Jak uzyskać ulgę podatkową na zakup domu. Ile odliczenia podatku płaci się przy zakupie mieszkania Jak uzyskać odliczenie w formie wpłat gotówkowych od pracodawcy

25.04.202427.05.2017

Ulga podatkowa przy zakupie mieszkania polega na zwróceniu kupującemu z budżetu państwa części zapłaconego przez niego podatku dochodowego.

To odliczenie nazywa się nieruchomość.

Jeśli jesteś oficjalnie zatrudniony i otrzymujesz wynagrodzenie, to od tego wynagrodzenia Twój pracodawca potrąca na rzecz państwa podatek dochodowy (podatek dochodowy od osób fizycznych) w wysokości 13%.

Kupując mieszkanie, państwo pozwala na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. W rezultacie podstawa opodatkowania ulega obniżeniu i masz prawo nie płacić przez pewien czas podatku dochodowego lub zwrócić wcześniej zapłacony.

Jeśli chodzi o odliczenia, istnieją dwa pojęcia: kwota odliczenia i kwota należnego podatku. Kwota odliczenia podatku- to kwota, o którą możesz zmniejszyć swoje dochody przy zakupie mieszkania. Kwota podatku do zwrotu- ile pieniędzy faktycznie można zwrócić z budżetu. Inaczej mówiąc, kwota zwrotu wynosi 13% kwoty odliczenia.

Kwota odliczenia

Kwota odliczenia to wysokość Twoich wydatków związanych z zakupem mieszkania. Nie może to jednak być więcej niż ustalony maksymalny próg 2 000 000 rubli. Innymi słowy, maksymalne odliczenie przy zakupie mieszkania wynosi 2 000 000 rubli, co oznacza maksymalną kwotę podatków, która może zostać zwrócona:

Maks. Podatek dochodowy od osób fizycznych do zwrotu = (2 000 000 rubli × 13%) = 260 000 rubli.

Kilka przykładów:

Koszt mieszkania	Wysokość odliczenia	Podatek dochodowy od osób fizycznych do zwrotu
1 200 000 RUB	1 200 000 RUB	156 000 rubli.
2 000 000 rubli.	2 000 000 rubli.	260 000 rubli.
5 000 000 rubli.	2 000 000 rubli.	260 000 rubli.

Za jaki okres można zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych?

Prawo do ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania przysługuje:

Od momentu podpisania protokołu odbioru mieszkania od dewelopera przy zakupie mieszkania w nowym budynku.
Od momentu państwowej rejestracji nieruchomości przy zakupie mieszkania na rynku wtórnym.

Podatek dochodowy od osób fizycznych możesz zwrócić od tego momentu i za wszystkie kolejne lata. Oznacza to, że z odliczenia możesz korzystać tak długo, jak chcesz, do czasu, aż państwo zwróci całą należną kwotę.

Można jednak ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych tylko za poprzednie 3 lata. Kupując mieszkanie w 2018 roku, możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych jedynie za lata 2017, 2016 i 2015. I za wszystkie kolejne. Wniosek o odliczenie za dany rok składa się w roku następnym. Przykładowo, aby otrzymać odliczenie za 2018 rok, wniosek należy złożyć w 2019 roku.

Dla emerytów Jest wyjątek: mogą otrzymać odliczenie za poprzednie trzy lata, nawet jeśli mieszkanie zostało zakupione później.

Nie ustalono terminu przedawnienia otrzymania ulgi podatkowej zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej.

Czy z odliczenia można skorzystać wielokrotnie?

Do 2014 roku odliczenie można było uzyskać tylko raz, czyli na jedno mieszkanie.

Od 2014 roku jedna osoba może skorzystać z odliczenia kilkukrotnie, przy czym ogólny limit wynosi 2 000 000 RUB. na osobę jest nadal zachowana. Jeśli kupiłeś jedno mieszkanie za mniej niż 2 miliony rubli, resztę odliczenia możesz wykorzystać przy zakupie innego mieszkania.

Przez całe życie możesz zwrócić maksymalnie 260 000 rubli. niezależnie od ilości zakupionych mieszkań.

Jeśli skorzystałeś z odliczenia przed 2014 rokiem, nowe zasady przenoszenia salda Cię nie dotyczą.

Jeśli jest kilku właścicieli

Od 2014 roku ulgę podatkową mogą otrzymać wszyscy właściciele tego samego mieszkania. Wcześniej takie prawo miał tylko jeden właściciel.

Na przykład, jeśli mąż i żona kupili mieszkanie i oboje są właścicielami, oboje mają prawo do odliczenia, czyli każdy może zwrócić 260 tysięcy rubli.

Kiedy powstaje prawo do odliczenia?

Prawo do odliczenia przy zakupie mieszkania powstaje w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:

Musisz być rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej (mieszkać w Rosji co najmniej 183 dni w roku)
Konieczne jest potwierdzenie dokumentami wydatków na zakup mieszkania.
Konieczne jest posiadanie dokumentów tytułowych. W przypadku nowego budynku jest to zaświadczenie o przyjęciu mieszkania, w przypadku mieszkania wtórnego - akt własności lub wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości
Sprzedawca nie jest Twoim bliskim krewnym.
Mieszkanie znajduje się w Rosji.
Mieszkanie zostało zakupione bez wykorzystania kapitału macierzyńskiego.

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców indywidualnych

Przedsiębiorcy indywidualni nie mają prawa do odliczenia, gdyż nie płacą podatku dochodowego. Mają inny podatek - nie obowiązuje.

Dokumenty do rejestracji odliczenia na mieszkanie

Oświadczenie na formularzu 3-NDFL (wniosek o odliczenie).
Certyfikat 2-NDFL z działu księgowości w miejscu pracy za każdy rok (jeśli otrzymasz odliczenie za kilka poprzednich lat jednocześnie).
Świadectwo własności (nie wydawane od 2016 r.) lub wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.
Umowa kupna-sprzedaży mieszkania (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku wtórnym)
Umowa o współudział w budowie lub umowa cesji roszczeń (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
Zaświadczenie o odbiorze i przekazaniu mieszkania od dewelopera (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
Dokumenty płatnicze potwierdzające przekazanie pieniędzy sprzedającemu (wyciągi bankowe, paragony itp.).

Wystarczy dostarczyć kopie wszystkich powyższych dokumentów, z wyjątkiem wniosku 3-NDFL.

Zwrot odsetek od kredytu hipotecznego

Oprócz części pieniędzy wydanych na mieszkanie możesz zwrócić także część pieniędzy wydanych na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, za który zakupiono tę nieruchomość. Zwrot odsetek dotyczy również odliczenia majątku.

Aby zwrócić 13% zapłaconych odsetek od kredytu, należy w tym samym wniosku wypełnić odpowiednie dane (deklaracja 3-NDFL). Mianowicie musisz wskazać kwotę odsetek od kredytu hipotecznego na cały okres.

Wymagane będą dodatkowe dokumenty Umowa pożyczki I zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach.

Tutaj też są granice. Maksymalna kwota odliczenia na spłatę odsetek wynosi 3 000 000 rubli, co oznacza, że możesz go zwrócić 390 000 rubli. Ale to ograniczenie pojawiło się dopiero w 2014 roku. Wcześniej nie było ograniczeń co do wysokości zwrotu.

Jednakże w 2014 roku strona prawna rozpatrywanego zagadnienia została rozszerzona ustawą z dnia 23 lipca 2013 roku N 212-FZ. Procedura otrzymywania odliczeń za mieszkanie, do którego prawo powstało po 2014 r., zawiera pewne zmiany, niż gdybyś został właścicielem w 2013 r.

Należy zauważyć, że rokiem nabycia nieruchomości jest data na dokumencie - wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego lub zaświadczenie (zakup i sprzedaż), świadectwo odbioru (budownictwo wspólne).

Przykład 1. Jarosławcew D.V. w 2012 roku zawarł umowę z deweloperem. W 2013 roku podpisał akt przekazania mieszkania. W 2016 r. Obywatel złożył wszystkie dokumenty organowi rejestracyjnemu i otrzymał wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego. Zgodnie z zasadami, którego roku Jarosławcew D.V. Czy można liczyć na odliczenie?

Właściciel otrzymał ostateczny dokument po 2014 roku, jednak ponieważ mówimy o nowym budynku, uprawnienie powstało już w momencie podpisania aktu przeniesienia własności. Oznacza to, że wysokość odszkodowania należy obliczyć według starych zasad, a Jarosławcew zwróci 13% poniesionych wydatków tylko raz, nawet jeśli kwota ta nie osiągnie kwoty maksymalnej.

Pisaliśmy o tym, kto ma prawo do odliczenia.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania: maksymalna kwota zwrotu

Na początek dowiedzmy się, od jakiej kwoty można odliczyć podatek przy zakupie mieszkania. Ustawa określa maksymalną wartość nieruchomości, za którą można zwrócić część środków, na 2 miliony.

Mnożąc tę wartość przez 13%, uzyskujemy maksymalną kwotę zwrotu podatku dochodowego przy zakupie mieszkania, pod warunkiem zapłaty ze strony państwa.

Maksymalna rekompensata = 2 miliony rubli. * 13% = 260 000 rubli.

Kwota odliczenia = Wartość rynkowa nieruchomości * 13%, ale ≤260 000 rub.

Porozmawiajmy także o tym, ile się płaci. Ogranicz cenę mieszkania do 2 milionów rubli. mówi, że jeśli cena mieszkania wynosi 5 lub 10 milionów rubli, wówczas maksymalny zwrot podatku za zakup mieszkania nadal wynosi 260 000 rubli.

Możesz dowiedzieć się więcej o tym, jak zwrócić 13% podatku, a także przeczytać o tym, jak obliczyć kwotę odliczenia podatkowego.

Funkcje kalkulacji przy zakupie z kredytem hipotecznym

Jeśli główny koszt mieszkania ma tendencję do uzupełniania środków, to w kredytach hipotecznych ustawa z 2014 roku wprowadza limit zwrotu podatku.

Dowiedzmy się, jaka jest maksymalna ulga podatkowa przy zakupie mieszkania przed zmianami w Ordynacji podatkowej:

Odliczenie kredytu hipotecznego = Kwota nadpłaty * 13%, bez ograniczeń.

Teraz dowiemy się, ile 13 procent zwraca się przy zakupie mieszkania po zmianie Ordynacji podatkowej:

Odliczenie kredytu hipotecznego = Kwota nadpłat * 13%, ≤390 000 rubli.

Ponieważ pożyczki są często duże, a możliwości rekompensaty ograniczone, prawo nam tutaj nie zadziałało.

Przykład 2. Rodzina kupiła mieszkanie za 6 milionów rubli. do kredytu hipotecznego. Pożyczone środki wynoszą 2 800 000 RUR. Świadczenie banku przez cały 10-letni okres kredytowania wynosi 2 000 000. Jaka kwota zwraca się przy zakupie mieszkania 13 proc.

Możesz odzyskać pieniądze od maksymalnej ceny mieszkania wynoszącej 2 miliony rubli. Dlatego zamiast 6 milionów rubli. W obliczeniach zostanie uwzględniona maksymalna dopuszczalna wartość. Największa kwota, od której zwracane są odsetki za udział banku, wynosi 3 000 000 rubli. W związku z tym cała kwota pożyczki zostanie przeznaczona na uzyskanie odszkodowania.

Kwotę zwrotu podatku obliczamy przy zakupie mieszkania: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 - kwota, od której zostanie zwrócone odszkodowanie.

Maksymalna kwota odliczenia podatku przy zakupie mieszkania = 4 800 000 * 13% = 624 000 rubli, z czego 364 000 podlega zwrotowi na rzecz banku.

Kwotę 260 000 rubli można uzyskać jednorazowo, nawet jeśli 2 miliony lub część z nich to pożyczone środki, a także pod warunkiem, że dochód może zapewnić wymaganą kwotę podatku dochodowego przez rok, dwa lub trzy lata. Jednakże spłata odsetek od pożyczek może być realizowana tylko w momencie ich spłaty na rzecz banku, czyli przez cały okres kredytowania.

Przykład 3. Nieruchomość została zakupiona w 2013 roku. Cena rynkowa 8 500 000 rubli, nadpłata – 5 000 000 rubli, pożyczone środki – 6 500 000 rubli. Jak w tym przypadku obliczana jest płatność i od jakiej kwoty można zwrócić 13 procent zakupu mieszkania?

Odliczenie od ceny = 260 000 rubli od limitu 2 milionów.

Odliczenie pożyczki = 5 000 000*13% = 650 000 rub.

Całkowity koszt = 910 000 rub.

Od jakiej kwoty mogę zwrócić podatek przy zakupie mieszkania z kredytem hipotecznym? W przypadku funduszy hipotecznych odliczenie można otrzymać tylko raz, nawet jeśli zwrot jest mniejszy niż 390 000 RUB.

Przeczytaj, ile odsetek możesz zwrócić od zakupu do kredytu hipotecznego.

Czy jest możliwość uzyskania odliczenia po raz drugi?

Do 2014 roku odliczenie miało charakter jednorazowy. Oznacza to, że jeśli świadczenie wynosi, powiedzmy, 130 000 rubli, wówczas dana osoba nie ma już prawa ubiegać się o środki, mimo że nie wyczerpano maksymalnej ulgi podatkowej na zakup mieszkania.

Jeżeli prawo powstało po 2014 r., pojęcie to wprowadza się. Ale jak to możliwe, jeśli rekompensata jest przyznawana tylko raz w życiu?

Obecnie przy zwrocie 130 000 rubli można liczyć na świadczenia do momentu osiągnięcia maksymalnego odliczenia na zakup mieszkania.

Przykład 4. Perepelkin Iwan Siergiejewicz zarejestrował prawo do mieszkania w 2016 roku. Cena nieruchomości wynosiła 1 500 000 rubli. Od jakiej kwoty w jego przypadku?

Maksymalna kwota odliczenia przy zakupie mieszkania = 1 500 000 * 13% = 195 000 rubli z tego konkretnego mieszkania.

Ale ponieważ Iwanow P.S. nie wyczerpał limitu 260 000 rubli, wówczas za kolejne nieruchomości może zwrócić kolejne 65 000 rubli, ponownie ubiegając się o świadczenie.

Korzystając z ulgi, możesz zwrócić 260 000 rubli przy zakupie mieszkania za gotówkę i 390 000 przy kredycie hipotecznym. Fundusze te będą wydawane każdemu obywatelowi tylko raz w życiu, ale z zastrzeżeniem oficjalnych dochodów.

O tym, że po raz drugi otrzymaliśmy ulgę podatkową, pisaliśmy więcej.

Podsumujmy to, od jakiej kwoty następuje odliczenie podatku przy zakupie mieszkania w poniższym filmie:

Przez ulgę w podatku od nieruchomości na zakup lub budowę mieszkania rozumie się możliwość zwrotu w przyszłości zapłaconego przez osobę fizyczną podatku (podatku dochodowego od osób fizycznych) w wysokości pieniędzy wydanych na powyższe cele, ale w granicach prawnie ustalonego limitu.

Kto może ubiegać się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania w 2019 roku, jakie dokumenty zebrać i jakich niuansów nie przeoczyć, biorąc pod uwagę innowacje ostatnich lat?

Co ciekawe, w październiku 2017 r. Ministerstwo Budownictwa przedstawiło projekt ustawy, który po zatwierdzeniu umożliwiłby uzyskanie odliczenia nie tylko przy zakupie mieszkania, ale także przy jego wynajmie. Zakłada się, że świadczenie będzie dostępne pod kilkoma warunkami:

podpisanie umowy najmu długoterminowego (co najmniej 11 miesięcy);
chyba że wcześniej złożono wniosek o pełne odliczenie za zakup.

Ustawodawcy chcą, aby system działał w dwóch kierunkach: jeśli odliczenie na zakup mieszkania nie zostanie otrzymane w całości, pozostałą część można będzie zrekompensować wydatkami na czynsz i odwrotnie. Projekt ustawy jest jednak nadal na etapie niezależnego badania antykorupcyjnego i nie wiadomo, kiedy zostanie rozpatrzony.

Reguluje zasady udzielania wszelkich ulg w podatku od nieruchomości Kod podatkowy ( Sztuka. 220) . Tam (konkretnie w s. 3-4 ust. 1 tego artykułu) zawiera informację o rodzaju odliczenia, jakie rozważamy. Zgodnie z tą normą można go uzyskać poprzez:

zakup mieszkania i działki pod niego;
jego konstrukcja i dekoracja;
starając się o kredyt hipoteczny.

Rozważmy bardziej szczegółowo cechy konstrukcyjne każdej z wymienionych opcji korzyści.

Kupiłeś dom

Najpopularniejszym z powyższych jest odliczenie podatku od nieruchomości na zakup mieszkania, domu i działki z nim przyłączonej, pokoju oraz ich udziałów.

Jak wspomniano powyżej, odliczeniu podlega kwota określona w tekście transakcji kupna-sprzedaży.

Istnieje jednak graniczna (maksymalna) kwota odliczenia majątkowego ustalona na poziomie legislacyjnym. Obecnie maksymalna wysokość ulgi w podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania, własności domu itp. wynosi 2 000 000 ruble Te. Co roku masz prawo do zwrotu do budżetu zapłaconego podatku dochodowego w wysokości 13% do czasu spłaty całej kwoty świadczenia równej 13% poniesionych wydatków (ale nie więcej niż 260 000 rubli, tj. 13% z 2 000 000 rubli).

Jednocześnie dla mieszkań zakupionych po 01.01.2014 obowiązuje następująca zasada: jeżeli kosztuje mniej niż powyższa kwota maksymalna, prawo do świadczenia staje się wielokrotne. Przy późniejszym zakupie kolejnej nieruchomości, pozostała część ulgi w podatku od nieruchomości przeniesiona z poprzedniej nieruchomości zostaje zachowana. Przywileju tego pozbawione są osoby, które stały się właścicielami przed 2014 rokiem – w tym przypadku świadczenie nie dotyczy nieruchomości nabytych później.

Budujesz/remontujesz?

Wszystko powyższe dotyczy również drugiej opcji odliczenia podatku - podczas budowy lub wykończenia lokali mieszkalnych . W tej opcji do zwrotu akceptowane są następujące wydatki:

zakup materiałów wykończeniowych i budowlanych;
opracowywanie dokumentacji roboczej;
świadczenie usług (wykonanie robót) budowlanych lub wykończeniowych;
podłączenie prądu, gazu i wody, kanalizacja.

To jest ważne!
Zaliczenie kosztów wykończenia i wykończenia jest dopuszczalne wyłącznie w przypadku, gdy treść transakcji bezpośrednio wskazuje na fakt nabycia niedokończonego towaru.

Zaciągnąłeś kredyt hipoteczny

We współczesnych warunkach gospodarki kryzysowej większość rodaków nie ma wystarczających oszczędności osobistych przy zakupie mieszkania. Coraz częściej musimy uciekać się do pożyczonych środków. W tej sytuacji można również skorzystać z odliczenia (oprócz głównego, przewidzianego przy zakupie) na kwotę odsetek zapłaconych od pożyczki (pożyczki), ale nie więcej niż 3 000 000 rubli (czyli kwotę świadczenie takie nie może przekroczyć kwoty 390 000 rub., czyli 13% z 3 000 000 rubli.)

Powinieneś wiedzieć!
W przypadku mieszkań hipotecznych wydanych przed 2014 rokiem kwota odliczenia % nie była ograniczona do maksymalnego progu 3 mln rubli. W której Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za odliczenie % następuje dopiero po dokonaniu pełnego zwrotu kwoty podatku za odliczenie główne(od 2 milionów rubli).

Komu nie przysługuje ODLICZENIE?

Domyślnie niemal każdy podatnik, z pewnymi wyjątkami, ma możliwość otrzymania korzyści, które rozważamy. Poniżej znajduje się lista przypadków, w których Odliczenie NIE przysługuje obywatelowi.

On NIE dotyczy rezydentów podatkowych Rosji, tj. zamieszkuje na jego terytorium mniej niż 183 dni w roku.
On NIE posiada dochody, od których opłacany jest podatek dochodowy od osób fizycznych (jest bezrobotny lub jest indywidualnym przedsiębiorcą stosującym inny system opodatkowania niż powszechny, a jednocześnie nie osiąga innych dochodów).
Mieszkanie zakupione lub całkowicie wybudowane cudzym kosztem- na przykład pracodawca lub państwo (różne dotacje mieszkaniowe i programy rządowe, w tym program kapitału macierzyńskiego). Ponadto w przypadku zakupu nieruchomości częściowo na własny koszt, przysługuje odliczenie, ale tylko w odniesieniu do środków osobistych zainwestowanych w zakup mieszkania.
Transakcja została sfinalizowana pomiędzy podmiotami powiązanymi(przepisy podatkowe obejmują małżonków, matkę, ojca, dzieci, rodzeństwo (w tym te, które mają jednego wspólnego rodzica), opiekunów/powierników i podopiecznych).

JEŚLI JEST KILKU WŁAŚCICIELI

W sytuacji nabycia mieszkania jako majątku wspólnego wysokość odliczenia należnego każdemu ze współwłaścicieli ustala się według jego udziału.

Należy również wziąć pod uwagę, że gdy żonaty obywatel kupuje mieszkanie, nieruchomość ta automatycznie staje się wspólną własnością małżonków. W związku z tym mogą rozdzielić kwotę odliczenia według własnego uznania, m.in. na korzyść tylko jednego z nich (zwykle na korzyść oficjalnie zatrudnionego małżonka, a jeśli oboje są oficjalnie zatrudnieni – na korzyść tego, którego pensja jest wyższa).

Więcej na ten temat przeczytasz w artykułach:

„Odliczenie podatku od nieruchomości dla małżonków: jak zwiększyć”

ALGORYTM PROJEKTOWANIA KROK PO KROKU

Tak jak dotychczas, ulgę podatkową na zakup mieszkania w 2019 roku można uzyskać na jeden z dwóch sposobów.

Ważny! Musisz przygotować kopie dokumentów, ale kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową, powinieneś mieć pod ręką oryginały w celu weryfikacji.

Opcja nr 1 – skontaktuj się bezpośrednio z urzędem skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania (zwanym dalej IFTS).

Aby to zrobić, powinieneś:

Wypełnij zeznanie podatkowe dotyczące odliczenia majątku (3-NDFL).
Zamów od pracodawcy (w dziale księgowości) zaświadczenie 2-NDFL o wysokości naliczonych i potrąconych podatków.
Zrób kserokopię dokumentu prawnego. Z reguły takim dokumentem jest zaświadczenie o państwowej rejestracji praw majątkowych. Przy zakupie mieszkania za pożyczone środki wymagane będą dodatkowe stosowne umowy (pożyczka, kredyt) oraz harmonogram spłat zadłużenia.
Wykonuj kserokopie dokumentów płatniczych (paragony za PKO, wyciągi bankowe wskazujące na przelew pieniędzy w ramach transakcji, zaświadczenia o zapłaconych odsetkach itp.).
W przypadku zakupu mieszkania przez małżeństwo jako własność wspólną, wymagane będą dodatkowo:
- kserokopia aktu małżeństwa;
- wniosek o redystrybucję kwoty odliczenia za obopólną zgodą.
Złóż wniosek o odliczenie i powyższe dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej. Przykładowy wniosek o odliczenie majątku do urzędu skarbowego jest bezpłatnie dostępny; możesz go pobrać u nas lub z oficjalnej strony internetowej. Strona internetowa departamentu nalog.ru w sekcji „Odliczenia podatkowe”.

Coś do zapamiętania!
Powyższe kserokopie dokumentów należy przedstawić wraz z oryginałami w celu sprawdzenia przez pracownika kontroli.

Opcja nr 2 - za pośrednictwem pracodawcy.

Główną zaletą w tym przypadku jest możliwość otrzymania odliczenia za bieżący rok bez czekania na jego koniec. Wybierając tę opcję potrzebujesz:

Napisz wniosek, aby otrzymać powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej o prawie do odliczenia.
Wykonaj kserokopie dokumentów potwierdzających Twoje prawo do odliczenia.
Złóż powyższy wniosek i dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej (patrz ust. 1-2).
Po miesiącu otrzymasz powiadomienie z urzędu skarbowego o prawie do odliczenia.
Przedstaw go pracodawcy. Od teraz do końca bieżącego roku z Twojego wynagrodzenia nie będzie potrącany podatek dochodowy od osób fizycznych.

Na przykład:
Jeśli masz kilka miejsc pracy, masz prawo ubiegać się o świadczenia u każdego pracodawcy.

Będziesz potrzebować wielu dokumentów i dla przejrzystości przedstawiamy ich listę w zależności od konkretnej sytuacji w tabeli:

Budowa/kupno domu	Wyciąg z Rosreestr
Kupno mieszkania/pokoju/akcji	Umowa sprzedaży; Świadectwo przeniesienia/świadectwo rejestracji państwowej
Zakup gruntu/udziału pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe	Wyciąg z Rosreestr; Państwowy dowód rejestracyjny
Spłata odsetek od kredytów celowych	Umowa pożyczki (hipoteki); Harmonogram płatności i płatności w %
Dokumenty płatnicze	Paragony, wyciągi bankowe, rachunki sprzedaży i inne dokumenty potwierdzające wydatkowanie pieniędzy w formie gotówkowej lub bezgotówkowej; Wyciągi bankowe, wpływy gotówkowe, zaświadczenia o spłacie odsetek od pożyczki
Nabycie majątku wspólnego (nieruchomość nabyta przez małżonków lub jednego z nich, pod warunkiem zawarcia oficjalnego małżeństwa)	Żonaty; Oświadczenie o zgodzie stron na podział spadku majątkowego pomiędzy małżonkami

PRZYKŁAD OBLICZENIA Wielkości ODLICZENIA

Kondratiew I.A. (samotny) w kwietniu 2018 r. kupił dom o wartości 4 600 000 RUB.

W tym przypadku wykorzystano pożyczone środki (kredyt) w wysokości 2 300 000 rubli.

Okres spłaty zobowiązania kredytowego wynosi 15 lat.

Ostateczna kwota procentu wynosi 4 100 000 rubli.

Zróbmy proste obliczenie.

Maksymalna kwota odliczenia – 5 000 000 RUB. (2 000 000 rubli na zakup własności domu + 3 000 000 rubli na opłacenie odsetek).

Kwota, którą otrzyma I.A. Kondratiew. po pełnym zwrocie pieniędzy – 650 000 rubli. (13% z 5 000 000 RUB).

Jeśli Kondratyev I.A. kupił dom przed 01.01.2014 r., kalkulacja byłaby inna.

Maksymalna kwota odliczenia – 6 100 000 RUB. (2 000 000 rubli na zakup domu + 4 100 000 rubli – pełna kwota zapłaconych odsetek, bez limitu).
Kwota, którą otrzymałby V.A. Iwanow. po pełnym zwrocie pieniędzy – 793 000 rubli. (13% z 6 100 000 RUB).

W obu przypadkach zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych z odsetek może nastąpić jedynie w momencie ich zapłaty na rzecz banku (lub innej instytucji kredytowej), tj. stopniowo przez 15 lat kredytowania.

Za jaką nieruchomość zostaną zwrócone pieniądze?

Na podstawie uchwały nr 311 Sądu Najwyższego obywatele mają prawo samodzielnie decydować, w jakim czasie i za jaką konkretną nieruchomość otrzymanie odszkodowania będzie dla nich bardziej opłacalne.

Możesz odzyskać część swoich wydatków, jeśli kupisz następujące przedmioty:

mieszkania w starym lub nowym budownictwie;
mieszkania na etapie niedokończonej budowy w ramach umowy udziału w kapitale zakładowym (szansa będzie obowiązywać jeszcze przez kilka lat, do czasu, aż DDU nie zostanie jeszcze całkowicie unieważnione);
domy w mieście lub poza nim;
grunty zakupione pod budownictwo mieszkaniowe.

Ważny! Nieruchomość musi mieć charakter mieszkalny, a status ten wymaga rejestracji w niej - tymczasowej lub stałej.

Ponadto przewiduje się zwrot części środków na budowę mieszkania, a także jego zakup lub budowę opłaconych kredytem. W tym drugim przypadku pod uwagę brane są wszystkie wydatki podatnika – zarówno z tytułu zadłużenia głównego, jak i odsetek bankowych, przy czym z kalkulacji nie uwzględnia się płatności kar i grzywien naliczonych za opóźnienia w płatnościach.

Ważne jest, aby przy zakupie wszystkich pokoi w mieszkaniu komunalnym, także w różnych terminach, potrącenie również można było zwrócić, ale pod dwoma warunkami:

jeżeli nie otrzymano wcześniej odszkodowania za każdy z zakupionych pokoi;
jeżeli pokoje są zaprojektowane jako jedna część nieruchomości.

Kiedy świadczenie nie obowiązuje?

Na podstawie art. 220 ust. 5 kodeksu podatkowego nie będzie możliwe częściowe zrekompensowanie wydatków, jeśli mieszkanie zostało zakupione lub w budowie:

kosztem pieniędzy pracodawcy;
z budżetu dowolnego poziomu (regionalnego, federalnego);
z udziałem kapitału macierzyńskiego (z obliczeń 453 tysięcy rubli są wyłączone, ale uwzględnione są inne wydatki jednostki).

Nie rekompensują także środków wydanych na działkę, na której nie jest planowana budowa budynku mieszkalnego (z możliwością rejestracji).

Cechy uzyskania odliczenia dla małżonków i emerytów

W sformalizowanych związkach prawo do odliczenia przysługuje tylko jednemu z małżonków, gdyż mówimy o nabyciu majątku wspólnego. Osoba ubiegająca się o odszkodowanie musi koniecznie pracować oficjalnie, ale drugi małżonek może pracować lub nie.

Jeżeli emeryt pobiera jedynie emeryturę, to przed 2012 rokiem nie mógł ubiegać się o zwrot części pieniędzy, gdyż nie posiadał dochodu podlegającego opodatkowaniu 13% podatkiem. Po wprowadzeniu w 2012 roku specjalnej procedury przenoszenia odliczeń za lata poprzednie (FZ-330) taka możliwość stała się dostępna dla emerytów i rencistów. Niezależnie od tego, kiedy mieszkanie zostało zakupione, istnieje możliwość zrekompensowania części wydatków w 2019 roku, jeśli podatki zostały zapłacone w latach 2015-2018.

Ważne jest, aby wziąć pod uwagę kilka niuansów:

ponieważ dokumenty możesz złożyć dopiero po zakończeniu okresu rozliczeniowego, pieniądze za mieszkanie zakupione w 2019 r. będziesz mógł otrzymać dopiero w 2020 r., pod warunkiem opłacenia podatków w latach 2016-2019;
Odliczenie można uzyskać wyłącznie za ostatnie 3 lata, zatem w 2019 roku nie będzie można skorzystać ze świadczenia, jeśli odliczenie podatku od wynagrodzeń nastąpiło do 2014 roku włącznie.

Notatka! Jeżeli emeryt oficjalnie nadal pracuje, wówczas może otrzymać odliczenie bez zastrzeżeń na zasadach ogólnych.

Innowacje ostatnich lat

Od 2017 r. Weszła w życie ustawa federalna-212, która miała wpływ na tekst art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Z tego powodu:

Maksymalna kwota odliczenia podatku przy zakupie mieszkania w 2019 roku wynosi 260 tysięcy rubli. (oznacza to, że obiekt kosztuje nie więcej niż 2 miliony rubli) i 390 tysięcy rubli. o % przy zakupie z wykorzystaniem kredytu/pożyczki;
Niezależnie od daty zakupu nieruchomości odszkodowanie naliczane jest za ostatnie 3 lata płatności podatku poprzedzających złożenie dokumentów.

Ubiegając się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania w 2019 roku należy pamiętać o następujących dokumentach:

Od 2016 roku zaprzestano wydawania świadectw własności (FZ-360) dla nieruchomości nabytych po 15 lipca 2016 roku. Zamiast świętego otrzymują wyciąg z Rosreestr. Od 2017 r. właśnie to potwierdza prawo własności i wszystkie agencje rządowe muszą je zaakceptować;
Wcześniej wniosek o potwierdzenie prawa do odliczenia pisany był w formie bezpłatnej, od 2017 r. – według ustalonego formularza (wzór można pobrać na naszym portalu);
Wzór deklaracji 3NDFL można skorygować w każdej chwili, dlatego najlepiej jest zabrać go z urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania.

Po zorientowaniu się, jak ubiegać się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania w 2019 roku i jakie drobne zmiany w prawie zaszły w ostatnich latach, Rosjanie mają prawo ubiegać się o zwrot znacznej kwoty.

W niektórych przypadkach dana osoba może zwrócić pieniądze, które przekazała państwu w formie podatków. W takich sytuacjach konieczne jest uzyskanie ulgi podatkowej. Wyróżnia się kilka rodzajów ulg podatkowych:

Standard. Zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej jest to dochód minimalny niepodlegający opodatkowaniu.
Społeczny. Są to ulgi podatkowe, które również są wolne od podatku, ponieważ są przeznaczone na medycynę, edukację
Nieruchomość. Dotyczy sprzedaży nieruchomości. Zwrot kosztów zapewnienia sobie mieszkania.
Profesjonalny. Prezentowane osobom prowadzącym szczególny rodzaj działalności i ponoszącym wydatki w związku z prowadzoną działalnością zawodową.

Dostępne standardowe ulgi podatkowe:

a) osoby, które uległy promieniowaniu lub innym chorobom w przypadku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, a także osoby, które wyeliminowały skutki awarii w Czarnobylu.
b) Osoby, które wyeliminowały skutki awarii jądrowych i prób jądrowych.
c) Osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej
d) Personel wojskowy pierwszej, drugiej, trzeciej grupy, który odniósł obrażenia w czasie służby.

Odliczenie przysługuje:

Bohaterowie ZSRR i Federacji Rosyjskiej.
Ludzie, którzy brali udział w działaniach wojennych.
dzieci niepełnosprawne i osoby niepełnosprawne z grupy I i II.
Do opiekunów.
Studenci w wieku od 18 do 24 lat, studenci studiów stacjonarnych.
Absolwenci.
Dla dzieci niepełnosprawnych. Standardowe odliczenie podatku na dziecko:

Ze standardowej ulgi podatkowej na dziecko mogą korzystać przedstawiciele prawni. Świadczenie to przysługuje osobom, które nie osiągnęły pełnoletności, a także osobom studiującym poniżej dwudziestego czwartego roku życia. Z odliczenia na dziecko można korzystać do momentu, gdy dochód od początku roku przekroczy trzysta pięćdziesiąt tysięcy rubli. Jeśli dochód przekracza tę kwotę, standardowe odliczenia nie są wydawane.
Standardowe ulgi podatkowe według roku:

Standardowe ulgi podatkowe 2017			Standardowe ulgi podatkowe 2020
Przedmiot odliczenia:	Kwota odliczenia:		Przedmiot odliczenia:	Kwota odliczenia:
	Rodzic/rodzice. Rodzice adopcyjni.	Strażnicy. Opieka.	Rodzic/rodzice. Rodzice adopcyjni	Strażnicy. Opieka
Pierworodny			Pierworodny	Tysiąc czterysta rubli miesięcznie.
Drugie dziecko	Tysiąc czterysta rubli miesięcznie.		Drugie dziecko	Tysiąc czterysta rubli miesięcznie.
	Trzy tysiące rubli miesięcznie.		Trzecie i każde kolejne dziecko	Trzy tysiące rubli miesięcznie.
absolwent; rezydent; stażysta;			Student stacjonarny; absolwent; rezydent; stażysta; student do lat 24 będący osobą niepełnosprawną I lub II grupy.	Dwanaście tysięcy rubli miesięcznie
Konkluzja: Standardowe odliczenia podatkowe w 2020 r. nie wykazały żadnych wstrząsów ani zmian w porównaniu z odliczeniami podatkowymi w 2017 r.

Standardowe ulgi podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych.

Pozycje standardowych odliczeń.	Dokumenty potwierdzające, że danej osobie można dokonać odliczeń.
Standardowa ulga na dzieci w 2020 roku	Aby uzyskać standardową ulgę podatkową na dziecko 2020, wymagany jest akt urodzenia. Jeśli w rodzinie jest kilkoro dzieci, potrzebne są akty urodzenia wszystkich dzieci. Dokument o adopcji, opiece. Jeżeli dziecko jest niepełnosprawne, wymagane jest orzeczenie o niepełnosprawności. Odliczenie za pośrednictwem pracodawcy: 1. Wniosek od pracodawcy. 2. Akt urodzenia. 3. Dokument małżeństwa. 4. Zaświadczenie ze szkoły, uczelni, technikum itp., w której uczy się dziecko. Jeśli w rodzinie jest tylko jeden rodzic: 1) Zaświadczenie stwierdzające śmierć jednego z rodziców. 2) Zaświadczenie stwierdzające brak małżeństwa. W takim wypadku można przyznać dwukrotną ulgę podatkową, jednakże w następujących przypadkach: v Nie ustalono ojcostwa dziecka. v Śmierć rodzica. v Rodzic zniknął.
Wniosek dla niepełnosprawnego pracownika pierwszej lub drugiej grupy	Dokument stwierdzający niepełnosprawność.
Bohater ZSRR lub Federacji Rosyjskiej	Certyfikat Bohatera Federacji Rosyjskiej.

Standardowe odliczenie dla obcokrajowca.

Cudzoziemiec pracujący w rosyjskiej organizacji może otrzymać standardowe ulgi podatkowe. Pod warunkiem: jest osadzony w państwie (żyje sto osiemdziesiąt trzy dni kalendarzowe w ciągu dwunastu miesięcy).
Agentem podatkowym może być nie tylko pracodawca, ale także osoby płacące pracownikowi dochód opodatkowany stawką trzynastu procent.
Rozwiązanie umowy o pracę nie powoduje zwolnienia pracodawcy ze stanowiska agenta podatkowego. Jeśli były pracownik wystąpi o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych i przedstawi dokumenty, które rzeczywiście na to wskazują, wówczas firma ma obowiązek zapłacić.
Osoba fizyczna ma prawo otrzymywać nie tylko dochody opodatkowane stawką trzynastoprocentową, takie jak wynagrodzenie, ale także:

Odsetki od kredytów
Wynajem
Zapłata za wykonanie pracy i świadczenie usług na podstawie umów cywilnych, na podstawie umów o prawie autorskim.

Podstawowe ważne dokumenty dotyczące rejestracji odliczenia podatkowego za pośrednictwem Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej

Wniosek o odliczenie podatku
Wniosek o przelew pieniędzy na osobiste konto bankowe
Książeczka oszczędnościowa lub jej kserokopia.
Identyfikacja
Deklaracja na formularzu 3 podatku dochodowego od osób fizycznych
Zaświadczenie 2 - Podatek dochodowy od osób fizycznych z miejsca zatrudnienia.
Umowa będąca dowodem zakupu lokalu mieszkalnego.
Rachunki potwierdzające opłacenie ceny mieszkania.
W przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy o współudział, należy dodatkowo przedstawić zaświadczenie o przyjęciu na przeniesienie nieruchomości.
Wyciąg z izby rejestracyjnej potwierdzający fakt własności.

W ciągu dziesięciu dni służba podatkowa powiadomi podatnika na piśmie o wyniku kontroli. Następnie musisz udać się do Federalnej Służby Podatkowej i napisać wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.

Przed szczegółowym rozważeniem możliwości uzyskać ulgę podatkową, spójrzmy najpierw na podatki w ogóle. Każda mniej lub bardziej dorosła osoba wie, jakie są podatki. Dlaczego potrzebne są podatki? Teoretycznie na bardzo ważne i pożyteczne społecznie istotne rzeczy: budowę dróg, oświatę i służbę zdrowia, utrzymanie instytucji prawa i porządku, obronność, zapewnienie funkcjonowania ważnych służb jak straż pożarna czy Ministerstwo Sytuacji Nadzwyczajnych, wypłacanie świadczeń osobom najsłabszym społecznie kategorie obywateli i tym podobne. Idea płacenia podatków z jednej strony podoba się niewielu osobom, z drugiej jest realną koniecznością utrzymania godnego poziomu życia w społeczeństwie, osobistym wkładem każdego członka w dobrobyt; całej „wspólnoty”. W rzeczywistości, jak zawsze, nie wszystko idzie tak gładko, jak byśmy chcieli. Świetnie jest, gdy podatki nie stanowią lwiej części zarobków, a jednocześnie poziom życia danego społeczeństwa jest dość wysoki. No cóż, albo jeśli podatki są wysokie i widać, że zapłacone pieniądze trafiają do biznesu – może nie jest to szczególnie przyjemne, ale jest to całkiem normalne lub przynajmniej znośne. Zupełnie inaczej jest, gdy podatki wynoszą przyzwoitą kwotę, a efektów nie widać: nie ma bezpieczeństwa legislacyjnego i fizycznego, poziom życia jest niski, spada jakość medycyny i edukacji, korupcja, arbitralność i inne „rozkosze”. ” kwitną.

Niektórzy uważają, że nasz kraj ma jedne z najniższych podatków w cywilizowanym świecie – tylko 13% dochodów osobistych, co praktycznie stanowi obowiązkową dziesięcinę kościelną. Ale czy tak jest naprawdę? W rzeczywistości oprócz tego istnieją pewne składki do funduszy, które każdy pracodawca ma obowiązek wpłacać za każdego oficjalnie zatrudnionego pracownika:

Składka na fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej - 22% świadczeń pracowniczych (od kwot powyżej 624 tysięcy rubli - 10%)
Składka na Federalny Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego - 5,1% (od kwot powyżej 624 tysięcy rubli - 0%)
Składka na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych – 2,9% (od kwot powyżej 624 tys. rubli – 0%)

Razem dla pracodawcy Twoje wynagrodzenie automatycznie wzrasta o 22 + 5,1 + 2,9 = 30%! Z jednej strony bezpośrednie utożsamianie tych „czynszów” z podatkami jest nieco błędne, ponieważ musisz zrozumieć, że i tak nie zobaczyłbyś tych pieniędzy, nawet gdyby takie składki zostały w magiczny sposób nagle anulowane. Z drugiej strony, choć pośrednio, jest to także twoja pensja, to znaczy zarobiłeś te pieniądze dla organizacji, ponieważ będzie ona zmuszona „zapłacić” je za twoje oficjalne utrzymanie personelu. A jeśli pamiętamy i dodaliśmy tutaj standardowy podatek dochodowy od osób fizycznych wynoszący 13%, otrzymamy 30 + 13 = 43%, co, jak widać, nie wygląda już na „jeden z najniższych podatków na świecie”.

Ale to nie wszystko. Przypominam również, że w Rosji obowiązuje tzw. podatek od wartości dodanej, VAT, który wynosi 18%. Podatek ten płacą producenci i sprzedawcy towarów i usług. A jak myślisz, kto faktycznie to płaci? Oczywiście końcowi konsumenci tych właśnie towarów i usług, czyli Ty i ja. Dlaczego? Bo producent i sprzedawca nie są głupcami i głupio wliczają podatek VAT do ostatecznej ceny produktu lub usługi. Dzieje się to sekwencyjnie i kumulatywnie, w zależności od liczby pośredników w łańcuchu – każdy dolicza do łącznej wartości swoją część podatku VAT. Istnieje wiele innych podatków: podatek transportowy, podatek od nieruchomości, podatek gruntowy, podatki od wszelkich uzyskanych zysków. Zatem ostateczne obciążenie podatkowe jednostki może być dość znaczne. Co więcej, z biegiem czasu podatki mają tendencję do zwiększania się, a nie zmniejszania. Przykładowo od tego roku podatek od dywidend od akcji wzrósł 1,5-krotnie – z 9% do 13%.

Jeśli przypomnimy sobie, że dla kompetentnego inwestora, który potrafi mądrze gospodarować pieniędzmi, jednym z podstawowych zadań jest minimalizacja i ograniczanie wydatków, to potrzeba redukcji obciążeń podatkowych staje się całkowicie jasna. Na szczęście istnieją ku temu całkowicie uzasadnione i legalne narzędzia, takie jak ulgi podatkowe. Od razu zastrzegam, że pod uwagę wezmę jedynie odliczenia dotyczące osób fizycznych – podatki przedsiębiorców i osób prawnych to odrębny i bardzo obszerny temat do dyskusji.

Czym w ogóle jest ulga podatkowa? Jest to prawnie przyznana obywatelowi Federacji Rosyjskiej możliwość obniżenia o określoną kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Mówiąc prościej, ulga podatkowa to możliwość albo niepłacenia podatku dochodowego od określonej części swoich dochodów, albo odzyskania części podatku już zapłaconego do budżetu. Jest jedno istotne ograniczenie: ulgę podatkową może otrzymać jedynie osoba posiadająca legalne źródło dochodów opodatkowanych stawką 13%. Jakie dochody podlegają opodatkowaniu według tej stawki i kwalifikują się do odliczenia od podatku? Dla osoby fizycznej jest to następujący dochód:
- płaca
— wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych (np. dzierżawa nieruchomości, świadczenie różnych usług, praca w charakterze nauczyciela, korepetytora, konsultanta)
- dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości posiadanej krócej niż trzy lata

Należy pamiętać, że chociaż te same dywidendy są obecnie również opodatkowane stawką 13%, odliczenie podatku niestety nie ma w ich przypadku zastosowania. Okresem rozliczeniowym sprawozdawczym jest jeden rok kalendarzowy. Oznacza to, że ulgę podatkową możesz otrzymać na przykład za 2013 rok nie wcześniej niż za 2014 rok. Podstawą do otrzymania ulgi podatkowej jest zeznanie na podatek dochodowy od osób fizycznych złożone w urzędzie skarbowym. Generalnie deklaracje takie składa się zazwyczaj przed 30 kwietnia bieżącego roku za rok poprzedni, nie dotyczy to jednak deklaracji o uzyskanie odliczenia: takie oświadczenie można składać przez cały rok. Dodatkowo możliwość skorzystania z odliczenia utrzymuje się przez ostatnie trzy lata: np. w roku 2015 można złożyć zeznanie na podatek dochodowy od osób fizycznych w zakresie odliczeń za lata 2014, 2013, 2012 włącznie. Zobaczmy jak w praktyce uzyskać ulgę podatkową.

Jak uzyskać ulgę podatkową

W tym celu należy złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie na podatek dochodowy od osób fizycznych za ostatni rok (ostatnie trzy lata). Z głębokim przerażeniem pamiętam złożenie takiej deklaracji w pierwszej dekadzie XXI wieku: nie było elektronicznego zarządzania dokumentami ani wstępnej rejestracji, nie było normalnych instrukcji wypełniania deklaracji, urzędnicy skarbowi mieli wszystkie najgorsze „radzieckie” cechy: arogancję, chamstwo , chęć poniżenia bliźniego poprzez podniesienie w ten sposób swojej samooceny. Kolejki do kontroli były ogromne, od rana do późnego wieczora (ludzi przyjmowało zaledwie 2-3 pracowników, którzy okresowo wyjeżdżali w nieznanym kierunku i popijali herbatę), każdy pierwszy próbował przedrzeć się przed innymi. Aby złożyć deklarację trzeba było odbyć co najmniej dwie, trzy wizyty: najpierw postarać się o pobranie formularzy, a następnie zmusić fiskusa do przyjęcia dokumentów. Co więcej, za każdym razem mogło się okazać, że coś zostało błędnie wypełnione lub brakowało jakichś dokumentów (zdobyć tę informację za jednym razem? – jak to możliwe!). W tym czasie działy się różne „anegdotyczne” historie. Na przykład nasz urząd skarbowy oderwał kiedyś rękaw szefowi inspekcji, bo ludzie myśleli, że wchodzi do urzędu nie czekając w kolejce. :O)

Na szczęście z biegiem czasu wszystko uległo radykalnej zmianie. Teraz jest to trywialna procedura. Ogólny algorytm jest dość prosty:

Zbierz wszystkie niezbędne dokumenty na wymagany rok, wykonaj ich kopie
Pobierz program do wypełnienia deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych ze strony internetowej służby podatkowej
Wypełnij i wydrukuj oświadczenie
Zarejestruj się na stronie internetowej urzędu podatkowego, aby złożyć zeznanie w dogodnym dla siebie terminie
Przyjdź do urzędu skarbowego w wyznaczonym terminie i złóż zeznanie. Inspektor na miejscu pomoże Państwu w uzupełnieniu wymaganych informacji. Musisz mieć kopie i oryginały dokumentów do odliczenia, paszportu, danych bankowych któregokolwiek ze swoich kont, aby przekazać im odliczenie

Ważna uwaga: wszystkie kopie dokumentów bez niebieskich pieczątek muszą być poświadczone podpisem „Kopia jest prawidłowa”, ponumerowane i podpisane!

To wszystko, potem możesz wrócić do domu i poczekać na przybycie pieniędzy. To prawda, że ostatnim razem coś zmienili: z powodu pewnych wewnętrznych dziwactw teraz nie wezmą od razu formularza z danymi bankowymi wraz z deklaracją. Trzeba będzie go osobno wpisać do urzędu skarbowego po dwóch miesiącach od złożenia zeznania PIT i przekazać bez kolejki do określonego okienka. Jest to niewygodne, ale na razie tak jest. :O(

O programie do wypełniania deklaracji. Możesz go pobrać z oficjalnej strony Rosyjskiej Służby Podatkowej. Należy pamiętać, że każdy rok ma swoją własną wersję programu. Interfejs programu jest prosty i przejrzysty, dzięki czemu nie będziesz mieć żadnych pytań związanych z jego obsługą. Jeśli chcesz złożyć zeznanie podatkowe za kilka lat jednocześnie, będziesz musiał wypełnić osobne zeznanie za każdy rok.

Na kontrolę możesz umówić się także przez Internet: na tej samej stronie internetowej. Bardzo wygodnie. Bardzo zaawansowani użytkownicy sieci mają możliwość składania zeznań całkowicie zdalnie, poprzez osobiste konto podatnika dla osób fizycznych. Aby to zrobić, będziesz musiał osobiście uzyskać specjalną kartę rejestracyjną od inspektoratu lub zarejestrować się przy użyciu elektronicznego podpisu cyfrowego lub istniejącej rejestracji na portalu służb państwowych. W tym artykule nie będę omawiał tej metody; ci, którzy chcą, mogą się z nią zapoznać i samodzielnie to zrozumieć, korzystając z tego linku.

Terminy otrzymania ulg podatkowych

Jak już pisaliśmy powyżej, ulgę podatkową możesz otrzymać za ostatnie trzy lata, a deklarację o odliczenie możesz złożyć przez cały rok. Jak szybko otrzymasz zwrot nadpłaconego podatku?

Po złożeniu zeznania do odliczenia przechodzi ono audyt biurowy trwający maksymalnie trzy miesiące. W tym momencie inspektor może do Ciebie zadzwonić i zadać kilka pytań lub poprosić o przyniesienie dokumentów, gdyby nagle czegoś Ci zabrakło. Po upływie trzech miesięcy kwotę nadpłaty podatku należy zwrócić na pisemny wniosek podatnika w terminie jednego miesiąca. Wniosek ten był wcześniej składany wraz ze wszystkimi dokumentami, obecnie „oferuje się” złożenie go kilka miesięcy po złożeniu oświadczenia.

Łącznie pieniądze zobaczysz nie wcześniej niż po czterech miesiącach od złożenia deklaracji. W praktyce okres ten może się wydłużyć, czasem znacznie. W przypadku rażącego naruszenia terminów zwrotu masz prawo żądać kary podatkowej w określonej wysokości za każdy dzień opóźnienia. W rzeczywistości nigdy nie spotkałem się z czymś takim, ale znajomość swoich praw nigdy nie zaszkodzi.

Rodzaje ulg podatkowych

Omówiliśmy ogólnie procedurę uzyskania odliczenia podatkowego, teraz przyjrzyjmy się bliżej, jakie odliczenia w ogóle istnieją. Zasadniczo dzielą się na standardowe, majątkowe i społeczne, istnieje wiele ich odmian:

Zasiłek na dziecko
Odliczenie na zakup mieszkania, w tym kredytu hipotecznego
Odliczenie podatku od nieruchomości
Ulga podatkowa na edukację
Ulga podatkowa na leczenie
Ulga podatkowa na zakup drogich leków
Ulga podatkowa z tytułu składek na dodatkowe ubezpieczenie emerytalne i dobrowolne ubezpieczenie na życie
Ulga podatkowa dla inwestycji w papiery wartościowe oraz dla specjalnego Indywidualnego Konta Inwestycyjnego (IIA, od 2015)

Całe to „zoo” różni się wysokością dochodu, od którego możliwy jest zwrot podatku, a także wymaganym zestawem dokumentów składanych do urzędu skarbowego – jest on inny dla każdego rodzaju odliczenia. W podziale na grupy odliczenia społeczne obejmują:

Ulgi w podatkach socjalnych przyznawane są na maksymalną łączną kwotę wydatków wynoszącą 120 000 rubli rocznie (z wyłączeniem wydatków na drogie leki, edukację dzieci i działalność charytatywną). Na przykład, jeśli w ciągu ostatniego roku wydałeś na edukację 130 000 rubli, to nie ma sensu ubiegać się o odliczenia na dobrowolne ubezpieczenie lub opłatę za leczenie, tak czy inaczej otrzymasz zwrot podatku tylko od 120 000 rubli (15 600 rubli). Jeśli jednak Twoje wydatki wyniosły: 30 000 rubli na edukację, 50 000 rubli na leczenie i 40 000 na ubezpieczenie emerytalne, to przedłóż dokumenty, aby otrzymać wszystkie odliczenia podatkowe, ponieważ ich łączna kwota będzie dokładnie wymagana 120 000 rubli.

Należy pamiętać, że przy takim podejściu opłacalne może być płacenie za drogie usługi długoterminowe (na przykład naukę w college'u) nie jednorazowo, ale co roku, ponieważ podatek zostanie zwrócony tylko za 120 000 rubli rocznie. Oczywiście przy jednorazowej płatności mogą wystąpić znaczne rabaty, a jednocześnie ubezpieczenie od podwyżek cen, więc w każdym przypadku na pewno trzeba będzie obliczyć korzyści z każdej opcji.

Abyś mógł uzyskać jak najbardziej przydatne informacje, każde odliczenie przeanalizuję osobno.

Zasiłek na dziecko

Jak sama nazwa wskazuje, odliczenie to przysługuje każdemu pracującemu rodzicowi/opiekunowi na każde dziecko do ukończenia przez nie 18. roku życia lub do ukończenia 24. roku życia, jeżeli dziecko studiuje w trybie stacjonarnym. Ulga podatkowa na dziecko przysługuje do miesiąca, w którym całkowity dochód od początku roku nie przekroczy 280 000 rubli. Oznacza to, że w przypadku wynagrodzenia w wysokości 50 000 rubli miesięcznie odliczenie będzie przyznawane od stycznia do maja. W czerwcu całkowity dochód od początku roku wyniesie już odpowiednio 300 000 rubli, od czerwca do grudnia nie będzie żadnych odliczeń.

Nie spiesz się, aby oszukać się tak przyzwoitą kwotą - prawdziwe odliczenie miesięcznie wyniesie (w 2015 r.):

Oznacza to, że ta kwota 1400–3000 rubli miesięcznie nie będzie opodatkowana, a nie 280 000 rubli całkowitego dochodu. Samotny rodzic ma prawo do comiesięcznego odliczenia na podwójne dziecko. Z 1400 rubli kwota zaoszczędzonego podatku wyniesie tylko 182 ruble miesięcznie. Ogólnie bardzo zabawny wniosek o „wydech” z niego. Wygląda na to, że chcieli jak najlepiej, ale wyszło jak zawsze.

Dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na dzieci

W przeciwieństwie do innych, odliczenie to można złożyć zarówno w urzędzie skarbowym, jak i u pracodawcy. Lista wymaganych dokumentów:

Jeżeli z jakichś powodów odliczenie to nie zostało udzielone w ciągu roku, wówczas aby otrzymać je z urzędu skarbowego, możesz złożyć następujące dokumenty:

Ulga podatkowa przy zakupie domu

Najbardziej wyrafinowana dedukcja wewnętrznych niuansów. Można go wystawić albo w urzędzie skarbowym za ostatni rok, albo u pracodawcy przed końcem okresu rozliczeniowego. Przeznaczony jest, jak sama nazwa wskazuje, wyłącznie na zakup i budowę mieszkań. Jakie konkretne wydatki możesz wyłączyć z opodatkowania? Tutaj są:
— Budowa lub zakup nieruchomości mieszkalnej na terytorium Federacji Rosyjskiej, a także nabycie gruntu pod taką budowę
— Spłata hipoteki na taki przedmiot
— Spłata kredytu refinansującego kredyt hipoteczny

Maksymalna ulga podatkowa na zakup mieszkania wynosi 2 000 000 rubli, a na zakup mieszkania z hipoteką - 3 000 000 rubli. Warto zaznaczyć, że niewykorzystana kwota odliczenia zostaje przeniesiona na kolejny okres rozliczeniowy. Oznacza to, że jeśli kupiłeś mieszkanie o wartości 2 000 000 rubli, a twój roczny dochód wynosi, powiedzmy, 700 000 rubli, to w pierwszym roku masz prawo do odliczenia w wysokości 700 000 rubli (91 000 rubli zostanie ci zwrócone) oraz ponownie w drugim roku za 700 000 rubli, a w trzecim za 600 000 rubli: 700 000 + 700 000 + 600 000 = 2 000 000 rubli. Nieźle, prawda?

Ważna cecha: odliczenie to przysługuje obywatelowi tylko raz w życiu!

Nawiasem mówiąc, od 1 stycznia 2014 r. Przepisy zmieniły się nieznacznie w kierunku przyjemnym dla podatników. Jeśli wcześniej odliczenie było „związane” z przedmiotem nabycia, teraz „powiązanie” zostało przeniesione na obywatela. Co to znaczy? Jeśli wcześniej kupiłeś mieszkanie o wartości 1 200 000 rubli, możesz otrzymać odliczenie tylko na tę kwotę. Teraz ci, którzy kupią mieszkanie po 1 stycznia 2014 r., W identycznej sytuacji, będą mogli „zdobyć” brakującą kwotę do 2 000 000 rubli i 800 000 rubli, kupując kolejną nieruchomość mieszkalną. Bardzo dobrze. Ci, którzy skorzystali z ulgi mieszkaniowej na starych zasadach – schrzańcie to, nic wam się nie stanie. :O(

Natomiast ci, którzy zaciągnęli kredyt hipoteczny na dom przed 2014 rokiem, będą mogli bez żadnych ograniczeń zaliczyć wszystkie spłacone raty kredytu w kwotach wolnych od podatku. Ci, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy po 2014 roku, będą ograniczeni do powyższej kwoty 3 000 000 rubli.

Do niepodlegających opodatkowaniu wydatków mieszkaniowych można zaliczyć:
- zakup samego domu
— nabycie praw mieszkaniowych w domu w budowie
— zakup materiałów budowlanych i wykończeniowych
— prace budowlane, wykończeniowe i wykończeniowe
— opracowywanie dokumentacji projektowej i kosztorysowej
— organizacja zaopatrzenia w energię elektryczną, wodę, gaz i kanalizację

Zapłata za wykończenie lub prace wykończeniowe będzie brana pod uwagę tylko wtedy, gdy umowa kupna-sprzedaży wyraźnie wskazuje fakt zakupu mieszkania w stanie surowym lub mieszkania bez wykończenia. Niestety niezależne prace przebudowy i naprawy nie liczą się. Istnieją inne wyjątki. Takiego odliczenia nie będziesz mógł np. otrzymać w przypadku opłacania zakupu/budowy mieszkania na koszt pracodawcy, z budżetu lub z kapitału macierzyńskiego, a także w przypadku transakcji pomiędzy dwójką najbliższych krewnych (z dziećmi, rodzicami, małżonkiem, bratem lub siostrą).

Dokumenty umożliwiające uzyskanie ulgi podatkowej przy zakupie domu

Dokumenty do odliczeń możesz składać w urzędzie skarbowym przez kilka lat z rzędu, aż wybierzesz maksymalną kwotę 2 lub 3 milionów rubli. Różnica będzie jedynie w wypełnieniu deklaracji (pamiętaj, ile już odliczyłeś za poprzednie okresy), ale reszta pakietu dokumentów będzie taka sama:

Jak pamiętasz, masz możliwość uzyskania odliczenia albo od urzędu skarbowego, albo od pracodawcy (bez czekania do końca okresu rozliczeniowego). Kontaktując się z pracodawcą, algorytm działań będzie następujący:

Odliczenie podatku od nieruchomości

Niektórzy mogą nie wiedzieć, ale zgodnie z prawem każdy dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości podlega opodatkowaniu stawką 13%, jeśli nieruchomość była własnością krócej niż trzy lata. Nieruchomość oznacza następujące przedmioty: mieszkania, domy, dacze, działki, lokale niemieszkalne, samochody, garaże i tym podobne. Myślę, że państwo chętnie opodatkowałoby sprzedaż każdego przedmiotu i dopiero problem udowodnienia faktycznego okresu posiadania uniemożliwia upowszechnienie się tej praktyki. Zatem, jak zapewne zauważyliście, podatkiem pobierany jest dochód ze sprzedaży przedmiotów, których własność podlega rejestracji państwowej – w tym przypadku okres własności ustalany jest w sposób banalny. Przy sprzedaży nieruchomości, która jest własnością obywatela od ponad trzech lat, uzyskany dochód nie podlega opodatkowaniu.

Odliczenie to dzieli się na dwa podtypy. Pierwsze odliczenie w wysokości 1 000 000 rubli można uzyskać w przypadku dochodów ze sprzedaży budynków mieszkalnych, mieszkań, pokoi, daczy, domków ogrodowych, działek i udziałów w nich. Drugi rodzaj w wysokości 250 000 rubli dotyczy dochodów ze sprzedaży lokali niemieszkalnych, samochodów, garaży i innych przedmiotów. Tego typu odliczenia mają zastosowanie kumulatywnie do wszystkich nieruchomości sprzedanych w ciągu roku. Oznacza to, że jeśli w roku sprawozdawczym sprzedałeś trzy samochody, z których dochody podlegają opodatkowaniu, wówczas odliczenie wyniesie 250 000 rubli za wszystkie trzy samochody.

Istnieje jednak dodatkowa możliwość uzyskania takiego odliczenia: można odliczyć koszty jego nabycia od dochodu podlegającego opodatkowaniu ze sprzedaży nieruchomości. Praktyka ta w niektórych przypadkach może być znacznie bardziej opłacalna. Na przykład, jeśli kupiłeś samochód za 800 000 rubli i sprzedałeś go rok później za 600 000 rubli, to w zasadzie nie jesteś zobowiązany nic płacić, ponieważ kwota dochodów pomniejszona o wydatki będzie całkowicie ujemna. Zgodnie z prawem nadal trzeba złożyć zeznanie na podatek dochodowy (do 30 kwietnia), ale w praktyce nie dopatrzono się jeszcze w tym żadnego uchybienia. Weźmy inny, bardziej oczywisty przykład. Załóżmy, że kupiłeś dom za 5 000 000 rubli i sprzedałeś go dwa lata później za 6 000 000 rubli. Możesz oczywiście skorzystać z pierwszego odliczenia podtypu, ale wtedy będziesz musiał wpłacić do budżetu następującą kwotę: 6 000 000 - 1 000 000 = 5 000 000 * 13% = 650 000 rubli. O wiele rozsądniej byłoby ubiegać się o odliczenie kosztów nabycia, wtedy ostatecznie zapłacisz tylko: 6 000 000 - 5 000 000 = 1 000 000 * 13% = 130 000 rubli.

Dokumenty do uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości

Aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości, będziesz potrzebować następującego pakietu dokumentów:

Ulga podatkowa na edukację

Obywatel ma prawo do ulgi podatkowej od kwoty poniesionej na kształcenie w jakiejkolwiek formie (stacjonarne, niestacjonarne itp.), na kształcenie się w pełnym wymiarze godzin brata lub siostry do 24. roku życia – kwota tej płatności jest wliczona w maksymalną kwotę 120 000 rubli wszystkich odliczeń socjalnych. Możesz także otrzymać dodatkowe odliczenie do 50 000 rubli włącznie za opłacenie pełnoetatowej edukacji własnych (do 24. roku życia) lub nadzorowanych (do 18. roku życia) dzieci.

Warto zauważyć, że głównym wymogiem jest posiadanie przez placówkę edukacyjną licencji na prowadzenie działalności edukacyjnej. Dlatego też odliczenie to można uzyskać przy opłaceniu czesnego nie tylko na uczelniach, ale także w innych placówkach oświatowych: przedszkolach, szkołach różnego typu, szkołach nauki jazdy, centrach nauki języków obcych, kursach zaawansowanych i tym podobnych. Jednak prawo nie ogranicza wyboru tylko do rosyjskich instytucji edukacyjnych.

Dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na edukację

Odliczenie za szkolenie wydawane jest w urzędzie skarbowym i wymaga przedstawienia następujących dokumentów:

Ulga podatkowa na leczenie i leki

Jeżeli w ostatnim okresie rozliczeniowym opłaciłeś (prawie dowolne! chociaż jest oficjalna lista) usługi medyczne w placówce posiadającej uprawnienia do świadczenia danych usług, to możesz spokojnie złożyć dokumenty i otrzymać ulgę podatkową. Oczywiście po upewnieniu się, że udokumentowane wydatki są wliczone w łączną kwotę 120 000 rubli na odliczenia społeczne.

Nawiasem mówiąc, jeśli nagle wykupiłeś dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne, wówczas zapłacona składka ubezpieczeniowa również podlega temu odliczeniu. Z własnego doświadczenia: brane są pod uwagę koszty wszelkich operacji i procedur diagnostycznych, w tym na przykład usuwania znamion. Zapłata za zaświadczenie lekarskie na wszelkie możliwe cele (uzyskanie licencji, pozwolenia na noszenie broni itp.) to także usługa medyczna. Dodatkowo możesz uzyskać odliczenie na pokrycie kosztów leczenia najbliższych osób (małżonkowie, dzieci do 18 roku życia, rodzice).

Jeśli chodzi o zakupione leki, odliczenie można uzyskać tylko na zakup leków z zatwierdzonej listy, niestety. I nie zapomnij poprosić o przepis na specjalnym formularzu podatkowym. Pamiętaj również, że będziesz potrzebować zaświadczenia podatkowego z instytucji medycznej. W obu przypadkach będziesz musiał podać swój numer NIP pracownikom kliniki, więc bądź na to przygotowany. Z własnego doświadczenia: wydanie takiego certyfikatu może zająć od 15 minut do kilku miesięcy – zależy to od jakości pracy i nastawienia placówki na klienta. W niektórych krajach certyfikat otrzymasz od razu na Twoją pierwszą prośbę, w innych „zaproponuje się” powrót po niego pod koniec roku (bez opcji). W tym drugim przypadku do jej uzupełnienia konieczne będzie przyniesienie dokumentów płatniczych.

Dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na leczenie i zakup leków

Odliczenie za leczenie wystawiane jest w urzędzie skarbowym. Lista wymaganych dokumentów:

Ulga podatkowa za drogie leczenie

Odliczenie to ujęte jest w osobnym akapicie, gdyż prawo nie ogranicza maksymalnej wysokości wydatków na takie leczenie i zakup leków na nie. Jednakże prawo ogranicza listę usług medycznych objętych tym odliczeniem do określonej listy drogich rodzajów leczenia.

Dokumenty umożliwiające uzyskanie ulgi podatkowej na kosztowne leczenie

Oprócz wykazu dokumentów określonych w paragrafie dotyczącym otrzymania odliczenia na regularne leczenie, należy załączyć następujące dokumenty:

Również sam certyfikat wydany przez placówkę medyczną może wyraźnie wskazać, które usługi są drogie. W tym celu stosuje się specjalny kod „2” - drogie leczenie. Kod „1” - normalny.

Ulga podatkowa na cele charytatywne

Mój ulubiony wniosek: bardzo miło jest pomagać innym i dodatkowo otrzymywać za to niewielką premię od państwa. Dotyczy wyłącznie udzielonej pomocy pieniężnej (jeśli np. pomogłeś w czymś, to takie darowizny nie będą brane pod uwagę). Istnieją również ograniczenia dotyczące listy organizacji, w przypadku których darowizny podlegają odliczeniu. Tutaj jest:
- organizacje charytatywne
- organizacje religijne
— organizacje non-profit działające w obszarach nauki, kultury, sportu (z wyjątkiem zawodowego), edukacji, opieki zdrowotnej, ochrony praw, ochrony socjalnej, ochrony środowiska i zwierząt

I ostatnie ograniczenie dotyczy kwoty, od której przysługuje to odliczenie: nie powinna ona przekraczać 25% rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Na przykład, jeśli Twój roczny dochód wyniósł 800 000 rubli, a w ciągu roku wydałeś 300 000 rubli na datki na cele charytatywne, wówczas będziesz mógł otrzymać odliczenie podatku tylko w wysokości 200 000 rubli (25% z 800 000 rubli).

Dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na cele charytatywne

Dokumenty uprawniające do tego odliczenia, jak większość innych, składane są w urzędzie skarbowym i muszą zawierać:

Ulga podatkowa na składki emerytalne

Ulgę podatkową możesz uzyskać za wpłacone składki:

Podobne umowy (z wyjątkiem pierwszego akapitu) możesz zawierać nie tylko dla siebie, ale także dla swoich najbliższych krewnych (dzieci, rodzice, małżonkowie). Przypomnę, że odliczenie jest ograniczone do łącznej kwoty 120 000 rubli za wszystkie powyższe odliczenia socjalne w ogóle.

Dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na składki emerytalne i ubezpieczenia

Aby otrzymać odliczenie od urzędu skarbowego, w zależności od tego, co dokładnie zapłaciłeś, będziesz potrzebować następujących dokumentów:

Ulga podatkowa na inwestycje

Co dziwne, państwo stara się dbać o dobrobyt finansowy swoich zaawansowanych obywateli - inwestorów. Od tego roku oferuje dwa instrumenty łagodzenia obciążeń podatkowych inwestycji.

Przyjrzyjmy się pierwszemu z nich – możliwości przenoszenia strat z działalności inwestycyjnej na przyszłe okresy. Jaki jest sens? Załóżmy, że zainwestowałeś w papiery wartościowe i poniosłeś stratę w wysokości 40 000 rubli za rok. A w następnym okresie podatkowym udało Ci się osiągnąć zysk w wysokości 60 000 rubli - dzięki przeniesieniu strat z poprzednich okresów zapłacisz podatek w kwocie: 60 000 - 40 000 = 20 000 rubli. Wszystko wydaje się proste, ale jak zwykle jest sporo ograniczeń:

Pod uwagę brane są wyłącznie transakcje papierami wartościowymi i instrumentami finansowymi oraz transakcje futures będące przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym – forex w dotychczasowej formie nie sprawdzi się tutaj.
Odliczenie strat z tytułu transakcji na papierach wartościowych dotyczy wyłącznie zysków z transakcji na papierach wartościowych.
Odliczenie strat z tytułu operacji instrumentami finansowymi transakcji terminowych dotyczy wyłącznie zysków z operacji instrumentami finansowymi transakcji terminowych.
Jeżeli straty powstały w kilku okresach podatkowych, są one przenoszone na zyski w kolejnych okresach w tej samej kolejności.
Powstałą w ten sposób stratę można uwzględnić przez 10 lat następujących po roku, w którym została uzyskana. Przez cały ten okres należy przechowywać dokumenty potwierdzające.

Przy okazji, jeśli posiadasz papiery wartościowe dłużej niż trzy lata, tak jak w przypadku innych nieruchomości, przy ich sprzedaży jesteś zwolniony z płacenia podatku.

Drugie narzędzie to modna innowacja pod nazwą Indywidualny Konto Inwestycyjne (IIA), dostępna od stycznia 2015 roku. Ogólną ideą IIS jest zachęcanie obywateli do długoterminowego inwestowania w papiery wartościowe (rynek) poprzez zapewnienie im ulg podatkowych. Tutaj także możliwe są dwie opcje: na wniosek właściciela konta może on albo liczyć na całkowite zwolnienie z opodatkowania zysku uzyskiwanego na rachunku, albo otrzymać odliczenie podatku od środków zgromadzonych na takim rachunku – w tej chwili kwota ta jest ograniczona do 400 000 rubli rocznie, co daje zwrot podatku w wysokości 52 000 rubli. Podstawowym warunkiem posiadania rachunku jest obowiązek prowadzenia go przez co najmniej trzy lata, natomiast wycofywanie jakichkolwiek środków z rachunku jest zabronione, gdyż jest równoznaczne z jego zamknięciem i utratą korzyści. IIS można otworzyć u niemal każdego licencjonowanego brokera (problem wyboru porządnego brokera pominiemy ze względu na i tak już imponującą długość artykułu). Spróbuję pokrótce wymienić wszystkie jego funkcje:

Nie mogę jeszcze nic konkretnego powiedzieć na temat dokumentów, ponieważ narzędzie jest nowe i jeszcze nie dotarło. Najprawdopodobniej będziesz potrzebować kopii umów otwarcia konta i kopii dokumentów płatniczych. Dla zainteresowanych więcej szczegółów na temat tej innowacji można znaleźć pod tym adresem.

To w zasadzie wszystko, co chciałem ci powiedzieć o sposobach uzyskać ulgę podatkową. Być może instrukcja ta na pierwszy rzut oka może wydawać się skomplikowana, jednak po złożeniu takiego oświadczenia przekonasz się o łatwości, prostocie i – co najważniejsze – skuteczności tej procedury. Oszczędzanie zawsze cieszy serce prawdziwego inwestora, a oszczędzanie na podatkach może wywołać euforię w duszy każdego człowieka. :O))

Życzę sukcesów w inwestowaniu!