Gli insediamenti tramite lettera di credito sono una garanzia di sicurezza giuridica di qualsiasi transazione. Liquidazioni con lettera di credito Le liquidazioni con lettere di credito coperte prevedono

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Il pagamento tramite lettere di credito è un metodo di pagamento non in contanti tra organizzazioni, la cui essenza è la seguente. La banca del pagatore incarica la banca al servizio del beneficiario di pagare l'importo di denaro concordato entro il termine concordato, subordinatamente all'adempimento delle condizioni stabilite nella lettera di credito del pagatore.

Il modulo della lettera di credito è molto simile nell'aspetto al modulo dell'ordine di pagamento presentato sopra.

Una lettera di credito è conveniente da utilizzare in situazioni in cui sono coinvolti pagamenti ingenti, ma i partner commerciali non si fidano veramente l'uno dell'altro.

Nei rapporti d'affari, il momento del pagamento, di regola, non coincide con il momento della ricezione del prodotto o del servizio, cioè ciò per cui viene pagato. Ciò crea rischi.

Se il denaro viene pagato prima, il pagatore rischia di perderlo e di non ricevere il prodotto o il servizio. Se un prodotto o un servizio viene fornito prima, il destinatario corre il rischio di non ricevere il denaro che gli è dovuto. Per risolvere questa contraddizione, il destinatario e il pagatore coinvolgono due intermediari: la banca del destinatario e la banca del pagatore. E la lettera di credito diventa un documento che formalizza il rapporto tra pagatore e destinatario attraverso la mediazione di due banche. Nonostante il fatto che le banche a volte falliscono, possiamo tranquillamente affermare che la banca russa media è molto più affidabile dell'organizzazione russa media. Ciò non si spiega con il fatto che nelle banche lavorano alcune persone speciali, ma con i principi di organizzazione del sistema bancario.

Pertanto, in una situazione di relazioni complesse tra organizzazioni, ha senso che queste si affidino alla mediazione di banche più affidabili. La stessa parola "lettera di credito" deriva dalla parola latina accedifivus - fidarsi.

Secondo la lettera di credito, una certa somma di denaro viene trasferita dal conto corrente del pagatore aperto presso la sua banca alla banca del destinatario. Ma questo importo non viene trasferito sul conto bancario del beneficiario.

La lettera di credito stabilisce le condizioni alle quali il denaro può essere accreditato sul conto bancario del destinatario. Ad esempio, il destinatario deve presentare alla sua banca una fattura emessa in un certo modo o un certificato di accettazione della consegna che confermi che la merce è stata ricevuta dal pagatore o che i servizi gli sono stati forniti e il pagatore non ha alcun diritto.

La lettera di credito ha un periodo di validità.

Se i termini della lettera di credito non vengono rispettati durante il suo periodo di validità, la banca del destinatario restituirà il denaro alla banca del pagatore e la banca del pagatore riaccrediterà il denaro sul conto corrente del pagatore.

È consentito il pagamento parziale tramite lettera di credito. Le lettere di credito possono essere revocabili o irrevocabili. Una lettera di credito revocabile può essere ritirata dal pagatore presso la banca del destinatario in qualsiasi momento prima della sua scadenza senza indicarne i motivi. E il pagatore potrà ottenere indietro una lettera di credito irrevocabile solo dopo la scadenza della lettera di credito.

A seconda delle condizioni di pagamento, le lettere di credito possono essere con o senza accettazione. La condizione di pagamento con accettazione prevede quanto segue: affinché il denaro venga accreditato sul conto bancario del destinatario, oltre all'adempimento dei termini della lettera di credito, l'accettazione del pagatore o l'accettazione di una persona autorizzata dal pagatore sarà richiesto.

Una lettera di credito irrevocabile può avere un'ulteriore proprietà positiva: può essere confermata. La lettera di credito viene confermata dalla banca del destinatario.

La versione più logica di una lettera di credito è una lettera di credito irrevocabile, confermata e senza accettazione. È questa versione della lettera di credito che nella sua forma più pura esprime la sua stessa idea: i partner commerciali eliminano tutti i rischi associati alla loro possibile disonestà reciproca, trasferendo l'esecuzione finale del pagamento a un pedante intermediario neutrale.

Esiste un altro tipo di lettera di credito, poco importante per il destinatario, ma importante per chi paga: le lettere di credito possono essere coperte o scoperte. Una lettera di credito coperta per il pagatore significa che la somma di denaro corrispondente viene immediatamente prelevata dal suo conto corrente. Una lettera di credito scoperta significa che i pagamenti sotto la lettera di credito sono garantiti dalla banca del pagatore e l'importo di denaro verrà prelevato dalla banca dal conto corrente del pagatore solo dopo che la lettera di credito è stata eseguita. Cioè, la banca fornisce al pagatore qualche servizio fornendogli un prestito in contanti per la durata della lettera di credito. Naturalmente le banche non forniscono tali servizi gratuitamente.

Una lettera di credito è un obbligo monetario condizionato di una banca, emesso da essa per conto di un cliente a favore della sua controparte in base a un accordo in base al quale la banca che ha aperto la lettera di credito (banca emittente) può effettuare un pagamento al fornitore o autorizzare un'altra banca a effettuare tali pagamenti, previa fornitura dei documenti previsti nella lettera di credito e soggetto all'adempimento di altre condizioni della lettera di credito.

Le banche possono aprire i seguenti tipi di lettere di credito:

coperto (garanzia) e scoperto (garantito);

revocabile e irrevocabile (può essere confermato).

All'atto dell'apertura di una lettera di credito coperta (depositata), la banca emittente trasferisce, a spese dei fondi del pagatore o del prestito a lui concesso, l'importo della lettera di credito (copertura) a disposizione della banca esecutrice per l'intero periodo di validità della lettera di credito. All'apertura di una lettera di credito scoperta (garantita), la banca emittente concede alla banca esecutrice il diritto di cancellare i fondi dal conto corrispondente da essa mantenuto entro l'importo della lettera di credito. La procedura per la cancellazione dei fondi dal conto corrispondente della banca emittente con una lettera di credito garantita è determinata da un accordo tra le banche.

Una lettera di credito revocabile è una lettera di credito che può essere modificata o annullata dalla banca emittente sulla base di un ordine scritto del pagatore senza previo accordo con il destinatario dei fondi e senza alcun obbligo della banca emittente nei confronti del destinatario dei fondi. fondi dopo la revoca della lettera di credito. Una lettera di credito irrevocabile è una lettera di credito che può essere annullata solo con il consenso del destinatario dei fondi. Su richiesta della banca emittente, la banca designata può confermare una lettera di credito irrevocabile (lettera di credito confermata). Una lettera di credito irrevocabile confermata dalla banca designata non può essere modificata o annullata senza il consenso della banca designata. La procedura per fornire la conferma in una lettera di credito confermata irrevocabile è determinata da un accordo tra le banche.

Una lettera di credito è destinata agli accordi con un destinatario di fondi.

I termini della lettera di credito possono prevedere l'accettazione da parte di una persona autorizzata dal pagatore.

Il destinatario dei fondi può rifiutarsi di utilizzare la lettera di credito prima della sua scadenza, se la possibilità di tale rifiuto è prevista dai termini della lettera di credito.

La procedura per la liquidazione tramite lettera di credito è stabilita nell'accordo principale, che riflette le seguenti condizioni:

nome della banca emittente;

nome della banca che serve il destinatario dei fondi;

nome del destinatario dei fondi;

importo della lettera di credito;

tipo di lettera di credito;

metodo per notificare al destinatario dei fondi l'apertura di una lettera di credito;

modalità di notifica al pagatore del numero di conto per il deposito di fondi aperto dalla banca esecutrice;

un elenco completo e una descrizione precisa dei documenti presentati dal destinatario dei fondi;

periodi di validità della lettera di credito, presentazione di documenti attestanti la fornitura di beni (esecuzione di lavori, fornitura di servizi) e requisiti per l'esecuzione di tali documenti;

termini di pagamento (con o senza accettazione);

responsabilità per mancato adempimento (corretto adempimento) degli obblighi.

L'accordo principale può includere altre condizioni relative alla procedura di pagamento ai sensi della lettera di credito.

Il pagamento con lettera di credito viene effettuato tramite bonifico bancario trasferendo l'importo della lettera di credito sul conto del destinatario dei fondi. Sono ammessi pagamenti parziali con lettera di credito.

Per le violazioni commesse durante l'esecuzione dei moduli di pagamento di lettere di credito, le banche sono responsabili ai sensi della normativa vigente.

Nella richiesta di lettera di credito, nel campo “Tipologia lettera di credito”, viene indicato se è revocabile o irrevocabile (se non vi è indicazione la lettera di credito è considerata revocabile), coperta (depositata) o scoperto (garantito).

La procedura per l’inserimento dei dati della banca del fornitore è la stessa della banca del destinatario nella richiesta di pagamento. Nel campo "Fornitore" è indicato. AND AND N (se assegnato) e il nome del fornitore.

Per effettuare pagamenti, ma coperti da lettera di credito (depositata), gli istituti bancari generano un numero di conto, che portano all'attenzione dei clienti. Il fornitore è tenuto a comunicare al pagatore questo numero di fattura.

Il numero di conto deve essere indicato dal pagatore nella domanda di apertura di una lettera di credito coperta (depositata) nel campo "Conto n." fornitore.

Al ricevimento di una richiesta per l'apertura di una lettera di credito coperta (depositata) presso la banca del fornitore, entro e non oltre il giorno successivo, al suo interno viene aperto un conto personale separato, sul quale vengono accreditati i fondi del pagatore. Nella richiesta di una lettera di credito, un dipendente della banca del fornitore effettua una nota corrispondente indicando il numero di un conto personale separato aperto con questa lettera di credito (Appendice 3).

Nel caso di lettera di credito scoperta (garantita), il campo "Fattura n." Enfatizzato.

Nel campo "Numero fornitore" è indicato il numero di conto del fornitore sul quale la banca del fornitore dovrà accreditare i fondi al rispetto dei termini della lettera di credito.

Nella domanda di lettera di credito, nel campo “Termine di pagamento” è indicato “senza enfasi” o “con accettazione” in quest'ultimo caso, questo campo indica la persona autorizzata dell'acquirente, i dettagli del suo passaporto; o un documento sostitutivo del passaporto.

Nel campo “Periodo di validità della lettera di credito” è indicata la data (giorno, mese e anno) di chiusura della lettera di credito.

La domanda di apertura di una lettera di credito viene presentata nel numero di copie richieste dalla banca del pagatore per adempiere ai termini della lettera di credito.

Per ricevere fondi con una lettera di credito, il fornitore, dopo aver spedito la merce, presenta alla banca servitrice un registro dei conti, delle spedizioni e altri documenti previsti dai termini della lettera di credito. I documenti che confermano i pagamenti nell'ambito della lettera di credito devono essere presentati dal fornitore alla banca prima della scadenza della lettera di credito e confermano l'adempimento di tutte le condizioni della lettera di credito. Se almeno una di queste condizioni viene violata, i pagamenti con lettera di credito non vengono effettuati.

In caso di pagamento con lettera di credito, la banca del fornitore (banca esecutrice) è tenuta a verificare il rispetto da parte del fornitore di tutti i termini della lettera di credito, nonché la correttezza del registro dei conti, la corrispondenza delle firme del fornitore e lo sigilla con i campioni dichiarati.

Se i termini della lettera di credito prevedono l'accettazione di un acquirente autorizzato, viene verificata la presenza di una nota di accettazione e la conformità della firma della persona autorizzata con il campione da lui presentato.

Non è consentito il pagamento da una lettera di credito in contanti. Le banche non sono responsabili per le conseguenze del ritardo o della perdita di documenti in transito.

Se i termini della lettera di credito prevedono l'accettazione da parte di un acquirente autorizzato, questi soggetti sono tenuti a presentare alla banca esecutrice:

Passaporto o altro documento sostitutivo;

Portare un campione di firma, se la banca ne è sprovvista (da compilare in banca sulla scheda campione firma);

Certificato di viaggio o procura rilasciata dall'organizzazione che ha aperto

lettera di credito

Sui registri contabili o sui documenti di spedizione accettati per il pagamento contro lettera di credito, il soggetto autorizzato fa la seguente iscrizione:

La lettera di credito viene chiusa presso la banca esecutrice:

alla scadenza della lettera di credito (per l'importo della lettera di credito o del suo saldo);

sulla base della richiesta del destinatario dei fondi di rifiutarsi di utilizzare ulteriormente la lettera di credito prima della sua scadenza, se la possibilità di tale rifiuto è prevista dai termini della lettera di credito (per l'importo della lettera di credito o il suo equilibrio);

per ordine del pagatore per la revoca totale o parziale della lettera di credito, se tale revoca è possibile secondo i termini della lettera di credito (per l'importo della lettera di credito o per l'importo del suo saldo).

In caso di revoca, la lettera di credito viene chiusa o il suo importo viene ridotto il giorno in cui viene ricevuto dalla banca emittente l'ordine del pagatore di revocare totalmente o parzialmente la lettera di credito.

In caso di revoca parziale di una lettera di credito, la banca esecutrice appone sul fronte della lettera di credito la dicitura “Revoca parziale”, circonda l'importo indicato in numeri e inserisce un nuovo importo. Sul retro della lettera di credito coperta (depositata) viene annotato l'importo dell'importo rimborsato e la data di restituzione, che è certificata dalla firma dell'esecutore responsabile indicante il cognome, nonché dal timbro della banca.

L'importo non utilizzato o ritirato di una lettera di credito coperta (depositata) è soggetto a restituzione da parte della banca esecutrice tramite ordine di pagamento alla banca emittente contemporaneamente alla chiusura della lettera di credito o alla riduzione del suo importo.

La banca esecutrice deve inviare comunicazione, in qualsiasi forma, alla banca emittente della chiusura della lettera di credito.

Tutte le pretese nei confronti del fornitore, ad eccezione di quelle derivanti da colpa della banca, vengono considerate dalle parti senza la partecipazione della banca.

In caso di crediti derivanti da operazioni di regolamento tramite la forma di pagamento lettera di credito, la responsabilità è della banca emittente.

Schema di pagamento coperto da lettera di credito

richiesta di lettera di credito;

Sulla base di una lettera di credito, i fondi vengono addebitati dal conto del pagatore al conto bancario del destinatario

Per registrare la lettera di credito viene aperto un conto fuori bilancio e viene redatto un ordine commemorativo;

invio di una nota di avviso;

la banca destinataria riceve la lettera di credito da RCC e deposita il conto del destinatario;

notifica al destinatario dell'apertura di una lettera di credito;

Spedizione di merci;

fornitura dei documenti previsti dai termini della lettera di credito (in 4 copie);

Viene inviata una notifica alla banca del pagatore in merito alla chiusura della lettera di credito.

Hai paura dei rischi associati al pagamento anticipato di una transazione? Vuoi essere sicuro come cliente che lavora per la prima volta con un nuovo fornitore? Approfitta di una lettera di credito, uno degli strumenti bancari più affidabili e redditizi utilizzati per la conclusione dei contratti.

La forma di pagamento della lettera di credito è vantaggiosa sia per il venditore che per l'acquirente. Può essere utilizzato con uguale successo non solo nelle transazioni nazionali russe, ma anche nelle transazioni commerciali estere. Oggi i servizi di liquidazione sotto forma di lettere di credito documentarie sono forniti dalla maggior parte delle grandi banche russe.

Lettera di credito: cos’è in parole povere?

In parole semplici, una lettera di credito è un conto speciale aperto presso una banca in cui è possibile riservare fondi quando si effettuano transazioni per la vendita di beni o la fornitura di servizi (esecuzione di lavori). Se entrambe le parti rispettano pienamente le condizioni specificate nel contratto, la banca versa l'importo richiesto sul conto del destinatario (beneficiario).

Pertanto, la banca funge da garante e si assume la responsabilità di effettuare i pagamenti. Il fornitore è sicuro al 100% che il prodotto/servizio verrà pagato e l’acquirente sa che potrà pagarlo in tempo e senza debiti.

Modulo lettera di credito

Funziona secondo il seguente schema.

1. Le parti stipulano un contratto che stabilisce i termini del pagamento della lettera di credito.
2. L'acquirente presenta una richiesta alla sua banca (emittente) per aprire un conto lettera di credito e deposita su di esso l'importo necessario a coprire la transazione (fondi di riserva).
3. Dopo l'avvenuta apertura della lettera di credito, la banca emittente ne informa la banca del venditore (banca consulente).
4. La banca avvisante avvisa il venditore dell'apertura della lettera di credito. Il venditore spedisce la merce e fornisce i documenti giustificativi alla sua banca.
5. Dopo aver controllato i documenti, il pagamento viene trasferito sul conto del venditore dalla banca emittente o dalla banca consulente (a seconda dei termini del contratto).

Lettera di credito irrevocabile

Uno dei tipi principali e frequentemente utilizzati di pagamenti documentari. A differenza di una lettera di credito revocabile, una lettera di credito irrevocabile confermata o non confermata non viene revocata o modificata da nessuna delle parti (inclusa la banca) senza il previo consenso del venditore/fornitore. È considerata la forma più affidabile di pagamento con lettera di credito, poiché libera completamente la transazione commerciale e monetaria da tutti i possibili rischi, principalmente finanziari.

Se durante la transazione il fornitore e l'acquirente raggiungono un accordo reciproco, i termini della lettera di credito irrevocabile possono essere modificati.

Lettera di contratto di credito

L'accordo su una transazione che prevede questa forma di pagamento stabilisce e registra rigorosamente tutte le informazioni che possono essere successivamente utilizzate durante l'esecuzione di una transazione commerciale e monetaria e il relativo pagamento:

• nomi del fornitore e del destinatario,
• tipologia di lettera di credito utilizzata (irrevocabile/revocabile, coperta/scoperta),
• l'importo riservato sul conto per pagare la transazione,
• la durata dell'obbligo,
• dimensione della commissione,
• ordine di pagamento,
• procedura in caso di mancato pagamento del debito con lettera di credito,
• diritti e doveri di tutte le parti.

Pagamento tramite lettera di credito

I pagamenti tramite lettere di credito prevedono il trasferimento di fondi sul conto del venditore solo se sono state soddisfatte tutte le condizioni specificate nel contratto. In particolare, il denaro viene trasferito sul conto del venditore dopo che la merce è stata completamente spedita e tutti i documenti richiesti sono stati presentati alla banca. Se i termini del contratto di lettera di credito sono stati violati, il pagatore (acquirente) ha il diritto di rifiutare il pagamento e restituire la merce al fornitore.

Una sfumatura: un conto lettera di credito viene aperto dall'acquirente con i propri soldi o con l'aiuto di fondi bancari (se ha il diritto di concedere prestiti).

Apertura di una lettera di credito

Per aprire un conto lettera di credito, viene presentata una domanda scritta nella forma appropriata all'organizzazione bancaria. La dichiarazione afferma:

• numero del contratto in base al quale viene aperta la lettera di credito,
• nome e dettagli del fornitore,
• tipo, periodo di validità, importo monetario della lettera di credito,
• il modo per implementarlo,
• elenco dei beni/servizi spediti (forniti),
• nome della banca esecutrice nella lettera di credito,
• un elenco di documenti che verranno utilizzati come base per il pagamento dei fondi al fornitore.

Consiglio di Sravni.ru: utilizzate una forma di pagamento con lettera di credito se avete bisogno di condurre transazioni commerciali e monetarie sicure con partner commerciali nuovi e “problematici”.

Quando si concludono nuove transazioni tra individui e singoli imprenditori, organizzazioni e imprese, spesso sorge la domanda: "Come assicurarsi contro la disonestà delle controparti ed evitare la perdita di denaro o beni?" Questo problema è particolarmente rilevante quando il pagamento della merce viene effettuato in anticipo. Allo stesso tempo, i rischi aumentano se il contratto viene concluso per un importo significativo con partner stranieri. La soluzione è semplice: utilizza le lettere di credito per i pagamenti. Non tutti sanno cos'è una lettera di credito. Tuttavia, dopo aver studiato tutte le complessità di questo tipo di pagamento, i clienti si sentono più sicuri e fiduciosi nell'effettuare transazioni di grandi dimensioni.

Lettera di credito: cos’è in parole povere?

Una lettera di credito è una forma di pagamento non in contanti effettuata sotto il controllo di due organizzazioni bancarie. La banca, che tutela gli interessi dell'acquirente, trasferisce denaro sul conto del venditore di prodotti (servizi) solo se il venditore fornisce alla banca i documenti necessari. L'elenco dei documenti viene redatto alla conclusione della transazione ed è riportato nel contratto.

L'interazione tra i partner può diventare un po' più complicata, tutto dipende dal tipo di lettera di credito. Nonostante ciò, l’organismo bancario funge da intermediario che, dietro compenso, garantisce l’esecuzione della transazione.

Vantaggi di una lettera di credito per l'acquirente

La liquidazione tramite lettera di credito, rispetto ad altre forme di pagamento, presenta vantaggi per l'acquirente:

• il denaro viene trasferito al venditore solo dopo che la consegna della merce all'acquirente è stata completata - per questo è necessario fornire alla banca l'intero elenco necessario di documenti compilati correttamente;
• se la consegna non viene effettuata, il denaro viene restituito all'acquirente entro un termine prestabilito;
• la banca garantisce che la merce verrà consegnata nel volume e nell'assortimento concordati, nonché di qualità adeguata, poiché il venditore è tenuto a fornire ai dipendenti della banca documenti attestanti l'assortimento, la qualità e la quantità della merce;
• il rischio di conseguenze fiscali negative della transazione è ridotto: la banca garantisce la corretta esecuzione dei documenti che accompagnano la transazione, altrimenti la banca non trasferirà il denaro sul conto del venditore;
• i pagamenti con lettera di credito possono essere forniti dalla banca a credito a condizioni favorevoli per l'acquirente - ciò consente di non ritirare una grande quantità di fondi dalla circolazione per pagare la transazione.

Schema di utilizzo di una lettera di credito

Abbiamo scoperto cos'è una lettera di credito. Ora scopriamo come funzionano nella pratica le transazioni con questa forma di pagamento.

Fase 1. Il venditore e l'acquirente firmano un contratto (contratto di compravendita, fornitura di beni, prestazione di servizi), i cui termini specificano la forma di pagamento sotto la lettera di credito, nonché le condizioni per la sua divulgazione.

Fase 2. L'acquirente presenta alla banca una richiesta e una copia del contratto. Sulla base dei documenti forniti, l'organizzazione bancaria apre una lettera di credito. Se necessario, una lettera di credito può essere confermata dalla banca del venditore se questi requisiti sono previsti nel contratto.

Fase 3. La copertura della lettera di credito viene formata a spese del cliente-acquirente, oppure sulla base di un prestito concesso a quest'ultimo dalla banca emittente.

Fase 4. Il venditore consegna la merce e invia alla banca i documenti regolarmente compilati. Dopo che la banca ha verificato che tutte le condizioni sono state soddisfatte, viene aperta una lettera di credito e il venditore riceve il pagamento.

Fase 5. L'acquirente riceve la merce e tutti i documenti accompagnatori.

Questo schema è semplice e trasparente. La lettera di credito emessa funge da garanzia di pagamento per il fornitore e per l'acquirente riduce il rischio di perdere denaro, come nel caso del pagamento anticipato a una controparte sconosciuta. Allo stesso tempo, la banca accompagna la transazione, verificandone la purezza.

Tipi di lettere di credito

I regolamenti della Banca Centrale della Federazione Russa prevedono la possibilità di aprire i seguenti tipi di lettere di credito:

• Una lettera di credito bancaria coperta (depositata) - di cosa si tratta, può essere descritta in termini semplici come segue: l'acquirente apre un conto presso la banca e vi trasferisce i fondi per l'importo necessario per coprire la lettera di credito. La banca emittente trasferisce l'importo sul conto corrispondente dell'istituto finanziario presso il quale è aperto il conto del venditore. Questo è il tipo più comune di pagamento con lettere di credito.
• Lettera di credito scoperta (garantita): la banca emittente non trasferisce fondi alla banca esecutrice, ma offre l'opportunità di cancellare i fondi dal conto aperto presso di essa, entro l'importo specificato nel contratto. La procedura e i tempi di addebito dei fondi sul conto della banca emittente avvengono in conformità con l'accordo interbancario esistente.
• La revocabile è una lettera di credito documentaria che può essere revocata, modificata o annullata dalla banca per conto del pagatore senza il consenso del fornitore e anche senza il suo preavviso.
• L'irrevocabile è un tipo di contratto che può essere annullato solo dopo che la banca esecutrice ha ricevuto il consenso a modificare le condizioni da parte del fornitore della merce. Non è prevista un'accettazione parziale dei termini di una lettera di credito irrevocabile.
• Confermato – una forma di interazione che implica un'ulteriore garanzia di pagamento da parte di una banca che non è l'emittente. L'istituto finanziario si impegna a effettuare il pagamento dei beni (servizi), anche se la banca emittente rifiuta di effettuare il pagamento. Questa forma di interazione si applica solo a una lettera di credito irrevocabile. Per la conferma è richiesto il pagamento aggiuntivo di una commissione alla banca.

Varietà aggiuntive

Oggi esistono molti altri tipi di lettere di credito. Sono varianti di quelle sopra descritte.

Una lettera di credito documentaria con clausola rossa è un accordo in base al quale la banca esecutrice riceve l'autorizzazione dalla banca emittente a effettuare un pagamento anticipato al fornitore della merce per l'importo specificato nel contratto fino alla consegna completa della merce o al il servizio è reso integralmente.

Tipo rotativo: si apre quando il contratto prevede più consegne di valore approssimativamente uguale in parti per un certo periodo di tempo. Viene aperta una lettera di credito per un importo pari ad una consegna, con la condizione che dopo ogni pagamento verrà ripristinato sul conto l'importo originario. Parallelamente a ciò, l'importo del contratto diminuirà ciclicamente.

Lettera di credito trasferibile – effettua pagamenti non solo a favore del venditore, ma anche a favore di terzi (fornitori). Questo tipo viene utilizzato quando il venditore consegna tramite un fornitore e non è lo spedizioniere diretto. Il terzo, dopo aver spedito la merce all'indirizzo specificato, fornisce i documenti necessari alla banca esecutiva, dopodiché vengono effettuati a suo favore tutti i pagamenti precedentemente concordati.

Quale tipo di lettera di credito dovrei scegliere?

Di norma, i partecipanti devono determinare autonomamente la forma della lettera di credito e concordarla con la banca. I principali fattori che influenzano la scelta di una lettera di credito sono i termini della transazione e gli interessi delle parti. Per fare questo è necessario capire esattamente cos'è una lettera di credito e quali delle sue forme vengono utilizzate nel nostro Paese.

Al momento, la legislazione russa in materia di regolamento dei pagamenti non in contanti è leggermente indietro rispetto ai nostri vicini occidentali, quindi puoi concentrarti sulle regole internazionali per le lettere di credito documentarie sviluppate dalla Camera di commercio internazionale.

Vale la pena considerare che non tutte le banche sono pronte ad accettare termini non standard di una lettera di credito. Ciò è dovuto, in larga misura, alla mancanza di specialisti qualificati in questo campo. Pertanto, prima di includere condizioni non standard nel contratto principale, è necessario concordarle con le banche del destinatario e del pagatore dei fondi.

Partecipanti agli accordi reciproci

Per scegliere questa forma di pagamento non è sufficiente sapere cos’è una lettera di credito. Devi anche capire che, come qualsiasi altra forma di pagamento non in contanti, ha i suoi svantaggi.

Questa transazione non coinvolge due parti, come nei normali accordi reciproci, ma quattro. Oltre al venditore e all’acquirente, qui sono coinvolte la banca del venditore e la banca dell’acquirente, dove viene semplice una lettera di credito, viene aperto un conto e vengono eseguite tutte le operazioni di base. Ciò introduce alcune difficoltà nella transazione.

Difficoltà di registrazione

Il pagamento con lettera di credito implica requisiti rigorosi in termini di documenti e scadenze, nonché una complicazione della procedura di registrazione. Oltre alla stipula del contratto principale tra acquirente e venditore, è necessario lo scambio di documenti tra le banche. Anche se ora ciò avviene elettronicamente, la verifica di tutti i documenti richiede tempo.

Servizio costoso

Il costo di questo tipo di pagamento è piuttosto elevato. La banca addebita una commissione per tutte le transazioni effettuate con lettere di credito. Inoltre, dal momento dell’apertura della lettera di credito, il denaro sul conto dell’acquirente viene congelato, il che garantisce che la lettera di credito sarà coperta.

Conclusione

Nonostante tutti i suoi difetti, questa forma di pagamento è affidabile e conveniente per tutte le parti coinvolte nella transazione. Avendo compreso tutte le complessità del processo, il cliente non potrà più rifiutare questo tipo di pagamento.

Una lettera di credito è un'obbligazione monetaria condizionata che una banca (banca emittente) accetta, per conto del pagatore, di effettuare pagamenti a favore del destinatario dei fondi dietro presentazione da parte di quest'ultimo di documenti conformi ai termini della lettera di credito credito o di autorizzare un'altra banca ad effettuare tali pagamenti.

Una lettera di credito è destinata agli accordi con un destinatario di fondi.

I termini della lettera di credito possono prevedere l'accettazione da parte di una persona autorizzata dal pagatore.

DISPOSIZIONI GENERALI SULLA REGOLAZIONE CON LETTERA DI CREDITO

La base giuridica per gli insediamenti tramite lettera di credito è sancita nel paragrafo 3 del capitolo 46 del Codice civile della Federazione Russa, nonché nel Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa n. 2-P.

Quando si effettuano pagamenti con lettera di credito, la banca, agendo per conto del pagatore per aprire una lettera di credito, si impegna a effettuare pagamenti a favore del destinatario dei fondi dietro presentazione da parte di quest'ultimo di documenti che rispettino tutte le condizioni di la lettera di credito, o di autorizzare un'altra banca ad effettuare tali pagamenti.

La banca esecutrice può essere la banca emittente, la banca beneficiaria o un'altra banca. La lettera di credito è separata e indipendente dal contratto principale.

Le banche possono aprire i seguenti tipi di lettere di credito:

• coperto (garanzia) e scoperto (garantito);
• revocabile e irrevocabile (può essere confermato).

Quando si apre una lettera di credito coperta (depositata). La banca emittente trasferisce, a spese dei fondi del pagatore o del prestito a lui concesso, l'importo della lettera di credito (copertura) a disposizione della banca esecutrice per l'intero periodo di validità della lettera di credito.

All'apertura di una lettera di credito scoperta (garantita). la banca emittente concede alla banca esecutrice il diritto di cancellare i fondi dal conto di corrispondenza da essa intrattenuto della banca emittente entro l'importo della lettera di credito o indica nella lettera di credito un'altra modalità per rimborsare alla banca esecutrice gli importi pagati sotto la lettera di credito in conformità con i suoi termini. La procedura per cancellare i fondi dal conto corrispondente della banca emittente con una lettera di credito scoperta (garantita), nonché la procedura per il rimborso dei fondi con una lettera di credito scoperta (garantita) da parte della banca emittente alla banca esecutrice, è determinato da un accordo tra le banche. La procedura per il rimborso dei fondi nell'ambito di una lettera di credito scoperta (garantita) da parte del pagatore alla banca emittente è determinata nell'accordo tra il pagatore e la banca emittente.

Se le condizioni cambiano o annullamento di una lettera di credito revocabile, la banca emittente è tenuta a inviare una corrispondente comunicazione al destinatario fondi entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui vengono modificate le condizioni o annullata la lettera di credito.

I termini di una lettera di credito irrevocabile si considerano modificati o una lettera di credito irrevocabile si considera annullata dal momento in cui la banca esecutrice riceve il consenso del destinatario dei fondi. Non è consentita l'accettazione parziale delle modifiche ai termini di una lettera di credito irrevocabile da parte del destinatario dei fondi.

Su richiesta della banca emittente, una lettera di credito irrevocabile può essere confermata dalla banca esecutrice con l'assunzione di un obbligo, aggiuntivo rispetto a quello della banca emittente, di effettuare il pagamento al destinatario dei fondi dietro presentazione di documenti conformi con i termini della lettera di credito (lettera di credito confermata). I termini di una lettera di credito confermata si considerano modificati o la lettera di credito si considera annullata dal momento in cui la banca emittente riceve il consenso della banca esecutrice che ha confermato la lettera di credito e del destinatario dei fondi.

La banca emittente informa il destinatario dei fondi dell'apertura di una lettera di credito e delle sue condizioni tramite la banca esecutrice o tramite la banca del destinatario con il consenso di quest'ultimo.

Il pagamento con lettera di credito viene effettuato tramite bonifico bancario.

Trasferimento di documenti sull'apertura di una lettera di credito e sulle sue condizioni, sulla conferma di una lettera di credito, sulla modifica dei termini di una lettera di credito o sulla sua chiusura, nonché sul consenso della banca ad accettare (rifiuto di accettazione) l'invio dei documenti può essere effettuato dalle banche utilizzando qualsiasi mezzo di comunicazione che consenta di identificare in modo attendibile il mittente del documento.

L'importo e la procedura di pagamento dei servizi bancari durante gli accordi con lettere di credito sono regolati dai termini dei contratti conclusi con i clienti e dagli accordi tra le banche che partecipano agli accordi con lettere di credito.

PROCEDURA PER OPERARE CON LETTERA DI CREDITO PRESSO LA BANCA EMITTENTE

Quando si effettuano pagamenti con lettera di credito, il pagatore si sottomette alla banca emittente due copie della domanda di apertura di una lettera di credito, che incarica la banca emittente di aprire una lettera di credito. La banca emittente sviluppa autonomamente il modulo di richiesta per l'apertura di una lettera di credito.

La domanda per l'apertura di una lettera di credito deve contenere informazioni corrispondenti ai dettagli previsti nella clausola 2.10 del Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa n. 2-P, nonché le seguenti informazioni:

• nome della banca emittente;
• nome della banca - destinatario dei fondi;
• nome della banca esecutrice;
• tipo di lettera di credito (revocabile o irrevocabile);
• termini di pagamento della lettera di credito;
• elenco e caratteristiche dei documenti presentati dal destinatario dei fondi e requisiti per l'esecuzione di tali documenti;
• data di scadenza della lettera di credito, periodo per la presentazione dei documenti;
• nome della merce (lavori, servizi) per il pagamento per il quale viene aperta una lettera di credito, termine di spedizione della merce (esecuzione del lavoro, prestazione di servizi), speditore, destinatario, destinazione del carico.

Sulla base della richiesta di apertura di una lettera di credito, la banca emittente redige una lettera di credito sul modulo 0401063. Se c'è un lungo elenco di documenti da specificare nella lettera di credito, si può allegare un allegato alla lettera di credito redatto in qualsiasi forma, a cui si fa riferimento nella lettera di credito e che costituisce parte integrante della lettera di credito.

Per effettuare pagamenti con lettera di credito coperta (depositata), la lettera di credito indica il numero del conto aperto dalla banca esecutrice per effettuare pagamenti con lettera di credito. Il conto specificato viene aperto su richiesta della banca emittente, redatta in qualsiasi forma sulla base di una richiesta di apertura di una lettera di credito. Il numero del conto indicato viene portato a conoscenza della banca emittente dalla banca esecutrice e dalla banca emittente all'attenzione del pagatore.

Se la banca esecutrice è una banca che non serve il destinatario dei fondi, nel campo “numero di conto del destinatario” della lettera di credito sono indicati gli estremi della banca che serve il destinatario dei fondi e il numero di conto del destinatario dei fondi. fondi.

Quando si apre una lettera di credito scoperta (garantita), il campo “N. conto (40901)” nella lettera di credito non viene compilato.

In caso di modifica delle condizioni o di annullamento della lettera di credito, il pagatore invia un ordine corrispondente alla banca emittente. In conformità con questo ordine, la banca emittente invia un messaggio alla banca esecutrice sulla modifica delle condizioni o sull'annullamento della lettera di credito. L'ordine specificato del pagatore, un messaggio della banca emittente sulla modifica delle condizioni o sull'annullamento della lettera di credito possono essere inviati sotto forma di un documento cartaceo, redatto in qualsiasi forma ed eseguito dalle firme delle persone autorizzate a firmare documenti di regolamento e un sigillo, o sotto forma di un documento in formato elettronico in conformità con i termini dell'accordo tra il pagatore e la banca emittente (per l'ordine specificato del pagatore) o l'accordo tra la banca emittente e la banca emittente banca esecutiva (per la notifica alla banca emittente della modifica delle condizioni o dell'annullamento della lettera di credito alla banca esecutiva).

Il destinatario dei fondi può essere informato delle modifiche dei termini o dell'annullamento della lettera di credito da parte della banca emittente tramite la banca designata o tramite la banca del destinatario dei fondi.

Il trasferimento di fondi alla banca esecutrice al fine di aumentare l'importo della lettera di credito coperta (depositata) viene effettuato mediante un ordine di pagamento della banca emittente, redatto sulla base dell'ordine del pagatore di aumentare l'importo della lettera di credito. In questo caso, il numero di conto del destinatario è il numero di conto inserito nel campo "N. conto (40901)" della lettera di credito al momento dell'apertura e nel campo "Scopo del pagamento" dell'ordine di pagamento i dati sono incluso che consente di identificare la lettera di credito, inclusa la data e il numero della lettera di credito.

La procedura per aumentare l'importo di una lettera di credito scoperta (garantita) è determinata da un accordo tra la banca emittente e la banca esecutrice.

Al ricevimento dei documenti oggetto di una lettera di credito da parte della banca esecutrice, la banca emittente verifica, sulla base dei documenti stessi, la conformità dei documenti presentati e dei loro dettagli ai termini della lettera di credito (di seguito denominata verifica tramite esterno). segni).

Il termine per la verifica dei documenti non deve superare i sette giorni lavorativi successivi al giorno di ricevimento dei documenti, salvo diversamente previsto da un accordo tra la banca emittente e la banca esecutrice.

Se è accertato che i documenti non sono conformi nelle caratteristiche esterne ai termini della lettera di credito, la banca emittente ha il diritto di rifiutare di accettarli o di chiedere prima al pagatore la possibilità di accettare questi documenti. Se la banca emittente rifiuta di accettare i documenti specificati, è tenuta a darne comunicazione alla banca da cui sono stati ricevuti i documenti o al destinatario dei fondi, indicando nella notifica le discrepanze che costituiscono il motivo del rifiuto.

Se viene stabilita una discrepanza da segni esterni tra i documenti accettati dalla banca esecutrice dal destinatario dei fondi e i termini della lettera di credito, la banca emittente ha il diritto di esigere dalla banca esecutrice la restituzione degli importi pagati al destinatario di fondi a scapito della copertura trasferita alla banca esecutrice (sotto la lettera di credito coperta (depositata)), ripristino degli importi cancellati da un conto corrispondente aperto presso la banca esecutrice o rifiuto da parte della banca esecutrice di rimborsare gli importi pagati al destinatario dei fondi (con una lettera di credito scoperta (garantita)).

La banca emittente è tenuta, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di restituzione dell'importo del saldo non utilizzato o dell'importo della lettera di credito coperta (depositata) ridotta o annullata, ad accreditare l'importo corrispondente sul conto del pagatore da cui sono stati addebitati i fondi per coprire la lettera di credito.

Pratica arbitrale

Vedi Lettera informativa del Presidium della Corte suprema arbitrale della Federazione Russa del 15 gennaio 1999 n. 39 "Revisione della pratica di risoluzione delle controversie relative all'uso della lettera di credito e delle forme di pagamento di riscossione".

PROCEDURA PER OPERARE CON LETTERA DI CREDITO PRESSO LA BANCA ESECUTRICE

La banca esecutrice dà immediata comunicazione al destinatario dei fondi della ricezione della lettera di credito secondo le modalità concordate con la stessa, seguita da conferma scritta in qualsiasi forma entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno di ricezione della lettera di credito da parte di la banca emittente. Se la banca esecutrice non è la banca che serve il destinatario dei fondi, la banca esecutrice ha il diritto di informare il destinatario dei fondi della ricezione della lettera di credito tramite la banca del destinatario.

In caso di dubbio sulla correttezza dei dati contenuti nella lettera di credito, la banca esecutrice ha il diritto di inviare una richiesta in qualsiasi forma alla banca emittente. I dettagli nella lettera di credito sono specificati entro il periodo di validità della lettera di credito. In questo caso la banca esecutrice può avvisare preventivamente il destinatario dei fondi o la banca che serve il destinatario dei fondi dell'apertura di una lettera di credito a favore del destinatario dei fondi.

Per ricevere fondi con una lettera di credito, il destinatario dei fondi presenta alla banca esecutrice quattro copie del registro dei conti, modulo 0401065 (Appendice 21 del Regolamento sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa n. 2-P) e i documenti previsti dai termini della lettera di credito.

La prima copia del registro dei conti è redatta con le firme delle persone autorizzate a firmare i documenti di liquidazione e un sigillo. Se la banca esecutrice è una banca al servizio del destinatario dei fondi, gli stessi dati vengono inseriti nelle righe “Banca esecutrice” e “Banca destinataria” del registro dei conti. Se la banca esecutrice non è la banca che serve il destinatario dei fondi, gli estremi della banca alla quale il destinatario dei fondi presenta i documenti sotto la lettera di credito vengono inseriti nella riga “Banca esecutrice” del registro dei conti. Il registro dei conti e i documenti previsti dai termini della lettera di credito devono essere presentati entro il termine specificato nella lettera di credito, ma entro il periodo di validità della lettera di credito. La quarta copia del registro dei conti è redatta con il timbro della banca, la data di ricezione dei documenti e la firma del commercialista e funge da ricevuta di ricezione dei documenti.

La banca esecutrice è tenuta a verificare l'aspetto esteriore dei documenti per verificare il rispetto dei termini della lettera di credito, nonché la correttezza del registro dei conti. Il termine per la verifica dei documenti non deve superare i sette giorni lavorativi successivi al giorno di ricevimento dei documenti, salvo diversamente previsto da un accordo tra la banca emittente e la banca esecutrice.

Una volta accertato che i documenti specificati rispettano i termini della lettera di credito e la correttezza del registro dei conti, la banca esecutrice effettua il pagamento con la lettera di credito. Su tutte le copie del registro dei conti accettate dalla banca sono apposti il ​​timbro della banca, la data di accettazione e la firma del contabile. All'atto dell'esecuzione di una lettera di credito revocabile, la banca esecutrice effettua il pagamento per intero se, al momento della presentazione dei documenti, non ha ricevuto un ordine dalla banca emittente di annullare la lettera di credito, in parte dell'importo della lettera di credito - al ricevimento di un ordine da parte della banca emittente di ridurre l'importo della lettera di credito.

Qualora sia accertato che i documenti indicati non sono conformi per motivi esterni ai termini della lettera di credito, la banca esecutrice ha facoltà di rifiutarsi di accettarli, dandone immediata comunicazione al destinatario dei fondi e alla banca emittente e segnalando la difformità che costituiscono motivo del rifiuto. Il destinatario dei fondi ha il diritto di ripresentare i documenti richiesti dalla lettera di credito prima della sua scadenza.

Quando si effettua un pagamento con lettera di credito, l'importo specificato nel registro dei conti viene accreditato (trasferito) sul conto del destinatario dei fondi tramite un ordine di pagamento della banca esecutrice.

La prima copia dell'ordine di pagamento, insieme alla prima copia del registro dei conti, viene inserita nei documenti giornalieri della banca come base per cancellare i fondi dal conto destinati a contabilizzare gli importi coperti (depositati ) lettera di credito, o come base per cancellare fondi dal conto corrispondente della banca emittente aperto presso la banca esecutrice, sotto una lettera di credito scoperta (garantita).

La banca esecutrice invia alla banca emittente una seconda copia del registro dei conti con allegata la documentazione richiesta dai termini della lettera di credito, nonché una terza copia del registro dei conti ad uso della banca emittente e per la consegna al pagatore.

Se i termini della lettera di credito prevedono l'accettazione da parte di un soggetto autorizzato dal pagatore, quest'ultimo dovrà fornire alla banca esecutrice o una procura rilasciata dal pagatore (se il autorizzato è una persona fisica) oppure copia della contratto (se la persona autorizzata è un'organizzazione).

La persona autorizzata dal pagatore compila su tutte le copie dei moduli del registro del conto i seguenti dettagli:

"Accettata a spese di una lettera di credito datata ________________ N.____________ (data) dall'Autorizzato _________________________________________________________ (Nome completo, dettagli del passaporto di una persona o nome di un'organizzazione) Nome dell'organizzazione pagatrice ____________________________________ Firma _________________ M.P. Data _______________________." RESPONSABILITÀ DELLA BANCA PER LA VIOLAZIONE DELLE CONDIZIONI DELLA LETTERA DI CREDITO

Responsabilità per violazione dei termini della lettera di credito la banca emittente è responsabile nei confronti del pagatore e la banca esecutiva è responsabile nei confronti della banca emittente.

Se la banca esecutrice rifiuta irragionevolmente di pagare i fondi nell'ambito di una lettera di credito coperta o confermata, la responsabilità nei confronti del destinatario dei fondi può essere attribuita alla banca esecutrice.

In caso di pagamento errato da parte della banca esecutrice di fondi nell'ambito di una lettera di credito coperta o confermata a causa di una violazione dei termini della lettera di credito, la responsabilità nei confronti del pagatore può essere attribuita alla banca esecutrice.

CHIUSURA DELLA LETTERA DI CREDITO

La lettera di credito viene chiusa presso la banca esecutrice:

• alla scadenza della lettera di credito (per l'importo della lettera di credito o del suo saldo);
• se il destinatario dei fondi rifiuta di utilizzare la lettera di credito (in tutto o in parte) prima della sua scadenza, se ciò è consentito dai termini della lettera di credito, inviando una richiesta di chiusura della lettera di credito alla banca esecutrice . I termini della lettera di credito possono prevedere l'ottenimento del consenso del pagatore e (o) della banca emittente a rifiutare l'utilizzo della lettera di credito da parte del destinatario dei fondi. Il rifiuto di utilizzare una lettera di credito confermata è possibile con il consenso della banca confermante;
• quando una lettera di credito viene revocata (in tutto o in parte) dalla banca emittente, anche su richiesta del pagatore o dopo aver ricevuto il consenso del destinatario dei fondi con una lettera di credito irrevocabile.

Quando si revoca una lettera di credito coperta (depositata). Per quanto riguarda l'importo della lettera di credito, sul fronte della lettera di credito, il contabile della banca esecutrice appone la dicitura “Ritiro parziale”, l'importo indicato in numeri viene cerchiato e viene inserito un nuovo importo. Sul retro della lettera di credito coperta (depositata) viene annotato l'importo dell'importo rimborsato e la data di restituzione, che è certificata dalla firma del contabile indicante il cognome, nonché dal timbro di la Banca.

Il rimborso dell'importo alla banca emittente a titolo di lettera di credito coperta (depositata) viene effettuato dalla banca esecutrice mediante ordine di pagamento contemporaneamente alla chiusura della lettera di credito alla scadenza della lettera di credito o il giorno della presentazione del documento che funge da base per la chiusura della lettera di credito.

La procedura di revoca di una lettera di credito scoperta (garantita) è stabilita da un accordo tra la banca emittente e la banca esecutrice.

In merito alla chiusura della lettera di credito, la banca esecutrice deve inviare alla banca emittente una comunicazione, redatta in qualsiasi forma e corredata del timbro della banca, della data di redazione e della firma del contabile.

"In risposta a una richiesta riguardante la nuova edizione del Regolamento n. 2-P "Sui pagamenti non in contanti nella Federazione Russa", il Dipartimento dei sistemi di pagamento e dei regolamenti ci ha comunicato quanto segue.

La Direttiva n. 1442-U prevede una nuova edizione dei capitoli 4 - 6 del Regolamento n. 2-P, che regolano i pagamenti tramite lettere di credito in rubli. Sia l'attuale che la nuova edizione si basano sulle norme del capitolo 46 "Compensazioni" del Codice Civile della Federazione Russa, che stabilisce le regole per le transazioni con lettera di credito. Allo stesso tempo, le modifiche tengono maggiormente conto della moderna pratica russa di utilizzare la forma di pagamento della lettera di credito, nonché degli standard internazionali, stabiliti negli usi e costumi uniformi per le lettere di credito documentarie della Camera internazionale del Commercio (UCP).

Le norme dell'attuale edizione, che prevedevano la partecipazione ai regolamenti mediante lettere di credito della banca emittente al servizio del pagatore e della banca esecutrice al servizio del destinatario dei fondi, sono state integrate nella Direttiva n. 1442-U con norme che stabiliscono la possibilità di utilizzo di altri schemi di pagamento e modalità di adempimento degli obblighi da parte delle banche, vale a dire:

• è possibile coinvolgere nell'esecuzione della lettera di credito una banca terza, che non sia la banca che serve il destinatario dei fondi e agisca come banca esecutrice. Ciò non contraddice le norme del paragrafo 3 del capitolo 46 del Codice Civile della Federazione Russa, poiché non contengono un'indicazione diretta che la banca esecutrice debba essere la banca al servizio del destinatario dei fondi;
• La procedura per la redazione di una lettera di credito è stata modificata. Secondo la versione attuale, la lettera di credito viene redatta dal pagatore e presentata alla banca emittente. Tuttavia, in conformità con il Codice Civile della Federazione Russa, la banca emittente si impegna a effettuare i pagamenti al destinatario dei fondi o ad autorizzare la banca esecutrice a effettuare tali pagamenti. In base a ciò, nella nuova edizione dei capitoli 4 - 6 del regolamento n. 2-P, alla banca emittente viene affidato l'obbligo di trasferire fondi nell'ambito di una lettera di credito coperta e trasferire i termini della lettera di credito redigendo una lettera di credito della banca emittente sul modulo 0401063 basata sulla richiesta del pagatore di aprire una lettera di credito;
• sono state chiarite modalità e tempistiche per la verifica documentale da parte della banca esecutrice e della banca emittente. In conformità con la Direttiva n. 1442-U, i documenti presentati dal destinatario dei fondi vengono controllati dalle banche per verificare la conformità ai termini della lettera di credito in base alle caratteristiche esterne entro un periodo non superiore a sette giorni lavorativi;
• è possibile utilizzare, previo accordo tra banche, diverse modalità di rimborso dei fondi da parte della banca emittente alla banca esecutrice quando quest'ultima esegue una lettera di credito scoperta (garantita), ad esempio concedendo il diritto ad una banca terza in che viene aperto un conto di corrispondenza della banca emittente per cancellare i fondi nell'ambito della lettera di credito in base ai requisiti della banca designata, nonché emettendo una garanzia di pagamento della banca emittente o di una banca terza a favore della banca designata banca. La versione attuale prevedeva solo il caso di cancellazione dei fondi tramite lettera di credito da parte della banca esecutrice dal conto corrispondente della banca emittente;
• L'uso di mezzi elettronici è consentito in tutte le fasi dei pagamenti tramite lettera di credito. La Direttiva n. 1442-U contiene una regola secondo la quale il trasferimento di documenti sull'apertura di una lettera di credito e le sue condizioni, la conferma di una lettera di credito, la modifica dei termini di una lettera di credito o la sua chiusura, nonché il consenso della banca ad accettare (rifiutare) i documenti presentati può essere effettuato dalle banche con qualsiasi tipo di comunicazione che consenta di identificare in modo attendibile il mittente del documento.”

Va notato che questo documento non ha natura normativa e costituisce una spiegazione su una questione specifica.