საკრედიტო რისკის მართვა ბანკებისა და სხვა საკრედიტო ორგანიზაციების მთავარი ამოცანაა. საფინანსო ინსტიტუტების ზარალის ერთ-ერთი მთავარი მიზეზია სხეულის დროულად ნაწილობრივი ან სრული დაუბრუნებლობა, ასევე საპროცენტო ნაწილის დროულად დაფარვა.

საკრედიტო რისკის მართვა რამდენიმე საფეხურისგან შედგება. პირველ რიგში, განისაზღვრება ნასესხები სახსრების ღირებულება, ჩამოყალიბებულია საკრედიტო პორტფელთან მუშაობის პრინციპები და დადგენილია საკრედიტო პოლიტიკის ძირითადი დებულებები. შემდეგი ეტაპი არის კრედიტუნარიანობის მონიტორინგი და საფუძვლიანი ანალიზი, ასევე პრობლემურ მოვალეებთან მუშაობა. დასკვნით ეტაპზე ტარდება შესრულებული სამუშაოს ეფექტურობის ანალიზი.

საკრედიტო რისკის შეფასება

საკრედიტო რისკის შეფასება - ზარალის მაქსიმალური ოდენობა, რომელსაც ბანკი უშვებს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში წინასწარ გათვლილი ალბათობის ხარისხით. ზარალის გავრცელებულ მიზეზებს შორისაა სასესხო პორტფელის ღირებულების შემცირება, რაც ხდება დიდი რაოდენობით მსესხებლების გადახდისუნარიანობის სრული ან ნაწილობრივი დაკარგვის შედეგად.

ხარისხობრივი შეფასების კონცეფცია გულისხმობს მსესხებლების შესახებ ყველაზე დეტალური ინფორმაციის შეგროვებას. შემდგომ მიღებული მონაცემების საფუძველზე გაანალიზებულია პოტენციური კლიენტის ფინანსური სტაბილურობა, გირაოს ლიკვიდობა, ბიზნეს აქტივობა და სხვა მსგავსი მაჩვენებლები.

საკრედიტო ინსტიტუტის საკრედიტო რისკები

საკრედიტო დაწესებულების საკრედიტო რისკები აღირიცხება ინდივიდუალური და მთლიანი სასესხო პორტფელის მასშტაბით. ამ უკანასკნელ შემთხვევაში გამოიყენება ტერმინი მთლიანი საკრედიტო რისკი. შესაძლო ზარალის შესამცირებლად კრედიტორი ორგანიზაციები ამუშავებენ საკრედიტო პოლიტიკას. დოკუმენტი მოიცავს საქმიანობის ორგანიზების ოპტიმიზებულ სქემას, ასევე დაკრედიტების პროცესზე კონტროლის მთელ რიგ ღონისძიებას.

დაბალანსებული სასესხო პორტფელი ითვლება ყველაზე ნაკლებად რისკის ქვეშ. მასში მაღალშემოსავლიანი და საიმედო სესხები ფარავს სესხებს დეფოლტის მაღალი ალბათობით.

საკრედიტო რისკის მეთოდები

საკრედიტო რისკის მეთოდების არსი მდგომარეობს მათ თანმიმდევრულ გამოყენებაში, როგორც საფეხურების დაკრედიტების პროცესში. ყოველ ეტაპზე საკრედიტო დაწესებულების თანამშრომელთა გარკვეულ ჯგუფს ენიჭება ამოცანები, რომლებიც მიმართულია პოტენციური საკრედიტო რისკების მინიმიზაციისკენ. ამ კონტექსტში, თანმიმდევრული მეთოდების ნაკრები განიხილება, როგორც რისკის მართვის ალგორითმი კონკრეტული სესხის კონტექსტში:

• პოტენციური მსესხებლების კრედიტუნარიანობის დონის ანალიზი.
• საკრედიტო შეფასება და ანალიზი.
• სესხის სტრუქტურირება.
• სესხის დამუშავება.
• კონტროლი გაცემულ სესხზე და უზრუნველყოფაზე.

საკრედიტო საბანკო რისკი

სესხის გაცემის ყოველი ტრანზაქცია შეიცავს საკრედიტო ბანკის რისკს. ამ მიზეზით, მრავალდონიანი საკრედიტო რისკის მართვის სისტემა, უპირველეს ყოვლისა, მიზნად ისახავს ნასესხები სახსრების სრული ან ნაწილობრივი დეფოლტის შემცირებას. პროცესი რამდენიმე ეტაპად მიმდინარეობს:

• მსესხებლის საკრედიტო რეიტინგისა და მისი გადახდისუნარიანობის დონის განსაზღვრა.
• ბანკის კლიენტების დივერსიფიკაცია ჯგუფების, შემოსავლის დონის და ა.შ.
• სესხის დაზღვევა.
• ზარალის დასაფარად სარეზერვო ფონდების ფორმირება.
• კრედიტორი კომპანიის მუშაობის ორგანიზება, რომელიც მიზნად ისახავს საკრედიტო რისკების მინიმიზაციას.

მსესხებლის საკრედიტო რისკი

მსესხებლის საპროცენტო საკრედიტო რისკი უფრო ხშირად ხდება, ვიდრე სხვები. ეს აიხსნება იმით, რომ თითოეული ცალკეული ბანკის კლიენტის შემოსავალი არ არის მიბმული სესხზე დადგენილ საპროცენტო განაკვეთთან.

თუ საპროცენტო განაკვეთი იზრდება, ყოველთვიური გადახდების ოდენობა ხშირად აღწევს კრიტიკულ დონეს და შეადგენს მსესხებლის შემოსავლის ძირითად ნაწილს.

თანაბრად საშიშია ეროვნული ვალუტის მკვეთრ გაუფასურებასთან დაკავშირებული სავალუტო რისკები. ხშირია შემთხვევები, როდესაც ვალუტის კოტირების მაღალი ცვალებადობის გამო, მსესხებლები საერთოდ კარგავენ ადრე აღებული სესხის დაფარვის შესაძლებლობას. მსგავსი სიტუაცია ყველაზე ხშირად გვხვდება.

კომერციული საკრედიტო რისკი

კომერციული საკრედიტო რისკი მეწარმისთვის არის პოტენციური ზარალი და ზარალი ეკონომიკური საქმიანობის განხორციელებისას, რაც იწვევს სესხის თანხის სრულად ან ნაწილობრივ გადაუხდელობას. მსგავსი ტიპის რისკი კრედიტორისთვის არის შემოსავლის დონის შემცირება, რომელსაც ბანკი ან სხვა ორგანიზაცია ითვლიდა. ფინანსური ინსტიტუტების კომერციულ საკრედიტო რისკად ითვლება ასევე სესხების მომსახურების ან დაფარვის ღირებულების დაუგეგმავი ზრდა. ორივე მხარისთვის კომერციული საკრედიტო რისკი საფრთხეს უქმნის მოსალოდნელი შემოსავლის მინიმუმამდე შემცირებას.

საკრედიტო რისკის მიზეზები

საკრედიტო რისკის მთავარ მიზეზებს შორის არის გამსესხებლის გაურკვევლობა მსესხებლის გადახდისუნარიანობასა და პასუხისმგებლობაში. პირობების შეუსრულებლობა და სესხის ხელშეკრულების პირობების გასვლა შესაძლებელია შემდეგ შემთხვევებში:

• მოვალე ვერ ახერხებს ფულადი სახსრების საჭირო რაოდენობის გამომუშავებას. ეს ხდება არასასურველი გარემოებების გამო, ასევე ეკონომიკური და პოლიტიკური მიზეზების გამო.
• გამსესხებელი არ არის დარწმუნებული უზრუნველყოფის შეფასების ობიექტურობაში და ლიკვიდურობაში.
• მსესხებლის ბიზნესი ზარალს განიცდის საერთო ბიზნეს რისკების გამო.

საკრედიტო რისკის სახეები

საკრედიტო რისკების ყველაზე გავრცელებული ტიპები:

• გეოგრაფიული რისკები - დაკავშირებულია კონკრეტულ რეგიონში ან ქვეყანაში სესხების გაცემასთან.
• პოლიტიკური რისკები - პროვოცირებული სახელმწიფოში არასტაბილური პოლიტიკური ვითარებით, ხელისუფლებაში კორუფციის მაღალი დონით, ამცირებს მსესხებლების გადახდისუნარიანობას.
• მაკროეკონომიკური რისკები - დაკავშირებულია სახელმწიფო ეკონომიკის განვითარების შენელებასთან, მშპ-ს დაცემასთან და ეროვნული ეკონომიკის ცალკეული სექტორების ზრდის შენელებასთან.

ასევე არსებობს ინფლაციური, დარგობრივი, საკანონმდებლო და დისკონტირებული განაკვეთის ცვლილების რისკები.

საკრედიტო რისკის შემცირება

საკრედიტო რისკის შემცირების ყველაზე გავრცელებული გზა არის შეზღუდვა. კარგად გააზრებული სქემის დახმარებით შესაძლებელია მოსალოდნელი დანაკარგებისა და ზარალის ოდენობის მნიშვნელოვნად შეზღუდვა. თითოეული სესხის რისკის დონე მერყეობს გირაოს ტიპის, საკრედიტო სახსრების მიზნობრივი გამოყენებისა და გაცემის დროის მიხედვით. ლიმიტის დახმარებით შესაძლებელია სახაზინო რისკების შეზღუდვა. მაგალითად, ემისიის პერიოდის ეფექტი აისახება არა მხოლოდ სესხზე, არამედ მთლიანად კომერციული ბანკის ლიკვიდობაზე, თუ არ არის დაკავშირებული გარკვეული ვალდებულებების პირობებთან. შეზღუდვა ხელს უწყობს გირაოსა და მსესხებლების დივერსიფიკაციის პრობლემების მოგვარებას.

საკრედიტო რისკის კომპონენტები

საბანკო სფეროში საერთაშორისო მეთოდოლოგიური რეკომენდაციების შესაბამისად „ბაზელ II“ გამოიყოფა საკრედიტო რისკის შემდეგი კომპონენტები:

• პირველი კომპონენტი მოიცავს მეთოდებს და ეფუძნება პოტენციური საკრედიტო რისკების გამოთვლის ორ მიდგომას.
• მეორე კომპონენტი შეიცავს რეკომენდაციებისა და პრინციპების ჩამონათვალს, რომლითაც საკრედიტო ინსტიტუტები მართავენ და აკონტროლებენ რისკებს.
• მესამე კომპონენტს ჰქვია „ბაზრის დისციპლინა“ და შექმნილია წინა ორი კომპონენტის შესავსებად. იგი აყალიბებს ინფორმაციის გამჟღავნების მოთხოვნების ჩამონათვალს. მიღებული ინფორმაციის დახმარებით გამსესხებელი იძლევა პოტენციური მსესხებლის ობიექტურ შეფასებას რამდენიმე გზით.

საკრედიტო რისკი არის საკრედიტო ვალდებულებების შეუსრულებლობის რისკი, ე.ი. სესხის თანხის და მასზე პროცენტის გადაუხდელობა. ამ ტიპის რისკის საშიშროება წარმოიქმნება სასესხო და სხვა ექვივალენტური ოპერაციების განხორციელებისას, რომლებიც აისახება ბალანსზე და შესაძლოა იყოს ბალანსის გარეშეც.

ეს ოპერაციები მოიცავს შემდეგს:

• - კრედიტების (სესხების) გაცემა და მიღება;
• - დეპოზიტების განთავსება და მოზიდვა;
• - სხვა სახსრების განთავსება;
• - გადასახადების აღრიცხვა;
• - საკრედიტო დაწესებულების მიერ ბენეფიციარისთვის საბანკო გარანტიით გადახდილი თანხის ძირითადი თანხის გადახდა;
• - საკრედიტო დაწესებულების ფულადი მოთხოვნები საფინანსო ტრანზაქციებზე ფულადი მოთხოვნის გადაცემის (ფაქტორინგი) მიმართ.

გარდა ამისა, საკრედიტო რისკი წარმოიქმნება, როდესაც საკრედიტო დაწესებულება წარადგენს პრეტენზიებს:

• - გარიგებით (მოთხოვნის დათმობა) მიღებულ უფლებებზე;
• - მეორად ბაზარზე შეძენილი იპოთეკა;
• - ფინანსური აქტივების გაყიდვის (შესყიდვის) ოპერაციები გადავადებული გადახდით (ფინანსური აქტივების მიწოდება);
• - გადამხდელებს ფასიანი აკრედიტივით (დაუცველი ექსპორტისა და იმპორტის აკრედიტივით);
• - მიიღოს (დააბრუნოს) სასესხო ხელშეკრულებით გათვალისწინებული სასესხო ფასიანი ქაღალდები, აქციები და თამასუქები;
• - კონტრაგენტს - სახსრების დაბრუნებისთვის, მაგრამ ფასიანი ქაღალდების ან სხვა ფინანსური აქტივების შესაძენად გარიგების მეორე ნაწილი მათი ხელახალი გასხვისების ვალდებულებით, თუ ფასიანი ქაღალდები არაკოტირებულია;
• - საბოლოოდ საკრედიტო დაწესებულების (მეიჯარის) მოთხოვნები მოიჯარის მიმართ ფინანსური იჯარის (ლიზინგის) ოპერაციებით.

საკრედიტო რისკის ხარისხიდამოკიდებულია შემდეგ ფაქტორებზე:

• ქვეყანაში და რეგიონში ეკონომიკური და პოლიტიკური ვითარება, ე.ი. მასზე გავლენას ახდენს მაკროეკონომიკური და მიკროეკონომიკური ფაქტორები (გარდამავალი ეკონომიკის კრიზისული მდგომარეობა, საბანკო სისტემის არასრული ფორმირება და ა.შ.);
• საკრედიტო აქტივობის კონცენტრაციის ხარისხი გარკვეულ სექტორებში, რომლებიც მგრძნობიარეა ეკონომიკის ცვლილებების მიმართ (ანუ, მსესხებლების ან ინდუსტრიების ვიწრო წრეზე გაცემული თანხების მნიშვნელოვანი რაოდენობა);
• კრედიტუნარიანობა, რეპუტაცია და მსესხებლების ტიპები საკუთრების, საკუთრების და მათი ურთიერთობების მომწოდებლებთან და სხვა კრედიტორებთან;
• მსესხებლის გაკოტრება;
• სესხებისა და სხვა საბანკო ხელშეკრულებების დიდი ნაწილი, რომლებიც მიეკუთვნება კლიენტებს ფინანსურ სირთულეებს;
• საკრედიტო დაწესებულების საქმიანობის კონცენტრაცია დაკრედიტების ნაკლებად შესწავლილ, ახალ, არატრადიციულ სფეროებში (ლიზინგი, ფაქტორინგი და ა.შ.);
• ახალი და ახლახან მოზიდული მომხმარებლების წილი, რომელთა შესახებაც ბანკს არ აქვს საკმარისი ინფორმაცია;
• მსესხებლის მიერ ბოროტად გამოყენება, თაღლითობა;
• გირაოს სახით ძნელად გასაყიდი ან სწრაფად ცვეთა ღირებულებების მიღება ან სესხისთვის შესაბამისი გირაოს მოპოვების შეუძლებლობა, უზრუნველყოფის დაკარგვა;
• სასესხო პორტფელის დივერსიფიკაცია;
• საკრედიტო ტრანზაქციისა და კომერციული ან საინვესტიციო პროექტის ტექნიკურ-ეკონომიკური დასაბუთების სიზუსტე;
• საკრედიტო ინსტიტუტის სესხების გაცემის პოლიტიკაში ხშირი ცვლილებების შეტანა და გაცემული სესხების პორტფელის ფორმირება;
• გაცემული სესხის სახეობა, ფორმა და ოდენობა და მისი უზრუნველყოფა და ა.შ.

ვინაიდან პრაქტიკაში ამ ფაქტორებს შეუძლიათ იმოქმედონ საპირისპირო მიმართულებით, დადებითი ფაქტორების გავლენა ანეიტრალებს ნეგატიურ ეფექტს, ხოლო თუ ისინი მოქმედებენ ერთი მიმართულებით, მაშინ შესაძლებელია მეორე - ერთი ფაქტორის უარყოფითი გავლენა გაიზრდება მეორის მოქმედებით. .

ჩამოთვლილი საკრედიტო რისკის ფაქტორები ასევე შეიძლება დაჯგუფდეს როგორც გარე და შიდა.

ჯგუფს გარეგანი ფაქტორებიმოიცავს მთლიანად ქვეყნის ეკონომიკის განვითარების მდგომარეობას და პერსპექტივებს, სახელმწიფოს ფულად-საკრედიტო, საგარეო და საშინაო პოლიტიკას და მის შესაძლო ცვლილებებს სახელმწიფო რეგულირების შედეგად. გარე საკრედიტო რისკები მოიცავს პოლიტიკურ, მაკროეკონომიკურ, სოციალურ, ინფლაციურ, სექტორულ, რეგიონულ რისკებს, საკანონმდებლო ცვლილებების რისკს (მაგალითად, მარეგულირებელი ხელსაყრელი პირობების შექმნა გარკვეული ტიპის სესხების გაცემისთვის და სხვაზე შეზღუდვები), ცვლილებების რისკი. საპროცენტო განაკვეთებში. საკრედიტო დაწესებულებას არ შეუძლია ზუსტად განსაზღვროს პროცენტის დონე, მაგრამ მხოლოდ ითვალისწინებს საკრედიტო რისკების მართვისას დამატებით რეზერვებს ყველა სახის ზარალის დასაფარად, როგორც პირდაპირი, ასევე ფარული.

შინაგანი ფაქტორებიშეიძლება დაკავშირებული იყოს როგორც კრედიტორი ბანკის, ასევე მსესხებლის საქმიანობასთან.

ფაქტორების ჯგუფი, რომლებიც დაკავშირებულია კრედიტორი ბანკის საქმიანობამოიცავს: საკრედიტო დაწესებულების ყველა დონეზე მენეჯმენტის ხარისხს, ბაზრის სტრატეგიის ტიპს, ახალი სასესხო პროდუქტების შემუშავების, შეთავაზებისა და პოპულარიზაციის უნარს, საკრედიტო პოლიტიკის არჩევის ადეკვატურობას, სასესხო პორტფელის სტრუქტურას, დროებით რისკს. ფაქტორები (ხანგრძლივი სასესხო ტრანზაქცია, პროცენტის ცვლილების ალბათობა, გაცვლითი კურსი, შემოსავალი ფასიანი ქაღალდებიდან, საპროცენტო მარჟა და ა.შ.), სესხის ვადაზე ადრე გატანა სასესხო ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობის გამო, პერსონალის კვალიფიკაცია; ტექნოლოგიების ხარისხი და ა.შ.

დაკავშირებული ფაქტორებისთვის მსესხებლის საქმიანობა, მოიცავს მსესხებლის საკრედიტო რეიტინგს, მისი ვალდებულებების საბაზრო ღირებულების შემცირებას, ლიკვიდურობის ნაკლებობას და ა.შ.

აღსანიშნავია, რომ საკრედიტო რისკის ზემოაღნიშნული გარე ფაქტორები ასევე დაკავშირებულია ბანკის საქმიანობასთან - ისინი განსაზღვრავენ მისი საქმიანობის პირობებს. თუმცა, ეს ურთიერთობები ბუნებით განსხვავებულია: გარე ფაქტორები არ არის დამოკიდებული ბანკის საქმიანობაზე, ხოლო შიდა ფაქტორები დამოკიდებულია.

ყველა არსებული საკრედიტო რისკის შეფასების მოდელებიშეიძლება კლასიფიცირებული იყოს:

• ძირითადი მათემატიკური მეთოდების შესახებ;
• ფარგლები;
• კვლევის საგანი.

საკრედიტო რისკის მართვის განვითარება ბოლო წლებში განპირობებული იყო თანამედროვე მათემატიკური მეთოდების გამოყენებით, როგორიცაა გადარჩენის ანალიზი, ალბათური და სტატისტიკური მოდელირება, მათემატიკური პროგრამირება, თამაშების თეორია, ნერვული ქსელები და ა.შ.

საკრედიტო რისკის შეფასების მოდელების გამოყენება შესაძლებელია საქმიანობის სხვადასხვა სფეროში, მათ შორის: სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას; შიდა ან გარე საკრედიტო რეიტინგის განსაზღვრისას; საკრედიტო პროდუქტების ღირებულების გამოთვლა; როგორც ადრეული გაფრთხილების სისტემა, რომელიც ოპერატიულად მიუთითებს ზარალის პოტენციალზე და ხელს უწყობს ზომების მიღებას საკრედიტო რისკის შესამცირებლად; მომხმარებელთან ურთიერთობის სტრატეგიის შემუშავება (მაგალითად, თუ მოდელი აჩვენებს, რომ მსესხებელს აქვს დროებითი ლიკვიდობის სირთულეები, მაშინ, შესაძლოა, უარი არ თქვას მისთვის სესხის გაცემაზე, არამედ განისაზღვროს ამ შემთხვევისთვის შესაბამისი პირობები).

არის ორი ძირითადი საკრედიტო რისკების შეფასებისა და მართვის ალტერნატიული მიდგომები: 1)„შიდა“, რომელშიც ბანკი საკუთარი მეთოდების საფუძველზე აფასებს როგორც მოსალოდნელ ღირებულებას, ასევე მომავალი ზარალის ცვალებადობას საკრედიტო რისკის გამო; 2) „საბაზრო“ მიდგომა, რომელიც მიმართულია ფინანსური ბაზრის მიერ დადგენილი საკრედიტო რისკის ღირებულების განსაზღვრაზე. როგორც წესი, შეფასება გამოიხატება, როგორც საკრედიტო რისკის შემცველი ინსტრუმენტების შემოსავლიანობის სხვაობა ურისკო (სახელმწიფო) ობლიგაციებთან ან სესხებთან შედარებით.

"შინაგანი" მიდგომავარაუდობს, რომ მოსალოდნელი ზარალი არის დეფოლტის ალბათობის, დეფოლტის რისკის ქვეშ მყოფი პროდუქტის ან ინსტრუმენტის ღირებულებისა და ამ ღირებულების იმ ნაწილის ფუნქცია, რომელიც შეუქცევად დაიკარგება დეფოლტის შემთხვევაში. რამდენადაც მოსალოდნელი (საშუალო) დანაკარგები პროგნოზირებადია, ისინი უნდა ჩაითვალოს ნორმალური, ამ ტიპის საქმიანობის რეგულარულად განმეორებადი ხარჯები და შედის სასესხო პროდუქტის ფასში. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, საკრედიტო ზარალის საშუალო რისკი „გადარიცხულია“ ბანკის კონტრაგენტებსა და კლიენტებზე გაწეული მომსახურების ფასწარმოქმნის მექანიზმით. ამასთან, ზარალის ცვალებადობა (გაფანტვა) მოსალოდნელ ღირებულებასთან ახლოს აღარ შეიძლება "გადაეცეს" მომხმარებელს - მის დასაფარად ნდობის მოცემული დონით, საჭიროა კაპიტალის რეზერვი, რომლის ფორმირებისა და შენარჩუნების ღირებულება უნდა იყოს. კომპენსირებულია გაწეული მომსახურების რისკის მიხედვით მორგებული მომგებიანობით. Აღრიცხვა პორტფელის ეფექტებიკაპიტალის ოდენობის შესამცირებლად, საჭიროა სხვადასხვა მსესხებლების ზარალის გავრცელებას შორის მათი საშუალო ღირებულების გარშემო არსებული კორელაციის შეფასება, ხოლო მოსალოდნელი ზარალი თავად არის დანამატი.

სარეზერვო კაპიტალის ზომა განისაზღვრება მთლიანი პორტფელის ცვალებადობის საფუძველზე.

"ბაზრის" მიდგომახასიათდება იმით, რომ საკრედიტო სპრედი (ორი ვარიანტის ღირებულების სხვაობა, როდესაც გაყიდული ოფციონის ღირებულება აღემატება შეძენილი ოფციონის ღირებულებას) მოიცავს ზემოაღნიშნულ საკრედიტო რისკის კომპონენტებს, ე.ი. პრობლემურია იმ ნაწილის გარჩევა, რომელიც შეესაბამება მოსალოდნელ ზარალს და დარჩენილი ნაწილის, რომელიც დარიცხულია ზარალის ცვალებადობის კომპენსაციის სახით. თანაბრად რთულია საკრედიტო სპრედის ღირებულებაში გამოვყოთ მასში შეტანილი „შეწირულობა“ დეფოლტის ალბათობით და დეფოლტის შემთხვევაში დაღუპული წონის დანაკარგების დონით. ამ მიდგომის მიხედვით ბაზრის გავრცელების ცვლილებები პროგნოზირებულია საკმაოდ მოკლე დროში (დღები ან კვირა). პორტფელის ეფექტების აღრიცხვა ხორციელდება საბაზრო რისკის შეფასების ანალოგიით ინდიკატორის სახით VaR- საკრედიტო სპრედებს შორის ბაზარზე დაფიქსირებული კორელაციების მიხედვით. საკრედიტო რისკის გამო ზარალის დასაფარად კაპიტალის ოდენობა განისაზღვრება საბაზრო რისკის მსგავსად.

„შიდა“ მიდგომა ტრადიციულად დომინირებს კომერციულ ბანკებში სესხების რისკის შესაფასებლად, ხოლო „საბაზრო“ მიდგომას ძირითადად იყენებენ საინვესტიციო ბანკები, კომპანიები და ფონდები კორპორატიულ ობლიგაციებში ინვესტიციების საკრედიტო რისკის შეფასებისას.

კლასიკურ საკრედიტო ანალიზს ბანკები ტრადიციულად იყენებენ მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად ისეთი ინდიკატორების საფუძველზე, როგორიცაა გუდვილი, კაპიტალის ზომა, „ფინანსური ბერკეტის“ დონე, მომგებიანობის რყევები, შეთავაზებული გირაო და ა.შ. თუმცა, ასეთი ანალიზი მოითხოვს დიდ დროსა და ფულს, რომ გადაიხადოს კვალიფიციური ექსპერტები. აქედან გამომდინარე, ბანკებმა დაიწყეს დაკრედიტების გადაწყვეტილების მიღების პროცესის ფორმალიზების ტენდენცია და თანამედროვე მათემატიკური მეთოდების მოსვლასთან ერთად, გადახდისუუნარობა სერიოზული სტატისტიკური კვლევის საგანი გახდა.

საკრედიტო რისკი გამოიხატება საკრედიტო ზარალის ოდენობით, რომელიც შეიძლება შეფასდეს საკრედიტო რისკის სამი კომპონენტის გამოყენებით:

• ნაგულისხმევი ალბათობა;
• საკრედიტო რისკის ზემოქმედება;
• დანაკარგები დეფოლტის შემთხვევაში.

შემდეგი ნაწილი ეძღვნება იპოთეკური სესხების დეტალურ განხილვას ვალების დაფარვის სხვადასხვა მოდელების გამოყენებით.

• საკრედიტო რისკის მიხედვით კორექტირებული პორტფელის ანაზღაურების შესაფასებლად შეიძლება გამოვიყენოთ მოსალოდნელი ანაზღაურების კოეფიციენტი მოულოდნელ ზარალთან, რომელიც არსებითად მსგავსია Sharpe-ის კოეფიციენტის (ჭარბი რისკისგან თავისუფალი განაკვეთის თანაფარდობა შემოსავლიანობის ცვალებადობასთან), რომელიც გამოიყენება შესაფასებლად. კაპიტალის პორტფელების დაბრუნება, მთლიანი რისკის გათვალისწინებით. რაც უფრო მაღალია მოსალოდნელი ანაზღაურების თანაფარდობა მოულოდნელ ზარალთან, მით უფრო "ეფექტურია" პორტფელი.

საკრედიტო რისკის ცნება და მისი სახეები. ინდივიდუალური და მთლიანი საკრედიტო რისკი.

მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასება ვსაკრედიტო რისკის მართვის სისტემა. მსხვილი და საშუალო საწარმოების ფინანსური მდგომარეობის შეფასების მეთოდები. ბიზნეს რისკის შეფასება. მცირე საწარმოების კრედიტუნარიანობის შეფასების თავისებურებები. ფიზიკური პირების კრედიტუნარიანობის შეფასება. სესხის ხარისხისა და ბანკის საკრედიტო პორტფელის ხარისხის შეფასება.

საკრედიტო რისკის რეგულირების გზები. რისკის პრევენციის, შთანთქმის და განაწილების მეთოდები. სასესხო პორტფელის დივერსიფიკაციის როლი რისკის მინიმიზაციაში. სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვების შექმნა.

საკრედიტო რისკის მართვის სისტემის გაუმჯობესება.

საკრედიტო რისკის ცნება და მისი სახეები. ინდივიდუალური და კუმულაციური ny საკრედიტო რისკი.

რისკი – არის პროგნოზირებულ სცენართან შედარებით წმინდა ზარალის ან შემოსავლის დეფიციტის განცდის ალბათობა.

Საკრედიტო რისკი – ეს გადაუხდელობის რისკი (გადაუხდელობა)ან დაგვიანებული გადახდაბანკის სესხზე.

განსხვავდებიან ასევე ქვეყნის საკრედიტო რისკი (უცხოური სესხების გაცემისას) და რისკი ბოროტად გამოყენება (შეგნებულად იწინასწარმეტყველა დაუბრუნებელი). საკრედიტო რისკი შედის ფინანსურ სექტორში არსებული რისკების სისტემაში.

არსებობს რისკების სხვადასხვა კლასიფიკაცია გარკვეული კრიტერიუმების საფუძველზე. საკრედიტო რისკი ყოველთვის არის. საკრედიტო ინსტიტუტების რისკების სისტემაში წამყვანი როლი ენიჭება საკრედიტო რისკებს. საკრედიტო რისკების რამდენიმე კლასიფიკაცია არსებობს. ნახ. 3 აჩვენებს საკრედიტო რისკების ყველაზე სრულ კლასიფიკაციას.

ბრინჯი. 3. საკრედიტო რისკების კლასიფიკაცია

ბრინჯი. 4. საკრედიტო რისკის ფაქტორები

საკრედიტო რისკი არის რისკი, რომელსაც ემუქრება კრედიტორი, თუ მოვალე ან კონტრაგენტი ვერ ასრულებს თავის საკრედიტო ვალდებულებებს. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, საკრედიტო რისკი არის ბანკის მიერ სესხის შეუსრულებლობის, დაგვიანების ან ნაწილობრივი შესრულების შედეგად მიღებული ზარალი მოვალის მიერ ხელშეკრულებით განსაზღვრული სესხის. ზოგადად მიღებულია, რომ ყველაზე სარისკო ტრანზაქციები, პირველ რიგში, არის ტრანზაქციები, რომლებიც დაკავშირებულია პირდაპირ და არაპირდაპირ დაკრედიტებასთან - ეს განიხილება პირდაპირ რისკად და ნებისმიერი აქტივის ყიდვა-გაყიდვასთან დაკავშირებული ოპერაციები კონტრაგენტისგან წინასწარი გადახდის გარეშე. გარანტიები მესამე მხარისგან - ამას ეწოდება ანგარიშსწორების რისკი.

ბანკის "სიფრთხილის ზომები"

ტრანზაქციის დადებისას თქვენი რისკის შესამცირებლად, ბანკს აქვს სპეციალურად შემუშავებული პროცედურები და პოლიტიკა, რომლის მთავარი მიზანია თავიდან აიცილოს და მინიმუმამდე დაიყვანოს შესაძლო ზიანი სასესხო სახსრების გადაუხდელობის გამო. ეს არის ისეთი ზომები, როგორიცაა:

მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობისა და იმ პროექტებისა და აქტივობების მაქსიმალური ეფექტურობის რეგულარული შემოწმება, რომლებზეც გაიცემა სესხი, ეკონომიკური სარგებლის კუთხით;

ლიკვიდურობის დონის სავალდებულო შეფასება და საკმარისია თუ არა შეთავაზებული უზრუნველყოფა (ამისთვის ტარდება დამოუკიდებელი ობიექტური შეფასება და გაიცემა დაზღვევა);

რეგულარული შემოწმება მსესხებლების მიერ სასესხო ვალდებულებების შესრულებისა და უზრუნველყოფის ადეკვატური დონის ხელმისაწვდომობის შესახებ;

სარეზერვო ფონდის ფორმირება სესხებზე ან სხვა ოპერაციებზე ზარალის შემთხვევაში;

„მავნე“ არაგადამხდელთა გადაცემა შესაბამის ზემდგომ ორგანოებში;

გარანტიების გაცემა სპეციალური დებულების „ბანკის საბანკო გარანტიების გაცემის წესის შესახებ“ და ზოგიერთი სხვა საფუძველზე.

როგორ ფასდება საკრედიტო რისკი?

საკრედიტო რისკის შეფასება შეიძლება განხორციელდეს ერთი ტრანზაქციის შეფასების სახით და ოპერაციების პორტფელის შეფასების სახით.

თუ ვსაუბრობთ ერთ ტრანზაქციაზე, მაშინ მის საბაზო შეფასებას, რომელიც არ ითვალისწინებს საკრედიტო მიგრაციას, შეიძლება ჰქონდეს სხვადასხვა დონის დეტალები. ეს შეიძლება შეფასდეს როგორც:

რისკის ქვეშ მყოფი თანხა.

ნაგულისხმევი ალბათობა.

დარღვევის შემთხვევაში დაზიანების ხარისხი.

სავარაუდო და გაუთვალისწინებელი დანაკარგები.

ბოლო შეფასებები მოსალოდნელია და გაუთვალისწინებელი ზიანი. სავარაუდო რისკები, როგორც წესი, დაფარულია რეზერვებით, რომლებიც სპეციალურად შეიქმნა წინასწარ. მაგრამ გაუთვალისწინებელი ზარალი მთლიანად და სრულად ანაზღაურდება კრედიტორი კომპანიის საბიუჯეტო სახსრების ხარჯზე.

როგორ ვმართოთ საკრედიტო რისკები?

მოდით გამოვიყენოთ გადავადებული გადახდის ვაჭრობა, როგორც მაგალითი, რათა დავინახოთ, როგორ შეიძლება საკრედიტო რისკის მინიმუმამდე დაყვანა, თუ არა აღმოფხვრა. ეს შეიძლება გაკეთდეს ორი გზით:

1. ფაქტორინგული კომპანია. ასეთი კომპანიები უზრუნველყოფენ გარანტიას კონკრეტული მოვალისთვის - მიწოდების მთლიანი თანხის 90%-ს საშეღავათო პერიოდის დასრულებამდე და ასევე იხდიან ადრე გაცემული გარანტიის ოდენობის თანხას, თუ მსესხებელი ვერ გადაიხდის გადასახდელს დროულად. ნებისმიერ გარემოებაზე.

2. დაზღვევა. საკრედიტო რისკის დაზღვევა ასევე შესაძლებელია მრავალ სადაზღვევო კომპანიაში. ამ შემთხვევაში ობიექტი არის ქონებრივი ინტერესი, რომელიც დაკავშირებულია მსესხებლის მიერ საკრედიტო ვალდებულებების შეუსრულებლობის ან არასწორად შესრულების შესაძლებლობასთან და შემდგომ ზარალთან. სადაზღვევო გადახდა ხდება იმ შემთხვევებში, როდესაც: დაზღვეულის კონტრაგენტი გაკოტრდა; კონტრაგენტმა არ შეასრულა ნაკისრი ვალდებულებები ფორსმაჟორული სიტუაციების შედეგად; კონტრაგენტი აჭიანურებს სესხის გადახდას დიდი ხნით.

ამრიგად, საკრედიტო რისკი მუდმივად არსებობს და მისი ზომა დამოკიდებულია სესხის ოდენობაზე. ბანკებისა და საკრედიტო ორგანიზაციების მიერ მიღებული ყველა ღონისძიება მიზნად ისახავს პირველ რიგში ზარალის რისკის მინიმიზაციას ან აღმოფხვრას. ეს მოიცავს კლიენტის გადახდისუნარიანობის საკმარისი დონის შემოწმებას, შემდგომი განვითარების პერსპექტივების და მისი პროექტის „მონეტიზაციის“ და საკრედიტო რისკის დაზღვევას და ა.შ. ზარალის რისკის თავიდან ასაცილებლად, ბანკები და სხვა ორგანიზაციები, რომლებიც მონაწილეობენ სესხის გაცემაში, ძალიან ფრთხილად ირჩევენ კლიენტებს. , ამის შემოწმება არა მხოლოდ მისი ამჟამინდელი გადახდისუნარიანობის, არამედ მისი საკრედიტო ისტორიაა. თუ ეს არ არის ძალიან კარგი, მაშინ, სავარაუდოდ, სესხზე უარს იტყვიან. ამიტომ, თუ აიღებთ სესხს, დარწმუნებული უნდა იყოთ, რომ შეგიძლიათ დაფაროთ იგი.

ინდივიდუალური და პორტფელის საკრედიტო რისკები საბანკო საკრედიტო რისკების მართვის სისტემაში

რისკის მართვა არის საკრედიტო დაწესებულების მიზანმიმართული, სისტემატური საქმიანობა მისი წარმოშობის შესაძლებლობასთან დაკავშირებით. რისკის მენეჯმენტი ყოველთვის ახასიათებს მენეჯმენტის ხარისხს, გააზრებას და ბანკის უნარს, წინააღმდეგობა გაუწიოს სესხის არაეფექტურ ფუნქციონირებას.

საკრედიტო რისკის მართვა არ არის ცალკეული აქტივობების განსხვავებული ნაკრები, არამედ კონკრეტული სისტემა. საკრედიტო რისკის მართვის ღონისძიებები დიფერენცირებული უნდა იყოს. ამ მხრივ, ერთის მხრივ, გამოიყოფა მის მიზეზთან დაკავშირებული რისკის მართვის პოლიტიკა, მეორე მხრივ მის მოქმედებასთან დაკავშირებული რისკის მართვის პოლიტიკა. რისკის მიზეზების არსებობასთან დაკავშირებული ზომების პირველი ჯგუფი მიზნად ისახავს რისკის ალბათობის შემცირებას, გაურკვევლობის ხარისხის შემცირებას და ზიანის ადრეულ შემცირებას. რისკის მოქმედებასთან დაკავშირებული ღონისძიებები, პირიქით, მიზნად ისახავს შესაძლო ზარალის შემცირებას, ბანკის მუშაობაზე მიყენებული ზიანის უარყოფითი ზემოქმედების შერბილებას. ეს ზიანი უნდა იყოს მინიმუმამდე დაყვანილი, რათა უზრუნველყოს საკრედიტო ორგანიზაციის არსებობა შეფერხების გარეშე.

კომერციულ ბანკში საკრედიტო რისკის მართვის სისტემა შედგება ორი ქვესისტემისგან: მართული, ანუ მართვის ობიექტი და მენეჯერი, ანუ მართვის სუბიექტი. რისკიანი საკრედიტო მენეჯმენტის მართვის ძირითადი ობიექტია კომერციული ბანკის ბიზნეს ბრუნვაში არსებული სახსრები და მათთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკი. მართვის სუბიექტს წარმოადგენს ბანკის სტრუქტურული ქვედანაყოფები ან ორგანიზაციული ერთეულები, რომლებიც კონკრეტული შრომითი, ინფორმაციის, მატერიალური და ფინანსური რესურსების გამოყენების საფუძველზე ახორციელებენ საკრედიტო რისკის მართვის პროცესს. მენეჯმენტის საგანია უმაღლესი მენეჯმენტი, მართვის აპარატი, ბანკის პერსონალი, წარმოდგენილი ბანკის საბჭოს, საკრედიტო კომიტეტის საბჭოს, საკრედიტო დეპარტამენტებისა და სერვისების, საკრედიტო მენეჯერების სახით.

საბანკო საკრედიტო რისკის მართვის სისტემა მოიცავს შემდეგ ქვესისტემებს: ინფორმაციის მართვა; საკრედიტო საქმიანობის ორგანიზება; საკრედიტო ლიმიტების დაწესება; სესხების ფასის განსაზღვრა; ინდივიდუალური საკრედიტო რისკების ანალიზი და შეფასება; საერთო საკრედიტო რისკის ანალიზი და შეფასება; სესხის ავტორიზაცია და მართვის კონტროლი; პრობლემური სესხების მართვა. (ბრინჯი?)

ინდივიდუალური საკრედიტო რისკების ანალიზი და შეფასება, კაბუშკინ ს.ნ. , არის მართვის სისტემის ერთ-ერთი მთავარი ელემენტი. კონკრეტულ მსესხებელთან დაკავშირებული რისკის განსაზღვრის პროცესში ბანკი ირჩევს სასესხო განაცხადებს, აგროვებს მონაცემებს რისკის ანალიზისთვის, აანალიზებს კლიენტის კრედიტუნარიანობას და ამზადებს საკრედიტო ხელშეკრულების გასაფორმებლად დოკუმენტების პაკეტს.

ინდივიდუალური საკრედიტო რისკის ანალიზი ფოკუსირებული უნდა იყოს შემდეგ ასპექტებზე: გუდვილი; პოზიცია ინდუსტრიაში; მენეჯმენტის ხარისხი საწარმოში; სესხის უზრუნველყოფის ხარისხი; მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა.

ჩამოთვლილ ასპექტებზე დასკვნების საფუძველზე მსესხებელს ენიჭება გარკვეული კატეგორია. იგი ასრულებს შედარებითი ინდიკატორის ფუნქციას, რომელიც გამოიყენება რისკის ხარისხის დასადგენად.

ყოველი ცალკეული სესხი ერთი მთლიანის ნაწილია – ბანკის საკრედიტო პორტფელი, რომლის მართვის ხარისხი განაპირობებს მთლიანი საკრედიტო რისკის ოდენობას.

მთლიანი საკრედიტო რისკის ანალიზი და შეფასება ხორციელდება სასესხო პორტფელის მონაცემების საფუძველზე, რომლის მაჩვენებლებია მისი დივერსიფიკაცია, ხარისხი და მომგებიანობა. სასესხო პორტფელის დივერსიფიკაცია, როგორც წესი, განისაზღვრება მრეწველობისა და გეოგრაფიული მახასიათებლებით, ასევე სესხების ზომით. სასესხო პორტფელის დივერსიფიკაცია არის რისკის მინიმიზაციის ერთ-ერთი მეთოდი, აუმჯობესებს მის ხარისხს, მაგრამ მოითხოვს პროფესიონალურ მენეჯმენტს.

მომხმარებლის დაკრედიტების ხარისხის მთავარი მახასიათებელია ვადაგადაცილებული სესხების ოდენობა. ამ ინდიკატორის დასადგენად ვადაგადაცილებული დავალიანების ჯამური ოდენობა კორელირებულია ბალანსის ვალუტასთან ან გაცემული სესხების ოდენობასთან.

სასესხო პორტფელის მომგებიანობა, რომელიც განისაზღვრება მიღებული პროცენტების თანაფარდობით გაცემული სესხების ოდენობასთან, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენად ეფექტურად უმკლავდება ბანკი წარმოშობილ რისკებს.

საკრედიტო რისკის მართვა არის გარკვეული გზით ორგანიზებული ქმედებების თანმიმდევრობა, რომელიც იყოფა შემდეგ ეტაპებად:

საკრედიტო რისკის ფაქტორების იდენტიფიცირება;

საკრედიტო რისკის ხარისხის შეფასება;

სტრატეგიის არჩევანი (რისკის მიღებაზე გადაწყვეტილების მიღება, სესხის გაცემაზე უარის თქმა ან რისკის შერბილების მეთოდების გამოყენება);

რისკის შემცირების გზების არჩევანი;

საკრედიტო რისკის ხარისხის ცვლილებების კონტროლი.

საკრედიტო რისკის მართვის პროცესში ეტაპების თანმიმდევრობა ნაჩვენებია ნახაზ 4-ში

კომერციული ბანკის მიერ სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღების ეტაპზე საკრედიტო რისკის მინიმიზაციის საუკეთესო გზაა პოტენციური მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის ყოვლისმომცველი ანალიზი, აგრეთვე იმ ფაქტორების დეტალური შესწავლა, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს სასესხო ვალდებულებების შეუსრულებლობა. საწარმო-მსესხებლის კრედიტუნარიანობის ანალიზის ძირითადი მიზანია განისაზღვროს მისი არსებული და პოტენციური შესაძლებლობა და მზადყოფნა, დაფაროს მოთხოვნილი სესხი სასესხო ხელშეკრულების მოქმედი პირობების შესაბამისად. კონკრეტული მსესხებლისთვის სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას, ბანკმა თითოეულ შემთხვევაში უნდა განსაზღვროს რისკის ხარისხი, რომელიც მზად არის აიღოს და კრედიტის ოდენობა, რომელიც შეიძლება გაიცეს მოცემულ გარემოებებში. ასეთი ანალიზის ყველაზე ეფექტური გზაა კრედიტუნარიანობის ყოვლისმომცველი შეფასება.

ამრიგად, დღეისათვის კომერციული ბანკების მიერ არსებული და პოტენციური მსესხებლების კრედიტუნარიანობის დეტალური ანალიზი საკრედიტო პოლიტიკის ეფექტურობის აუცილებელი პირობაა.

ტრადიციულად, საკრედიტო რისკი განისაზღვრება, როგორც რისკი იმისა, რომ მოვალე არ დაფარავს ფულს სესხის ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. საკრედიტო რისკის არსის დადგენის სხვადასხვა მიდგომა არსებობს. ზოგიერთი ავტორი „საკრედიტო რისკის“ კონცეფციაში აერთიანებს მსესხებლის მიერ ძირითადი თანხის გადაუხდელობის საფრთხეს და კრედიტორის გამო პროცენტს. საკრედიტო რისკის სხვა ცნებები დაკავშირებულია ბანკების მიერ მიღებულ მოგებასთან: საკრედიტო რისკი არის ბანკის მოგების შესაძლო ვარდნა და კაპიტალის ნაწილის დაკარგვაც კი, მსესხებლის მიერ დავალიანების დაფარვისა და მომსახურების უუნარობის შედეგად. ეს მიდგომა ასახავს ბანკის მოგებაზე საკრედიტო რისკის ზემოქმედების მხოლოდ ერთ მხარეს - უარყოფითს, რომელიც დაკავშირებულია დაკრედიტების უარყოფით შედეგებთან. ამავდროულად, სასესხო ტრანზაქციის შედეგი შეიძლება იყოს დადებითი, სასესხო ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში გარკვეული დონის რისკის არსებობის გამორიცხვის გარეშე.

საკრედიტო რისკის კიდევ ერთი განმარტება ემყარება კრედიტორის გაურკვევლობას, რომ მოვალე შეძლებს შეასრულოს თავისი ვალდებულებები სესხის ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. ეს შეიძლება გამოწვეული იყოს:

• მოვალის უუნარობა გამოიმუშაოს ადეკვატური მომავალი ფულადი ნაკადები ბიზნეს, ეკონომიკურ ან პოლიტიკურ გარემოში გაუთვალისწინებელი არასასურველი ცვლილებების გამო, რომელშიც მსესხებელი მუშაობს;
• გაცემული სესხის უზრუნველყოფის უზრუნველყოფის სამომავლო ღირებულებისა და ხარისხის (ლიკვიდურობა და ბაზარზე გაყიდვის შესაძლებლობა) გაურკვევლობა;
• მსესხებლის საქმიანი რეპუტაციის კრიზისი.

საკრედიტო რისკი თანაბრად ვრცელდება როგორც ბანკებზე, ასევე კლიენტებზე და შეიძლება ასოცირდებოდეს კონკრეტული ინდუსტრიის პროდუქტებზე წარმოების ან მოთხოვნის შემცირების ალბათობასთან, რაიმე მიზეზით სახელშეკრულებო ურთიერთობების შეუსრულებლობასთან, რესურსების ტიპების ტრანსფორმაციასთან (ყველაზე ხშირად თვალსაზრისით დროის) და იძულებითი ძირითადი გარემოებები.

საკრედიტო რისკის ხასიათის საკითხის გათვალისწინებით, აუცილებელია მისი განსაზღვრა, როგორც კრედიტის მოძრაობასთან დაკავშირებული რისკი. საკრედიტო რისკის არსი განუყოფლად არის დაკავშირებული საკრედიტო კატეგორიების არსთან (ანუ სასესხო კაპიტალის მოძრაობის ფორმასთან). შესაბამისად, საკრედიტო რისკის ფარგლები შეიძლება იყოს ნასესხები ღირებულების მოძრაობის ერთ-ერთი ეტაპი (ნახ. 21.1).

ნასესხები ღირებულების მიმოქცევის პროცესში, დაფარვის პრინციპი ავრცელებს კრედიტის მთელ მოძრაობას და წარმოადგენს ნებისმიერი საკრედიტო ოპერაციის უნივერსალურ და ობიექტურ საკუთრებას. შესაბამისად, სესხის საერთო საკუთრების რაიმე მიზეზით დარღვევა იწვევს უარყოფით შედეგებს, ზარალს, ზარალს სესხის შეუსრულებლობისგან, ე.ი. საკრედიტო რისკზე. საკრედიტო რისკის ერთ-ერთი არსებითი მახასიათებელია სესხის დაფარვის პრინციპის შეუსრულებლობა, რაც გამოწვეულია სესხის ღირებულების მიმოქცევის შეფერხებით.

ასე რომ, შემდეგი შეიძლება გაკეთდეს დასკვნები:

1. საკრედიტო რისკი და გაურკვევლობა არის ორი ურთიერთდაკავშირებული ცნება, რომელიც ახასიათებს ბანკის მოქმედებებს საკრედიტო ოპერაციების ბაზარზე, ვინაიდან ბანკები ხშირად იღებენ გადაწყვეტილებებს საკრედიტო ტრანზაქციაზე გაურკვევლობის პირობებში;
2. დადებითი ან უარყოფითი შედეგის ალბათობას აქვს ხარჯების გამოხატულება - ეს არის მოგება ან ზარალი, რომელსაც მიიღებს კრედიტორი;
3. საკრედიტო რისკი არის ბანკის ზარალის პოტენციური ალბათობა;
4. საკრედიტო რისკის წარმოშობის სფეროა ნასესხები ღირებულების მოძრაობის პროცესი და მისი წარმოშობის მიზეზები სხვადასხვა რისკის ფორმირების ფაქტორებია;
5. რისკი რეგულირებადი ეკონომიკური კატეგორიაა, რადგან კონკრეტული ეკონომიკური სიტუაციის შეფასების შედეგებზე და მოვლენის პროგნოზირებულ ვერსიასთან შედარების შედეგად შეგვიძლია გავზომოთ მიზნებისა და შესაძლებლობების რეალობა.

ამრიგად, საკრედიტო რისკი არის ძირისა და მასზე პროცენტის დაკარგვის პოტენციალი, რომელიც წარმოიქმნება სესხის ღირებულების მოძრაობის მთლიანობის დარღვევის შედეგად, სხვადასხვა რისკის ფორმირების ფაქტორების გავლენის გამო.

საკრედიტო რისკის მინიმიზაციის პროცესში ცენტრალური ადგილი უკავია მისი შეფასების მეთოდების განსაზღვრას თითოეული ცალკეული სესხისთვის (მსესხებლისთვის) და მთლიანად ბანკის (სესხების პორტფელი) დონეზე. მსესხებლის საკრედიტო რისკის შეფასებისას, როგორც წესი, იგულისხმება მსესხებლის ეკონომიკური მდგომარეობის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი მაჩვენებლების შესწავლა და შეფასება. ბანკში საკრედიტო რისკის შეფასებაზე მუშაობა სამ ეტაპად მიმდინარეობს. პირველ ეტაპზე ფასდება მსესხებლის აქტივობის ხარისხობრივი მაჩვენებლები, მეორე ეტაპზე რაოდენობრივი მაჩვენებლები, ხოლო დასკვნით ეტაპზე მიიღება შემაჯამებელი შეფასება-პროგნოზი და ყალიბდება საბოლოო ანალიტიკური დასკვნა.

საკრედიტო რისკის შეფასების ერთ-ერთი მნიშვნელოვანი მეთოდია კლიენტის კრედიტუნარიანობის შეფასების მეთოდი, რომელიც ხორციელდება ანალიზის საფუძველზე, რომელიც მიმართულია მისი ფინანსური მდგომარეობისა და ტენდენციების იდენტიფიცირებაზე.

მსესხებლის საკრედიტო რისკის შეფასების ინფორმაციის ძირითადი წყაროა: ფინანსური ანგარიშგება, მსესხებლის მიერ მოწოდებული ინფორმაცია, სხვა პირების ამ კლიენტთან მუშაობის გამოცდილება, დაკრედიტებული ტრანზაქციის სქემა სესხის აღების ტექნიკურ-ეკონომიკური შესწავლით. საიტის შემოწმების მონაცემები.

თვისებრივი ანალიზი ტარდება ეტაპად: ა) მსესხებლის რეპუტაციის შესწავლა; ბ) სესხის მიზნის განსაზღვრა; გ) ძირითადი დავალიანებისა და პროცენტის დაფარვის წყაროების განსაზღვრა; დ) ბანკის მიერ ირიბად აღებული მსესხებლის რისკების შეფასებას.

მსესხებლის რეპუტაცია შესწავლილია ძალიან ფრთხილად, ხოლო კლიენტის საკრედიტო ისტორიის შესწავლა ძალიან მნიშვნელოვანია, ე.ი. წარსული გამოცდილება კლიენტის სასესხო დავალიანებასთან დაკავშირებით. ასევე საგულდაგულოდ არის შესწავლილი ინდივიდუალური მსესხებლის საქმიანი და პიროვნული თვისებების დამახასიათებელი ინფორმაცია. ასევე დადგენილია სესხებზე გადაუხდელობის ფაქტები ან არარსებობა, სათანადოდ შესრულებული გადასახადების პროტესტი და ა.შ.

მსესხებლის კრედიტუნარიანობის დადგენა ბანკის მუშაობის განუყოფელი ნაწილია სესხის გაცემის შესაძლებლობის დასადგენად. მსესხებლის კრედიტუნარიანობის ანალიზი გაგებულია, როგორც მსესხებლის ბანკის მიერ მისთვის სესხების გაცემის შესაძლებლობისა და მიზანშეწონილობის შეფასება, სესხის ხელშეკრულების შესაბამისად მათი დროული დაფარვის ალბათობის განსაზღვრა. ამ მიზნით იყენებენ: ფინანსურ კოეფიციენტებს, ფულადი სახსრების ნაკადების ანალიზს, ბიზნეს რისკის შეფასებას.

შეერთებულ შტატებში, პოტენციური მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად და, შესაბამისად, საკრედიტო რისკის მინიმიზაციის მიზნით, გამოიყენება მიდგომა სახელწოდებით 5 "C", რომელიც ეფუძნება რისკის შეფასების შემდეგ კრიტერიუმებს:

• მომხმარებლის რეპუტაცია - მომხმარებლის ხასიათი;
• გადახდისუნარიანობა - გადახდისუნარიანობა;
• კაპიტალი - კაპიტალი;
• სესხის უზრუნველყოფა -- გირაო;
• ეკონომიკური კონიუნქტურა და მისი პერსპექტივები - არსებული ბიზნეს პირობები და გუდვილი.

დიდ ბრიტანეთში ასევე გავრცელებულია მსესხებლის კრედიტუნარიანობის ანალიზის პრაქტიკა, რომელიც ცნობილია როგორც "ნაწილები":

• სესხის დანიშნულება, მიზანი - დანიშნულება;
• სესხის თანხა - თანხა;
• ვალის დაფარვა - დაფარვა (ძირი და პროცენტი);
• ვადა - ვადა;
• სესხის უზრუნველყოფა – უზრუნველყოფა.

ყველაზე მისაღებია PARSER და CAMPARI მსესხებლის კანდიდატის შეფასების მეთოდები, რომლებიც გამოიყენება ინგლისურ საკლირინგო ბანკებში, რაც იძლევა მსესხებლების მრავალმხრივი ბუნების ყველაზე სრულყოფილი შესწავლის საშუალებას.

PARSER ნიშნავს:

• ინფორმაცია პოტენციური მსესხებლის პირის, მისი რეპუტაციის - პირის შესახებ;
• მოთხოვნილი სესხის ოდენობის დასაბუთება - თანხა;
• უსაფრთხოების შეფასება - უსაფრთხოება;
• კრედიტის მიზანშეწონილობა - Expediency;
• საბანკო ანაზღაურება (საპროცენტო განაკვეთი) სესხის გაცემის რისკისთვის – ანაზღაურება.

CAMPARI ნიშნავს:

• მსესხებლის რეპუტაცია - ხასიათი;
• მსესხებლის ბიზნესის შეფასება - უნარი;
• სესხზე განაცხადის საჭიროების ანალიზი - ნიშნავს:
• სესხის მიზანი - დანიშნულება;
• სესხის თანხის დასაბუთება - თანხა;
• დაფარვის შესაძლებლობა - დაფარვა;
• საკრედიტო რისკის დაზღვევის მეთოდი - დაზღვევა.

კლიენტების კრედიტუნარიანობის ანალიზის სხვა მიდგომებიც არსებობს. ამ ანალიზის საფუძველია საჭირო ინფორმაციის შეგროვება, რომელიც ყველაზე სრულად ახასიათებს კლიენტს. მაგალითად, სამართლებრივი აქტი - დებულება „B“, რომელიც განსაზღვრავს ძირითად კრიტერიუმებს, რომლებიც უნდა იყოს დაცული ბანკების მიერ კითხვარების (სესხზე განაცხადის) შედგენისა და კლიენტის კრედიტუნარიანობის დადგენისას. კერძოდ, რეგულაცია „ბ“ ითვალისწინებს, თუ როგორ შეიძლება გამოიყენოს ბანკმა კლიენტების შესახებ ინფორმაცია საკრედიტო სკორინგის სისტემებში; განისაზღვრება იმ ინფორმაციის დიაპაზონი, რომლის მოთხოვნაც არ შეიძლება ბანკის მიერ და მისი გამოყენება კლიენტის წინააღმდეგ. რეგულაცია ითვალისწინებს კლიენტის კრედიტუნარიანობის უკეთ შეფასების პირობებს (მაგალითად, მსესხებელს მოეთხოვება კითხვარში ქმრის (ცოლის) შესახებ ინფორმაციის შეტანა ბანკში სესხის მისაღებად, მიუხედავად სოლიდარული ვალდებულების არსებობისა. ვალებისთვის). გამსესხებლები ვალდებულნი არიან აცნობონ მსესხებლებს მათთვის სესხის გაცემის შესაძლებლობის შესახებ სესხზე განაცხადის მიღებიდან 30 დღის ვადაში.

უცხოურ ეკონომიკურ ლიტერატურაში ფართოდ გამოიყენება SWOT ანალიზის მეთოდი (S - ძლიერი, W - სუსტი, O - შესაძლებლობები, T - საფრთხე), რომელიც საშუალებას გაძლევთ ამოიცნოთ მსესხებლის ძლიერი და სუსტი მხარეები, მისი პოტენციური შესაძლებლობები და რისკები. ამრიგად, მთავარი მსესხებლის კრედიტუნარიანობის დონის დამახასიათებელი ინფორმაციის ანალიზის მიზნებია:

• განმცხადებლის სიტუაციის ძლიერი მხარეების იდენტიფიცირება;
• პოტენციური მსესხებლის სუსტი მხარეების იდენტიფიცირება;
• კონკრეტული ფაქტორების იდენტიფიცირება, რომლებიც ყველაზე მნიშვნელოვანია მსესხებლის მუდმივი წარმატებისთვის;
• შესაძლო რისკები დაკრედიტებისას.

ბანკირების მიერ კლიენტების ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი შეიძლება იყოს შიდა და გარე. გარე ანალიზი მოიცავს ამ მსესხებლის სხვებთან შედარებას; შიდა ანალიზი გულისხმობს ფინანსური ანგარიშგების სხვადასხვა ნაწილის ერთმანეთთან შედარებას გარკვეული პერიოდის განმავლობაში დინამიკაში. შიდა ანალიზს ხშირად მოიხსენიებენ, როგორც თანაფარდობის ანალიზს. მიუხედავად იმისა, რომ მნიშვნელოვანია ანალიტიკური პროცესისთვის, ფინანსურ კოეფიციენტებს ორი მნიშვნელოვანი ნაკლი აქვს: 1) ისინი არ აწვდიან ინფორმაციას კლიენტის ტრანზაქციების შესახებ; 2) წარსული ინფორმაციის წარდგენა, ხოლო მომავალში სესხის გაცემა. ამიტომ ბანკის ანალიტიკოსს უწევს მუშაობა არა მხოლოდ რეალურ მონაცემებთან, არამედ „კომპლექსური“ ინფორმაციის (ნახვები, შეფასებები, პროგნოზები და ა.შ.) შეფასებაზე. კლიენტის სესხის განაცხადი შეიძლება უარყოფილი იყოს, თუ, ვთქვათ, სესხი არღვევს ბანკის საკრედიტო პოლიტიკას.

თუმცა, ხშირად საჭიროა უფრო სრულყოფილი ანალიზი, მაგალითად, მსესხებლის ფულადი სახსრების შეფასების საფუძველზე, ე.ი. ფულადი ნაკადების ანალიზის პროცესში. ფულადი ნაკადები არის მსესხებლის უნარი დაფაროს თავისი ხარჯები და დაფაროს დავალიანება საკუთარი რესურსებით. ამგვარი ანალიზი ტარდება მსესხებლის ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგების გამოყენებით.

ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგების შედგენა საშუალებას გაძლევთ უპასუხოთ შემდეგ კითხვებს:

• უზრუნველყოფს თუ არა მსესხებელი საკუთარ თავს სახსრებით ფინანსური აქტივების შემდგომი ზრდისთვის;
• არის თუ არა მსესხებლის ზრდა იმდენად სწრაფი, რომ მოითხოვს დაფინანსებას გარე წყაროებიდან;
• აქვს თუ არა მსესხებელს ჭარბი სახსრები ვალის დაფარვის ან შემდგომი ინვესტიციისთვის.

სესხის დაფარვის პერსპექტივების გასაანალიზებლად მიზანშეწონილია გამოიყენოთ მსესხებლის ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება.

დასავლეთის ინდუსტრიულ ქვეყნებში კლიენტებზე დაკრედიტების მნიშვნელოვანი მახასიათებელია ის, რომ ადამიანი დგას მსესხებლის (ფიზიკური თუ იურიდიული პირისთვის) სესხის გაცემის ნებისმიერი პროცესის ცენტრში. მაგალითად, გერმანიაში, განურჩევლად გაცემული სესხისა, ე.ი. სამომხმარებლო ან, ვთქვათ, საინვესტიციო კომპანიის სესხის გაცემიდან მსესხებელმა უნდა წარადგინოს მთელი რიგი დოკუმენტები, რომლებიც მიუთითებს მის პიროვნულ თვისებებზე და პიროვნულ კრედიტუნარიანობაზე.

გერმანიის ბანკისთვის საინტერესო ინფორმაცია სესხის გაცემის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას მოიცავს შემდეგ ინფორმაციას.

1. მეწარმის პირადი თვისებების მახასიათებლები: ხასიათი, მანერები, ქცევა, გარეგნობა, მეტყველების გამოხატულება, გულწრფელობის ხარისხი (ეკონომიკური და ფინანსური მდგომარეობის საკითხებში), ასაკი, ოჯახური მდგომარეობა, ოჯახური გარემოებები, სოციალური როლი მეწარმეობის გარეთ, საპატიო პოზიციები. , ჰობი.
2. ზოგადი განათლება (დამთავრების დამადასტურებელი მოწმობის ასლი), კვალიფიკაცია, მენტალიტეტი, რისკისადმი დამოკიდებულება (აზარტული თამაშები), ინტერესი ეკონომიკისა და წარმოების ორგანიზებით, დაგეგმვის უნარი.
3. ტექნიკური კვალიფიკაცია: სპეციალური განათლება, პროფესიული განვითარების კურსი, გამოცდილება, სპეციალიზაცია სამუშაოში.
4. ფიზიკური მდგომარეობა: ჯანმრთელობის მდგომარეობა (წარსული და ქრონიკული დაავადებების გათვალისწინებით), ვარჯიშის ლიმიტები, სპორტული აქტივობები.
5. ქონება: საწარმოს საქმეებში მონაწილეობის ხარისხი, პირადი ქონება, უძრავი ქონების საკუთრება, შემოსავლის სხვა წყაროები, პირადი შემოსავალი საწარმოს მოგებიდან, პირადი დავალიანება, საგადასახადო დავალიანება, ოჯახის წევრების ქონებრივი მდგომარეობა, ურთიერთობის ინტენსივობა. საკრედიტო ინსტიტუტები, ტენდერებში მონაწილეობა.

ყველა ამ პირობას აქვს განსხვავებული მნიშვნელობა თითოეული კონკრეტული მსესხებლისთვის. მაგალითად, გერმანულ ბანკებში, კლიენტსა და ბანკს შორის გრძელვადიანი ურთიერთობისას, როდესაც ამ უკანასკნელმა იცის კლიენტის რეგულარული შემოსავალი და ხარჯები, სესხის გაცემა არსებითად ავტომატურად ხდება.

კლიენტთა კითხვარების გამოყენებასთან ერთად მათი კრედიტუნარიანობის გასაანალიზებლად, ბანკებს შეუძლიათ მიიღონ ინფორმაცია ადგილობრივი საკრედიტო ბიუროებიდან. ეს ინფორმაცია ასევე გამოიყენება კლიენტის კრედიტუნარიანობის გასაანალიზებლად. დასავლეთის ქვეყნებში კანონი ითვალისწინებს კლიენტის შესაძლებლობას შეამოწმოს ინფორმაცია, რომელიც ეხება მის ფინანსურ მდგომარეობას და მდებარეობს საკრედიტო ბიუროში. შეცდომის აღმოჩენის შემთხვევაში, კლიენტი აცნობებს მას ბიუროს გამოსწორების მიზნით. და ბიურო, თავის მხრივ, ამის შესახებ აცნობებს ყველა კრედიტორს, ვინც მიიღო მცდარი ინფორმაცია კლიენტის შესახებ. თუ ინფორმაციის სიზუსტე ბადებს ეჭვებს და დავებს, მაშინ კლიენტს შეუძლია მუდმივად დაამატოს შეცდომის საკუთარი ინტერპრეტაცია ფაილებს.

ამჟამად, გერმანიაში, ყველა კომერციულ ბანკს მოეთხოვება ყველა სესხისა და მსესხებლის შესახებ ინფორმაცია მიაწოდოს ბუნდესბანკის სპეციალურ განყოფილებას, რაც საშუალებას გაძლევთ სისტემატურად გააანალიზოთ, აკონტროლოთ საბანკო ეს სფერო და საჭიროებისამებრ განახორციელოთ გარკვეული კორექტირება. საფრანგეთსა და ბელგიაში კომერციულ ბანკებს უფლება აქვთ, ცენტრალური ბანკისგან მიიღონ ინფორმაცია სესხების გადაუხდელების შესახებ. სხვა ქვეყნებში ეს უფლება მიუწვდომელია საბანკო საიდუმლოების დაცვის აუცილებლობის გამო. მაგრამ არსებობს შესაძლებლობა გადაიტანოს, მაგალითად, კლიენტის ანაბარი ბანკში, რომელმაც გასცა სესხი.

ასევე აუცილებელია მსესხებლის რეპუტაციის შეფასება. მისი შეფასების ერთ-ერთი შესაძლო მეთოდია კრედიტის შეფასების მეთოდი. სკორინგის მოდელს, როგორც წესი, ავითარებს თითოეული ბანკი დამოუკიდებლად, ბანკისა და მისი კლიენტურის მახასიათებლებზე დაყრდნობით, საბანკო კანონმდებლობის ბუნებისა და ქვეყნის ტრადიციების გათვალისწინებით. საკრედიტო სკორინგის ტექნიკა პირველად შემოგვთავაზა ამერიკელმა ეკონომისტმა დ. დურანმა 1940-იანი წლების დასაწყისში სამომხმარებლო სესხებისთვის მსესხებლების შესარჩევად. დ.დურანმა გამოყო ფაქტორების ჯგუფი, რომლებიც, მისი აზრით, შესაძლებელს ხდის საკმარისად დარწმუნებით განისაზღვროს საკრედიტო რისკის ხარისხი კონკრეტული მსესხებლისთვის სამომხმარებლო სესხის გაცემისას. ქულების გატანისას მან გამოიყენა შემდეგი კოეფიციენტები:

1. ასაკი: 0,1 ქულა 20 წელზე უფროსი ასაკის ყოველ წელს (მაქსიმუმ 0,30);
2. სქესი: ქალები - 0,40, მამაკაცები - 0;
3. ბინადრობის ხანგრძლივობა: 0,042 რაიონში ცხოვრების ყოველი წლისთვის (მაქსიმუმ 0,42);
4. პროფესია: 0,55 დაბალი რისკის ოკუპაციისთვის, 0 მაღალი რისკის პროფესიისთვის და 0,16 სხვა პროფესიისთვის;
5. მუშაობა ინდუსტრიაში: 0.21 - კომუნალური მომსახურება, სახელმწიფო უწყებები, ბანკები და საბროკერო ფირმები;
6. დასაქმება: 0,059 - ამ საწარმოში მუშაობის ყოველი წლისთვის (მაქსიმუმ 0,59 ქულა);
7. ფინანსური მაჩვენებლები: 0,45 - საბანკო ანგარიშის ქონაზე, 0,35 - უძრავი ქონების ფლობისთვის, 0,19 - სიცოცხლის დაზღვევის პოლისის ქონაზე.

ამ კოეფიციენტების გამოყენებით დ.დურანმა დაადგინა „კარგი“ და „ცუდი“ მომხმარებლების გამყოფი ზღვარი - 1,25 ქულა. კლიენტი, რომელმაც დააგროვა 1,25 ქულაზე მეტი, ითვლებოდა კრედიტუნარიანად, ხოლო კლიენტი, რომელმაც დააგროვა 1,25 ქულაზე ნაკლები, ბანკისთვის არასასურველად.

ქულების მეთოდი საშუალებას გაძლევთ განახორციელოთ სესხის განაცხადის ექსპრეს ანალიზი კლიენტის თანდასწრებით. მაგალითად, ფრანგულ ბანკებში კლიენტს, რომელმაც პირად სესხზე მიმართა და კითხვარი შეავსო, შეუძლია რამდენიმე წუთში მიიღოს პასუხი სესხის გაცემის შესაძლებლობის შესახებ.

ამერიკული ბანკები ახლა ავითარებენ სხვადასხვა მიდგომებს მათი კლიენტების კრედიტუნარიანობის გასაანალიზებლად. უფრო მეტიც, თითოეული კონკრეტული ბანკი აყალიბებს პოტენციური მსესხებლის კრედიტუნარიანობის შეფასების საკუთარ სისტემას ტრანზაქციის კონკრეტული პირობების, ბანკის მუშაობის პრიორიტეტების, მისი სპეციალიზაციის, ბაზრის ადგილის, კონკურენტუნარიანობის, კლიენტებთან ურთიერთობის, ეკონომიკური და პოლიტიკური დონის მიხედვით. ქვეყანაში სტაბილურობა და ა.შ.

ამერიკული ბანკების უმეტესობა თავის პრაქტიკაში იყენებს:

1. სესხის გაცემის ეკონომიკური მიზანშეწონილობის ანალიზის ექსპერტული შეფასებების საფუძველზე კლიენტების კრედიტუნარიანობის შეფასების სისტემები,
2. მომხმარებელთა კრედიტუნარიანობის შეფასების შეფასების სისტემები.

კლიენტის კრედიტუნარიანობის რაოდენობრივი შეფასების გამოყენება გულისხმობს გარკვეული ჯგუფის მინიჭებას ამა თუ იმ ტიპის სესხზე, ამა თუ იმ ტიპის მსესხებელზე და პუნქტებით განსაზღვრავს პოტენციური მსესხებლის სხვადასხვა მახასიათებლების ღირებულებას. შემდეგ ბანკირი ითვლის მთლიან ქულას და ადარებს მას სესხის ან უარის მოდელს.

ქულების შეფასების სისტემები იქმნება ბანკების მიერ ემპირიული მიდგომის საფუძველზე რეგრესული მათემატიკური ან ფაქტორული ანალიზის გამოყენებით. ეს სისტემები იყენებენ ისტორიულ მონაცემებს ბანკის „კარგი“, „უსაფრთხო“ და „ცუდი“ სესხების შესახებ და საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ მსესხებლების შეფასების კრიტერიუმების დონე.

ასე რომ, თუ ჯამური ქულა აღემატება მოდელში მითითებულ თანხას, მაშინ ბანკი მსესხებელს აძლევს სესხს, ხოლო თუ ის დასახელებულ თანხაზე დაბალია, მაშინ სესხზე უარი ეთქვათ. როგორც წესი, მინიმალურ და მაქსიმალურ ქულებს შორის არის გარკვეული უფსკრული და როდესაც ქულების რეალური რაოდენობა ამ უფსკრულის ფარგლებშია, ბანკი იღებს სესხის გაცემის გადაწყვეტილებას ზოგადი ეკონომიკური და სამართლებრივი ფაქტორების საფუძველზე.

ცხადია, მომხმარებლების კრედიტუნარიანობის შესაფასებლად ქულების სისტემების გამოყენება ყველაზე ობიექტური და ეკონომიკურად ჯანსაღი გადაწყვეტილების მიღების პროცესია, ვიდრე საექსპერტო შეფასებების გამოყენება. ერთადერთი სირთულე ის არის, რომ მომხმარებელთა საკრედიტო ქულის სისტემები უნდა იყოს სტატისტიკურად საგულდაგულოდ დამოწმებული და საჭიროებს ინფორმაციის მუდმივ განახლებას, რაც შეიძლება ძვირი დაუჯდეს ბანკს. ამიტომ, მცირე ბანკები, როგორც წესი, არ ავითარებენ კლიენტთა კრედიტის ანალიზის საკუთარ მოდელებს მათი მომზადების მაღალი ღირებულებისა და შეზღუდული საინფორმაციო ბაზის გამო.

ბანკის საკრედიტო რისკის შეფასება გულისხმობს, ერთი მხრივ, კომერციული ბანკის საკრედიტო ინვესტიციების ზრდის დინამიკის ანალიზს და მეორე მხრივ, მათ თვისობრივ ანალიზს, რომელიც ეფუძნება თითოეული სესხის დეტალურ გამოკვლევას. შეთანხმება, სესხის გაცემის ობიექტი, პირობები, თანხები, ინდივიდუალური სესხების შესაძლო რისკები, სესხის უზრუნველყოფა და ა.შ.

აუცილებელია სესხების ანალიზი და დაჯგუფება ხარისხის მიხედვით. საკრედიტო ხარისხი გულისხმობს მოცემული სესხის თანდაყოლილი საკრედიტო რისკის ხარისხს. საკრედიტო ხარისხის ინდიკატორის დონე საკრედიტო რისკის დონის უკუპროპორციულია (რაც უფრო მაღალია სესხის ხარისხი, მით ნაკლებია მისი დაფარვის ან დაფარვის დაგვიანების ალბათობა და პირიქით). საკრედიტო რისკის ინდიკატორებისგან განსხვავებით, ბანკის სესხის ან სასესხო პორტფელის ხარისხი არის რეალური ღირებულება, რომელიც განისაზღვრება ბანკის მიერ უკვე გაცემული სესხებით. იცოდა საკრედიტო პორტფელის სტრუქტურა საკრედიტო ხარისხის კატეგორიების მიხედვით და სტატისტიკურად განსაზღვრა პრობლემური, ვადაგადაცილებული, უიმედო სესხების საშუალო პროცენტი თითოეული კატეგორიისთვის (მათ შორის სამომხმარებლო, იპოთეკური სესხი და ა.შ.), ბანკს შეუძლია მიიღოს მთელი რიგი ღონისძიებები. საკრედიტო ოპერაციებზე ზარალის შემცირებაზე.

საკრედიტო რისკი (კონტრაგენტის რისკი) არის მოვალის მიერ ხელშეკრულების დარღვევის ან ვალდებულებების სხვაგვარად შეუსრულებლობის რისკი. ასეთი რისკი წარმოიქმნება საქმიანობის იმ სფეროებში, სადაც წარმატება დამოკიდებულია მსესხებლის, კონტრაგენტის ან ემიტენტის მუშაობაზე. შესაბამისად, საკრედიტო რისკის მენეჯმენტი ეფუძნება ვალდებულებების შეუძლებლობის ან არ სურდოს მიზეზების და რისკის შერბილების მეთოდების განსაზღვრას. საკრედიტო რისკის მართვის თანმიმდევრობა იგივეა, რაც სხვა ტიპის რისკისთვის:

1. საკრედიტო რისკის იდენტიფიკაცია . საკრედიტო რისკის არსებობის დადგენა სხვადასხვა ტრანზაქციაში. რისკის პორტფელების შექმნა.

2. რისკის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი შეფასება . რისკის დონის გამოთვლის მეთოდების შექმნა ნასესხები თანხების დაბრუნების შეუძლებლობის ან არ სურლობის მიზეზების და რისკების შემცირების მეთოდების განსაზღვრის საფუძველზე.

3. რისკების დაგეგმვა, როგორც ბანკის სტრატეგიის განუყოფელი ნაწილი.

4. რისკის შეზღუდვა.

5. პროცედურების სისტემის შექმნა, რომელიც მიმართულია რისკის დაგეგმილი დონის შენარჩუნებაზე .

ასე რომ, პირველი ნაბიჯი არის საკრედიტო რისკის იდენტიფიკაცია .

საკრედიტო რისკის სტრუქტურა არაერთგვაროვანია. არსებობს საკრედიტო რისკის 3 ტიპი: კონტრაგენტის დაკრედიტება ან გადახდის რისკი, ანგარიშსწორების რისკი, ანგარიშსწორებამდე რისკი. ამ რისკების შემადგენლობა მოცემულია ცხრილში:

სხვადასხვა ტიპის საკრედიტო რისკის მახასიათებლები

რისკის ტიპი	რისკის პროფილი
კონტრაგენტის საკრედიტო რისკი ან დაფარვის რისკი	იგი მოიცავს შესაძლებლობას, რომ კონტრაგენტმა არ დაუბრუნოს ბანკს დავალიანების ძირითადი თანხა სესხის, კანონპროექტის, გარანტიის ვადის ამოწურვისას.
ანგარიშსწორების რისკი	წარმოიქმნება იმ შემთხვევებში, როდესაც გარკვეული ინსტრუმენტების (მაგალითად, ნაღდი ფულის ან ფინანსური ინსტრუმენტების) გადაცემა ხორციელდება ჩვენი მხრიდან წინასწარი გადახდის ან წინასწარი მიწოდების პირობებით. რისკი მდგომარეობს იმაში, რომ არ ხდება კონტრაგენტის მიერ საპასუხო მიწოდება.
წინასწარი ანგარიშსწორების რისკი	რისკი, რომ კონტრაგენტმა დაასრულოს ვაჭრობა ანგარიშსწორებამდე და ბანკს მოუწევს შეცვალოს ხელშეკრულება ვაჭრობით სხვა კონტრაგენტთან მიმდინარე (და შესაძლოა არახელსაყრელი) საბაზრო ფასით.

ამ ტიპის საკრედიტო რისკი გავლენას ახდენს მის რაოდენობაზე. პირველი ორი მოიცავს რისკის ქვეშ მყოფი აქტივების 100%-ს, პირველი ტიპის რისკი იზრდება ტრანზაქციის ხანგრძლივი ხანგრძლივობის გამო. წინასწარი ანგარიშსწორების რისკი შეესაბამება ბაზარზე ტრანზაქციის ჩანაცვლების ღირებულებას კონტრაგენტის მიერ ნაკლოვანების შემთხვევაში.

ერთ ოპერაციაში შეიძლება იყოს საკრედიტო რისკის რამდენიმე ობიექტი და ტიპი. ქვემოთ მოცემულია საკრედიტო რისკის ობიექტების ცხრილი სხვადასხვა ოპერაციებში:

ოპერაციის ტიპი	საკრედიტო რისკის ობიექტები	საკრედიტო რისკის სახეები
დაკრედიტება	მსესხებელი	დაკრედიტების რისკი
საქმე	კონტრაგენტი	ანგარიშსწორების რისკი წინასწარი ანგარიშსწორების რისკი
გადასახადების შეძენა	თამასუქის გამცემი შუამავალი	დაკრედიტების რისკი ანგარიშსწორების ან წინასწარი ანგარიშსწორების რისკები
გარანტიის გაცემა	გარანტიის ობიექტი	დაკრედიტების რისკი
სესხის გაცემა გარანტიის საწინააღმდეგოდ	გარანტი	დაკრედიტების რისკი
ბანკთაშორისი დაკრედიტება	IBC მიმღები კონტრაგენტი	დაკრედიტების რისკი
ოპერაციები საფონდო ბირჟაზე	წინასწარ გადახდილი ფასიანი ქაღალდების გამყიდველები ფასიანი ქაღალდების მყიდველების წინაპირობა	ანგარიშსწორების რისკი წინასწარი ანგარიშსწორების რისკი
საფონდო ბირჟაზე ოპერაციებისთვის სახსრების შეტანა და ბირჟაზე ინსტრუმენტების შეძენა	Გაცვლა	ანგარიშსწორების რისკი წინასწარი ანგარიშსწორების რისკი
და ა.შ.

ასე რომ, ტრანზაქციის „დილინგში“ არის როგორც ანგარიშსწორების, ისე წინასწარი ანგარიშსწორების რისკები. ქვითრებით ოპერაცია, გარდა სესხის გაცემის რისკისა, შეიცავს ანგარიშსწორების რისკს, თუ ყიდვა-გაყიდვა ხდება შუამავლის მეშვეობით და ა.შ.

საკრედიტო რისკის ყველაზე რთული და საინტერესო ობიექტი არის მსესხებელი. ამიტომ განვიხილავთ საკრედიტო რისკი, რომელიც წარმოიქმნება კონკრეტულად მსესხებელთან მიმართებაში.ჩვენი ამოცანაა დავშალოთ ეს რისკი კომპონენტებად, ანუ სწორედ იმ ფაქტორებად, რომლებიც მსესხებელს არ შეუძლია ან არ სურს სესხის დაფარვა. როგორც წესი, სესხებთან დაკავშირებული ყველა პრობლემა წარმოიქმნება მსესხებლის დიდი ფინანსური ზარალის შემთხვევაში. ავტორის საკმაოდ დიდი გამოცდილება დაკრედიტების სფეროში გვაძლევს საშუალებას გამოვყოთ ასეთი ზარალის რისკები, მათ შორის:

1. კრედიტორებისა და მოვალეების რისკები როდესაც მსესხებელი აყენებს ზარალს მისი პროდუქციის მომწოდებლების ან მყიდველების ბრალით;

2. ფასების რისკები როდესაც ფინანსური ზარალი წარმოიქმნება პროდუქციის ფასის შემცირების, ან ნედლეულის გაძვირების შედეგად;

3. წარმოების რისკები .წარმოების პროცესის წარუმატებლობის რისკებმა შეიძლება მოითხოვოს მნიშვნელოვანი დამატებითი ხარჯები, გამოიწვიოს სახელშეკრულებო ვალდებულებების შეუსრულებლობა;

4. გირაოს არალიკვიდურობის რისკები . თუ სესხის შეუსრულებლობის შემთხვევაში აუცილებელი გახდება უზრუნველყოფის გაყიდვა, არსებობს რისკი იმისა, რომ უზრუნველყოფა გახდება არალიკვიდური, ან გაყიდვა შეფერხდება, ან გასაყიდი ფასი უფრო დაბალი იქნება. ყველა ამ შემთხვევაში შესაძლებელია ბანკის ზარალი;

5. გირაოს რისკები დავალიანების, პროცენტების, ჯარიმებისა და იურიდიული ხარჯების ოდენობის დაფარვა;

6. გირაოს არასწორი რეგისტრაციის რისკები . ამ შემთხვევაში მსესხებელმა შეიძლება ხელი შეუშალოს უზრუნველყოფის გაყიდვას და სესხის დაფარვას თანხით, შეიძლება გამოვლინდეს სხვა მოგირავნეები, რომლებიც ჩვენს უფლებებს დაუპირისპირდებიან.

7. რისკი იზრდება სესხის ვადის მატებასთან ერთად .

8. გაცვლითი კურსის რისკი .თუ საწარმო მუშაობს რუბლებში, მაგრამ იღებს უცხოურ ვალუტაში სესხს, მაშინ კურსის გაზრდით შესაძლებელია ფინანსური პრობლემები.

საკრედიტო რისკის შემადგენლობის ფაქტორების ჩამონათვალი შეიძლება გაგრძელდეს. ყველა ამ ტიპის რისკი მოითხოვს შეფასებას, დაგეგმვასა და კონტროლს.

მეორე ეტაპი - რისკის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი შეფასება . საკრედიტო რისკის შეფასება, არსებულ პრაქტიკაში, ხორციელდება ორი ძირითადი გზით - ხარისხობრივი და რაოდენობრივი. ხარისხობრივი გზაარის რისკის დონის სიტყვიერი აღწერა და ჩვეულებრივ კეთდება შედგენით საკრედიტო რეიტინგი. ხარისხობრივი რისკის შეფასების მიზანია გადაწყვეტილების მიღება სესხის გაცემის შესაძლებლობის, გირაოს მისაღები და ხარისხობრივი პარამეტრების განსაზღვრაზე გადასვლაზე. თითოეული მსესხებლის ინდიკატორებზე დაყრდნობით შესაძლებელია განისაზღვროს საშუალო შეწონილი რისკის ინდიკატორი მთლიანად სასესხო პორტფელისთვის.

1. რისკის შეფასების სკალა შედგენილია მსესხებლებისთვის (ან ინდივიდუალური სესხებისთვის, ან გირაოს ჯგუფებისთვის), მაგალითად, "მინიმალური რისკი", "ზომიერი რისკი", "ზღვრული რისკი", "მიუღებელი რისკი" ან ჯგუფები რიცხვების ზრდაზე ან კლებადობაში. შეკვეთა. საკრედიტო რეიტინგის ინდიკატორებს ენიჭება რაოდენობრივი შეფასება, როგორიცაა ქულების რაოდენობა ან პროცენტები.

2. გამოყოფილია მსესხებლის აქტივობის მნიშვნელოვანი მაჩვენებლები, რომლებიც განსაზღვრავს რისკის დონეს, მათ სპეციფიკურ წონებს აგრეგატული ინდიკატორის ფორმირებაში.

3. მე-2 პუნქტიდან არსებითი ინდიკატორებისთვის განისაზღვრება საზღვრები, რომლებიც განსაზღვრავს მათ ხარისხს.

4. რისკის საერთო ინდიკატორი (საკრედიტო რეიტინგი) ყალიბდება ცალკეული ინდიკატორების შეფასებების გაერთიანებით, მათი სპეციფიკური წონების მიხედვით.

რისკების ხარისხობრივი შეფასების რუსული ბანკების მეთოდები ზოგიერთ პარამეტრში მსგავსია. ასე რომ, თითქმის ყველა განიხილავს კაპიტალის, ლიკვიდურობის და მომგებიანობის მაჩვენებლებს. განსხვავება მდგომარეობს ერთი ინდიკატორის შესაბამისი ინდიკატორების რაოდენობაში და ინდიკატორების სპეციფიკურ წონაში საერთო შეფასების ფორმირებაში. რიგ ბანკებში დიდი ყურადღება ეთმობა კლიენტის ბიზნესის პარამეტრებს: სხვადასხვა ტიპის ბრუნვას. აქტივების. ზოგიერთ ბანკში შედგენილია მთლიანი საკრედიტო რეიტინგი, ზოგში მსესხებელი ცალ-ცალკე ფასდება, ხოლო გირაო ცალკე. ინდიკატორების რაოდენობა საკმაოდ დიდია - 10 ან მეტიდან.

ხაზგასმით უნდა აღინიშნოს, რომ ყოველი ბანკი ახორციელებს რისკის საკუთარ გაგებას, კლიენტელის მახასიათებლების, საკრედიტო რესურსების მოცულობისა და ფასის ცოდნაზე დაყრდნობით. თუმცა, შემიძლია დარწმუნებით განვაცხადო, რომ მსხვილი ბანკების მეთოდები, რომლებიც ძალიან ვრცელი, ფორმალიზებული და ხისტია, არ არის შესაფერისი საშუალო ზომის ბანკებისთვის. გამოცდილება აჩვენებს, რომ მსხვილი ბანკების მეთოდების გამოყენება კლიენტთა უმეტესობისთვის დაბალ საკრედიტო რეიტინგს იძლევა. და რეკომენდაცია „არ გასცეს სესხი“.

და ა.შდა საკრედიტო რისკის ხარისხობრივი შეფასების ჩატარებისას შემოთავაზებულია შემდეგი რეკომენდაციების გათვალისწინება.

პირველ რიგში, რეიტინგის შექმნისას შეაერთეთ გირაოსა და ფინანსური მდგომარეობის შეფასება. ფაქტია, რომ არსებობს გირაოს ჯგუფი, რომელსაც აქვს მარტივი და სწრაფი ლიკვიდობა, მაგალითად, ბირჟებზე ყოველდღიურად ვაჭრობის საქონელი და სამომხმარებლო საქონელი. ასეთი გირაოს არსებობა მნიშვნელოვნად ამცირებს საკრედიტო რისკებს, მაშინაც კი, თუ მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობა არ არის ძალიან კარგი. თუ ბანკს არ შეუძლია ჰქონდეს სუპერმსესხებლები, მაშინ აზრი არ აქვს დროის დახარჯვას ფინანსური მდგომარეობის ძალიან ღრმა ანალიზზე გირაოსგან იზოლირებულად.

მეორეც, რეკომენდებულია ინდიკატორების სიმრავლის ამოღება და გაანგარიშების ფორმალიზება. რეალობა რთულია და თეორიულად სწორი ინდიკატორი შეიძლება არ იმუშაოს კონკრეტულ პირობებში, რაც ამახინჯებს სურათს. მაგალითად, ყველაზე „პოპულარულ“ ინდიკატორად არის ეგრეთ წოდებული „დაფარვის კოეფიციენტი“, რომელიც წარმოადგენს მოკლევადიანი დებიტორული და გადასახდელების თანაფარდობას. თეორიულად გასაგებია, რომ იმაზე მეტი გვმართებს, ვიდრე გვმართებს - მაშინ კარგი იქნება. მაგრამ წარმოიდგინეთ ეს ვარიანტი - ჩვენი მოვალეები გადახდისუუნაროები არიან და კრედიტორებზე მეტია, ეს კარგია? ან სხვა ვარიანტი - დებიტორული დავალიანების ნაცვლად, აქტივი შეიცავს ნაღდ ფულს ან საქონელს მარაგში (მიმწოდებლები მზად არიან უზრუნველყონ სასაქონლო სესხი, მაგრამ თავად მსესხებელი არ იძლევა მას). Ცუდია?

მომგებიანობის ინდიკატორები ასევე არ არის გადამწყვეტი საკრედიტო რისკების შესაფასებლად, საკმარისია გარღვევა. ლიკვიდურობის მაჩვენებლები (თანხების თანაფარდობა ამა თუ იმ მნიშვნელთან) ასევე, როგორც ჩანს, არაძირითადია და აქვს უარყოფითი მხარე - დიდი ოდენობით ფულის არსებობა ნიშნავს, რომ ისინი არ მუშაობენ.

მესამე, მსესხებლის ბიზნესის სწორი ორგანიზებისა და მისი შესრულების მცდელობა შეფასდეს უშედეგოდ, თუ არ გვაქვს საქმე იმავე ტიპის მსესხებლების დიდ რაოდენობასთან, რაც კარგად შევისწავლეთ. გრძელვადიანი პრაქტიკა აჩვენებს, რომ ბანკის თანამშრომლები სპეციალისტები არიან მხოლოდ ფულის საკითხებში და არავითარ შემთხვევაში წარმოებაში. შეგიძლიათ სცადოთ შეაფასოთ მარაგების, საქონლის ბრუნვა, სახსრების მომგებიანობა ან გაყიდვები, მოძებნოთ კაპიტალისა და დავალიანების იდეალური კომბინაცია ინდუსტრიის სტანდარტული კოეფიციენტების გამოყენებით, მაგრამ ბანკის თანამშრომლები მუდმივად ხვდებიან პრობლემებს. პროფესიონალების მოზიდვა ყოველ ცალკეულ შემთხვევაში შესაძლებელია, მაგრამ ეს არ არის ეფექტური საშუალო ბიზნესის დაკრედიტებისას.

აქედან გამომდინარეობს ჩემი მოწოდება - თუ ბანკი არის ორგანიზაცია, რომელიც მუშაობს ფულით, მოდით შევაფასოთ ყველა იმ ინდიკატორებით, რომლებიც გვესმის, კერძოდ, ფულადი ნაკადების საშუალებით. დარწმუნებით ვერ ვიტყვით, რა ბრუნვა უნდა ჰქონდეს მსესხებელს და რა არის ოპტიმალური თანაფარდობა მსესხებელსა და კრედიტორს შორის, მაგრამ შეგვიძლია ვივარაუდოთ, რომ თუ მსესხებელს აქვს სტაბილური ფინანსური ნაკადები დიდი რაოდენობით კონტრაგენტებთან, როგორც გამყიდველებთან, ასევე მყიდველებთან, მაშინ მის ბიზნესს აქვს. შედგა. მოგების არსებობა არ იძლევა ბიზნესის სტაბილურობის გარანტიას, ეს გარანტია არის საკუთარი სახსრების (ან სხვა სტაბილური ვალდებულებების) ხელმისაწვდომობა იმ ოდენობით, რაც საშუალებას აძლევს კომპანიას დამოუკიდებლად გაუმკლავდეს შესაძლო პრობლემებს.

გვეჩვენება, რომ მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის დამახასიათებელი ყველაზე მნიშვნელოვანი ფაქტორები ფინანსური ნაკადების სტაბილურობისა და საკუთარი სახსრებითა და პირობითად მუდმივი ვალდებულებების უზრუნველყოფის ინდიკატორებია. ეს მაჩვენებლები შთანთქავს რისკების დიდ რაოდენობას. ამრიგად, ფინანსური ნაკადების სტაბილურობა დიდი ხნის განმავლობაში მიუთითებს: პირველ რიგში, რომ კლიენტის ბიზნესი შედგა,

მეორეც, რომ არსებობს მოვალეთა და კრედიტორთა საკმარისი რაოდენობა. მაშინაც კი, თუ იყო გარკვეული წარუმატებლობები გაყიდვებში და შესყიდვებში, ისინი არ არღვევდნენ ბიზნესის დინებას. საკუთარი საბრუნავი კაპიტალისა და ნახევრად მუდმივი ვალდებულებების მაღალი უსაფრთხოება მიუთითებს იმაზე, რომ ფასის ან წარმოების რისკების შემთხვევაში საწარმოს აქვს საკმარისი ფული იმისათვის, რომ დამოუკიდებლად დახუროს „ხვრელები“, ბანკის მძევლად გახდომის გარეშე.

შემოთავაზებულია შემდეგის შემოღება ოთხი ეკვივალენტური ინდიკატორი დონის გამოსათვლელად საკრედიტო რისკი: ფინანსური ნაკადების სტაბილურობა, საკუთარი სახსრებისა და სტაბილური ვალდებულებების უზრუნველყოფა, გირაოს ლიკვიდობა და უზრუნველყოფის საკმარისობა. ინდიკატორების ხარისხობრივი საზღვრები შეიძლება იყოს შემდეგი:

ფინანსური ნაკადების სტაბილურობა:

დაბალი რისკი - ბიზნესი 2 წელზე მეტი ხნის განმავლობაში, სტაბილური ფინანსური ნაკადები.

რისკის ზომიერი ხარისხი - ბიზნესი ორ წელზე ნაკლები, ფინანსური ნაკადების მნიშვნელოვანი რყევები ან ბიზნესი ერთ წელზე ნაკლები, სტაბილური ფინანსური ნაკადები.

რისკის მაღალი ხარისხი - ბიზნესი ერთ წელზე ნაკლებია, არასტაბილური ფინანსური ნაკადები.

მიუღებელი რისკი - 6 თვეზე ნაკლები ბიზნესი, ან ფინანსური ნაკადები სტაბილურად მცირდება.

საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის უზრუნველყოფა და მდგრადი ვალდებულებები:

რისკის დაბალი ხარისხი - საკუთარი სახსრები და სტაბილური ვალდებულებები ფარავს საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების მინიმუმ 70%-ს.

რისკის ზომიერი ხარისხი - საკუთარი სახსრები და სტაბილური ვალდებულებები ფარავს საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების მინიმუმ 50%-ს.

მაღალი ხარისხი - საკუთარი სახსრები და სტაბილური ვალდებულებები ფარავს საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების მინიმუმ 30%-ს.

დაუშვებელი რისკი - საკუთარი სახსრები და სტაბილური ვალდებულებები ფარავს საბრუნავი კაპიტალის საჭიროების 30%-ზე ნაკლებს.

გირაოს ლიკვიდობა :

რისკის დაბალი ხარისხი - გირაო შეიძლება გაიყიდოს ორგანიზაციულ აუქციონებზე, ან შეიძლება იყოს მასობრივი მოთხოვნის საგანი.

რისკის ზომიერი ხარისხი - არის მინიმუმ ორი პოტენციური მყიდველი გირაოს საგანზე.

რისკის მაღალი ხარისხი - დაპირება რთულად განსახორციელებელია.

მიუღებელი რისკი - უზრუნველყოფის ლიკვიდურობა დადგენილი არ არის.

უსაფრთხოების საკმარისობა:

რისკის დაბალი ხარისხი - უზრუნველყოფა საკმარისია ძირითადი ვალის ოდენობის დასაფარად, სესხზე პროცენტის სასესხო ხელშეკრულების მთელი პერიოდის განმავლობაში, უზრუნველყოფის უფლებების განხორციელებასთან დაკავშირებული ხარჯების დასაფარად.

ზომიერი რისკი - საკმარისი გირაო ძირი თანხის დასაფარად.

რისკის მაღალი ხარისხი - გირაო ფარავს ძირითადი თანხის 50%-ს.

მიუღებელი რისკი - გირაოს ოდენობა ძირითადი თანხის 50%-ზე ნაკლებია

თითოეულ ინდიკატორს ენიჭება რისკის გარკვეული დონე, რომელიც შეფასებულია პროცენტულად, ცხრილის მიხედვით:

საკრედიტო რისკის დონეების შესაბამისი კოეფიციენტები

რისკის დონე	საკრედიტო რისკის პროცენტი
მოკლე	1-5%
ზომიერი	5-10%
მაღალი	10 -50%
არასწორი	50-100%

ვინაიდან ეს მაჩვენებლები ეკვივალენტურია, საკრედიტო რისკის დონე იქნება მათი საშუალო არითმეტიკული.

არიან სხვებიც მნიშვნელოვანი, მაგრამ ნაკლებად მნიშვნელოვანი ინდიკატორები, რომლებიც გავლენას ახდენენ დონეზე საკრედიტო რისკი. Ესენი მოიცავს:

- სესხის ვადა. რაც უფრო გრძელია ვადა, მით მეტია მსესხებლის ფინანსური სტაბილურობის, ლიკვიდურობისა და უზრუნველყოფის ადეკვატურობის დარღვევის რისკი.

- დაპირების დადება. ისეთი აქტივობები, როგორიცაა რეგისტრაცია, დაზღვევა, გირაოს იმობილიზაცია, ამცირებს საკრედიტო რისკებს. ამის შეუსრულებლობა ზრდის საკრედიტო რისკს.

- გაცვლითი კურსის რისკი. სესხის ვალუტასა და ეკონომიკური საქმიანობის ვალუტას შორის შეუსაბამობა იწვევს მსესხებლის სავალუტო რისკს, რამაც შესაძლოა გავლენა მოახდინოს მის კრედიტუნარიანობაზე. კრედიტის ვალუტის შესაბამისობა ეკონომიკური საქმიანობის ძირითად ვალუტასთან მიიღწევა რუბლებში მომუშავე მსესხებლისათვის რუბლში სესხის გაცემისას ან ექსპორტიორზე უცხოური ვალუტით სესხის გაცემისას. სასესხო ვალუტის ნაწილობრივი კორესპონდენცია ეკონომიკური საქმიანობის ძირითად ვალუტასთან წარმოიქმნება, როდესაც ვალუტა გაიცემა მსესხებელზე, რომლის პროდუქცია იყიდება „რუბლის ზონაში“, მაგრამ აქვს ვალუტის ექვივალენტი. მაგალითად, საბინაო მშენებლობა, ფიჭური საკომუნიკაციო მომსახურება. სიის გაგრძელება შეიძლება.

ამ ინდიკატორების გავლენა საკრედიტო რისკის დონეზე შეიძლება გამოვლინდეს კორექტირების ფაქტორების დანერგვით.

ამრიგად, საკრედიტო რისკის დონის ხარისხობრივი მაჩვენებელი განისაზღვრება საკრედიტო რისკის დონის მასშტაბთან შედარებით, ინდიკატორი, რომელიც არის საკრედიტო რისკის დონის საშუალო არითმეტიკული მაჩვენებელი ძირითადი ინდიკატორებისთვის, კორექტირებული მეორადი ინდიკატორების კორექტირების ფაქტორებისთვის.

რაოდენობრივი - ეს არის რაოდენობრივი პარამეტრის მინიჭება ხარისხობრივ პარამეტრზე, რათა განისაზღვროს ზარალის ლიმიტი ოპერაციისთვის და ჩართოს რისკის მართვის პროცესი ბიზნეს დაგეგმვაში. რაოდენობრივი მეთოდი შეიძლება ილუსტრირებული იყოს რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ინსტრუქციის მაგალითით.ნ 62ა „სესხებზე შესაძლო ზარალის რეზერვის ფორმირებისა და გამოყენების პროცედურის შესახებ“. ეს დოკუმენტი აკავშირებს საკრედიტო რისკის ჯგუფებს შესაძლო ზარალის ზომასთან. ამ მეთოდს ორი უპირატესობა აქვს:

1. რისკი რაოდენობრივია და შესაძლებელია მისი დასაფარად რეზერვების ოდენობის დასაბუთება.

2. შეფასება რუბლებში - ყველა სახის რისკის შესადარებელი ბაზა. ყველა სახის რისკის შეჯამების შესაძლებლობა საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ „ზარალის ლიმიტი“ - ბანკის სტრატეგიის ერთ-ერთი ელემენტი.

ძალზე მნიშვნელოვანია რაოდენობრივი პარამეტრების სწორად განსაზღვრა, რადგან დაგეგმვის პროცესში მათ უნდა ჰქონდეთ ყველაზე პირდაპირი გავლენა საბრუნავი კაპიტალის სტრუქტურაზე. თუ ხარისხობრივი შეფასება იძლევა ინდიკატორის საკმარისად ფართო საზღვრებს, მაშინ რაოდენობრივ შეფასებაში საზღვრები სპეციფიკურია. რაოდენობრივი მაჩვენებელი განისაზღვრება სესხის ზომით საკრედიტო რისკის დონის გაზრდით. მიღებულ თანხას შეუძლია შექმნას რეზერვი ამ ტიპის ოპერაციაზე შესაძლო დანაკარგებისთვის.

არის ერთი ძალიან მნიშვნელოვანი წერტილი, რომელიც უნდა აღინიშნოს. მსესხებლის ანგარიშგება იმ ფორმით, რომლითაც იგი წარდგენილია საგადასახადო სამსახურში, არ შეიძლება გახდეს ჩვენი გამოთვლების საფუძველი. ფაქტია, რომ ხშირად საგადასახადო დაგეგმვის მიზნით საწარმოები საფინანსო და ეკონომიკურ საქმიანობაში შუალედურ რგოლებს ათავსებენ. მაგალითად, ნედლეული და მზა პროდუქცია რამდენჯერმე „იყიდება“ ან „იყიდება“ ერთი და იმავე მფლობელის საწარმოების მიერ, რათა გადაჭარბებული იყოს ღირებულება ან შეაფასოს გაყიდვიდან მიღებული შემოსავალი. ბალანსში შეიძლება იყოს საკუთარი სახსრები გადასახდელების სახით. დებიტორული და დებიტორული ანგარიშების რეალური პირობები არ შეესაბამება ბალანსს. ამრიგად, საკრედიტო რისკების შეფასებისას უპირველესი ამოცანაა მსესხებლისგან მიიღოს ე. ეწოდება მენეჯმენტის ანგარიშგება, სადაც ყველა ელემენტი თავის ადგილზეა და გაძლევს სწორი დასკვნების გაკეთების საშუალებას.

სცენაზე გადასვლისას რისკის დაგეგმვა,დაგეგმილი სასესხო პორტფელისთვის გამოთვლილი რეზერვი უნდა შევადაროთ იმ თანხას, რომელიც რისკის პოლიტიკის მიხედვით წარმოადგენს ამ ოპერაციის ზარალის ზღვარს.

მაგალითი. ვთქვათ, სესხის ზარალის ლიმიტი დაწესებულია წლის შემოსავლის 30%-ით, ან

$150000. სს შესაფერისი პორტფელი არის $2,500,000 და ნაწილდება რისკის დონის მიხედვით შემდეგნაირად:

კრედიტის ოდენობა	რისკის დონე	დანაკარგის ლიმიტი
1 500 000	5 %	75 000 $
1 000 000	10 %	100 000 $
სულ 2500 000		175 000 $

ზარალის გამოთვლილი ლიმიტი ($175,000) აღემატება დაგეგმილ ლიმიტს $150,000. ეს ნიშნავს, რომ ინდიკატორების შესაბამისობაში მოყვანამდე სასესხო პორტფელის სტრუქტურა უნდა დარეგულირდეს. ან საკრედიტო რისკის დონე უნდა შემცირდეს სესხების პირობების შემცირებით, გირაოს გაუმჯობესებით, უკეთესი ფინანსური მდგომარეობის მქონე მსესხებლების მოძიებით, ან უნდა გაიზარდოს სესხების სარგებელი.

ფიქსირდება რისკების დონის რაოდენობრივი და ხარისხობრივი შეფასებები სცენაზე შემზღუდველი.

საკრედიტო რისკის მართვა

(გაგრძელება)

წინა მასალაში განხილული იყო საკრედიტო რისკის მართვის ისეთი კომპონენტები, როგორიცაა საკრედიტო რისკის იდენტიფიცირება, მისი რაოდენობრივი და ხარისხობრივი შეფასება, ასევე რისკის დაგეგმვა. შემდეგი ნაბიჯები არის რისკის შეზღუდვა,იმათ. გარკვეული ლიმიტების დაწესება და პროცედურების სისტემის შექმნა, რომელიც მიმართულია რისკის დაგეგმილი დონის შენარჩუნებაზე. საკრედიტო რისკების შეზღუდვა მოიცავს რამდენიმე კომპონენტს:

1. სტრუქტურული ლიმიტების დაწესება, რომელიც წარმოადგენს სხვადასხვა დონის რისკის მქონე სესხების გარკვეულ პროცენტს, ჩვენი ამოცანაა დავადგინოთ ეს პროცენტი ისე, რომ არ გადააჭარბოს დაგეგმილ ზარალის ლიმიტს.
2. კონკრეტული მსესხებლების საკრედიტო რისკების შეზღუდვა.
3. საკრედიტო ლიმიტების დაწესება სხვადასხვა სახის საკრედიტო ოპერაციებზე.

მაგალითით ავხსნათ დაარსების წესი სტრუქტურული საზღვრები. ვთქვათ გვაქვს:

1. ზარალის ლიმიტი $175,000;
2. სასესხო პორტფელი 2 500 000 აშშ დოლარის ოდენობით;
3. რისკის შეფასების შემდეგი მასშტაბი:

ხარისხობრივი რისკის შეფასება	რისკის რაოდენობრივი განსაზღვრა
Დაბალი რისკი
ზომიერი რისკი	10 %
Მაღალი რისკის	20 %

სტრუქტურული ლიმიტების შესაძლო ვარიანტები ნაჩვენებია ქვემოთ მოცემულ ცხრილებში:

1 ვარიანტი

რისკის დონე	კრედიტის ოდენობა	დანაკარგის ლიმიტი	გაიზიარეთ სესხის პორტფოლიოში
	1 500 000	75 000
სესხები საშუალო დონის რისკით	1 000 000	100 000	40 %
სულ	2 500 000	175 000	100 %

ვარიანტი 2

რისკის დონე	კრედიტის ოდენობა	დანაკარგის ლიმიტი	გაიზიარეთ სესხის პორტფოლიოში
დაბალი რისკის სესხები	2 200 000	110 000	88 %
სესხები მაღალი დონის რისკით	300 000	60 000	12 %
სულ	2 500 000	170 000	100 %

დავუშვათ, ჩვენ ვგეგმავთ სესხებს დაბალი რისკის დონით (1 ვარიანტი) 1,500,000 აშშ დოლარის ოდენობით, ხოლო რისკის დონე არის 75,000 აშშ დოლარი, ხოლო ზარალის ლიმიტი 100,000 აშშ დოლარის ოდენობით რჩება უფასო, რაც შეესაბამება 1,000,000 აშშ დოლარის ოდენობის ზომიერ სესხებს. რისკის დონეს, ამრიგად, ვიღებთ სტრუქტურულ ლიმიტებს: დაბალი რისკის სესხები - სასესხო პორტფელის 60%, საშუალო რისკის სესხები - სასესხო პორტფელის 40%. მეორე ვარიანტში დაგეგმილია მაღალი რისკის სესხები 300 000 დოლარად, ზარალის უფასო ლიმიტით, ხოლო დარჩენილი თანხით მხოლოდ დაბალი რისკის სესხების გაცემა საკმარისია. 2 ვარიანტის სტრუქტურული ლიმიტები იქნება შემდეგი: დაბალი რისკის სესხები - 88%, მაღალი რისკის სესხები - 12%.

სტრუქტურული ლიმიტები არ უნდა განისაზღვროს პროცენტულად და არა აბსოლუტურ თანხად, ვინაიდან ბანკის აქტივები იცვლება და საერთო ზარალის ლიმიტზე გავლენას ახდენს ადრე გაცემული სესხების რისკის დონის შესაძლო ცვლილება.

სხვადასხვა ოპერაციებისთვის საკრედიტო ლიმიტების დადგენა სტრუქტურული ლიმიტების დაზუსტებაა. მიზანი ერთია - არ გასცდეს დანაკარგების დადგენილ ზღვარს. ფაქტია, რომ „კრედიტის“ ცნება მოიცავს ოპერაციების მთელ სპექტრს, რომლებიც განსხვავდება რისკის დონით სხვადასხვა პირობების, სესხის მიზნობრივი მიმართულების, უზრუნველყოფის ტიპის მიხედვით. რისკის ტიპის მიხედვით დაჯგუფებული ჯგუფების ლიმიტების ფარგლებში. მიზანშეწონილია აქციების გამოყოფა, მაგალითად, საინვესტიციო სესხები, ოვერდრაფტები, კრედიტები საბრუნავი კაპიტალის შესავსებად. გარდა ამისა, გათვალისწინებული შეზღუდვა ხელს უწყობს სახაზინო რისკების პრობლემის მოგვარებას. ყოველივე ამის შემდეგ, სესხის ვადა გავლენას ახდენს არა მხოლოდ სესხის რისკიანობაზე, მან შეიძლება გამოიწვიოს ბანკის ლიკვიდურობის რისკი, თუ იგი არ არის დაკავშირებული შესაბამისი ვალდებულების ვადასთან. ჯერ კიდევ არსებობს გარკვეული რისკები, რომლებიც უნდა შეიზღუდოს. მაგალითად, მონოპოლიზაციის რისკი. თუ ჩვენ დიდ ინვესტიციას ვახორციელებთ ერთ ინდუსტრიაში, მაშინ კრიზისმა კონკრეტულ ინდუსტრიაში კონკრეტულ ბაზარზე შეიძლება გამოიწვიოს უფრო მეტი ზიანი, ვიდრე დაგეგმილი იყო. აქედან გამომდინარე, ლიმიტი შექმნილია დივერსიფიკაციის პრობლემის გადასაჭრელად, როგორც კლიენტებთან, ასევე გირაოსთან მიმართებაში.

კონკრეტული მსესხებლისთვის საკრედიტო რისკების შეზღუდვა მოიცავს საკრედიტო რისკის ელემენტების შემცველი ყველა ინსტრუმენტის შეზღუდვას: სესხები თავად მსესხებელზე, სესხები დაკავშირებული (ოფიციალურად თუ არაფორმალურად) კომპანიებისთვის, გაცემული გარანტიები, ბანკთან დადებული ფორვარდული ხელშეკრულებები. საკრედიტო ლიმიტების განსაზღვრისას შეგიძლიათ გამოიყენოთ იგივე ინდიკატორები, რომლებიც გამოყენებული იყო საკრედიტო რისკის დონის დასადგენად:

1. საკუთარი საბრუნავი კაპიტალისა და მდგრადი ვალდებულებების უზრუნველყოფა;
2. ფინანსური ნაკადების სტაბილურობა;
3. გირაოს ლიკვიდობა;
4. უსაფრთხოების საკმარისობა.

მთავარი მაჩვენებელია საკუთარი საბრუნავი კაპიტალის უზრუნველყოფა და სტაბილური ვალდებულებები.იდეა, რომ საკრედიტო რისკი მნიშვნელოვნად შემცირდება, თუ მსესხებელს აქვს საკუთარი სახსრები საბრუნავი კაპიტალის მოთხოვნილების არანაკლებ 50%-ის ოდენობით.ამ შემთხვევაში, მსესხებელი. აქვს შესაძლებლობა გადაწყვიტოს ბაზრის პრობლემები, პრობლემები მყიდველებთან და მომწოდებლებთან დამოუკიდებლად, ბანკზე პასუხისმგებლობის გადაცემის გარეშე. ამრიგად, ჩნდება პირველი შეზღუდვა - ნასესხები სახსრების ზღვრული წილი მსესხებლის საბრუნავი კაპიტალის სტრუქტურაში. ჩვენი დაკვირვებით, არასეზონური მრეწველობისთვის ეს წილი უნდა იყოს 50%, სეზონური მრეწველობისთვის - 70%, ამრიგად, ვიღებთ პირველ საკრედიტო შემზღუდველს - ნასესხები სახსრების წილს მსესხებლის ბიზნესში. მეორე ძირითადი შეზღუდვა არის უზრუნველყოფის საკმარისობა, ამდენად, სესხის თანხა არ უნდა აღემატებოდეს გირაოს ოდენობას პლუს პროცენტს, ასევე გირაოს უფლებების განხორციელებასთან დაკავშირებულ ხარჯებს, ასე რომ, ჩვენ მოვახერხეთ ორი ინდიკატორის გამოვლენა ბაზის დასადგენად. სესხის თანხა. სესხის ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს საკუთარი და ნასესხები სახსრების სტანდარტულ თანაფარდობას და არაუმეტეს საპროცენტო ოდენობისა და განხორციელების ხარჯების კორექტირებულ უზრუნველყოფის ოდენობას.

სესხის ოდენობის ან გირაოს ოდენობის დისკონტირების მექანიზმით საკრედიტო ლიმიტის განსაზღვრისას (რაც გამოიწვევს სესხის თანხის დისკონტირებას) შესაძლოა გათვალისწინებული იყოს სხვა ინდიკატორები. ამრიგად, დისკონტის სკალა შეიძლება დაყენდეს ინდიკატორზე „ფინანსური ნაკადების სტაბილურობა“, ინდიკატორები „გაცვლითი კურსის რისკის არსებობა“, „გირაოს იურიდიული რეგისტრაცია“, „გაცვლითი კურსის რისკის არსებობა“. „გირაოს ლიკვიდურობის“ ინდიკატორი შეიძლება გამოვიყენოთ სესხის გაცემის ლიმიტის გამოსათვლელად გირაოს დისკონტირების სკალის შექმნით მათი ლიკვიდურობის მიხედვით.აქ არის სავარაუდო ალგორითმი სესხის გაცემის ლიმიტის გამოსათვლელად.

Მოდით ვთქვათ მსესხებელი 1 მილიონი დოლარის ლიმიტს ითხოვს. 1 წლის განმავლობაში 15% წელიწადში. დოლარის კურსი 30 რუბლია, მსესხებლის საქმიანობის პარამეტრები ასეთია:

1. სტაბილური ფინანსური ნაკადები ორი წლის განმავლობაში.

2. საბრუნავი კაპიტალის ოდენობა სესხის გაცემამდე არის 60 მილიონი რუბლი, საიდანაც საკუთარი და ნახევრად მუდმივი ვალდებულებები - 30 მილიონი რუბლი.

3. 35 მილიონი რუბლის ოდენობის მანქანები შემოთავაზებულია უსაფრთხოების სახით.

4. მსესხებელი არის რეზიდენტი და ამიტომ ოპერირებს „რუბლის ზონაში“.

5. გირავნობის უსაფრთხოება უზრუნველყოფილია მისი ცალკე ადგილზე განთავსებით და სატრანსპორტო საშუალების პასპორტების ბანკში გატანით.

6. კლიენტს აქვს სესხი სხვა ბანკში 100 000 აშშ დოლარის ოდენობით

ბანკის პარამეტრები საკრედიტო ლიმიტის განსაზღვრისას:

საბაზისო ღირებულების განსაზღვრის პარამეტრები: კლიენტის ბიზნესში ნასესხები სახსრების სტანდარტული წილი არის არაუმეტეს 50%, გირაოს გაყიდვის ხარჯების სტანდარტული ოდენობა არის სესხის თანხის 5%. სესხის ოდენობაზე ფასდაკლება სესხის ვადის, გირაოს იურიდიული რეგისტრაციისა და გაცვლითი კურსის რისკის მიხედვით შეადგენს 5%-ს თითოეულ ინდიკატორზე, მაგრამ არაუმეტეს 10%-ისა ჯამში.

Გაანგარიშება:

1. სესხის მაქსიმალური ოდენობა კაპიტალის მიხედვით: სტრუქტურაში ნასესხები სახსრები უნდა იყოს არაუმეტეს 50%, რაც ნიშნავს, რომ სესხის თანხა უნდა უდრიდეს კაპიტალის ოდენობას, ე.ი. 30 მილიონი რუბლი. მსესხებელს უკვე აქვს სესხი 3 მილიონი რუბლის ექვივალენტში, შესაბამისად, უფასო სესხის თანხა შეადგენს 27 მილიონ რუბლს. ან $900000.

2. სესხის მაქსიმალური თანხა გირაოს ადეკვატურობის თვალსაზრისით: გირაო არის 35 მილიონი რუბლი, წლიური პროცენტი 4,5 მილიონი რუბლი, განხორციელების ხარჯების ოდენობა 3 მილიონი რუბლი. ხარჯების ოდენობის და პროცენტის ოდენობის გამოკლების შემდეგ ვიღებთ 27,5 მილიონ რუბლს. უზრუნველყოფა არ არის საკმარისი, საჭიროა სესხის თანხის შემცირება. გირაოს შემოთავაზებული თანხით, სესხის მაქსიმალური თანხა შეიძლება იყოს 20 მილიონი რუბლი. ან $667000.

3. ფასდაკლების ოდენობის განსაზღვრა. ჩვენს შემთხვევაში, სესხის დისკონტირება დაეფუძნება გირავნობის კანონიერი რეგისტრაციის (გირავნობა არ არის რეგისტრირებული) და გაცვლითი კურსის რისკს (მსესხებელი მუშაობს რუბლებში, მაგრამ სესხი უცხოურ ვალუტაში აიღო). სესხის მთლიანი თანხა 10%-ით უნდა იყოს დისკონტირებული.

4. გაანგარიშების დასრულება: 1-2 პუნქტების შედეგებიდან ვირჩევთ სესხის მინიმალურ თანხას - 667,000 აშშ დოლარი და ფასდაკლებას 10%-ით. ჩვენი შეთავაზება კლიენტისთვის არის $600,300.

საკრედიტო რისკის მართვის სამუშაოების მთელი კომპლექსის დასკვნითი ეტაპი არის პროცედურების სისტემის შექმნა, რომელიც მიმართულია დაგეგმილი რისკის დონის შესანარჩუნებლად. ეს სისტემა მოიცავს შემდეგ აქტივობებს:

1. პასუხისმგებლობის დელეგირების სისტემის - ე.წ. „ავტორიტეტული მატრიცის“ შექმნა.

2. დამატებითი კონტროლი სესხის გაცემის ეტაპზე.

3. პორტფელის რისკის დონის პერიოდული მონიტორინგი მთლიანად.

ძალაუფლებათა მატრიცის შექმნა აუცილებელია იმისათვის, რომ ძალები სწორად გადანაწილდეს რისკის მართვის პროცესის კომპრომისის გარეშე. კონტროლი უნდა განხორციელდეს ყველა ეტაპზე: ლიმიტის დადგენის ეტაპი, ტრანზაქციის განხორციელების ეტაპი (ტრანზაქციის ნებართვა), სახსრების გადარიცხვის ეტაპი. დაკრედიტების უფლებამოსილების შეზღუდვის მატრიცის მაგალითი ნაჩვენებია ქვემოთ მოცემულ ცხრილში:

ნებართვის შეზღუდვის მატრიცის მაგალითი

ლიმიტის ტიპი	ლიმიტი თანხა	უფლებამოსილება დააწესოს ლიმიტი	გარიგების დადების ან ავტორიზაციის უფლებამოსილება	თანხების გადაცემის კონტროლისა და ავტორიზაციის უფლებამოსილებები
ლიმიტი მსესხებელზე	მანამდე 2 000 000 $	აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის კომიტეტი	საკრედიტო დეპარტამენტის უფროსი	ავტორიზებული ბექ ოფისის თანამშრომელი
	2 000 000 – 5 000 000 $	Მმართველი ორგანო	Ვიცე პრეზიდენტი	შიდა კონტროლის სამსახურის უფლებამოსილი თანამშრომელი ავტორიზებული ბექ ოფისის თანამშრომელი,
	დასრულდა 5 000 000 $	Დირექტორთა საბჭო	ბანკის პრეზიდენტი	შიდა კონტროლის სამსახურის უფროსი უკანა ოფისის უფროსი,

შემოთავაზებულ ვერსიაში ავტორიზებული პირები იცვლებიან ლიმიტის ზომის მიხედვით. ამდენად, გადაწყვეტილებას 2 000 000 აშშ დოლარამდე ლიმიტის დაწესების შესახებ იღებს აქტივებისა და ვალდებულებების მართვის კომიტეტი, დადგენილ ლიმიტში ტრანზაქციის განხორციელების უფლებამოსილება დელეგირებულია საკრედიტო დეპარტამენტის უფროსზე, კონტროლის დროს. გაცემას ახორციელებს შიდა კონტროლის სამსახურის უფლებამოსილი თანამშრომელი, ტრანზაქციას ახორციელებს ბექ-ოფისის უფლებამოსილი თანამშრომელი. ლიმიტის დაწესება $2,000,000-დან $5,000,000-მდე არის მმართველი საბჭოს პრეროგატივა, ვიცე-პრეზიდენტს აქვს ტრანზაქციის შესრულების უფლებამოსილება, კონტროლი ევალება შიდა კონტროლის სამსახურის უფლებამოსილ თანამშრომელს, თანხის გადარიცხვა ხორციელდება უკანა ოფისით. თანამშრომელი. 5 000 000 დოლარზე მეტი თანხების ლიმიტების დაწესება დირექტორთა საბჭოს კომპეტენციაა, დოკუმენტებს ხელს აწერს ბანკის პრეზიდენტი, ასეთ დიდ თანხებზე კონტროლს ახორციელებს შიდა კონტროლის სამსახურის უფროსი და ბექ ოფისის უფროსი გადარიცხავს თანხებს. .

შიდა კონტროლის სამსახურის მიერ ტრანზაქციაში მონაწილეობა გულისხმობს დამატებით კონტროლს ყველა არსებითი პირობის შესრულებასა და მის გამართულ შესრულებაზე.

მთლიანად პორტფელის საკრედიტო რისკის დონის პერიოდული მონიტორინგი აუცილებელია როგორც ახალი სესხების გაცემისას, ასევე ახალი სესხების გაცემის გარეშე. ეს უკანასკნელი აქტუალურია იმის გამო, რომ რისკის დონე შეიძლება შეიცვალოს მსესხებლის ფინანსური მდგომარეობის ცვლილებით, ფასების ფაქტორების გავლენის ქვეშ, სხვადასხვა საქონლის ბაზარზე ვითარების ცვლილების გამო, დინამიკის ცვლილებები. გაცვლითი კურსის შესახებ და ა.შ. ასეთი მონიტორინგის პასუხისმგებლობა უნდა იყოს ბანკის განყოფილების (სასურველია არა საკრედიტო), მაგალითად, შიდა კონტროლის სამსახურის ან დაგეგმარებისა და ეკონომიკური დეპარტამენტის.