ბანკის კაპიტალი შედგება ნასესხები სახსრებისა და კაპიტალისგან.

კაპიტალი- ეს არის უშუალოდ ბანკის საკუთრებაში არსებული სახსრები, განსხვავებით ნასესხები სახსრებისგან, რომლებიც ბანკმა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში მოიზიდა. სხვა საწარმოებიდან ბანკის საკუთარი კაპიტალის თავისებურება ის არის, რომ ბანკის საკუთარი კაპიტალი შეადგენს რესურსების დაახლოებით 10%-ს, ხოლო საწარმოებში - დაახლოებით 40-50%-ს.

მიუხედავად მცირე წილისა, ბანკის საკუთარი კაპიტალი ასრულებს რამდენიმე სასიცოცხლო ფუნქციას. დამცავი ფუნქცია.ბანკის აქტივების მნიშვნელოვანი ნაწილი (დაახლოებით 88%) ფინანსდება მეანაბრეების მიერ, შესაბამისად, ბანკის სააქციო კაპიტალისა და ექვივალენტური სახსრების ძირითადი ფუნქციაა მეანაბრეების ინტერესების დაცვა. კაპიტალის დამცავი ფუნქცია ნიშნავს ბანკის ლიკვიდაციის შემთხვევაში მეანაბრეებისთვის კომპენსაციის გადახდის შესაძლებლობას. ბანკის საიმედოობის პირველი პირობაა საკუთარი კაპიტალის არსებობა.

ოპერატიული ფუნქცია.ცნობილია, რომ წარმატებული მუშაობის დასაწყებად ბანკს სჭირდება საწყისი კაპიტალი, რომელიც გამოიყენება მიწის, შენობების, აღჭურვილობის შესაძენად, თანამშრომლების დასაქირავებლად, ასევე გაუთვალისწინებელი ზარალის შემთხვევაში ფინანსური რეზერვების შესაქმნელად. სააქციო კაპიტალი ასევე გამოიყენება ამ მიზნებისათვის.

მარეგულირებელი ფუნქცია.გარდა ოპერაციების ფინანსური საფუძვლისა და მეანაბრეების ინტერესების დაცვისა, ბანკების საკუთარი სახსრები ასევე ასრულებენ მარეგულირებელ ფუნქციას, რაც დაკავშირებულია ბანკების წარმატებულ ფუნქციონირებაში განსაკუთრებულ საზოგადოებრივ ინტერესთან, ისევე როგორც კანონებსა და რეგულაციების შესახებ, რომლებიც საშუალებას აძლევს მთავრობას. ორგანოები განახორციელონ გარკვეული კონტროლი ოპერაციებზე. ბანკის სააქციო კაპიტალთან დაკავშირებული წესები მოიცავს მოთხოვნებს საბანკო ლიცენზიის მისაღებად საჭირო მინიმალური კაპიტალის, სავალუტო ლიცენზიის, საზოგადოებისგან დეპოზიტების მოზიდვის უნარზე და ასევე არეგულირებს აქტივების ზომას (CBR სტანდარტები).

ბანკების უმეტესობისთვის კაპიტალის ფორმირება სერიოზულ პრობლემად რჩება. საკრედიტო ინსტიტუტების რესურს ბაზა კვლავაც ხასიათდება გრძელვადიანი და მდგრადი ვალდებულებების დეფიციტით. მრავალი თვალსაზრისით, ეს არის ბანკების შეზღუდული შესაძლებლობების გრძელვადიანი სესხების გაცემის მიზეზი.

კონკრეტული ბანკებისთვის რესურსების სტრუქტურა ხასიათდება მნიშვნელოვანი განსხვავებებით. ცალკეული კომერციული ბანკების საბანკო რესურსების სტრუქტურა დამოკიდებულია მათი სპეციალიზაციის ხარისხზე ან, პირიქით, უნივერსალიზაციაზე, მათი საქმიანობის მახასიათებლებზე, სასესხო ბაზრის მდგომარეობაზე და სხვა ფაქტორებზე.

ბანკის საკუთარი სახსრების სტრუქტურაარაერთგვაროვანია ხარისხობრივი შემადგენლობით და იცვლება მთელი წლის განმავლობაში მთელი რიგი ფაქტორების მიხედვით, კერძოდ, ბანკის მიერ მიღებული მოგების გამოყენების ხასიათზე. ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) შედგება საწესდებო კაპიტალისა და მოგებისგან, საიდანაც ბანკი იხდის გადასახადებს, აყალიბებს სარეზერვო და სხვა სახსრებს და უხდის დივიდენდებს ბანკის აქციონერებს დარჩენილი ოდენობით.

ბანკის საკუთარი კაპიტალი წარმოადგენს მისი აქტიური ოპერაციების მოცულობის გაზრდის საფუძველს, ამიტომ უაღრესად მნიშვნელოვანია თითოეული ბანკისთვის მისი ზრდის წყაროების მოძიება. ისინი შეიძლება იყოს წინა წლების გაუნაწილებელი მოგება, მათ შორის საბანკო რეზერვები; ფასიანი ქაღალდების დამატებითი ემისიის განთავსება ან ახალი აქციონერების მოზიდვა.

შედარებით ფინანსური არასტაბილურობისა და საფონდო ბაზრის განუვითარებლობის პირობებში ბევრი რუსული ბანკი მოგების დაგროვებით უზრუნველყოფს საკუთარი კაპიტალის ზრდას. დივიდენდის კაპიტალიზაცია ხშირად ყველაზე მარტივი და ნაკლებად ძვირი გზაა სააქციო კაპიტალის მოსაზიდად.

მსხვილი ბანკები ფართოდ გამოიყენება აქციების გამოშვებაროგორც სახსრების მოზიდვის ეფექტური საშუალება. კარგი რეპუტაციის მქონე მსხვილ ბანკებს აქვთ შესაძლებლობა განათავსონ თავიანთი აქციები საფონდო ბაზარზე და აქციების ფასით მანიპულირებით და დივიდენდების დონის განსაზღვრით განახორციელონ ეფექტური ოპერაციები დამატებითი მოგების მისაღებად. მცირე ბანკებისთვის, საფონდო ბაზრის სუსტი განვითარებისა და ინვესტორებისთვის მაღალი რისკების გამო, მნიშვნელოვნად შეფერხებულია აქციების გამოშვების გზით დამატებითი რესურსების მობილიზების შესაძლებლობა. შეუძლებელია არ გავითვალისწინოთ ის ფაქტი, რომ სახსრების მობილიზება აქციების გამოშვებით და განთავსებით არის შედარებით ძვირი და არა ყოველთვის მისაღები ბანკისთვის (საკონტროლო პაკეტის თვალსაზრისით) დაფინანსების მეთოდი. ინვესტორების რესურსების მოზიდვა უფრო იაფი და მომგებიანია, ვიდრე საკუთარი კაპიტალის გაზრდა.

უცხოურ პრაქტიკაში სააქციო კაპიტალის გასაზრდელად იგი ფართოდ გამოიყენება ობლიგაციების ემისია. მზარდ ბანკს მუდმივად სჭირდება გრძელვადიანი კაპიტალი თავისი ზრდის დასაფინანსებლად და შესაძლოა ამჯობინოს ვალი ჰქონდეს თავის კაპიტალის სტრუქტურაში. ეს საჭიროება დაფარულია ახალი ობლიგაციების გამოშვებით მომწიფებული ობლიგაციების შესყიდვის რეფინანსირებით. რუსეთში ამ პრაქტიკამ ჯერ კიდევ არ ჰპოვა ფართო გავრცელება.

ბანკის რეზერვებიიქმნება ბანკის მოგების ხარჯზე და მოიცავს:

სარეზერვო ფონდი. შექმნილია დიდი დანაკარგების დასაფარად;

· ფასიანი ქაღალდების ამორტიზაციის სარეზერვო ფონდი. შექმნილია ფასიანი ქაღალდების ფასის ვარდნის შედეგად წარმოქმნილი ზარალის დასაფარად;

სესხის რეზერვი. გამოიყენება სესხის პოტენციური ზარალის დასაფარად და დარიცხული ბანკის ხარჯებზე;

· ეკონომიკური განვითარების ფონდი. იგი დადგენილია აქციონერთა კრებაზე, რომელიც განკუთვნილია ბანკის განვითარებისთვის (ბანკისთვის უძრავი ქონების შეძენა, აღჭურვილობა, თანამშრომლების წახალისება და ა.შ.).

ჩართული სახსრებისაბანკო რესურსების სტრუქტურაში დომინანტური ადგილი უკავია. მსოფლიო საბანკო პრაქტიკაში ყველა მოზიდული სახსრები იყოფა დეპოზიტებად და სხვა მოზიდულ სახსრებად მათი დაგროვების მეთოდის მიხედვით. კომერციული ბანკების მოზიდული სახსრების ძირითადი ნაწილი დეპოზიტებია. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ დეპოზიტებს მიიღებენ მხოლოდ ბანკები, რომლებსაც აქვთ ასეთი უფლება რუსეთის ბანკის ლიცენზიის შესაბამისად. თანამედროვე საბანკო პრაქტიკას ახასიათებს დეპოზიტების (დეპოზიტების) და, შესაბამისად, სადეპოზიტო ანგარიშების მრავალფეროვნება: მოთხოვნამდე დეპოზიტები, ვადიანი დეპოზიტები, შემნახველი ანაბრები, დეპოზიტები ფასიან ქაღალდებში. დეპოზიტებიასევე შეიძლება კლასიფიცირებული იყოს ვადების, მეანაბრეების კატეგორიების, სახსრების დეპონირებისა და გატანის პირობების, გადახდილი პროცენტის, საბანკო აქტიური ოპერაციებისთვის სარგებლის მიღების შესაძლებლობის მიხედვით და ა.შ.

სხვა თანხები მოგროვდა- ეს არის ის რესურსები, რომლებსაც ბანკი იღებს სესხების სახით ან ფულის ბაზარზე საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაყიდვით. ისინი განსხვავდებიან დეპოზიტებისგან იმით, რომ ისინი ყიდულობენ ბაზარზე კონკურენტულ საფუძველზე. მათი მოზიდვის ინიციატივა თავად ბანკს ეკუთვნის. მათ ძირითადად მსხვილი ბანკები იყენებენ. როგორც წესი, ეს არის მნიშვნელოვანი თანხები, რის გამოც შესაბამისი ტრანზაქციები საბითუმოდ ითვლება.

თანამედროვე პირობებში კომერციული ბანკის სახსრების ძირითადი წყაროები- ეს:

§ საწარმოებისა და ორგანიზაციების დეპოზიტები;

§ ბანკთაშორის დეპოზიტები. ბანკთაშორის დეპოზიტების დინამიკის ანალიზი აჩვენებს ბანკის აქტივობის ხარისხის ცვლილებას კორესპონდენტ ბანკებთან ოპერაციების განვითარებაში. მსხვილ ბანკთაშორის სესხებზე მზარდი დამოკიდებულება დადებითად ვერ დახასიათდება.

საბანკო კაპიტალი არსებობს მხოლოდ მოძრაობაში, მის ნაწილებს შორის ყალიბდება გარკვეული პროპორციები, ყალიბდება გარკვეული ხარჯები. საბანკო კაპიტალის მოძრაობის უწყვეტობა ზრდის მის მომგებიანობას, კონკურენტუნარიანობას და საბაზრო ღირებულებას. ბანკის ფინანსური სტაბილურობა, მისი გადახდისუნარიანობა დამოკიდებულია კაპიტალის მდგომარეობაზე. მისი მუშაობის ეფექტურობაზე გავლენას ახდენს, მაგალითად, ისეთი ფაქტორები, როგორიცაა ეკონომიკური ციკლის ფაზა (კრიზისი, დეპრესია, აღდგენა), კონკურენციის ხარისხი, საბანკო და საგადასახადო პოლიტიკა და ინფლაცია.

ტერმინი "კომერციული ბანკი" წარმოიშვა საბანკო საქმიანობის გარიჟრაჟზე. ეს განპირობებული იყო იმით, რომ საკრედიტო ორგანიზაციები მაშინ ძირითადად ვაჭრობას ემსახურებოდნენ და მხოლოდ მაშინ - სამრეწველო წარმოებას. დღესდღეობით კომერციული ბანკი არის დაწესებულება, რომელიც ახორციელებს 200-მდე ფინანსურ ტრანზაქციას, რომელთაგან მთავარია დეპოზიტებისთვის თანხების მიღება, დაკრედიტება და ფულადი სახსრების მართვის მომსახურება. ასეთი ორგანიზაციების ნებისმიერი სახის საქმიანობა შეუძლებელია კაპიტალის ხელმისაწვდომობის გარეშე. მოდით განვიხილოთ ეს კონცეფცია დეტალურად.

რა არის კომერციული ბანკის კაპიტალი?

კაპიტალი არის ბანკის სახსრების ყველა წყაროს ჯამი. აქედან ის იყოფა ორ დიდ კატეგორიად:

1. საკუთარი ბანკინგი.

2. მოზიდული:

• ანაბარი - საბანკო ორგანიზაციის კლიენტების ანგარიშებზე არსებული სახსრები;
• არადეპოზიტი - ბანკის საცავებში მიღებული სახსრები მისი კრედიტორების მიერ სესხების დაფარვით, აგრეთვე საკუთარი სავალო ვალდებულებების რეალიზაციით.

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობა მისი სანდოობის ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია; განსაზღვრავს შესაძლებლობას გაუმკლავდეს შესაძლო ფინანსურ პრობლემებს დამოუკიდებლად და არა მათი კლიენტების საზიანოდ. რუსეთის საკრედიტო დაწესებულებებისთვის შემოღებულია კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი - N1.0. მისი დასაშვები მინიმალური ღირებულებაა 8%. თუ რომელიმე ბანკს H1.0 დაეცემა 2%-ზე დაბლა, მისი ლიცენზია სასწრაფოდ უქმდება.

მოდით გავუმკლავდეთ საკუთარ თავს

"საკუთარი კაპიტალის" კონცეფცია

საკუთარი კაპიტალი, თავის მხრივ, არის რამდენიმე კომპონენტის ჯამი:

• საწესდებო ფონდები;
• დამატებითი კაპიტალი;
• სარეზერვო ფონდი;
• სადაზღვევო რეზერვები;
• სპეციალური ფონდები;
• საანგარიშო პერიოდში არ განაწილებული მოგება.

ბანკების საკუთარი კაპიტალი, საშუალოდ, ფარავს მათი მთლიანი სახსრების საჭიროების 10-20%-ს. ეს გამოწვეულია შემდეგი ფაქტორებით:

• ბანკები შუამავლები არიან ფინანსურ ბაზარზე, ისინი მუშაობენ ძირითადად ნასესხებით და არა საკუთარი სახსრებით.
• საბანკო აქტივები ძალზე ლიკვიდურია და ამიტომ დიდი ოდენობის სააქციო კაპიტალი არ არის საჭირო.
• მოზიდული სახსრების წილის მკვეთრი კლების ალბათობა ძალიან მცირეა - მოსახლეობის მიერ დეპოზიტებიდან თანხის მასიური გატანა ნაკლებად სავარაუდოა დეპოზიტების დაზღვევის არსებული სისტემის გამო.

მოდით გავაანალიზოთ ბანკის სააქციო კაპიტალის თითოეული კომპონენტი უფრო დეტალურად.

საწესდებო კაპიტალი

ფორმირება განპირობებულია ჩვეულებრივი და პრივილეგირებული აქციების გამოშვებით. ყველა ფასიანი ქაღალდი უნდა იყოს რეგისტრირებული. პირველი გამოშვება აუცილებლად შედგება მხოლოდ ჩვეულებრივი აქციებისგან და ნაწილდება დამფუძნებლებს შორის, შემდგომი გამოშვებები - რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებსა და არარეზიდენტებს, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელ სუბიექტებს, არასახელმწიფო დაწესებულებებსა და სახელმწიფო საწარმოებს შორის.

განსხვავება ჩვეულებრივ და პრივილეგირებულ ფასიან ქაღალდებს შორის შემდეგია:

• ჩვეულებრივი აქციის მფლობელს აქვს ხმის მიცემის უფლება აქციონერთა კრებაზე და აქვს დივიდენდების მიღების უფლება. ამასთან, მასზე გადახდები ერიცხება მხოლოდ მას შემდეგ, რაც დივიდენდები დაერიცხება პრივილეგირებული აქციების მფლობელებს.
• ამ უპირატესი ფასიანი ქაღალდის მფლობელს არ აქვს აქციონერთა კრებაზე ხმის მიცემის უფლება, თუმცა მას ეძლევა ფიქსირებული დივიდენდები და მას შეუძლია ქონებრივი პრეტენზია შეიტანოს სასამართლოში, თუ

თუ ბანკი არის სააქციო კაპიტალი, მაშინ მისი საწესდებო კაპიტალი შედგება დამფუძნებლების მიერ გარკვეული აქციების შენატანისგან. იმ შემთხვევაში, როდესაც იგი ჩამოყალიბებულია უცხოური ინვესტიციების მოზიდვით, დასაშვებია მისი გარკვეული ნაწილის უცხოურ ვალუტაში შენახვა.

სარეზერვო და სხვა სახსრები

სარეზერვო ფონდის შექმნის მიზანია აქტიურ ოპერაციებზე ფინანსური ზარალის ანაზღაურება. თუ მიღებული შემოსავლის ოდენობა დაგეგმილზე ნაკლებია, მაშინ აქედან თანხები გამოიყენება პრივილეგირებულ აქციებზე დივიდენდების და ობლიგაციებზე პროცენტის გადასახდელად.

სხვა ფონდები ყალიბდება მხოლოდ ბანკის მოგების ხარჯზე. მათი შექმნისა და გამოყენების პროცედურა მკაცრად რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის საკანონმდებლო აქტებით.

დამატებითი კაპიტალი

დამატებითი კაპიტალი არის მთლიანი ღირებულება, რომელიც ყალიბდება:

• ბანკის მიერ ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან უსასყიდლოდ სარგებლობაში მიღებული ქონების ფასი.
• აქციის პრემია - ხდება მაშინ, როდესაც აქციის ღირებულება მისი ემისიის დროს აღემატება მის ნომინალურ ღირებულებას.
• საბანკო ორგანიზაციის ქონების ღირებულების ზრდა მისი შემდგომი გადაფასებისას.

სადაზღვევო რეზერვები

სადაზღვევო რეზერვები აუცილებლად უნდა ჩამოყალიბდეს ბანკის მოგების ხარჯზე – ამას კანონმდებლობა მიაწერს. მათი მთავარი მიზანია ნებისმიერი აქტივის ღირებულების შემცირების უარყოფითი ფინანსური შედეგების შერბილება.

• სესხის შესაძლო დანაკარგებისთვის.
• დებიტორული ანგარიშების მიხედვით.
• აქციების და ობლიგაციების შესაძლო გაუფასურების პირობებში და ა.შ.

გადაუნაწილებელი მოგება

საანგარიშო პერიოდში გაუნაწილებელი შემოსავალი, მთელი საგადასახადო ტვირთის დაფარვის შემდეგ დარჩენილი მოგება, სამართლიანად შეიძლება მიეკუთვნოს საკრედიტო ინსტიტუტის საკუთარ სახსრებს. ბანკს შეუძლია ამ შემოსავლის განკარგვა საკუთარი ინტერესებიდან გამომდინარე.

კაპიტალის ფუნქციები

ბანკის კაპიტალი ასრულებს რამდენიმე მნიშვნელოვან ფუნქციას:

• რევოლვინგი - საბანკო ორგანიზაცია ახორციელებს კლიენტების სახსრების ინვესტირებას რიგ მომგებიან ოპერაციებში, რაც შემოსავალს მოაქვს როგორც თავისთვის, ასევე მეანაბრეებისთვის.
• ოპერატიული - ეს არის კაპიტალი, რომელიც გამიზნულია საკრედიტო დაწესებულების ფინანსური რესურსების ძირითად წყაროდ.
• დაზღვევა - საკუთარი სახსრები ეხმარება ბანკს ფინანსური სიძნელეების შემთხვევაში დარჩეს „სიცოცხლეში“.

ბანკები და სამშობიარო კაპიტალი

დასასრულს, ვისაუბრებთ სამშობიარო კაპიტალზე - ოჯახების ფინანსურ მხარდაჭერაზე, შობადობის გაზრდის სხვადასხვა სამთავრობო წახალისებაზე. ბუნებრივია, ის არ ვრცელდება ბანკის სახსრებზე, არამედ მისი კლიენტის საკუთრებაა. ეს თანხა, რომელიც 2017 წლისთვის შეადგენს 453,026 რუბლს, იხდიან მშობლებს ან მშვილებელს მეორე შვილის დაბადების ან შვილად აყვანის შემდეგ. პერსონალური სერტიფიკატი "სამშობიარო კაპიტალი" შეიძლება გამოყენებულ იქნას შემდეგში:

• მშობლის პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ფორმირება.
• ოჯახური ცხოვრების პირობების გაუმჯობესება.
• ბავშვის სწავლის გადახდა.

ჩვენ ჩამოვთვლით ძირითად ბანკებს, რომლებიც მუშაობენ სამშობიარო კაპიტალით:

• დელტაკრედიტი - სამშობიარო მოწმობის გამოყენება შესაძლებელია იპოთეკის ვადამდე დაფარვისთვის.
• "უნიკრედიტი" - კაპიტალი გამოიყენება მეორად ბაზარზე ბინის ყიდვისას სესხის დასაფარად.
• სბერბანკი - სერთიფიკატი გამოიყენება არა მხოლოდ არსებული იპოთეკური სესხის გადასახდელად ახალ კორპუსში ან მეორად ბაზარზე ბინის შესაძენად, არამედ წინასწარი გადახდისთვის.
• „VTB-24“ - სამშობიარო კაპიტალი შეიძლება გახდეს როგორც წინასწარი გადახდა, ასევე უკვე აღებული იპოთეკის გადახდის თანხა.
• „გახსნა“ – აქ საოჯახო მოწმობით იპოთეკის მხოლოდ ნაწილობრივ დაფარვა შეიძლება.

ბანკის კაპიტალი არის საკუთარი სახსრების ოდენობა, რომელიც შედგება რამდენიმე ელემენტისგან. საკრედიტო ორგანიზაციებთან მიმართებაში მას აქვს მთელი რიგი თავისებურებები და დამახასიათებელი ფუნქციები, რომლებიც ასევე გავაანალიზეთ ამ მასალაში.

ბანკის რესურსები შედგება საკუთარი და ნასესხები სახსრებისაგან, რომლებიც არის ვალდებულებები ფინანსური ინსტიტუტების, საწარმოებისა და მოქალაქეების მიმართ, რომლებიც განათავსებენ ფულს ბანკებში, როგორც:

ü ნაშთები საკორესპონდენტო ანგარიშებზე;

ü ანგარიშსწორება და მიმდინარე ანგარიშები;

ü დეპოზიტები;

ü ინვესტიციები ფასიან ქაღალდებში;

შენ და სხვები.

საკუთარი კაპიტალი ყალიბდება ძირითადად მისი დამფუძნებლების ან მფლობელების (აქციონერების) შენატანების გამო, ე.ი. ეს არის საწესდებო კაპიტალი, ასევე ბანკის განკარგულებაში დარჩენილი მოგების ხარჯზე. ამასთან, კაპიტალის გაანგარიშებისას მხედველობაში მიიღება აგრეთვე უსასყიდლოდ მიღებული ქონება და აქციების პრემია ნომინალური ღირებულების ზემოთ განთავსებით; გარკვეული ტიპის საბანკო რეზერვები; მიიღო გრძელვადიანი სესხები.

ბანკის კაპიტალმა უნდა უზრუნველყოს როგორც კრედიტორების, ასევე მეანაბრეების ინტერესების დაცვა. ამასთან, ბანკის აქტივები უნდა აღემატებოდეს მისი ვალდებულებების ოდენობას საკუთარი კაპიტალის ოდენობით. შესაბამისად, ბანკის მფლობელები თავიანთი დეპოზიტებით ქმნიან შესაბამის სადაზღვევო რეზერვს ნებისმიერი ზარალის დასაფარად.

საკუთარი კაპიტალი არის მაჩვენებელი, რომელიც ახასიათებს:

v ბანკის მუშაობის შესაძლებლობა და ხარისხი;

v მისი ზომა განსაზღვრავს ლიცენზიის მოპოვების მიზანშეწონილობას, რათა გააფართოვოს მისი საქმიანობის სპექტრი, შეიძინოს ახალი შენობები, ოფისები, გახსნა ფილიალები ქვეყანაში და მის ფარგლებს გარეთ.

კაპიტალის ოდენობის ინდიკატორი გამოიყენება საზედამხედველო ორგანოების მიერ, როგორც ფუნდამენტური მაჩვენებელი ბანკების საქმიანობისა და მათი სანდოობის ხარისხის შეფასებისას.

2. კაპიტალის ელემენტები

ბანკის სააქციო კაპიტალის ზომის გაანგარიშებისას გამოიყენება სხვადასხვა მეთოდი. კომერციული ბანკების უმეტესობა იყენებს საერთაშორისო ანგარიშსწორების ბანკში საბანკო ზედამხედველობის ბაზელის კომიტეტის მიერ შემუშავებულ მეთოდოლოგიას. თანდათანობით, ის რუსეთში ინერგება. ამ მეთოდოლოგიის მიხედვით, საკუთარი სახსრების წყაროებია:

1. საკრედიტო დაწესებულებების საწესდებო კაპიტალი სააქციო საზოგადოების სახით;

2. წილის პრემია ფასიანი ქაღალდების განთავსებიდან;

3. უსასყიდლოდ მიღებული ქონება;

4. რეზერვები და სხვ.

დამატებითი კაპიტალი მოიცავს:

T ბანკის ქონების ღირებულების ზრდა მისი გადაფასების შედეგად ინფლაციის გათვალისწინებით;

T რეზერვები სესხებზე შესაძლო ზარალებისთვის იმდენად, რამდენადაც ისინი შეიძლება ჩაითვალოს ზოგადი ხასიათის რეზერვებად;

T ბანკის სახსრები და წინა და საანგარიშო წლის მოგება;

T სააქციო ბანკის საწესდებო კაპიტალის თვალსაზრისით, რომელიც ჩამოყალიბებულია ქონების ღირებულების ზრდის კაპიტალიზაციით მისი გადაფასებისას;

T პრივილეგირებული აქციები, გარდა იმ აქციებისა, რომლებიც კლასიფიცირდება როგორც კაპიტალი;

T ბანკის საწესდებო კაპიტალი, რომელიც მოქმედებს შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით, ჩამოყალიბებულია აქციების ხარჯზე (მისი მონაწილეთა შენატანები).

3. კაპიტალის ადეკვატურობა

საზედამხედველო ორგანოები ჩვეულებრივ აწესებენ შეზღუდვებს ბანკებისთვის კაპიტალის მინიმალურ ოდენობაზე და სავალდებულო ეკონომიკური ადეკვატურობის კოეფიციენტებზე. ეს მაჩვენებელი განისაზღვრება, როგორც ბანკების საკუთარი სახსრების თანაფარდობა აქტივებთან, რომელიც გამოითვლება საინვესტიციო რისკების გათვალისწინებით. პრაქტიკაში შეფასებისთვის გამოიყენება ინდიკატორები:

û K1- კაპიტალის თანაფარდობა ბანკის ვალდებულებებთან, რომელიც არ შედის მის კაპიტალში;

û K2- კაპიტალის თანაფარდობა აქტივების მთლიან ღირებულებასთან;

û რისკის აქტივების კოეფიციენტიარის ბანკის კაპიტალის თანაფარდობა რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების რაოდენობასთან. ეს მაჩვენებელი მიჩნეულია მთავარად და გამოიყენება ცენტრალური ბანკის მიერ, როგორც კაპიტალის ადეკვატურობის მარეგულირებელი სავალდებულო ეკონომიკური სტანდარტი (საზღვარგარეთ, მისი ლიმიტი 8%). 01.01.2000 წლიდან რუსულ ბანკებს 3-5 მილიონი ევროს კაპიტალით უნდა ჰქონოდათ ადეკვატურობის კოეფიციენტი მინიმუმ 9%, 5 მილიონ ევროზე მეტი - მინიმუმ 8%. 01.01.2001 წლიდან მისი ღირებულება უნდა იყოს არანაკლებ 10% და 11% შესაბამისად.

ბანკის მიერ დადგენილი მაჩვენებლების მიღწევა დამოკიდებულია შემდეგ ფაქტორებზე:

1. ბანკის აქციონერთა ფინანსური შესაძლებლობები;

2. მისი კაპიტალის სტრუქტურა;

3. ბანკის სარისკო აქტივების ხარისხი, კონცენტრაციის დონე და ხარისხი;

4. ბანკის მენეჯმენტის კვალიფიკაციის დონე;

5. ბანკში ბუღალტრული აღრიცხვისა და შიდა კონტროლის ორგანიზება;

6. ბანკის ბაზარზე ორიენტაცია;

7. ბანკის პოზიცია საბანკო მომსახურების ბაზარზე.

4. მოზიდული სახსრების სახეები

ბანკის რესურსების ძირითად ნაწილს აყალიბებს მოზიდული სახსრები, რომლებიც ფარავს საბანკო ოპერაციების სახსრების 80%-ს. მათ შორისაა ძირითადად ბანკთაშორისი სესხები, მათ შორის ცენტრალური ბანკის სესხები, ასევე ბანკის ვალების ემისია.

ბანკთაშორისი სესხები (დეპოზიტები) არის სხვა საკრედიტო ინსტიტუტებიდან მიღებული სესხები ლიკვიდობის ოპტიმიზაციის შენარჩუნების მიზნით. სახელმწიფოების ცენტრალურ ბანკებს შეუძლიათ იმოქმედონ როგორც კომერციული ბანკების კრედიტორები. მაგალითად, რუსეთის ბანკი, როგორც ბოლო კურორტის კრედიტორი, აწყობს საკრედიტო ინსტიტუტების რეფინანსირების სისტემას, რომელიც ითვალისწინებს ბანკის მიერ სესხების გაცემას არაუმეტეს 1 წლის ვადით ფასიანი ქაღალდებითა და სხვა აქტივებით უზრუნველყოფილი.

ლიკვიდურობის შესანარჩუნებლად ცენტრალურმა ბანკმა შეიძლება კომერციულ ბანკებს გასცეს შემდეგი სახის სესხები:

û ლომბარდული სესხები (უზრუნველყოფილი სახელმწიფო ფასიანი ქაღალდებით);

û შიდადღიური სესხები;

û ერთდღიანი ანგარიშსწორების კრედიტები (ღამე);

û სესხები საწარმოების რეაბილიტაციისთვის;

û სტაბილიზაციის სესხები.

5. არასადეპოზიტო რესურსები

სესხის გაცემის ერთ-ერთი მნიშვნელოვანი პირობაა სესხებზე საპროცენტო განაკვეთების დონის განსაზღვრა. ამასთან, სესხის პროცენტი განისაზღვრება სესხის ზომის, მისი პირობების, სესხის გაცემის მეთოდის, სესხის უსაფრთხოების, საკრედიტო რისკის ხარისხის, მსესხებლის კაპიტალის ოდენობის, ურთიერთობის ხასიათის მიხედვით. ბანკსა და კლიენტს შორის.

ყველა საპროცენტო განაკვეთის ჯგუფში ცენტრალურია ცენტრალური ბანკის ოფიციალური დისკონტის განაკვეთი (საბანკო განაკვეთი, ოფიციალური განაკვეთი, რეფინანსირების განაკვეთი, რედისკონტირების განაკვეთი და ა.შ.).

ძირითადი კურსი, საიდანაც იწყება ყველა კურსის ათვლა, არის განაკვეთი ბანკთაშორის ოპერაციებზე (ძირითადად ის დგინდება განვითარებული ქვეყნების ფულის ბაზრებზე).

კომერციული ბანკების სესხებზე წამყვან განაკვეთად ითვლება პირველი კლასის მსესხებლების სესხების განაკვეთი. მაგალითად, საბაზისო განაკვეთი დიდ ბრიტანეთში; სტანდარტული განაკვეთი მოკლევადიანი სესხებისთვის საფრანგეთში. ეს განაკვეთი არის საბაზრო განაკვეთი, თუმცა ის ექვემდებარება რეგულირებას სახელმწიფო ორგანოების მიერ და ემსახურება როგორც ყველა სხვა საპროცენტო განაკვეთის განუყოფელ ნაწილს საწარმოებსა და ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხების სახით, გათვალისწინებული:

û მიღწევები;

û კომერციული პროექტების აღრიცხვა და ბანკირის აქცეპტები;

û ვადიანი სესხები უზრუნველყოფილია ინვენტარის ნივთებით.

ლექცია 5 საბანკო რისკები და მათი კლასიფიკაცია .

ლექციის გეგმა:

4. ქვეყნის დაკრედიტების რისკი

5. საბანკო რისკების მართვა

6. საბანკო რისკების ანალიზი

1. საბანკო რისკების არსი

ნებისმიერ ეკონომიკურ საქმიანობაში არის ზარალის რისკი, რაც არის კომერციული რისკი.

კომერციული რისკი- შესაძლო შედეგში გაურკვევლობა და მისი გაურკვევლობა.

კომერციული რისკის განუყოფელი ნაწილია ფინანსური რისკები, რომლებიც დაკავშირებულია გარკვეული თანხის დაკარგვის ან მათი დეფიციტის ალბათობასთან.

ზოგადად, რისკები იყოფა:

ü წმინდა - ზარალის ან ნულოვანი შედეგის შესაძლებლობა;

ü სპეკულაციური - გამოხატული დადებითი ან უარყოფითი შედეგის მიღების ალბათობით.

რისკი არის სავარაუდო მოვლენის ღირებულებითი გამოხატულება, რომელიც იწვევს ზარალს. როგორც წესი, რაც უფრო დიდია რისკი, მით მეტია მოგების მიღების შანსი. ზოგადად, საწარმოო საბანკო ოპერაციების რისკები მოიცავს: საკრედიტო, საპროცენტო განაკვეთს, ვალუტის, პორტფელის რისკებს და ფინანსური სარგებლის დაკარგვის რისკს.

Საკრედიტო რისკი- ეს არის მსესხებლის მიერ სესხის ძირითადი თანხის და პროცენტის გადაუხდელობის საფრთხე.

საპროცენტო რისკი- კომერციული ბანკების, საკრედიტო დაწესებულებების, საინვესტიციო ფონდების ზარალის საფრთხე (ანუ ისინი, რომლებიც ქირაობენ და თავისუფლად იყენებენ ქონებას მოგების მისაღებად მათ მიერ მოზიდულ სახსრებზე გადახდილი საპროცენტო განაკვეთების გადაჭარბების შედეგად).

სავალუტო რისკი- ეს არის სავალუტო ზარალის საშიშროება უცხოური ეკონომიკური საკრედიტო ვალუტის ოპერაციების განხორციელებისას.

პორტფელის რისკი– ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე ზარალის შესაძლებლობა.

დაკარგული ფინანსური სარგებლის რისკი- ეს არის არაპირდაპირი (გირაო) ფინანსური ზიანის (დაკარგული მოგების) რისკი დაგეგმილი აქტივობების შეუსრულებლობის შედეგად.

2. რისკის კლასიფიკაციის პრინციპები

საბანკო რისკების კლასიფიკაციის ყველაზე მნიშვნელოვანი ელემენტებია:

1. კომერციული ბანკის ტიპი (სახე). . აქ შეიძლება ვისაუბროთ კომერციული ბანკების სამ ტიპზე: სპეციალიზებულ, სექტორულ, უნივერსალურ. მაგალითად, სპეციალიზებულ ინოვაციურ ბანკში დომინირებს გაზრდილი რისკები, რომლებიც დაკავშირებულია რისკიანი საწარმოების დაკრედიტებასთან, კომპლექსურ ტექნოლოგიებთან, რომელთა დანერგვა თავიდან რთულია. მრეწველობა - მჭიდროდ არის დაკავშირებული კონკრეტულ ინდუსტრიასთან, ამიტომ მათი რისკების დონე (გარდა თვითნებური საბანკო ოპერაციების რისკებისა) დამოკიდებულია ბანკის კლიენტის ეკონომიკურ რისკებზე. უნივერსალური ბანკები იძულებულნი არიან თავიანთ საქმიანობაში გაითვალისწინონ ყველა სახის საბანკო რისკი. ამიტომ მიზანშეწონილია შემუშავდეს რისკის ტიპების ოპტიმალური ნაკრები თითოეული ტიპის ბანკისთვის.

2. საბანკო რისკის წარმოშობისა და გავლენის სფერო. აქ ბანკები რისკების მიხედვით კლასიფიცირდება შემდეგნაირად: ქვეყნის რისკი, ბანკის კაპიტალის ფინანსური საიმედოობის რისკი, კონკრეტული ტიპის საბანკო ოპერაციების რისკი (ანუ გადაუხდელობის რისკი, საბანკო გარანტიის არ ანაზღაურება). მეორეს მხრივ, რისკები, კლების მასშტაბიდან გამომდინარე, იყოფა გარე , ე.ი. ისეთები, რომლებიც პირდაპირ არ არის დაკავშირებული ბანკის ან კონკრეტული კლიენტის საქმიანობასთან, რაც მოიცავს გაცვლითი კურსის არასტაბილურობას, ინფლაციას, გადახდისუუნარობის ან კლიენტების გაკოტრებას. შიდა რისკები იყოფა რისკებად ძირითად და დამხმარე საქმიანობაში, ხოლო ძირითადი საქმიანობის რისკები შედგება შემდეგი ტიპებისგან: საკრედიტო, საპროცენტო, სავალუტო რისკები ფაქტორინგისა და ლიზინგის ოპერაციებზე და ა.შ. და დამხმარე საქმიანობის რისკები მოიცავს ზარალს ფორმირებისას. დეპოზიტები, საბანკო ბოროტად გამოყენების რისკები, ბალანსგარეშე ოპერაციებთან დაკავშირებული რისკები, ბანკის რეპუტაციისა და მუდმივი კლიენტების ბაზის დაკარგვა.

3. ბანკის მუდმივი და დროებითი კლიენტების შემადგენლობა. ბანკის კლიენტთა შემადგენლობა შესაძლებელს ხდის აირჩიონ სპეციალისტები, რომლებსაც შესაბამისი მეთოდების საფუძველზე შეეძლოთ განსაზღვრონ რისკის ესა თუ ის ხარისხი. ამავდროულად, მცირე მსესხებელი ექვემდებარება უფრო დიდ დამოკიდებულებას საბაზრო ეკონომიკის კონტიგენციებზე. მსხვილი მსესხებლები ნაკლებად რისკის ქვეშ არიან. ამავდროულად, მიზანშეწონილია მსესხებლის ან გამსესხებლის რისკის ხარისხი დონის მიხედვით.

ერთ მსესხებელზე ან მასთან დაკავშირებულ მსესხებელთა ჯგუფზე, ასევე კონკრეტულ ინდუსტრიაზე, რეგიონზე, ქვეყანაზე გაცემული დიდი სესხები ხშირად იწვევს ბანკების მარცხს. ამიტომ, მსხვილი სესხების გაცემის რისკის რეგულირების ერთ-ერთი მეთოდია მისი ზომის შეზღუდვა - საწარმოს საწესდებო კაპიტალის 10 - 15%. რისკის მინიმიზაციის ყველაზე გავრცელებული მეთოდი კი ეკონომიკური რეგულაციებისა და ბანკის ლიკვიდურობის იდენტიფიცირება და შესაბამისობაა. გაანგარიშების მეთოდებიდან გამომდინარე, რისკები იყოფა ორ ტიპად:

ü კომპლექსი- მოიცავს კონკრეტული ბანკის რისკის შეფასებას და პროგნოზირებას და ბანკის ლიკვიდურობის დაცვას;

ü პირადი– ეფუძნება რისკის კოეფიციენტების ან რისკის შეწონვის შკალის შექმნას კონკრეტული საბანკო ოპერაციისთვის.

4. რისკის გაანგარიშების მეთოდი. გამოთვლებში შეიძლება გამოყენებულ იქნას სტატისტიკური, მათემატიკური, საშუალო ქრონოლოგიური მეთოდები, ასევე ექსპრეს შეფასება.

¨ სტატისტიკური მეთოდი:

û ვარიაციის დიაპაზონი - განსხვავება სერიის მაქსიმალურ და მინიმალურ მნიშვნელობებს შორის

û დისპერსია:

სადაც x j არის რიგის ნიშნის მნიშვნელობა;

x არის საშუალო მნიშვნელობა;

n - პერიოდი.

û სტანდარტული გადახრა:

û ვარიაციის კოეფიციენტი:

¨ მათემატიკური მეთოდი

¨ საშუალო ქრონოლოგიური მეთოდი

¨ ექსპრეს - ანალიზი ტარდება აგრეგირებული ჰორიზონტალური ან ვერტიკალური ბალანსის მიხედვით, ე.ი. იდენტიფიცირებულია „ავადმყოფი“ ბალანსის მუხლები.

5. საბანკო რისკის ხარისხის განსაზღვრა. საბანკო რისკის ხარისხი ითვალისწინებს სრულ, ზომიერ, დაბალ რისკს, რისკის მასშტაბის ადგილმდებარეობის მიხედვით. ეს მასშტაბი ხასიათდება მოვლენის ალბათობით, რომელიც გამოიწვევს ამ ოპერაციისთვის სახსრების ბანკის დაკარგვას. საბანკო რისკის ხარისხი გამოიხატება პროცენტულად ან გარკვეული კოეფიციენტებით, ხოლო იგივე რისკს შეიძლება ჰქონდეს განსხვავებული ხარისხი გარანტიების, რისკის დაზღვევის შესაძლებლობებიდან გამომდინარე. მაგალითად, გრძელვადიან სესხებს ახალი სახლის ან ბიზნესის ასაშენებლად აქვს 100%-იანი რისკის ხარისხი, ხოლო ტრანზაქციის დაზღვევამ შეიძლება შეამციროს რისკი და იყოს 10-30%-ის ფარგლებში.

6. რისკის განაწილება დროში მნიშვნელოვანი ფაქტორია ბიზნეს პირობებში. გასათვალისწინებელია, რომ ყველა საკრედიტო ოპერაცია ექვემდებარება როგორც წარსულს, ასევე მიმდინარე რისკს, ზოგიერთ შემთხვევაში კი მომავალ რისკს. ოპერაციები, რომლებიც მოიცავს გარანტიების გაცემას, კუპიურების მიღებას, დოკუმენტური აკრედიტივის და ფასიანი ქაღალდების გაყიდვას, ექვემდებარება მიმდინარე რისკს. მაგალითად, გარანტიების პირდაპირ გადახდამ გარკვეული დროის შემდეგ, გადასახადების გადახდამ, ბანკის ხარჯზე აკრედიტივის განხორციელებამ შეიძლება გამოიწვიოს სამომავლო რისკი. გარანტიის გადახდის დროს თუ ბანკმა არ გაითვალისწინა გარკვეული ზარალი, მაშინ ის ასევე ეკისრება წარსულ რისკს, ე.ი. ის, რაც ბანკმა პირდაპირ აიღო გარანტიის გაცემისას.

7. რისკის აღრიცხვის ბუნება. საბანკო ოპერაციების აღრიცხვის ხასიათის მიხედვით, რისკები იყოფა რისკებად საბალანსო ოპერაციებისთვის და ბალანსგარეშე ოპერაციებისთვის. ამავდროულად, საბალანსო ოპერაციებიდან წარმოშობილი საკრედიტო რისკი ხშირად ვრცელდება ბალანსისგარე ტრანზაქციებზე. მაგალითად, როდესაც კომპანია გაკოტრდება. ამ შემთხვევაში გასათვალისწინებელია ერთიდაიგივე საქმიანობიდან ზარალის შესაძლებლობის ხარისხი, რომელიც ერთდროულად ხდება საბალანსო და გარე საბალანსო ოპერაციებზე. მაგალითად, სავალუტო ოფციონებისთვის (აქტივების ყიდვა-გაყიდვა ორ მხარეს შორის) რისკის ხარისხის შეფასება უნდა ეფუძნებოდეს არა მხოლოდ სავალუტო რისკს, არამედ ზოგადად საბაზრო რისკს (მაგალითად, სახაზინო ვალდებულებებით, ევრო დეპოზიტებით). , საფონდო ინდექსები).

8. საბანკო რისკების მართვის უნარი . ამ შემთხვევაში რისკებია:

û ღია - არ ექვემდებარება რეგულირებას;

û დახურული - რეგულირდება და ზოგიერთი ოპერაციისთვის დაწესებულია სპეციალური შეზღუდვები გარკვეული რისკებისთვის.

მაგალითად, სავალუტო ანგარიშების ერთ-ერთი კონვერტაცია არის სავალდებულო დახურული პოზიცია სამუშაო დღის ბოლოს, ე.ი. გაუფასურებული ვალუტა ხელახლა გამოითვლება იმ ვალუტაში, რომელიც ფასდება.

3. საბანკო რისკების გამოთვლის პროცედურა

კაპიტალის ინვესტიციას ყოველთვის ახლავს საუკეთესო ვარიანტის არჩევა და რისკის ხარისხის შეფასება.

დანაკარგების სიდიდიდან გამომდინარე, განასხვავებენ სპეციალურ ზონებს ან რისკის ზონებს. მაგალითად, in რისკის გარეშე ზონაისინი თითქმის ნულის ტოლია. ტოლერანტული რისკის ზონაეწოდება ტერიტორიას, რომლის ფარგლებშიც საბანკო საქმიანობის გარკვეული სახე ინარჩუნებს მიზანშეწონილობას, ე.ი. არის ზარალი, მაგრამ ისინი ნაკლებია ვიდრე მოსალოდნელი მოგება. კრიტიკული რისკის ზონაახასიათებს ზარალის რისკი, რომელიც აღემატება წინასწარ მოსალოდნელ მოგებას და მომავალში შეიძლება გამოიწვიოს ოპერაციაში გამოყენებული სახსრების აუნაზღაურებელი დანაკარგი. კატასტროფული რისკის ზონა- ეს არის ზარალის სფერო, რომელიც აჭარბებს კრიტიკულ დონეს თავისი სიდიდით და აღწევს მაქსიმალურ მნიშვნელობას, რომელიც უტოლდება ბანკის ქონებრივ მდგომარეობას.

ყველა ამ ზონის საზღვრები დადგენილია გარკვეული რისკფაქტორების მიხედვით. რისკის კოეფიციენტი განისაზღვრება, როგორც ბანკის საქმიანობიდან მაქსიმალური შესაძლო ზარალის თანაფარდობა საკუთარი სახსრების ოდენობასთან. თუ კოეფიციენტი არ აღემატება 0,3-ს, მაშინ ბანკის მნიშვნელოვანი აქტივობა მისაღები რისკის ზონაშია. ხოლო 0,3 - 0,7 კოეფიციენტის ღირებულებით - რისკი კრიტიკულია, 0,7-ზე მეტი - კატასტროფული.

4. ქვეყნის დაკრედიტების რისკი

უცხოელი პარტნიორების მონაწილეობით ერთობლივი ოპერაციების განხორციელებისას ხშირად ჩნდება იმ ქვეყნის რისკის პრობლემა, რომელშიც იმყოფებიან გარიგების მონაწილეები.

ქვეყნის დაკრედიტების რისკი არის საზღვარგარეთული სესხების ზარალის შესაძლებლობა, რომელიც გამოწვეულია სხვა ქვეყანაში მომხდარი მოვლენებით. რისკი ძირითადად მიეკუთვნება კაპიტალს და არა ვალდებულებებს, თუმცა შესაძლოა არსებობდეს საგარეო ვალდებულებების რისკი, ე.ი. იმ ბანკებს, რომლებსაც აქვთ ფილიალები საზღვარგარეთ. ყველა სახის საზღვარგარეთული კრედიტი ექვემდებარება ქვეყნის რისკს. ამავდროულად, ყველა გადაუხდელობა, რომელიც დაკავშირებულია საწარმოს გაკოტრებასთან, ისევე როგორც ეკონომიკის არასწორ მართვასთან, ასევე მოიხსენიება როგორც ქვეყნის რისკი ან კომერციული რისკი.

კომერციული ბანკის საქმიანობის საფუძველი საკუთარი კაპიტალია. იგი ყალიბდება ბანკის დაარსების დროს და თავდაპირველად შედგება დამფუძნებლებისგან მიღებული თანხებისგან, როგორც მათი შენატანი ბანკის საწესდებო კაპიტალში.

სააქციო კაპიტალი ასევე მოიცავს ბანკის მიერ საქმიანობის პროცესში მიღებულ ყველა დანაზოგს, რომელიც არ იყო განაწილებული ბანკის აქციონერებს (წევრებს) შორის დივიდენდების სახით ან სხვა მიზნებისთვის დახარჯული. სააქციო კაპიტალი წარმოადგენს თანხის რაოდენობას, რომელიც გადანაწილდება ბანკის აქციონერებს (მონაწილეებს) შორის მისი დახურვის შემთხვევაში.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ თქვენ ყიდით ბანკის მთელ აქტივს - მის ფასიან ქაღალდებს, შენობებს, აღჭურვილობას და სხვა ფასეულობებს და მოითხოვთ მის მიერ გაცემულ ყველა სესხს, ხოლო შემოსავალს გაუგზავნით ბანკის ვალდებულებების დასაფარად მესამე პირებს (დეპოზიტორები, კრედიტორები). ), შემდეგ დარჩენილი თანხა ამის შემდეგ და იქნება ფაქტობრივი კაპიტალი, რომელიც აქციონერებს (მონაწილეებს) შეუძლიათ მოითხოვონ.

სააქციო კაპიტალი უზრუნველყოფს ბანკს ეკონომიკურ დამოუკიდებლობასა და სტაბილურ ფუნქციონირებას. სააქციო კაპიტალი საბანკო პრაქტიკაში განიხილება, როგორც რესურსების რეზერვი, რომელიც საშუალებას იძლევა შეინარჩუნოს ბანკის გადახდისუნარიანობა მაშინაც კი, თუ იგი დაკარგავს აქტივების ნაწილს.

საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) ასრულებენ რიგ მნიშვნელოვან ფუნქციას კომერციული ბანკის მართვისა და სიცოცხლის უზრუნველსაყოფად.

დამცავი ფუნქცია გამოიხატება იმაში, რომ კაპიტალი წარმოადგენს ერთგვარ ბუფერს, შთანთქავს ზარალს მიმდინარე ზარალებიდან, სანამ ბანკის მენეჯმენტი არ გადაწყვეტს წარმოშობილ პრობლემებს, რაც უზრუნველყოფს ბანკის საქმიანობის გაგრძელებას ზარალის არსებობის მიუხედავად. საკუთარი კაპიტალის არსებობის გამო კომერციულ ბანკს შეუძლია განახორციელოს სარისკო ოპერაციები. ამ ოპერაციების შედეგად მიღებული ზარალი იფარება საკუთარი კაპიტალით, მეანაბრეების მოზიდულ სახსრებზე ზემოქმედების გარეშე. გაკოტრების შემთხვევაში, კაპიტალი ხდება კრედიტორებისა და მეანაბრეების კომპენსაციის წყარო.

მარეგულირებელი ფუნქციის შესრულებისას კაპიტალი მოქმედებს როგორც ბანკის საქმიანობის მარეგულირებელი, რომლის მეშვეობითაც სახელმწიფო ორგანოები ადგენენ მას ეკონომიკური ქცევის ნორმებს, აფრთხილებენ მას ზედმეტი რისკებისგან. მოქმედი კანონმდებლობით, რუსეთის ბანკის მიერ დადგენილი და კომერციული ბანკების საქმიანობის მარეგულირებელი ეკონომიკური სტანდარტები ძირითადად ეფუძნება ბანკის საკუთარი სახსრების ოდენობას. ბანკის საკუთარი სახსრების ზომა განსაზღვრავს მისი საქმიანობის სფეროს. კომერციული ბანკების შესაძლებლობები გააფართოვონ აქტიური ოპერაციები, განისაზღვრება მათი ფაქტობრივი კაპიტალის ზომით.

კაპიტალის საოპერაციო ფუნქცია არის ის, რომ სააქციო კაპიტალი არის ინვესტიციის წყარო საკუთარ მატერიალურ აქტივებში და ბანკის მატერიალური ბაზის განვითარება. ბანკის დამფუძნებლების მიერ შეტანილი საწესდებო კაპიტალის კუთხით იგი საწყის ეტაპზე მოქმედებს როგორც დამწყები სახსრები, რომელიც აუცილებელია შენობების მშენებლობის ან გაქირავებისთვის, აღჭურვილობის დამონტაჟებისთვის, პერსონალის დაქირავებისთვის და სხვა ხარჯებისთვის, რომლის გარეშეც ბანკი ვერ იწყებს მუშაობას. მის საქმიანობას. ზრდის პერიოდში ბანკს სჭირდება დამატებითი სახსრები ახალი შესაძლებლობების შესაქმნელად, რომელიც დაკავშირებულია გაწეული მომსახურების სპექტრის გაფართოებასთან და მოწინავე საბანკო ტექნოლოგიების დანერგვასთან, რომლის წყაროც საკუთარი კაპიტალია.

სააქციო ბანკებისთვის, სააქციო კაპიტალის ზომა არის ფაქტორი, რომელიც განსაზღვრავს მისი აქციების ფასს. ბანკის ღირებულების შეფასებისას ისინი გამომდინარეობენ მისი წმინდა აქტივების სიდიდით, ე.ი. ფაქტობრივი კაპიტალი, რომელიც საშუალებას გვაძლევს ვისაუბროთ მის ფასწარმოქმნის ფუნქციაზე. წილობრივი კაპიტალი უზრუნველყოფს აქციონერთა (მონაწილეებისთვის) შემოსავლის მუდმივ წყაროს - საწესდებო კაპიტალში შენატანის სიდიდის პროპორციულად, თითოეული აქციონერი (მონაწილე) იღებს ბანკის მოგების წილს დივიდენდების სახით.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის წყაროები ნაჩვენებია ნახ. 1.

საკრედიტო ორგანიზაციის საწესდებო კაპიტალი ყალიბდება მისი მონაწილეთა შენატანების ოდენობიდან და განსაზღვრავს ქონების მინიმალურ რაოდენობას, რომელიც უზრუნველყოფს მისი კრედიტორების ინტერესებს. ბანკის თითოეული მონაწილე (აქციონერი) საწესდებო კაპიტალში მისი შენატანის პროპორციულად, ყოველწლიურად იღებს ბანკის მოგების ნაწილს დივიდენდების სახით.

ბანკის საწესდებო კაპიტალში შენატანები შეიძლება განხორციელდეს ფულადი სახსრების, მატერიალური აქტივების, აგრეთვე გარკვეული ტიპის ფასიანი ქაღალდების სახით.

ბანკის საწესდებო კაპიტალი შეიძლება ჩამოყალიბდეს მხოლოდ აქციონერთა (მონაწილეთა) საკუთარი სახსრების ხარჯზე, მოზიდული სახსრები არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას მის ფორმირებისთვის.

მხოლოდ საბანკო შენობა (შენობა), რომელშიც მდებარეობს საკრედიტო დაწესებულება, გარდა მშენებლობებისა, შეიძლება იმოქმედოს როგორც მატერიალური აქტივი საკრედიტო დაწესებულების საწესდებო კაპიტალში გადახდის სახით.

გარდა ამისა, აქციონერებს შეუძლიათ გადაიხადონ ბანკის საწესდებო კაპიტალი მათ კუთვნილი სხვა აქტივებით, რომლებიც არ არის ნაღდი ფული და ბანკის შენობა. ასეთი აქტივების წილის მაქსიმალურ ზომას საწესდებო კაპიტალში ადგენს რუსეთის ბანკის დირექტორთა საბჭო. საწესდებო კაპიტალის არაფულადი ნაწილის მაქსიმალური ზომა (სტანდარტი) არ უნდა აღემატებოდეს 20%-ს.

დამატებითი კაპიტალი მოიცავს: ქონების ღირებულების ზრდას მისი გადაფასების დროს, აქციის პრემიას, ე.ი. სხვაობა აქციების განთავსების ფასსა და მათ ნომინალურ ღირებულებას შორის, ბანკის მიერ ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირებისგან საკუთრებაში უსასყიდლოდ მიღებული ქონების ღირებულებას.

ბანკის სახსრები ყალიბდება მოგებიდან ბანკის შემადგენელი დოკუმენტებით დადგენილი წესით, მოქმედი კანონმდებლობის მოთხოვნების გათვალისწინებით. მათ შორისაა: სარეზერვო ფონდი, სპეციალური დანიშნულების ფონდები, აკუმულაციური ფონდები და სხვა სახსრები, რომელთა შექმნასაც ბანკი საჭიროდ მიიჩნევს მოგების განაწილებისას.

სარეზერვო ფონდი მიზნად ისახავს ბანკის საქმიანობის შედეგად წარმოქმნილი ზარალის და ზარალის დაფარვას. ამ ფონდის მინიმალური ოდენობა განისაზღვრება ბანკის წესდებით, მაგრამ ის არ შეიძლება იყოს მისი საწესდებო კაპიტალის 15%-ზე ნაკლები. სარეზერვო ფონდში შენატანები განხორციელდება გადასახადების და სხვა სავალდებულო გადახდების გადახდის შემდეგ ბანკის განკარგულებაში დარჩენილი საანგარიშო წლის მოგებიდან, ე.ი. წმინდა მოგებიდან.

სპეციალური დანიშნულების ფონდები ასევე იქმნება საანგარიშო წლის წმინდა მოგებიდან. ისინი ბანკის თანამშრომლებისთვის მატერიალური წახალისებისა და სოციალური უზრუნველყოფის წყაროა. მათი ფორმირებისა და ხარჯვის წესს ადგენს ბანკი სახსრების შესახებ დებულებაში.

აკუმულაციური სახსრები წარმოადგენს ბანკის გაუნაწილებელ შემოსავალს, რომელიც რეზერვირებულია როგორც ფინანსური მხარდაჭერა მისი ინდუსტრიული და სოციალური განვითარებისთვის და სხვა საქმიანობისთვის ახალი ქონების შესაქმნელად. აკუმულაციური სახსრები, როგორც წესი, არ მცირდება: იცვლება მხოლოდ მათი არსებობის ფორმა - ისინი ფულიდან გადაიქცევიან მატერიალური აქტივების სახით (შენობები, აღჭურვილობა, მასალები, მანქანები და ა.შ.).

თითოეული კომერციული ბანკი დამოუკიდებლად განსაზღვრავს საკუთარი სახსრების ოდენობას და მათ სტრუქტურას მის მიერ მიღებული განვითარების სტრატეგიის საფუძველზე. თუ ბანკი, ემორჩილება კონკურენციის კანონებს, ცდილობს გააფართოვოს თავისი მომხმარებლების დიაპაზონი, მათ შორის მსხვილი საწარმოების მეშვეობით, რომლებსაც მუდმივად სჭირდებათ საბანკო სესხების მოზიდვა, მაშინ, ბუნებრივია, საკუთარი კაპიტალი უნდა გაიზარდოს. მისი აქტიური ოპერაციების ბუნება ასევე მოქმედებს ბანკის საკუთარი კაპიტალის ღირებულებაზე. რესურსების სარისკო ოპერაციებში გრძელვადიანი გადანაწილებით, ბანკს სჭირდება მნიშვნელოვანი კაპიტალი. საკუთარი კაპიტალის ოდენობა განსაზღვრავს ბანკის კონკურენტულ პოზიციას შიდა და საერთაშორისო ბაზრებზე. პრაქტიკაში, კაპიტალის გაზრდის ორი გზა არსებობს:

მოგების დაგროვება;

ფინანსურ ბაზარზე დამატებითი კაპიტალის მოზიდვა.

მოგების დაგროვება შეიძლება მოხდეს ბანკის სარეზერვო და სხვა სახსრების დაჩქარებული შექმნის სახით მათი შემდგომი კაპიტალიზაციით, ან წინა წლების გაუნაწილებელი მოგების დაგროვების სახით. ეს არის კაპიტალის გაზრდის ყველაზე იაფი გზა ბანკის მართვის არსებულ სტრუქტურაზე გავლენის გარეშე. ამასთან, მოგების მნიშვნელოვანი ნაწილის გამოყენება კაპიტალის გაზრდისთვის ნიშნავს ბანკის აქციონერთა მიმდინარე დივიდენდების შემცირებას და შეიძლება გამოიწვიოს ღია სააქციო ბანკების აქციების საბაზრო ღირებულების ვარდნა.

შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების სახით შექმნილი ბანკის დამატებითი კაპიტალის მოზიდვა შეიძლება მოხდეს როგორც მისი მონაწილეების დამატებითი შენატანების საფუძველზე, ასევე მესამე პირების ბანკის საწესდებო კაპიტალში შენატანების ხარჯზე, რომლებიც გახდებიან ამ მონაწილეები. ბანკი (თუ ეს არ არის აკრძალული ბანკის წესდებით). დამატებითი კაპიტალის მოზიდვა სააქციო ბანკების მიერ შეიძლება განხორციელდეს დამატებითი აქციების განთავსებით.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

მასპინძლობს http://www.allbest.ru/

• შესავალი
• დასკვნა
• ბიბლიოგრაფია

შესავალი

საკუთარი კაპიტალი არის სახსრების ერთობლიობა, რომელიც შექმნილია კომერციული ბანკის მიერ საქმიანობის განსახორციელებლად და მეანაბრეებისა და სხვა კრედიტორების ნდობის უზრუნველსაყოფად. ბანკის საკუთარი კაპიტალის ზრდა უზრუნველყოფილია მიღებული მოგებით და ბანკის განკარგულებაში დარჩენილი მისი წილით.

თანამედროვე პირობებში ბანკის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის ერთ-ერთი უმნიშვნელოვანესი პირობაა საკუთარი კაპიტალის ღირებულება, რომელიც ყალიბდება დამფუძნებლების შენატანებიდან, მოგებიდან და მისგან წარმოქმნილი სახსრებიდან. ბანკის სტაბილურობის, გადახდისუნარიანობისა და სანდოობის შეფასებაში მნიშვნელოვან როლს თამაშობს საკუთარი სახსრების ოდენობა. საბანკო კაპიტალი საბანკო რესურსების განსაკუთრებული ფორმაა. მას, სხვა წყაროებისგან განსხვავებით, აქვს მუდმივი შეუქცევადი ხასიათი, აქვს მკაფიოდ განსაზღვრული სამართლებრივი საფუძველი და ფუნქციონალური სიზუსტე, არის ნებისმიერი კომერციული ბანკის ფორმირებისა და ფუნქციონირების წინაპირობა, ე.ი. ემსახურება როგორც ბირთვს, რომელზეც ეფუძნება კომერციული ბანკის მთელი საქმიანობა მისი არსებობის პირველივე დღიდან.

კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალის ფორმირების ძირითადი წყაროებია: საწესდებო კაპიტალი; სარეზერვო კაპიტალი; გააზიარე პრემიუმი; იმ ნაწილში სპეციალური დანიშნულების და დაგროვების სახსრები. რომლის გამოყენება არ იწვევს ბანკის ქონების შემცირებას; ქონების გადაფასების შედეგად მიღებული ღირებულების ზრდა; სასესხო ოპერაციებზე შესაძლო ზარალის რეზერვები (ზოგადი ხასიათის რეზერვები); წინა და მიმდინარე წლის გამოუყენებელი მოგება, სუბორდინირებული სესხები.

საკუთარი სახსრებისა და საბანკო კაპიტალის ცნება

მსოფლიო ბანკინგის თეორია განასხვავებს საკუთარი სახსრებისა და საბანკო კაპიტალის ცნებებს. პირველი კონცეფცია არის ყველაზე ზოგადი, მეორე გაგებულია, როგორც სპეციალურად შექმნილი სახსრები და რეზერვები, რომლებიც შექმნილია ბანკის ეკონომიკური სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად. თუმცა, რუსულ პრაქტიკაში „საკუთარი სახსრების“ და „კაპიტალის“ ცნებები იდენტურია.

კაპიტალი არის ბანკის საკუთრებაში არსებული ყველა უძრავი ქონების ფულადი გამოხატულება. ფედერალური კანონის შესაბამისად "რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის შესახებ", სააქციო კაპიტალის ოდენობა "განისაზღვრება საწესდებო კაპიტალის, საკრედიტო დაწესებულების სახსრებისა და გაუნაწილებელი მოგების ჯამად".

ბანკის საკუთარი სახსრების ღირებულება პირველ რიგში სტაბილურობის შენარჩუნებაშია. ბანკის შექმნის საწყის ეტაპზე სწორედ საკუთარი სახსრები ფარავს პრიორიტეტულ ხარჯებს (მიწა, შენობები, აღჭურვილობა, ხელფასი), რომლის გარეშეც ბანკი ვერ იწყებს საქმიანობას, იქმნება საჭირო რეზერვები. საკუთარი რესურსები ასევე წარმოადგენს გრძელვადიან აქტივებში ინვესტიციების ძირითად წყაროს. ბანკის საკუთარი სახსრები მოიცავს:

საწესდებო კაპიტალი;

სარეზერვო ფონდი;

სპეციალური ფონდი;

სადაზღვევო რეზერვები;

დამატებითი კაპიტალი;

გაუნაწილებელი მოგება წლის განმავლობაში.

კომერციული ბანკის საწესდებო კაპიტალი არის იმ ქონების მინიმალური სავალდებულო ოდენობის ფულადი გამოხატულება, რომელიც უნდა ფლობდეს ბანკს, როგორც იურიდიულ პირს და როგორც ეკონომიკურ ერთეულს, ე.ი. ეს არის ქონების ოდენობა, რომლის თანდასწრებითაც ახლადშექმნილ ბანკს შეუძლია ზოგადად დარეგისტრირდეს იურიდიულ პირად და მიიღოს პირველი, უმარტივესი საბანკო ლიცენზია და რომლითაც ბანკი საბოლოო ჯამში პასუხისმგებელია კრედიტორების წინაშე (ე.ი. ვალდებულებების შესასრულებლად, ბანკს სხვა სახსრები არ დარჩება).

ბანკის საწესდებო კაპიტალი - მისი რესურსების საფუძველი - შედგება იურიდიული და ფიზიკური პირების - ბანკის მონაწილეების (აქციონერების ან აქციონერების) შენატანებისგან. ბანკის საწესდებო კაპიტალი (როგორც უშუალოდ, ასევე საკუთარი კაპიტალის ნაწილი) ასრულებს უამრავ ძალიან მნიშვნელოვან ფუნქციას:

ბანკის მუშაობის საწყის ეტაპზე იგი მოქმედებს როგორც პრიორიტეტული ხარჯებისთვის საჭირო საწყისი სახსრები;

ზრდის პერიოდში ბანკს სჭირდება დამატებითი კაპიტალი ახალი შესაძლებლობების შესაქმნელად და ამ მიზნით ბანკები ხშირად მიმართავენ, კერძოდ, ახალი მონაწილეების - აქციონერების ან აქციონერების მოზიდვას, ე.ი. გაზარდოს საწესდებო კაპიტალი;

კაპიტალი არის ბანკის საქმიანობის მარეგულირებელი, მათ შორის მისი ოპერაციების უსაფუძვლოდ სწრაფი ზრდისა და შესაბამისი რისკების შემზღუდველი. საზედამხედველო ორგანოები, რომლებიც აყენებენ ბანკებს კაპიტალის კუთხით გარკვეულ მოთხოვნებს, რითაც ადგენენ ეკონომიკური ქცევის ნორმებს, რომლებიც შექმნილია ბანკების ფინანსური არასტაბილურობისა და ზედმეტი რისკებისგან დასაცავად;

მყარი კაპიტალის არსებობა ქმნის და აძლიერებს კლიენტების ნდობას ბანკის მიმართ. თუმცა, ეს ფუნქცია არ შეიძლება პირდაპირ იქნას მიღებული;

კაპიტალი მოქმედებს როგორც შოკის აბსორბცია მიმდინარე დანაკარგების წინააღმდეგ, რაც საშუალებას აძლევს ბანკს გააგრძელოს ოპერაციები შედარებით დიდი მოულოდნელი ზარალის ან არაჩვეულებრივი ხარჯების პირობებშიც კი. მიუხედავად იმისა, რომ ბანკს უნდა ჰქონდეს სარეზერვო სახსრები ასეთი ხარჯების დასაფინანსებლად, არახელსაყრელ ვითარებაში (მაგალითად, მომხმარებელთა მასიური დეფოლტის შემთხვევაში), ზარალი შეიძლება გაიზარდოს იმდენად, რომ საწესდებო კაპიტალის ნაწილი უნდა იქნას გამოყენებული ზარალის დასაფარად. სწორედ ის არის ერთგვარი ბოლო ბუფერი, რომელიც შთანთქავს მიმდინარე ზარალს მანამ, სანამ ბანკის მენეჯმენტი არ გადაწყვეტს გადაუდებელ პრობლემებს.

კომერციული ბანკის სარეზერვო ფონდი მიზნად ისახავს აქტიურ ოპერაციებზე ზარალის კომპენსირებას და არასაკმარისი მოგების შემთხვევაში ემსახურება საბანკო ობლიგაციებზე პროცენტების და პრივილეგირებული აქციების დივიდენდების გადახდის წყაროს. სარეზერვო ფონდი ყალიბდება მოგებიდან წლიური გამოქვითვის ხარჯზე. ფონდის მინიმალური ზომა საწესდებო კაპიტალის დონიდან დადგენილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ. ამავდროულად, კომერციული ბანკი დამოუკიდებლად განსაზღვრავს სარეზერვო ფონდის მაქსიმალური ზომის დონეს, რომელიც დაფიქსირებულია ბანკის წესდებაში. ეს თანხა შეიძლება მერყეობდეს საწესდებო კაპიტალის 25-დან 100%-მდე. დადგენილ დონეს მიღწევისთანავე, ჩამოყალიბებული სარეზერვო ფონდი გადადის საწესდებო კაპიტალში (კაპიტალიზაცია) და მისი დარიცხვა იწყება ახლიდან.

კომერციულ ბანკში სარეზერვო ფონდთან ერთად იქმნება სხვა ფონდები (თვით ბანკის წარმოებისა და სოციალური განვითარებისთვის): სპეციალური დანიშნულების ფონდი, აკუმულაციური ფონდი და ა.შ. ეს სახსრები, როგორც სარეზერვო ფონდი, ჩვეულებრივ ყალიბდება ბანკის მოგება. სახსრების ფორმირებისა და მათი გამოყენების წესს განსაზღვრავს საკრედიტო ინსტიტუტი სახსრების შესახებ დებულებაში, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მარეგულირებელ დოკუმენტებში.

ბანკის დამატებითი კაპიტალი მოიცავს შემდეგ სამ კომპონენტს:

ქონების ღირებულების ზრდა გადაფასებისას. გადაფასების პროცედურა განისაზღვრება ამ საკითხზე გამოცემული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ცალკეული მარეგულირებელი დოკუმენტებით;

აქციების პრემია (მხოლოდ საკრედიტო ინსტიტუტების აქციონერებისთვის), რომელიც არის შემოსავალი, რომელიც მიიღება გამოშვების პერიოდში აქციების გაყიდვიდან აქციების ნომინალურ ღირებულებას აღემატება, როგორც სხვაობა განთავსების ღირებულებასა (ფასსა) და მათ ნომინალურ ღირებულებას შორის;

კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალი

ორგანიზაციებისა და ფიზიკური პირებისგან უსასყიდლოდ მიღებული ქონება.

სადაზღვევო რეზერვები არის ბანკის კაპიტალის განსაკუთრებული კომპონენტი. სადაზღვევო რეზერვები იქმნება კონკრეტული აქტიური ოპერაციების შესრულებისას. ეს, უპირველეს ყოვლისა, მოიცავს რეზერვებს სესხებზე და ანგარიშსწორების შესაძლო ზარალზე, ბანკის მიერ შეძენილი ფასიანი ქაღალდების შესაძლო ამორტიზაციისთვის, აგრეთვე სხვა აქტივების შესაძლო დანაკარგების რეზერვებზე და მოვალეებთან ანგარიშსწორებაზე. ამ რეზერვების მიზანია სხვადასხვა აქტივების საბაზრო ღირებულების ფაქტობრივი შემცირების უარყოფითი შედეგების განეიტრალება. რეზერვები იქმნება ბანკის მოგების ხარჯზე, რომელიც დადგენილია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ.

გაუნაწილებელი მოგება ასევე ეხება ბანკის საკუთარ სახსრებს, ვინაიდან საბაზრო ეკონომიკაში კომერციული ბანკების საქმიანობის პრინციპები გულისხმობს გადასახადების გადახდის, დივიდენდების და სარეზერვო კაპიტალის გამოქვითვას დარჩენილი მოგების დამოუკიდებელ განკარგვას.

ბანკის მთლიანი კაპიტალი კორექტირებულია უცხოურ ვალუტაში სახსრების გადაფასების, ფასიანი ქაღალდების ორგანიზებულ ბაზარზე (OSM), ძვირფასი ლითონების, აგრეთვე მიღებული (გადახდილი) დაგროვილი კუპონური შემოსავლის გადაფასების შედეგად მიღებული თანხით.

აკონტროლებს კომერციული ბანკების საქმიანობას, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი ადგენს კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტებს კომერციული ბანკებისთვის. ეს მაჩვენებელი განისაზღვრება ბანკის საწესდებო კაპიტალის დასაშვები ზომით და მისი მთელი კაპიტალისა და აქტივების ოდენობის მაქსიმალური თანაფარდობით, რისკის შეფასების გათვალისწინებით.

საბანკო კაპიტალის ზომის (ისევე როგორც საწესდებო კაპიტალის) აბსოლუტურ მნიშვნელობასთან ერთად, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი შემოაქვს შედარებით სტანდარტებს, რომელთა მიხედვითაც მყარდება ურთიერთობა საკუთარი სახსრების ზომასა და სხვადასხვა ტიპის მოცულობას შორის. საბანკო ოპერაციებზე.

საკუთარი სახსრები ემსახურება ბანკს, როგორც მისი მატერიალური ბაზის განვითარების წყაროს; ისინი გამოიყენება შენობების, საჭირო მანქანების, აღჭურვილობის, კომპიუტერების შესაძენად და ა.შ.

ბანკის ვალდებულებების სტრუქტურაში საკუთარი კაპიტალის წილი უმნიშვნელოა. თუმცა, საკმარისი უნდა იყოს ბანკის მიერ აღებული ვალდებულებების შესასრულებლად, მეანაბრეებისა და სხვა კრედიტორების ინტერესების დასაცავად და ბანკის გაკოტრების თავიდან ასაცილებლად.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის სტრუქტურა და მისი ფუნქციები

ბანკის სააქციო კაპიტალი წარმოადგენს სხვადასხვა დანიშნულების სრულად გადახდილი ელემენტების ერთობლიობას, რომელიც უზრუნველყოფს ბანკის ეკონომიკურ თვითაქტივობას, სტაბილურობას და მდგრად მუშაობას. გარკვეული სახსრების სააქციო კაპიტალში ჩართვის წინაპირობაა მათი შესაძლებლობა, იმოქმედონ როგორც სადაზღვევო ფონდი ბანკის საქმიანობის დროს წარმოქმნილი გაუთვალისწინებელი ზარალის დასაფარად, რაც საშუალებას მისცემს ბანკს გააგრძელოს მიმდინარე ოპერაციები, თუ ისინი მოხდება. თუმცა, კაპიტალის ყველა ელემენტს არ აქვს იგივე დამცავი თვისებები. ბევრ მათგანს აქვს საკუთარი უნიკალური მახასიათებლები, რაც გავლენას ახდენს ნივთის უნარზე, აღადგინოს საგანგებო სიტუაციები. ამ გარემოებამ განაპირობა ბანკის კაპიტალის სტრუქტურაში ორი დონის გამოყოფა:

ძირითადი (ძირითადი) კაპიტალი, რომელიც წარმოადგენს პირველი დონის კაპიტალს;

დამატებითი კაპიტალი, ანუ მეორე დონის კაპიტალი.

ძირითადი კაპიტალის შემადგენლობაში შედის ყველაზე მუდმივი ხასიათის სახსრები, რომლებიც კომერციულ ბანკს ნებისმიერ შემთხვევაში თავისუფლად შეუძლია გამოიყენოს გაუთვალისწინებელი ზარალის დასაფარად. ეს ელემენტები აისახება ბანკის მიერ გამოქვეყნებულ ანგარიშებში, ქმნის საფუძველს, რომელსაც ეყრდნობა ბანკის მუშაობის ხარისხის მრავალი შეფასება და, საბოლოოდ, გავლენას ახდენს მის მომგებიანობაზე და კონკურენტუნარიანობის ხარისხზე.

დამატებითი კაპიტალი, რომელიც ექვემდებარება გარკვეულ შეზღუდვებს, მოიცავს სახსრებს, რომლებიც ნაკლებად მუდმივია და მხოლოდ გარკვეულ გარემოებებში შეიძლება გამოყენებულ იქნას ზემოაღნიშნული მიზნებისთვის. ასეთი სახსრების ღირებულება შეიძლება დროთა განმავლობაში შეიცვალოს.

ბანკის ძირითადი კაპიტალის წყაროების შემადგენლობაში გამოირჩევა შემდეგი:

ბანკის საწესდებო კაპიტალი სააქციო საზოგადოების ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმით, რომელიც წარმოიქმნება ჩვეულებრივი აქციების, აგრეთვე პრივილეგირებული აქციების ემისიისა და განთავსების შედეგად;

ბანკის საწესდებო კაპიტალი შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოების ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმით, რომელიც ჩამოყალიბებულია დამფუძნებლების მიერ აქციების გადახდით;

ბანკების წილი პრემია;

წინა წლების მოგებიდან წარმოქმნილი საბანკო სახსრები (სარეზერვო და სხვა სახსრები). რჩება ბანკების განკარგულებაში და დადასტურებული აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ;

მიმდინარე წლის და წინა წლების მოგება აუდიტორის ანგარიშით დადასტურებულ ნაწილში.

დამატებითი კაპიტალის წყაროებია:

ქონების ღირებულების ზრდა გადაფასების გამო;

აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ დადასტურებამდე მიმდინარე და წინა წლის მოგებიდან გამოქვითვების ხარჯზე ჩამოყალიბებული სახსრები;

აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ არ დადასტურებული მიმდინარე წლის მოგება;

წინა წლების მოგება აუდიტის დადასტურებამდე საანგარიშგებო წლის მომდევნო წლის 1 ივლისამდე (ასეთი დადასტურების არარსებობის შემთხვევაში, მოგება მითითებული თარიღის შემდეგ არ შედის კაპიტალის გაანგარიშებაში);

სუბორდინირებული სესხი;

გადაფასებისას ქონების ღირებულების ზრდის კაპიტალიზაციის შედეგად წარმოქმნილი საწესდებო კაპიტალის ნაწილი.

საბანკო კაპიტალი საბანკო რესურსების განსაკუთრებული ფორმაა. მას, სხვა წყაროებისგან განსხვავებით, აქვს მუდმივი შეუქცევადი ხასიათი, აქვს მკაფიოდ განსაზღვრული სამართლებრივი საფუძველი და ფუნქციონალური სიზუსტე, არის ნებისმიერი კომერციული ბანკის ფორმირებისა და ფუნქციონირების წინაპირობა, ე.ი. ემსახურება როგორც ბირთვს, რომელზეც ეფუძნება კომერციული ბანკის მთელი საქმიანობა მისი არსებობის პირველივე დღიდან.

კომერციული ბანკის რესურსებში უმნიშვნელო წილის მიუხედავად, საკუთარი კაპიტალი ასრულებს რიგ სასიცოცხლო ფუნქციებს: დამცავი; ოპერატიული; მარეგულირებელი.

დამცავი ფუნქცია. ეს არის კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალის მთავარი, მთავარი ფუნქცია. ეს, ფაქტობრივად, მისი ზოგადი საკუთრებაა. თავისი მუდმივი ხასიათიდან გამომდინარე, სააქციო კაპიტალი მოქმედებს როგორც მეანაბრეთა და კრედიტორების ინტერესების „პირველადი დაცვა“, რომლებიც აფინანსებენ ბანკის აქტივების მნიშვნელოვან ნაწილს. ეს არის ერთგვარი "უსაფრთხო ქამარი", რომელიც საშუალებას აძლევს მათ მიიღონ კომპენსაცია ზარალისთვის ბანკის ლიკვიდაციის შემთხვევაში. საბანკო პრაქტიკაში სააქციო კაპიტალი განიხილება, როგორც თანხა, რომლის ფარგლებშიც ბანკი გარანტიას იძლევა თავის ვალდებულებებზე.

ამავე დროს, სააქციო კაპიტალი ემსახურება თავად ბანკის დაცვას გაკოტრებისგან. შეუქცევადი ხასიათის მქონე, ის საშუალებას აძლევს ბანკს განახორციელოს ოპერაციები, დიდი გაუთვალისწინებელი ზარალის დადგომის მიუხედავად, აანაზღაუროს მიმდინარე ზარალი, სანამ ბანკის ხელმძღვანელობა არ გადაწყვეტს წარმოშობილ პრობლემებს. შემთხვევითი არ არის, რომ ეკონომიკურ ლიტერატურაში მას ადარებენ „შოკის აბსორბტორს“, რომელსაც „ერთგვარ ბალიშს“ უწოდებენ, „წვიმიანი დღის ფულს“ და ბოლოს, „დაცვის ბოლო ხაზს“.

ოპერატიული ფუნქცია. ბანკის ფუნქციონირების მთელი პერიოდის განმავლობაში საკუთარი კაპიტალი წარმოადგენს ბანკის მატერიალური ბაზის ფორმირებისა და განვითარების ძირითად წყაროს, რაც უზრუნველყოფს მისი ორგანიზაციული ზრდის პირობებს. ასე რომ, თავისი მუშაობის დასაწყებად ახალ ბანკს სჭირდება სახსრები ისეთი პრიორიტეტული ხარჯების განსახორციელებლად, როგორიცაა შენობების შეძენა ან დაქირავება, საჭირო მანქანების, აღჭურვილობის შეძენა და ა.შ. ასეთი ხარჯების ანაზღაურებისთვის დამწყებ ფონდების როლში მოქმედებს კომერციული ბანკის შექმნის ეტაპზე ჩამოყალიბებული საკუთარი კაპიტალი.

ზრდის პერიოდში ნებისმიერი მოქმედი ბანკი დაინტერესებულია როგორც კლიენტებთან გრძელვადიანი ურთიერთობების დამყარებით, ასევე ახალი გადახდისუნარიანი კლიენტების მოზიდვით. ეს აიძულებს ბანკს იმუშაოს საბანკო სერვისების ასორტიმენტის გაფართოების, მათი ხარისხის გაუმჯობესების, დეველოპერების რაოდენობის გაზრდის, მოწინავე საბანკო ტექნოლოგიების, ახალი პროგრამული პროდუქტების, აღჭურვილობის განახლებისა და სტრუქტურული ღონისძიებების გატარების მიმართულებით. ბანკის ფინანსური ბაზა, ისევე როგორც მისი დაცვის საშუალება ორგანიზაციულ ზრდასთან და ოპერაციების განლაგებასთან დაკავშირებული რისკისგან, არის მისი საკუთარი კაპიტალი.

მარეგულირებელი ფუნქცია. ეს ფუნქცია დაკავშირებულია, ერთის მხრივ, საზოგადოების განსაკუთრებულ ინტერესთან კომერციული ბანკების ნორმალური ფუნქციონირებით და მთელი საბანკო სისტემის სტაბილურობის შენარჩუნებით, ხოლო მეორე მხრივ, ეკონომიკური ქცევის ნორმებთან, რომლებიც საშუალებას იძლევა გააკონტროლონ საქმიანობა. ბანკის. მასში, ისევე როგორც წინაში, ბანკის საკუთარი კაპიტალის დამცავი ქონებაა განსახიერებული. ეს უკანასკნელი შექმნილია იმისთვის, რომ დაიცვას კომერციული ბანკი ფინანსური არასტაბილურობისა და ზედმეტი რისკებისგან, მოქმედებს როგორც მისი საქმიანობის მარეგულირებელი, კერძოდ, ხელი შეუწყოს საბანკო აქტივების ერთგვაროვან, მოწესრიგებულ ზრდას და დაარეგულიროს თითქმის ყველა პასიური ოპერაციების მოცულობა. კაპიტალის ჩამოთვლილი ფუნქციები ხელს უწყობს საბანკო საქმიანობის რისკების შემცირებას.

სააქციო კაპიტალის ცალკეული ელემენტების მახასიათებლები

თავდაპირველად, კომერციული ბანკის შექმნის ეტაპზე, საკუთარი კაპიტალის ერთადერთი წყარო საწესდებო კაპიტალია. სხვა წყაროები ყალიბდება უშუალოდ ბანკის საქმიანობის პროცესში. როდესაც ისინი იქმნება, საწესდებო კაპიტალი ხდება ბანკის საკუთარი კაპიტალის ნაწილი, მაგრამ კვლავ რჩება მისი მთავარი ელემენტი. საწესდებო კაპიტალი, რომელიც წარმოადგენს სააქციო კაპიტალის ბირთვს, მნიშვნელოვან როლს ასრულებს კომერციული ბანკის საქმიანობაში. სწორედ ის განსაზღვრავს ქონების მინიმალურ რაოდენობას, რომელიც გარანტირებულია ბანკის მეანაბრეებისა და კრედიტორების ინტერესებს და ემსახურება მისი ვალდებულებების უზრუნველყოფას. სწორედ ის აძლევს კომერციულ ბანკს საშუალებას, გააგრძელოს ოპერაციები დიდი გაუთვალისწინებელი ხარჯების შემთხვევაში და გამოიყენება მათი დასაფარად, თუ ბანკისთვის ხელმისაწვდომი სარეზერვო სახსრები ასეთი ხარჯების დასაფინანსებლად საკმარისი არ არის. საბანკო ანალიტიკოსები გამომდინარეობენ იქიდან, რომ ბანკი, სხვა კომერციული საწარმოებისგან განსხვავებით, ინარჩუნებს გადახდისუნარიანობას მანამ, სანამ მისი საწესდებო კაპიტალი ხელუხლებელი რჩება.

სააქციო საზოგადოების იურიდიული ფორმით საკრედიტო დაწესებულების აქციების პრემია არის დადებითი სხვაობა აქციების ფასს, როდესაც ისინი გაყიდა პირველი მფლობელისა და აქციების ნომინალურ ღირებულებას შორის. ეს შემოსავალი შედის ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშებაში რუსეთის ბანკის მიერ გამოშვების შედეგების შესახებ ანგარიშის რეგისტრაციის შემდეგ.

შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიის იურიდიული ფორმით საკრედიტო დაწესებულების აქციების პრემია არის დადებითი სხვაობა აქციების ღირებულებას შორის, როდესაც ისინი გადაიხდიან მონაწილეებს საწესდებო კაპიტალის გაზრდისას და აქციების ნომინალურ ღირებულებას შორის, რომლითაც ისინი მონაწილეობენ. შედის საწესდებო კაპიტალში. ეს შემოსავალი შეიტანება ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშებაში საწესდებო კაპიტალის ოდენობის ცვლილების რეგისტრაციის შემდეგ დადგენილი წესით.

საკრედიტო ინსტიტუტის სახსრები (რეზერვი და სხვა ფონდები), რომლებიც ჩამოყალიბებულია რუსეთის ბანკის ფედერალური კანონებისა და დებულებების მოთხოვნების შესაბამისად, საკრედიტო ინსტიტუტის შემადგენელი დოკუმენტებით დადგენილი წესით, შედის ძირითადი კაპიტალის გაანგარიშებაში. აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ დადასტურებული წლიური ბალანსის მონაცემების საფუძველზე.

არ შედის სახსრები, რომლებიც წარმოადგენს საკრედიტო დაწესებულების თანამშრომლების კრედიტების (სესხების) წყაროს, მატერიალური წახალისებისა და ეკონომიკური წახალისების სახსრებს, აგრეთვე სხვა სახსრებს, რის შედეგადაც მცირდება საკრედიტო დაწესებულების ქონების ღირებულება. საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) გაანგარიშებაში.

წინა და მიმდინარე წლის მოგება ძირითად კაპიტალში შედის აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ დადასტურებული მონაცემების საფუძველზე.

რიგი სტატიები მოქმედებს როგორც დამატებითი კაპიტალის წყარო. დავახასიათოთ ზოგიერთი მათგანი.

ძირითადი საშუალებების გადაფასების გამო ქონების ღირებულების ზრდა შედის დამატებითი კაპიტალის გაანგარიშებაში არა უმეტეს სამ წელიწადში ერთხელ აუდიტორული ორგანიზაციის მიერ დადასტურებული ბოლო წლიური ბალანსის მონაცემების საფუძველზე.

ჰიბრიდულ ინსტრუმენტს, როგორიცაა სუბორდინირებული სესხი, შეუძლია დამატებითი კაპიტალის როლი შეასრულოს. იგი ეძლევა კომერციულ ბანკს არანაკლებ ხუთი წლის ვადით და კრედიტორს შეუძლია მოითხოვოს მხოლოდ ხელშეკრულების დასრულების შემდეგ, ხოლო ბანკის ლიკვიდაციის შემთხვევაში - სხვა კრედიტორების მოთხოვნების სრულად დაკმაყოფილების შემდეგ.

თუმცა, მიუხედავად იმისა, რომ სუბორდინირებული სესხი არ არის დაფარვადი მისი მფლობელის ინიციატივით, ის კვლავ რჩება ვადიანი სავალო ვალდებულებით, ფიქსირებული დაფარვის ვადით და, როგორც წესი, სრულად ვერ გამოიყენება ბანკის ზარალის დასაფარად, რომელიც ემსახურებოდა. როგორც მის ზომაზე დამატებითი შეზღუდვების შემოღების საფუძველი. კერძოდ, დამატებითი კაპიტალის ელემენტად გამოყენებული სუბორდინირებული სესხი არ შეიძლება აღემატებოდეს ძირითადი კაპიტალის ღირებულების 50%-ს.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის გაანგარიშება და მისი საკმარისობა

სააქციო კაპიტალი, როგორც ბანკის ბალანსზე არსებული ძირითადი და დამატებითი კაპიტალის ყველა წყაროს ერთობლიობა არის ბანკის მთლიანი კაპიტალი (მთლიანი კაპიტალი). თუმცა, რუსულ საბანკო პრაქტიკაში, ეკონომიკური სტანდარტების გამოსათვლელად, სავალუტო პოზიციის ლიმიტების გასახსნელად და სხვა შემთხვევებში, როდესაც ბანკის საკუთარი სახსრები (კაპიტალი) გამოიყენება გონივრული საბანკო ნორმების ღირებულების დასადგენად, წმინდა კაპიტალის მაჩვენებელი (წმინდა კაპიტალი). გამოიყენება, რაც არის რეალურად არსებული თანხის ოდენობა, რომელსაც ბანკს აქვს საკუთარი სახსრები და შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც საკრედიტო რესურსი. წმინდა კაპიტალი განისაზღვრება ეტაპობრივად.

პირველი ეტაპი არის წმინდა ძირითადი კაპიტალის ოდენობის განსაზღვრა. ბანკისთვის ხელმისაწვდომი ძირითადი კაპიტალის ყველა წყაროს ჯამიდან, რომლებიც, როგორც უკვე აღინიშნა, წარმოადგენს ბანკის მთლიანი კაპიტალის პირველ დონეს, გამორიცხულია არამატერიალური აქტივები დარიცხული ამორტიზაციის გამოკლებით; კომერციული ბანკის მიერ აქციონერებისგან გამოსყიდული საკუთარი აქციები; წინა წლების დაუფარავი ზარალი; მიმდინარე წლის ზარალი; ინვესტიციები აქციებში (წილები).

მეორე ეტაპი არის დამატებითი კაპიტალის რეალური ღირებულების განსაზღვრა (ანუ შეზღუდვები), რომელიც ჩაირთვება ბანკის წმინდა კაპიტალის გამოთვლაში. ბანკის დამატებითი კაპიტალის წყაროების ჯამი შედარებულია წმინდა ძირითადი კაპიტალის მიღებულ ღირებულებასთან. თუ ეს თანხა აღმოჩნდება წმინდა ძირითადი კაპიტალის ღირებულებაზე ნაკლები ან ტოლი, მაშინ ეს ყველაფერი ჩაითვლება დამატებითი კაპიტალის გაანგარიშებაში. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ის უნდა შემცირდეს წმინდა ძირითადი კაპიტალის ღირებულების ტოლ ოდენობამდე, რომლის გაანგარიშება განხორციელდა პირველ ეტაპზე. თუ წმინდა ძირითადი კაპიტალის შედეგად მიღებული ღირებულება არის ნულოვანი ან უარყოფითი, მაშინ დამატებითი კაპიტალის წყაროები საერთოდ არ ჩაირთვება ბანკის კაპიტალის გაანგარიშებაში.

ამრიგად, მიიღწევა ბანკის საკუთარი კაპიტალის სხვადასხვა ნაწილებს შორის მაქსიმალური თანაფარდობა: დამატებითი კაპიტალის ელემენტების ჯამი არ უნდა აღემატებოდეს წმინდა ძირითადი კაპიტალის ღირებულების 100%-ს.

მესამე ეტაპი არის წმინდა კაპიტალის ოდენობის გაანგარიშება. წინა ორი ეტაპის შედეგად მიღებული წმინდა ფიქსირებული და დამატებითი კაპიტალის ჯამური თანხიდან, მე-2-5 რისკის ჯგუფის სესხებზე შესაძლო ზარალის, ვადაგადაცილებული ფასიანი ქაღალდების და სხვა აქტივების ამორტიზაციისთვის არანაკლებად შექმნილი რეზერვების რაოდენობა. 30 დღეზე მეტი ხნის დებიტორული დავალიანება, გათვალისწინებული სუბორდინირებული სესხებით.

ბანკის წმინდა კაპიტალის ღირებულება დადებითი უნდა იყოს. მისი უარყოფითი მნიშვნელობა მიუთითებს იმაზე, რომ კომერციულ ბანკს რეალურად არ აქვს თავისუფალი საკუთარი სახსრები და მხოლოდ ნასესხები სახსრები გამოიყენება ბანკის გაუთვალისწინებელი ხარჯების დასაფარად. შედეგად, კომერციული ბანკის ფინანსური სტაბილურობა საგრძნობლად იკლებს, რაც იწვევს სერიოზულ გართულებებს და დამატებით სირთულეებს კრიზისის შემთხვევაში.

კაპიტალის ადეკვატურობა ასახავს ბანკის სიჯანსაღის საერთო შეფასებას (ძირითადად მარეგულირებლების მიერ).

ეს ნიშნავს, რომ ბანკი ჩაითვლება სანდო კაპიტალის თვალსაზრისით, თუ ამ უკანასკნელის პარამეტრები ჯდება საბანკო საზოგადოების ან საბანკო მარეგულირებლის მიერ ემპირიულად შემუშავებულ გაანგარიშების სტანდარტებში.

მსოფლიო საბანკო გამოცდილებამ შეიმუშავა მეთოდი, რომელიც ეფუძნება კაპიტალის ოდენობის ბანკების აქტიური ოპერაციების რისკის დონესთან დაკავშირების მიზანშეწონილობას.

რუსეთის ბანკის №110-I ინსტრუქციის შესაბამისად „ბანკების სავალდებულო კოეფიციენტების შესახებ“, ბანკის მარეგულირებელი კაპიტალის ადეკვატურობის გაანგარიშებისას მისი აქტივები დაჯგუფებულია ინვესტიციების რისკის ხარისხისა და ნაწილის შესაძლო დანაკარგის მიხედვით. მათი ღირებულება. აქტივები შეწონილია რისკის მიხედვით, ბალანსის შესაბამის ანგარიშზე არსებული სახსრების ან მათი ნაწილის რისკის ფაქტორზე გამრავლებით. რუსული ბანკების აქტივები რისკის დონის მიხედვით იყოფა ხუთ ჯგუფად 0-2, 10, 20, 50 და 100% შეწონილი კოეფიციენტებით. ნულოვანი რისკი ენიჭება რუსეთის ბანკის საკორესპონდენტო და სადეპოზიტო ანგარიშებზე არსებულ სახსრებს, რუსეთის ბანკში გადარიცხულ სავალდებულო რეზერვებს, ჩეკებით ანგარიშსწორებისთვის დეპონირებული ბანკების სახსრებს, აქციების გამოშვებისას შემნახველ ანგარიშებზე, ინვესტიციებს რუსეთის ბანკის ობლიგაციებში. ვალდებულებებითა და სხვა სახსრებით დატვირთული. პირიქით, რუსეთის ბანკმა დააწესა რისკის ყველაზე მაღალი ხარისხი (50-100%) ბანკებში - რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტების ანგარიშებზე და ბანკებში - იმ ქვეყნების არარეზიდენტებზე, რომლებიც არ შედიან ჯგუფში. განვითარებულ ქვეყნებში გადაყიდვის ფასიანი ქაღალდებისა და სხვა აქტივებისთვის.

კომერციული ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი განისაზღვრება, როგორც ბანკის საკუთარი კაპიტალის თანაფარდობა რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების მთლიან მოცულობასთან და მისი მინიმალური მისაღები ღირებულება განისაზღვრება ბანკის საკუთარი კაპიტალის სიდიდის მიხედვით. ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტის (კაპიტნის) მინიმალური დასაშვები მნიშვნელობა, ისევე როგორც ახლად შექმნილი ბანკის კაპიტალის მინიმალური ოდენობა, შეიცვალა ბანკების საოპერაციო პირობების ცვლილებასთან ერთად.

დასკვნა

ბანკის სააქციო კაპიტალი არის ბანკის სახსრების ერთობლიობა, რომელიც წარმოიქმნება დამფუძნებლების შენატანებიდან და ბანკის მოგებიდან. სააქციო კაპიტალი ბანკის სახსრების ძირითადი წყაროა.

ბანკის საკუთარი კაპიტალის სტრუქტურა შეიძლება განსხვავდებოდეს მთელი რიგი ფაქტორების მიხედვით: აქტივების ხარისხი, საკუთარი მოგების გამოყენება და ბანკის მიერ კაპიტალის ბაზის უზრუნველყოფა.

კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალის ფორმირების ძირითადი წყაროებია: საწესდებო კაპიტალი; სარეზერვო კაპიტალი; გააზიარე პრემიუმი; იმ ნაწილში სპეციალური დანიშნულების და დაგროვების სახსრები. რომლის გამოყენება არ იწვევს ბანკის ქონების შემცირებას; ქონების გადაფასების შედეგად მიღებული ღირებულების ზრდა; სასესხო ოპერაციებზე შესაძლო ზარალის რეზერვები (ზოგადი ხასიათის რეზერვები); წინა და მიმდინარე წლის გამოუყენებელი მოგება, სუბორდინირებული სესხები (დეპოზიტები).

ბანკის ფინანსური სტაბილურობის შეფასებაში მნიშვნელოვან როლს თამაშობს საკუთარი სახსრების ანალიზი. ფინანსური კრიზისის ამჟამინდელ პირობებში, როდესაც ნასესხები სახსრები არ არის გამართლებული ნაბიჯი, რადგან მოწოდებული ძალიან მაღალი პროცენტით. წინა პლანზე მოდის ბანკის კაპიტალი, როგორც საბანკო რესურსების ძირითადი წყარო. ასეთ გაურკვეველ ვითარებაში, მხოლოდ ის ბანკები, რომლებიც უზრუნველყოფენ კლიენტების სახსრების დაბრუნებას, შეუძლიათ ნორმალურად ფუნქციონირება დიდი ზარალის გარეშე. ასეთი სახის გარანტი არის ბანკის საკუთარი კაპიტალი.

ბიბლიოგრაფია

1. ანანიევი დ.ნ. რუსეთის საბანკო სექტორი: შედეგები და განვითარების პერსპექტივები // ფული და კრედიტი, 2013. No 3. გვ.38.

2. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო / O.I. ლავრუშინი, ი.დ. მამონოვა, ნ.ი. ვალენცევა [ი დრ.]; რედ. პატივი მიაგო აქტივობა რუსეთის ფედერაციის მეცნიერებათა დოქტორი, ეკონომიკის მეცნიერებათა დოქტორი. მეცნიერებათა პროფესორი ო.ი. ლავრუშინი. მე-5 გამოცემა, სტერ. M.: KNORUS, 2011. 768 გვ.

3. გალანოვი ვ.ა. საბანკო საქმიანობის საფუძვლები: სახელმძღვანელო საშუალო სპეციალიზებული საგანმანათლებლო დაწესებულებებისათვის პროფესიული განათლება. ფორუმი, InfraM. 2012. 630 გვ.

4. ჟარკოვსკაია ე.პ. საბანკო საქმე: სახელმძღვანელო უმაღლესი სკოლებისთვის, რედ.5, შესწორებული, დამატებული. უმაღლესი ფინანსური განათლება, 2011. - 630გვ.

5. ივანოვი, ვ.ვ. ბანკის ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი / V.V. ივანოვი // საბანკო საქმე მოსკოვში, 2013. No 11. გვ. 1618 წ.

6. კრაინოვა იუ.ე. მოკლე კურსი საბანკო საქმეში: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტებისთვის სასწრაფო დახმარების სტუდენტი, 2010 წ. 360 გვ.

7. მალცევი ვ.ა. საბანკო მომსახურების რუსული ბაზარი: განვითარების ინოვაციური მენეჯმენტი. //ეკო, 2012. No8. S. 192

8. ნოსოვა გ.ვ. რუსეთში პირველი სახელმწიფო კომერციული ბანკის შექმნა. // ფინანსები, 2013. No1. S.7173.

9. ოლხოვა რ.გ. საბანკო საქმე: მენეჯმენტი თანამედროვე ბანკში: სახელმძღვანელო უნივერსიტეტებისთვის. რედ. KnoRus, 2011. - 632 გვ.

10. ოლშანი ა.ი. საბანკო სესხი (რუსული და უცხოური გამოცდილება), მოსკოვი: RDL, 2010. 456 გვ.

11. სემიბრატოვა ო.ი. საბანკო საქმე: დაწყებითი პროფესიული განათლების სახელმძღვანელო, მე-2 გამოცემა, შესწორებული, დამატება. დაწყებითი პროფესიული განათლება. რედ. ITs Academy, 2011. 650 გვ.

მასპინძლობს Allbest.ru-ზე

...

მსგავსი დოკუმენტები

ბანკის კაპიტალის კონცეფცია. ბანკის საკუთარი კაპიტალის სტრუქტურა და მისი ცალკეული ელემენტების მახასიათებლები. ბანკის საკუთარი კაპიტალის გაანგარიშება. ბანკის საკუთარი კაპიტალის ადეკვატურობა. კომერციული ბანკის ორგანიზაციული სტრუქტურა.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 09/09/2008


ბანკის საკუთარი კაპიტალის კონცეფცია, მისი ფორმირებისა და გამოყენების პროცესი, სტრუქტურა. ბანკის ძირითადი კაპიტალი. საბანკო კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასება ფინანსური სტაბილურობის კრიტერიუმად. კომერციული ბანკის საკუთარი სახსრების (კაპიტალის) ანალიზი.

ტესტი, დამატებულია 01/29/2010


ბანკის საკუთარი კაპიტალის ფუნქციები, მისი საკმარისობა. ბანკის საკუთარი კაპიტალის სტრუქტურა და მისი ცალკეული ელემენტების მახასიათებლები. უზბეკეთის რესპუბლიკის საბანკო სისტემისა და უზპრომსტროიბანკის მიერ საბანკო კაპიტალის ფორმირების მდგომარეობის ანალიზი.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 18/07/2013


სააქციო კაპიტალის კონცეფცია და მისი ფუნქციები. ფაქტორები, რომლებიც განსაზღვრავენ საბანკო კაპიტალის გაზრდის მოთხოვნებს. კომერციული ბანკის CB „ART-Bank“-ის საწესდებო კაპიტალისა და საკუთარი სახსრების სტრუქტურის ანალიზი. ბანკების კაპიტალიზაცია და მისი რეგულირება.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 22/02/2012


კომერციული ბანკის სააქციო კაპიტალის ფორმირებისა და აღრიცხვის პროცედურა. საკუთარი კაპიტალის დოკუმენტაცია, ანალიტიკური და სინთეზური აღრიცხვა შპს კბ „მეგაპოლისის“ მაგალითზე. კაპიტალის აღრიცხვის გაუმჯობესების ძირითადი გზები.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 04/01/2011


კაპიტალის ეკონომიკური არსი. კომერციული ბანკის კაპიტალი და მისი სტრუქტურა. კომერციული ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობის შეფასების საერთაშორისო სტანდარტები, მეთოდები და მეთოდები. სააქციო კაპიტალის როლი ბანკის ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველყოფაში ყაზახეთის რესპუბლიკაში.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 28/07/2009


პრეზენტაცია, დამატებულია 04/15/2014


კომერციული ბანკები. რესურსების სტრუქტურა და მათი ფორმირების წყაროები. საკუთარი კაპიტალის კონცეფცია, ფუნქციები, სტრუქტურა და ფორმირება. ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობა. უკრაინული ბანკების საკუთარი კაპიტალის ფორმირების პრობლემები და მახასიათებლები.

საკურსო ნაშრომი, დამატებულია 02/12/2009


ბანკის საკუთარი კაპიტალის კონცეფცია და სტრუქტურა. საბანკო კაპიტალის მიზნები და ფუნქციები. ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობა. ბანკების კაპიტალში სახელმწიფოს მონაწილეობის უარყოფითი ფაქტორები. ბანკის საკუთარი სახსრების ფორმირება და აღრიცხვა. საბანკო სახსრების აღრიცხვა.

ნაშრომი, დამატებულია 19.12.2006წ


ბანკის კაპიტალის ფუნქციები. რუსეთის ფედერაციაში ბანკების საქმიანობის სახელმწიფო რეგულირება. OJSC "AK BARS" ბანკის საკუთარი კაპიტალის ანალიზი: ეკონომიკური მახასიათებლები; ნაერთი; საკმარისობის ანალიზი. ბანკის კაპიტალიზაციის პრობლემები.