento della concessione e della ricezione di un prestito, che specifichi le condizioni di rimborso, urgenza e pagamento.

Secondo l'art. 819 del Codice Civile della Federazione Russa, ai sensi di un contratto di prestito, una banca o altro organismo creditizio (prestatore) si impegna a fornire fondi (prestito) al mutuatario nell'importo e alle condizioni previste dal contratto, e il mutuatario si impegna restituire la somma di denaro ricevuta e pagare gli interessi su di essa. Il contratto di prestito deve essere concluso per iscritto. Il mancato rispetto della forma scritta comporta la nullità del contratto di prestito.

Rischio di credito— il rischio che il debitore non ripaghi il prestito al creditore. L’assicurazione contro il rischio di credito è un sistema di misure volte a garantire che il prestito venga rimborsato puntualmente al creditore.

Durata del prestito

Urgenza del prestito- Questa è una forma naturale per garantire il rimborso del prestito. Ciò significa che il prestito non solo deve essere rimborsato, ma rimborsato entro il periodo rigorosamente specificato nel contratto di prestito. A tal fine, il contratto di prestito elabora in dettaglio rimborso del prestito e piano degli interessi. Ad esempio, il piano di rimborso per un prestito emesso con la condizione di rimborso in 10 anni al 10% annuo è il seguente (Fig. 64):

Riso. 64. Piano di rimborso del prestito per 10 anni al 10% annuo

Sicurezza del prestito

Sicurezza del prestito- un principio di prestito aggiuntivo che è sempre incluso nel contratto di prestito.

Con l'adozione della legge “Sulle banche e sulle attività bancarie”, le banche commerciali hanno potuto concedere prestiti ai propri clienti dietro varie forme di garanzie.

Le tipologie più comuni di garanzie sui prestiti sono:

• beni materiali, registrati obbligazione collaterale;
• garanzie di intermediari di solventi e privati ​​(ecc.);
• polizze assicurative emesse dai mutuatari con una compagnia assicurativa per il rischio di mancato rimborso del prestito;
• liquido.

Pagamento del prestito

Principio pagato Un prestito significa che chi prende in prestito denaro deve pagare una determinata commissione una tantum per l'utilizzo del prestito o pagare durante un periodo specificato.

Orientamento all'obiettivo del prestito

Ulteriori principio il prestito è suo orientamento del bersaglio, che crea le condizioni per il rispetto dei principi di rimborso e rimborso dei prestiti, nonché, in una certa misura, la loro urgenza. Questo principio implica l'emissione di un prestito con uno scopo chiaro per il suo utilizzo (stipulato nel contratto di prestito). La natura mirata del prestito consente al creditore di comprendere chiaramente la capacità del mutuatario di rimborsare puntualmente il prestito con gli interessi. I prestiti per scopi produttivi sono considerati i più stabili quando il denaro investito dà un rendimento reale: il profitto.

Differenziazione del prestito

Principio differenziazione dei prestiti significa un approccio diverso nei confronti dei mutuatari a seconda della loro reale capacità di rimborsare il prestito.

Il principio di un approccio differenziato nei confronti dei mutuatari, in funzione della loro reale capacità di rimborsare il prestito contratto, prevede la suddivisione dei mutuatari in prima classe E dubbioso. All'interno di questi gruppi, utilizzando il sistema viene solitamente applicata una differenziazione più dettagliata rating del credito. All'interno dei rating del credito, i debitori vengono differenziati in modo sufficientemente dettagliato, tenendo conto di tutta una serie di criteri.

Solvibilitàè la capacità del mutuatario di rimborsare puntualmente il prestito con gli interessi. Dipende da fattori economici e socio-politici.

L'applicazione combinata nella pratica di tutti i principi del credito bancario consente di rispettare sia gli interessi nazionali che gli interessi di entrambi i soggetti dell'operazione creditizia, della banca e del mutuatario.

Tipi di prestito

Riso. 66. Tipologie e forme di credito

Storicamente, la prima forma di credito è stata usuraio credito, dove i prestiti venivano concessi a tariffe molto elevate. L'interesse usurario superava solitamente il 100% e spesso raggiungeva il 300-500% annuo. A interesse usurario era richiesta una garanzia materiale obbligatoria per il prestito.

Prestito commercialeè la fornitura di beni da parte del venditore all'acquirente con pagamento dilazionato. Poiché non è previsto un pagamento immediato, la durata del prestito è il periodo di pagamento differito. Naturalmente per questo prestito vengono addebitati gli interessi (Fig. 67).

prestito bancario- è la concessione di un prestito a un mutuatario, principalmente da parte di un istituto di credito (banca), in termini di rimborso, pagamento, per un periodo e per scopi strettamente specificati, e molto spesso anche con garanzie o garanzie reali. I destinatari di un prestito bancario possono essere sia persone fisiche che giuridiche (Fig. 68).

Pertanto, una banca è un’istituzione che commercia in prestiti generati dal denaro mobilitato sui depositi.

Profitto bancario= Interesse sul prestito - Interesse sul deposito

Come segue dalla formula presentata, una banca, quando negozia prestiti, per realizzare un profitto, deve mantenere il rapporto:

Interesse sul prestito ≥ Interesse sul deposito

Pertanto, la redditività dei prestiti è espressa dal tasso di interesse, che è il rapporto tra l'importo degli interessi e l'importo del capitale prestato. Il tasso di interesse è un valore dinamico e dipende principalmente dal rapporto tra domanda e offerta di capitale di prestito, che a loro volta sono determinati da molti fattori, in particolare:

• scala di produzione;
• la dimensione del risparmio monetario, del risparmio di tutte le classi e strati della società;
• il rapporto tra l'entità dei prestiti erogati dallo Stato e il suo debito;
• fluttuazioni cicliche della produzione;
• le sue condizioni stagionali;
• il tasso di inflazione (quando aumenta, i tassi di interesse salgono);
• regolamentazione governativa dei tassi di interesse;
• fattori internazionali (squilibrio della bilancia dei pagamenti, fluttuazioni dei tassi di cambio, attività incontrollata del mercato mondiale dei capitali di prestito, ecc.).

Un prestito bancario ha una serie di caratteristiche:

• partecipazione a un'operazione di credito di uno degli istituti di credito;
• ampia gamma di partecipanti;
• forma monetaria di fornitura di prestiti;
• ampia variazione delle condizioni del prestito;
• differenziazione delle condizioni del prestito.

Quest'ultima ha partorito nuove forme prestiti bancari: , e forgrasso. Leasingè un accordo sulla locazione a lungo termine di beni mobili e immobili costosi. I rapporti di credito in un'operazione di leasing sorgono tra il locatore, che può essere una banca o una società finanziaria, e il locatario, una società che utilizza nella propria attività gli oggetti presi in leasing. Il leasing è una combinazione di credito e affitto. Il leasing è sempre assistito da un prestito a lungo termine, che viene comunque rimborsato pagamento in contanti, O pagamento del risarcimento(beni prodotti con attrezzature noleggiate).

Factoring— un'operazione di intermediazione (negoziazione) di un ente creditizio per raccogliere fondi dai debitori del suo cliente e gestire i suoi crediti.

Il credito al consumo è legato ai prestiti bancari consumatore finale (popolazione). È principale caratteristiche:

i mutuatari sono individui;

Lo scopo previsto di tali prestiti è quello di utilizzarli per soddisfare i bisogni finali della popolazione.

3. Apertura di conti bancari.

Un prestito è un'opportunità per acquistare più velocemente le cose o i servizi necessari, ma un prestatore senza scrupoli può solo aumentare i problemi finanziari del mutuatario e privarlo dell'opportunità di ottenere il bene desiderato. Pertanto è necessario fare attenzione quando si richiede un prestito.

Credito: cos'è in parole semplici

Prima di tutto, vale la pena conoscere le sue quattro proprietà principali del prestito. Questo è il rimborso: il mutuatario può richiedere un determinato importo, ma allo stesso tempo si assume l'obbligo di rimborsarlo. Il pagamento, indipendentemente da quanto sia redditizio il prestito, è sempre un servizio della banca e dovrai pagarlo. Urgenza – i termini entro i quali il mutuatario lo rimborserà sono rigorosamente specificati. La differenziazione è un approccio speciale in ogni situazione individuale.

Le funzioni di un prestito sono ridistribuire i fondi e assistere nello sviluppo di un'organizzazione o nel mantenimento del benessere di una famiglia.

Esistono diverse forme di prestito:

Il prestito può essere mirato o non mirato. Un prestito non mirato è un prestito che il mutuatario spende a propria discrezione, senza coordinarlo con la banca. I prestiti mirati sono disponibili in diverse tipologie, a seconda dello scopo per cui vengono presi:

• mutuo;
• prestito auto;
• prestito fondiario;
• credito al consumo;
• prestito educativo;
• prestito di intermediazione;
• altro.

Puoi anche dividere i prestiti in diversi tipi a seconda di come i fondi vengono ricevuti dal mutuatario:

• prestito in contanti;
• ad una carta di credito;
• linea di credito.

Condizioni per ottenere un prestito

Le condizioni alle quali un mutuatario può ricevere un prestito variano notevolmente a seconda della banca, delle condizioni finanziarie del mutuatario stesso e degli scopi per i quali viene concesso il prestito.

Renaissance Credit Bank offre una varietà di condizioni di prestito, incluso un prestito ai pensionati per scopi urgenti, un'altra opzione è un prestito, il cui tasso di interesse diventa più o meno favorevole a seconda del numero di documenti forniti.

Quando richiedi un prestito presso qualsiasi banca, dovrai compilare un modulo del mutuatario e contattare un impiegato della banca. Per fare questo esiste una richiesta di prestito online, inoltre alcune banche ti consentono di richiedere un prestito completamente online, tuttavia, quando richiedi un prestito di importo elevato, molto probabilmente dovrai visitare una filiale della banca.

Successivamente, l’impiegato della banca, sulla base dei dati del mutuatario, determinerà i termini del prestito, come il tasso di interesse e il limite di credito. Il prestito sarà tanto più redditizio quanto più efficacemente il mutuatario potrà dimostrare di essere in grado di ripagare il debito. Ciò significa che la banca verificherà la solvibilità del cliente, anche a lungo termine. Per fare ciò, la banca richiede determinati documenti al mutuatario. Ad esempio, Sberbank può richiedere:

• certificato 2-NDFL;
• una copia del libro di lavoro;
• certificato di pensione e certificato dell'organizzazione che paga la pensione;
• certificato di reddito sotto forma di banca.

Un prestito senza certificati è anche un'opzione conveniente che viene offerta da molte banche, tra cui VTB.

Dopo l'emissione del prestito, il mutuatario deve gradualmente rimborsare il debito secondo il calendario dei pagamenti. È necessario pagare il prestito nel modo più accurato possibile, poiché in caso di ritardo e grave mancato pagamento la storia creditizia del mutuatario si deteriorerà, il che influenzerà tutti i suoi ulteriori tentativi di ottenere un prestito da qualsiasi banca. Un prestito con cattivo credito è possibile, ma probabilmente non sarà altrettanto favorevole di un prestito per un mutuatario che non ha mai mancato un pagamento.

Cos’è il rifinanziamento del prestito?

Il rifinanziamento del prestito può essere un ottimo modo per saldare il debito. In questo caso la soluzione è richiedere un nuovo prestito, che permetta di estinguere il vecchio finanziamento.

Home Credit Bank offre rifinanziamenti a condizioni favorevoli. Puoi rifinanziare un prestito da un'altra banca:

• consumatore;
• mutui;
• prestito auto;
• prestito in contanti.

I termini di questo rifinanziamento: un prestito da 50.000 a 500.000 rubli per un periodo da 1 a 5 anni con un tasso di interesse del 19,9%.

E un altro strumento utile che molte banche online mettono a disposizione è una calcolatrice con la quale è possibile calcolare un prestito senza l'aiuto di un impiegato di banca. Pertanto, puoi inserire i tuoi dati sul sito web della banca e chiarire quanto sarà redditizio un particolare prestito, a seconda delle capacità e delle richieste di ogni singolo mutuatario.