Przystępując do spadku, każda osoba ma obowiązek wpłacić określoną kwotę. A jeśli wcześniej uznawano to za podatek, teraz płatność ta zyskała inny status. Zgodnie z testamentem nie ma już konieczności uiszczania opłaty. Obowiązek zapłaty został zniesiony 10 lat temu. Z jakimi więc kosztami wiąże się obecnie ta akcja?
Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:
WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.
Jest szybki i ZA DARMO!
Osobliwości
Jedyną zapłatą w przypadku otrzymania spadku na podstawie testamentu jest obowiązek państwowy. Jest to obowiązkowa opłata, którą należy uiścić przy przystąpieniu. Od 1 lipca 2005 r. zniesiono w pewnym stopniu zapłatę z testamentu. W 2018 roku nie trzeba już dokonywać wpłaty, ale co najważniejsze, uiszcza się opłatę państwową.
Wcześniej za przyjęcie spadku trzeba było uiścić opłatę. Było to możliwe, jeśli cena nieruchomości nie przekraczała ponad 850-krotnie minimalnego nakładu pracy.
Ze względu na priorytety wyróżniono kilka kategorii obywateli:
- dzieci, rodzice i małżonkowie;
- bracia/siostry i dziadkowie;
- pozostali spadkobiercy nieuwzględnieni w dwóch pierwszych kategoriach.
Obecnie podobna kolejność obowiązuje w przypadku dziedziczenia majątku nie na podstawie testamentu. W ten sposób płacą.
Jeżeli kwota ta przekraczała płacę minimalną, wówczas stawka kształtowała się następująco:
- 5% wyceny nieruchomości;
- 10% wartości nieruchomości;
- 20% ceny mieszkania.
Wraz ze wzrostem wartości rosła stawka podatku. Wcześniej istniały pewne instrukcje, które regulowały procedurę odbioru i rejestracji spadku.
Dziedziczenie z mocy prawa możliwe jest tylko w określonej sytuacji:
- testament został uznany przez sąd za nieważny;
- w tekście testamentu znajdują się pouczenia dotyczące wydziedziczenia częściowego lub całkowitego;
- dokument zawiera polecenie przeniesienia określonej nieruchomości, a resztę można rozdzielić na zasadach ogólnych;
- w ogóle nie sporządzono żadnego testamentu;
- zgodnie z dokumentami nie ma spadkobierców;
- spadkobiercy samodzielnie zrzekli się majątku lub przekazali go innym osobom, które również mają prawo do jego otrzymania;
- spadkobierca jest wyłączony z prawa do otrzymania majątku na podstawie tego dokumentu;
- nieruchomość została uznana za oszukaną.
Głównym powodem otrzymania spadku jest pokrewieństwo. Kolejność otrzymania spadku określa Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. Mianowicie artykuły 1142–1145, 1148.
Zgodnie z tym ustawodawstwem, jeśli poprzednia kategoria odmawia prawa do dziedziczenia, wówczas wszystko przechodzi na następną kategorię osób.
I może to być albo samodzielna decyzja o zrzeczeniu się prawa do dziedziczenia, ale także w przypadku, gdy:
- spadkobiercy zostali pozbawieni testamentu;
- usunięty z prawa dziedziczenia;
- nie zadeklarował prawa do dziedziczenia;
- odmowa dziedziczenia.
W takich przypadkach prawo do dziedziczenia przechodzi na inne kategorie obywateli. Obowiązujące przepisy ustanawiają także określony krąg osób, które mają do tego prawo. Reguluje to art. 1149 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej - małoletnie dzieci i osoby pozostające na utrzymaniu.
Właściciel nieruchomości prawidłowo przenosi prawo do rozporządzania obywatelem określone w dokumencie (testamencie). Ma prawo rozporządzać nim według własnego uznania, dzieląc go na kilka części i przekazując spadkobiercy lub jednemu spadkobiercy. Testament można sporządzić nawet na rzecz osób trzecich, niespokrewnionych ze spadkodawcą.
Jest to możliwe również w odniesieniu do organizacji. Rejestracja jest możliwa w imieniu firmy i państwa. Jednocześnie przy rejestracji na rzecz tego ostatniego nie są pobierane żadne opłaty państwowe.
Testament musi zostać poświadczony przez notariusza i lokalny organ wykonawczy. Podobnie mogą produkować nierezydenci kraju. Tylko w tym przypadku będziesz potrzebować zaświadczenia z konsulatu Federacji Rosyjskiej lub innego kraju.
Testament należy sporządzić w kilku egzemplarzach. W wielu sytuacjach testament można sporządzić w formie pisemnej testamentu osoby umierającej. Sporządza się go w dowolnej formie odręcznie z obowiązkowym podpisem spadkodawcy. Odbywa się to wyłącznie w obecności dwóch świadków.
Możliwe jest także sporządzenie testamentu zamkniętego. To właśnie ten dokument ujawnia swoją treść po śmierci spadkodawcy. Nikt nie jest obecny przy jego sporządzaniu i nawet notariusz nie może go sprawdzić.
Ten ostatni otwiera kopertę dopiero po śmierci danej osoby i przedstawieniu przez bliskich zaświadczenia potwierdzającego ten fakt. Można tego dokonać w ciągu najbliższych dwóch tygodni po śmierci spadkodawcy.
Dokument może zawierać postanowienia szczególne. Oznacza to, że zmarły może przekazać majątek, ale w określonym celu. Lub jeżeli główny spadkobierca umrze przed sporządzeniem testamentu, wówczas następna osoba zgodnie z dokumentem ma prawo do dziedziczenia jego udziału.
Wideo: Jak uniknąć kary
Kategorie osób zobowiązanych do zapłaty podatku
W 2018 roku ten rodzaj podatku nie jest płacony. Warto jednak pamiętać, że trzeba uiścić opłatę państwową.
A jego wielkość zależy bezpośrednio od stopnia pokrewieństwa:
- mąż, żona, rodzice, dzieci, bracia, siostry, dziadkowie - 0,3% wartości spadku, ale nie więcej niż 100 tysięcy rubli;
- reszta - 0,6%, ale nie więcej niż milion rubli.
Osoba, która mieszkała ze zmarłym lub małoletnimi dziećmi, nie płaci składki państwowej .
Są też beneficjenci, którzy również nie dokonują płatności:
- Bohaterowie II wojny światowej;
- osoby niepełnosprawne II wojny światowej;
- bohaterowie Rosji i ZSRR;
- Rycerze Zakonu Chwały.
Dokładną wysokość cła państwowego ustali wyłącznie specjalista z biura inwentaryzacji technicznej. To właśnie ta osoba dokonuje niezależnej wyceny nieruchomości. Potwierdzenie uiszczenia opłaty państwowej należy przedstawić notariuszowi.
Spadkobierca ma obowiązek zapłacić 13% ceny spadku za:
- dochód uzyskany przez zmarłego z tytułu napisania dzieła literackiego;
- pieniądze na napisanie pracy naukowej;
- nagroda pieniężna wypłacona za wynalazek;
- pieniądze otrzymane w wyniku utworzenia patentu przemysłowego;
- zysk uzyskany za stworzenie przedmiotu sztuki.
Podatek dotyczy wszystkich wyników, które mają pochodzenie twórcze. Jeśli sprzedaż nieruchomości nastąpi przed upływem 3 lat posiadania, wówczas będziesz musiał zapłacić 13%. Warto także pamiętać, że za wszystkie zobowiązania dłużne spadkodawcy odpowiada spadkobierca w proporcji otrzymanego majątku.
Jaki jest podatek od spadku na podstawie testamentu w Rosji w 2018 r
Podatek od spadków na podstawie testamentu w Rosji w 2018 roku dotyczy wyłącznie obywateli, którzy decydują się na sprzedaż nieruchomości, będąc jej właścicielem krócej niż trzy lata. Obowiązkowa opłata przy przyjęciu spadku jest obowiązkiem państwa.
Przepisy podatkowe w Federacji Rosyjskiej są dość szerokie, dlatego przed przystąpieniem należy dokładnie zapoznać się z zagadnieniem. W języku prawniczym często mówi się o podatku od spadków. Jednakże płatność ta wiąże się z opłatą państwową za rejestrację.
Rzeczywiście ma dość wysoki koszt. Ale ta płatność jest dokonywana na rzecz skarbu państwa. Powszechnie przyjmuje się, że w 2018 roku procedura wjazdowa stała się całkowicie bezpłatna.
Współczesne ustawodawstwo stanowi, że opodatkowanie nie dotyczy spadkodawcy. Ale jak każdy inny kod, istnieje kilka luk. Zawiera kilka wyjątków, które określają kategorie obywateli, którzy zobowiązują się do uiszczenia opłaty.
I nie ma dużej różnicy pomiędzy tymi, którzy wchodzą zgodnie z ogólnymi zasadami lub zgodnie z wolą. Dotyczy to wyłącznie potencjału twórczego i jego realizacji na papierze. Ale najczęstsze świadczenia nie podlegają opodatkowaniu - mieszkania, domy, samochody.
Dodatkowe koszty operacji mogą obejmować:
- usługi prawne;
- Papierkowa robota;
- notariusz;
- Podatek krajowy.
Aby ustalić koszt cła państwowego, należy skontaktować się ze specjalistami. Jeśli więc na przykład mówimy o samochodzie, należy skontaktować się bezpośrednio z niezależnym ekspertem. Przeprowadzą oględziny i ustalą średnią wartość nieruchomości. Na tej podstawie będzie znany koszt cła.
Jeśli jest to nieruchomość, możliwe jest uzyskanie ekspertyzy od WIT. Jeśli jest to działka, skontaktuj się z odpowiednimi rzeczoznawcami gruntów.
Odliczenie
Wszyscy obywatele Federacji Rosyjskiej, którzy oficjalnie pracują, mają prawo do minimalizacji kosztów płatności przy rejestracji spadku.
Aby to zrobić, musisz dostarczyć określony pakiet dokumentów:
- zaświadczenie o opłaceniu podatku dochodowego od osób fizycznych;
- zastosowanie odpowiedniej próbki;
- umowa kupna-sprzedaży, testament, udział w kapitale zakładowym;
- świadectwo własności;
- akt przyjęcia i przekazania;
- dokumenty płatnicze.
Jeśli dana osoba nie chce mieszkać w mieszkaniu pozostawionym przez krewnego, ma prawo je sprzedać.
Jeśli jednak posiadał nieruchomość krócej niż 3 lata, wówczas prawo nakłada na niego obowiązek zapłaty podatku w wysokości 13% zysku. Jeżeli nie ma takiego zamiaru, osoba może ubiegać się o ulgę podatkową albo w swoim miejscu pracy, albo samodzielnie w Urzędzie Skarbowym. Pomoże Ci to dużo zaoszczędzić.
Najpierw jednak należy poprawnie sporządzić wszystkie dokumenty i uzyskać ich poświadczenie u notariusza. Każda osoba, która ma prawo do odbioru majątku, ma obowiązek stawić się w ciągu pierwszych 15 dni po śmierci spadkodawcy i złożyć wniosek w przepisanej formie.
Uwaga!
- W związku z częstymi zmianami przepisów prawnych, czasami informacje dezaktualizują się szybciej, niż jesteśmy w stanie zaktualizować je na stronie internetowej.
- Wszystkie przypadki są bardzo indywidualne i zależą od wielu czynników. Podstawowe informacje nie gwarantują rozwiązania Twoich konkretnych problemów.
Dość często w praktyce prawniczej spotykamy się z faktem, że obywatele tak naprawdę nie rozumieją, czym jest spadek i jaka jest procedura jego otrzymania. Opierając się na przykładach z kina, ludzie naiwnie wierzą, że po śmierci bogatego krewnego następca natychmiast otrzymuje miliony. Ale w rzeczywistości sytuacja jest inna. W tym artykule postaramy się szczegółowo rozważyć procedurę objęcia spadku i ogólną specyfikę tego zagadnienia.
Opcje dziedziczenia
Jeśli chodzi o samo prawo do dziedziczenia, jest to przeniesienie majątku (ruchomego i nieruchomego), praw i obowiązków osoby zmarłej na jej spadkobierców. Na przykład papiery wartościowe, pojazdy, dom, dacza, działka, mieszkanie, sprzęt AGD, konto bankowe i wszystko w tym samym duchu może działać jako spadek. Ale oprócz tego dziedziczeniu mogą podlegać także pożyczki lub zobowiązania dłużne spadkodawcy.
Objęcie spadku jest czynnością prawną przeprowadzaną zgodnie z ustaloną procedurą. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej istnieją dwie możliwości uzyskania takich praw:
- z woli;
- zgodnie z prawem (bez testamentu).
Procedura objęcia spadku na podstawie testamentu
W takim przypadku spadkodawca za życia wskazuje, w jaki sposób należy rozporządzić majątkiem po jego śmierci. Opcje instrukcji również mogą się różnić. Przykładowo spadkodawca może określić nie tylko na kogo przekazuje majątek, ale także w jakich proporcjach ma to nastąpić. Jeśli takie niuanse nie zostaną określone, spadek zostanie podzielony równo między określonych spadkobierców, co czasami powoduje wiele dodatkowych kłopotów i postępowań ze strony krewnych i przyjaciół.
Należy wziąć pod uwagę, że spadkobiercami z testamentu mogą być nie tylko krewni. Tak naprawdę prawo nie zabrania przelewania środków na konto organizacji charytatywnej, domu dziecka, pielęgniarki w domu opieki, a nawet wpisywania testamentu własnego psa.
Jedynym warunkiem w przypadku, gdy spadkobierca z przyczyn nie będzie mógł samodzielnie rozporządzać otrzymanym majątkiem, będzie ustanowienie kuratora. Tutaj również obowiązują następujące zasady:
- Testament można sporządzić w dwóch formach.
- W pierwszym przypadku przy sporządzaniu tekstu testamentu obecny jest notariusz ze świadkami lub bez.
- W drugim przypadku spadkodawca przekazuje testament notariuszowi w formie zapieczętowanej. Otwarcia testamentu dokonuje notariusz w terminie 15 dni od dnia otrzymania aktu zgonu spadkodawcy.
Jedną z funkcji testamentu może być wyznaczenie wykonawcy testamentu. Ten ostatni jest gotowy pełnić funkcję opiekuna spadkobiercy lub po prostu monitorować przestrzeganie warunków testamentu. Wszelkie działania osoby powołanej na wykonawcę testamentu muszą być skierowane na korzyść spadkobierców wskazanych w testamencie.
Oprócz osób lub organizacji wskazanych we wniosku ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje „udział obowiązkowy”. Jest to część spadku, która trafia do dyspozycji:
- nieletni;
- niepełnosprawni małżonkowie;
- krewnych, którzy mieszkali ze zmarłym.
Udział obowiązkowy przysługuje spadkobiercy nawet wówczas, gdy nie jest on wskazany w spadku i wynosi połowę udziału ustawowego.
Procedura objęcia spadku zgodnie z prawem
Ta możliwość wstąpienia w prawa nie wymaga obecności testamentu spadkodawcy. Dlatego też odbywa się to na zasadzie „kto pierwszy, ten lepszy”. Pojawiają się naturalne pytania: czym jest ta kolejka, jaka jest zasada jej realizacji?
Zatem przy odbiorze majątku spadkodawcy istnieje kilka priorytetów:
- Są to przede wszystkim dzieci naturalne i przysposobione, małżonkowie, rodzice krwi lub rodzice adopcyjni oraz wnuki spadkodawcy.
- Po nich linia dziedziczenia przechodzi na braci, siostry, dziadków i babcie – zarówno ze strony matki, jak i ojca.
- Drogie ciocie i wujkowie.
- Kuzyni i bracia, ich dzieci.
- Kuzyni, pra-bratankowie.
- Wreszcie Federacja Rosyjska występuje w roli spadkobiercy w przypadku braku krewnych lub oświadczenia o prawach do dziedziczenia.
I tutaj także jest pewien haczyk. Istnieją tak zwani niegodni spadkobiercy. Nie mają oni prawa do dziedziczenia lub są pozbawieni tego prawa na drodze postępowania sądowego. Do niegodnych spadkobierców zaliczają się:
- rodzice spadkodawcy pozbawieni praw rodzicielskich;
- osoby, które popełniły przestępstwo lub usiłowały popełnić przestępstwo wobec spadkodawcy lub innego spadkobiercy prawnego.
Ogólna procedura dziedziczenia
Podsumowując i unikając skomplikowanej terminologii prawniczej, możemy wyróżnić kilka obowiązkowych punktów zawarcia spadku. Przede wszystkim musisz zebrać całą niezbędną dokumentację. Mianowicie:
- akt zgonu (musi być dostępny zarówno oryginał, jak i kopia);
- oryginał wypisu z księgi wieczystej wydziału mieszkaniowego (wskazać wszystkich, którzy byli zameldowani w miejscu zamieszkania do śmierci spadkodawcy);
- oryginały i kopie dokumentów potwierdzających pokrewieństwo ze zmarłym;
- spadkobiercy ubiegający się o udział obowiązkowy muszą posiadać wszystkie niezbędne zaświadczenia i zaświadczenia;
- paszport.
W przypadku dziedziczenia mieszkania do wykazu dopisuje się:
- oryginały i kopie dokumentacji tytułowej;
- kopię rachunku finansowego i osobistego;
- zaświadczenie o ocenie mieszkania wydane przez WIT;
- dokument potwierdzający brak długów za media.
W przypadku dziedziczenia działki należy złożyć:
- odpowiednie dokumenty tytułowe;
- dowód rejestracyjny wydany przez WIT;
- zaświadczenie o wycenie działki (również wystawione przez WIT);
- zaświadczenie o braku długów na daną działkę;
- plan działki i zaświadczenie o jej wartości rynkowej.
W przypadku dziedziczenia samochodu:
- oryginały dokumentów tytułowych pojazdu;
- oryginał dokumentu wyceny pojazdu.
W przypadku dziedziczenia papierów wartościowych:
- wyciąg z rejestru wspólników, pełna nazwa organizacji;
- dokumenty potwierdzające inwestycje bankowe;
- książeczka bankowa;
- zaświadczenie organizacji rzeczoznawczej dotyczące wartości rynkowej odziedziczonych papierów wartościowych.
Dalsze działania
Po zebraniu dokumentacji konieczne jest ustalenie istnienia testamentu. W tym celu należy skontaktować się z kancelarią notarialną. Jeśli znasz imię i nazwisko notariusza, skontaktuj się z nim bezpośrednio.
Najprawdopodobniej notariusz wyjaśni procedurę zawarcia spadku i skompletowania niezbędnych dokumentów. Piszesz do niego albo zgodę na przyjęcie spadku, albo całkowitą odmowę. Nie ma możliwości częściowego dziedziczenia przydzielonego udziału. Jeżeli z spadkiem związane są zobowiązania dłużne, przyjmując spadek, nie będzie można ich odmówić.
Generalnie kontaktujesz się z notariuszem z niezbędnymi dokumentami, płacisz opłatę państwową (dla spadkobierców pierwszej linii wynosi ona 0,3%, dla pozostałych spadkobierców - 0,6%) i formalizujesz przeniesienie własności.
Warunki dziedziczenia
Terminy objęcia spadku określa ustawodawstwo naszego kraju. Za urzędowy dzień śmierci spadkodawcy uważa się dzień otwarcia spadku. Od tego okresu ustawa wyznacza 6 miesięcy kalendarzowych na przyjęcie spadku lub jego odmowę.
Przedłużenie terminu możliwe jest w następujących przypadkach:
- niepewność co do daty śmierci spadkodawcy;
- odmowa dziedziczenia przez powoda głównego na rzecz pozostałych spadkobierców;
- odmowa prawa do dziedziczenia na rzecz głównego skarżącego;
- śmierć głównego spadkobiercy, który nie przyjął jeszcze spadku.
Na koniec mały niuans. Jeśli spadek obejmuje nieruchomość, należy skontaktować się z serwisem Rosreestr. Należy tam przedstawić dokumenty tożsamości oraz odpowiednią dokumentację dotyczącą prawa do spadku. Po zakończeniu procedury rejestracji praw majątkowych spadkobierca prawny otrzyma odpowiednie zaświadczenie. Od tego momentu postępowanie w sprawie dziedziczenia nieruchomości uważa się za zakończone.
Na naszej stronie dostępna jest specjalna oferta - możesz szybko i całkowicie bezpłatnie uzyskać poradę profesjonalnego prawnika, wypełniając po prostu poniższy formularz.
Prawa do wejścia w rok 2017 mogą wynikać z ustawy lub testamentu. W takim przypadku zasięg odbiorników może się różnić. W pierwszym przypadku w podziale majątku uczestniczą wyłącznie krewni. Zgodnie z testamentem majątek może otrzymać każda osoba, która została wskazana w dokumencie jako odbiorcy.
Przystąpienia do spadku w 2017 roku dokonują wyłącznie osoby, które zostały wyznaczone na spadkobiercę przez samego spadkodawcę. W takim wypadku spadkodawca ma prawo wyznaczyć na swoich spadkobierców zarówno osoby bliskie, jak i obce. Przykładowo majątek odziedziczony na podstawie testamentu może przejść na przyjaciół lub konkubentkę zmarłego.
Prawa do spadku wynikające z testamentu mają pierwszeństwo. W takim przypadku następcy prawni mogą zostać pozbawieni prawa przystąpienia. Zgodnie z Kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej spadkodawca ma prawo określić w testamencie:
- Lista odbiorców i wielkość ich udziałów w nieruchomości.
- Krąg osób, które nie będą mogły dziedziczyć.
- Warunki przyjęcia nieruchomości.
Warunkiem otrzymania spadku mogą być różne czynności, które spadkobierca musi wykonać. Po tym czasie będzie mógł odebrać należną mu nieruchomość. Warunki są obowiązkowe. Można je anulować tylko wtedy, gdy wymagania nie są zgodne z normami prawa i moralności.
Na listę spadkobierców na podstawie testamentu mogą zostać wpisani osoby prawne, które:
- Są to emeryci.
- Czy .
- Posiadać lub być zależnym.
Na naszym portalu możesz bezpłatnie uzyskać pomoc profesjonalnego prawnika. Napisz do nas swoje pytanie, a doradzimy Ci, jakie są prawa i tryb przystąpienia do spadku w 2017 roku.
Proces objęcia praw do spadku wymaga nie tylko formalności, ale także uiszczenia określonych opłat. W artykule dowiemy się, za co spadkobierca musi zapłacić i jaki rodzaj płatności istnieje w latach 2018-2019.
Zanim ustawa federalna nr 78 z 1 lipca 2005 r. weszła w życie, obywatele byli zobowiązani do płacenia podatku od spadków. Stawka podatku została obliczona na podstawie stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą i wynosiła 20% wartości odziedziczonego majątku.
Z dniem 1 stycznia 2006 roku, wraz z wejściem w życie nowej ustawy, zniesiona została konieczność płacenia podatku od spadków w powszechnie przyjętym znaczeniu. Teraz bliscy i dalsi krewni nie muszą płacić podatku. Nie ma znaczenia, w jaki sposób nieruchomość została przekazana - zgodnie z prawem lub testamentem.
Drodzy Czytelnicy! Zajmujemy się standardowymi metodami rozwiązywania problemów prawnych, ale Twój przypadek może być wyjątkowy. Pomożemy znajdź rozwiązanie swojego problemu za darmo- wystarczy zadzwonić do naszego doradcy prawnego pod numer:
Jest szybki i za darmo! Odpowiedź można także szybko uzyskać poprzez formularz konsultanta na stronie internetowej.
Obecnie spadek podlega tzw. podatkowi pośredniemu – cłu państwowemu. To właśnie o tym mówimy, gdy pojawiają się pytania o wysokość zapłaconego podatku od spadków.
Jedynym wyjątkiem od tej reguły będą sprawy spadkowe otwarte przed styczniem 2006 roku. Jeżeli wartość takiej nieruchomości przekracza 850 tysięcy rubli, podlega ona opodatkowaniu.
Kto płaci podatek od spadków w latach 2018-2019?
Jednak prawo przewiduje kilka przypadków, w których podatek jest nadal płacony w momencie dziedziczenia. Obejmują one:
- Pieniądze przekazywane w ramach rekompensaty autorowi dzieła literackiego.
- Fundusze otrzymane w ramach nagrody za stworzone dzieło sztuki.
- Pieniądze przekazane autorowi pracy naukowej.
- Środki przekazane w ramach nagrody za wynalazek lub stworzenie wzoru przemysłowego.
Otrzymując powyższe środki na wyniki pracy intelektualnej i kreatywności spadkodawcy, należy wypełnić oświadczenie i wpłacić 13% całkowitej kwoty do Federalnej Służby Podatkowej. Jednak przypadki dziedziczenia takiego majątku są rzadkie.
Będziesz także zobowiązany do zapłaty podatku w wysokości 13%, jeśli odziedziczona nieruchomość zostanie sprzedana w ciągu trzech lat od dnia przyjęcia i rejestracji własności.
Podatek od spadków według testamentu lub prawa w Rosji w latach 2018-2019
Z tytułu uzyskania aktu dziedziczenia pobierany jest podatek pośredni od spadku (cło państwowe). Dokument ten potwierdza możliwość zarejestrowania własności otrzymanej nieruchomości.
Wysokość podatku państwowego nie zależy od sposobu otrzymania nieruchomości (z mocy prawa lub testamentu). Zgodnie z klauzulą 22 art. 333.24 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej zależy to od:
- stopień pokrewieństwa ze spadkodawcą;
- wartość nieruchomości na podstawie wyników wyceny.
Ustawa przewiduje następujące stawki płatności cła państwowego:
- 0,3% kwoty spadku, ale nie więcej niż 100 tysięcy rubli, jeżeli spadkobiercami są bliscy krewni (dzieci, małżonkowie, rodzice, bracia lub siostry).
- 0,6% kwoty spadku, nie więcej jednak niż 1 milion rubli, jeżeli spadkobiercami są dalsi krewni lub w ogóle nie są spokrewnieni ze spadkodawcą.
Jeżeli spadkobierców jest kilku, płacą oni podatek proporcjonalnie do swoich udziałów.
Zgodnie z art. 333.35 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej niektóre kategorie obywateli są zwolnione z obowiązkowych opłat za otrzymaną nieruchomość. Do takich osób zaliczają się:
- Bohaterowie Federacji Rosyjskiej lub ZSRR;
- Rycerze Zakonu Chwały;
- weterani i uczestnicy II wojny światowej;
- spadkobiercy, którzy zamieszkiwali wspólnie ze spadkodawcą w nieruchomości mieszkalnej, która została im odziedziczona.
Okazuje się, że najbliżsi spadkodawcy, którzy z nim zamieszkiwali i po jego śmierci nadal zamieszkują w lokalu mieszkalnym, mogą być zwolnieni z płacenia podatku państwowego.
Jak ustalić podatek od spadku od mieszkania lub innej nieruchomości?
Wysokość opłaty obowiązkowej oblicza się na podstawie szacunkowej wartości majątku objętego zakresem spadku. Ustala się ją w drodze niezależnego badania w dniu otwarcia sprawy spadkowej.
Ocenę przeprowadza się:
- niezależni rzeczoznawcy posiadający uprawnienia do wykonywania takiej działalności oraz niezbędne wykształcenie, które jest udokumentowane;
- firmy wycenowe, z którymi zawarta jest umowa o wycenę;
- organy uprawnione do prowadzenia ewidencji katastralnej w przypadku dziedziczenia działki;
- organy prowadzące ewidencję nieruchomości w ich lokalizacji (na przykład WIT).
Jeżeli zakres spadku obejmuje papiery wartościowe lub walutę obcą, do obliczenia wartości stosuje się kurs walutowy Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej obowiązujący w dniu otwarcia sprawy spadkowej.
Nie ma potrzeby korzystania z usług firm rzeczoznawczych i prywatnych specjalistów. Często do obliczenia cła wykorzystuje się dane katastralne lub wartość inwentarza.
Należy wziąć pod uwagę, że po zarejestrowaniu spadku nowy właściciel będzie musiał zapłacić podatek od nieruchomości (grunt, transport itp.). Po rejestracji praw majątkowych w Rosreestr dane są przesyłane do Federalnej Służby Podatkowej. Na podstawie otrzymanych informacji podatek będzie naliczany corocznie.
Zapłata za pracę notariusza w sprawie dziedzicznej
Oprócz ustalonej opłaty państwowej spadkobiercy muszą uiścić określone kwoty za prace techniczne lub prawne notariusza prowadzącego sprawę spadkową. Najczęściej za sporządzenie dokumentów prawnych pobierane są opłaty.
Nie ma jasno uregulowanej kwoty. Zależy to od regionu, stopnia złożoności wykonanej pracy i innych parametrów. Wysokość wpłaty należy sprawdzić u notariusza.
Pamiętaj, że sam masz prawo zdecydować, czy skorzystać z usług notariusza, czy też nie. Nie są one obowiązkowe dla obywateli. Spadkobiercy mogą odmówić pomocy prawnej notarialnej i dokonać niezbędnych czynności samodzielnie lub przy udziale zewnętrznego prawnika.
Niektóre kancelarie notarialne, chcąc zarobić, uciekają się do przebiegłości. Jeżeli spadkobierców jest kilku, notariusz pobiera opłatę za wydanie zaświadczenia o wpisie w prawa dla każdego z nich odrębnie. Tym samym za każdą kopię dokumentu trzeba zapłacić osobno.
Takie działania nie są całkowicie legalne. Prawo cywilne przewiduje, że można wystawić jeden ogólny dokument, a nie indywidualnie dla każdej zainteresowanej osoby. Oznacza to, że obywatele mogą znacznie zaoszczędzić, jeśli odmówią usług notarialnych i zamówią jeden certyfikat dla wszystkich.
Jak zapłacić podatek od spadku?
Wymagane kwoty należy wpłacić przed rozpoczęciem całej procedury rejestracji praw do dziedziczonej nieruchomości. Notariusz nie rozpocznie swojej pracy bez opłaconego pokwitowania.
Aby uiścić opłatę państwową, należy uzyskać od notariusza dane, za pomocą których przekazywana jest płatność. Zwykle wystawiany jest wypełniony rachunek. Spadkobiercy będą musieli jedynie wpłacić wymaganą kwotę zgodnie z określonymi danymi.
Opłatę państwową możesz uiścić w dowolny dogodny sposób:
- Za pośrednictwem kasjera/operatora banku. Konieczne będzie także zapłacenie naliczonej przez bank prowizji.
- Korzystanie z terminali płatniczych, które można znaleźć wszędzie w bankach, centrach handlowych itp.
- Za pośrednictwem portalu internetowego Służb Państwowych. W przyszłości konieczne będzie wydrukowanie pokwitowania zapłaty jako dowodu płatności.
Dowód wniesienia opłaty państwowej należy dołączyć do ogólnego pakietu dokumentów do sprawy spadkowej i złożyć w kancelarii notarialnej.
Jeśli masz jakiekolwiek problemy prawne lub pytania, skontaktuj się ze specjalistami z naszej strony internetowej w celu uzyskania porady prawnej. Profesjonalny prawnik bezpłatnie doradzi Ci, przeanalizuje Twoją sytuację i zaproponuje optymalny sposób działania, aby pomyślnie rozwiązać sprawę.
„Jakie wydatki będziesz musiał ponieść przy rejestracji spadku?” - spadkobiercy są zainteresowani.
Minęło 10 lat od zwolnienia spadkobierców z obowiązku płacenia podatków od odziedziczonego majątku. W 2005 r. Duma Państwowa Federacji Rosyjskiej przyjęła odpowiednią ustawę (nr 78-FZ z 1 lipca 2005 r.) w celu zmniejszenia kosztów finansowych obywateli otrzymujących spadek.
Nie oznacza to jednak, że zawarcie spadku jest całkowicie „bezpłatną procedurą”. Spadkobiercy nadal będą musieli ponieść określone wydatki. Mówimy o obowiązku państwowym.
Opłata państwowa (lub taksa notarialna) pobierana jest przez notariusza za dokonanie czynności notarialnej i wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia. Bez uiszczenia opłaty państwowej nie da się przeprowadzić procedury przyjęcia spadku, co oznacza, że nie ma możliwości przerejestrowania majątku spadkodawcy na jego nazwisko – zaświadczenie wystawione przez notariusza stanowi dokument tytułowy do dziedziczonej nieruchomości i stanowi podstawę do zarejestrowania praw własności.
Obowiązek i znaczenie uiszczania opłaty państwowej są zatem niezaprzeczalne. Pozostaje tylko dowiedzieć się, jaka jest wysokość taksy notarialnej za rejestrację spadku w 2019 roku.
Wysokość opłaty państwowej (opłaty notarialnej) z tytułu rejestracji spadku
Wysokość cła państwowego określa Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. W szczególności art. 333.24 ust. 22 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej określa wysokość opłaty notarialnej za rejestrację spadku i wydanie odpowiedniego zaświadczenia.
Zgodnie z przepisami podatkowymi wysokość cła państwowego zależy jednocześnie od dwóch czynników:
- Więzy rodzinne łączące spadkobiercę i spadkobiercę;
- Wartość odziedziczonego majątku.
Bliscy krewni spadkodawcy (małżonek, dzieci i rodzice – czyli spadkobiercy pierwszego etapu, a także rodzeństwo – czyli spadkobiercy drugiego etapu w przypadku dziedziczenia z mocy prawa, zgodnie z testamentem) będą musieli zapłacić łącznie 0,3% wartości odziedziczonego majątku. Ponadto, kwota cła państwowego nie powinna przekraczać 100 tysięcy rubli.
Pozostali krewni spadkodawcy (a także osoby niespokrewnione – w przypadku dziedziczenia na podstawie testamentu) będą potrzebować płacą 0,6% wartości odziedziczonego majątku. Maksymalny limit kwoty cła państwowego wynosi 1 milion rubli.
Do obliczenia cła państwowego można uwzględnić wartość inwentarzową, katastralną lub rynkową odziedziczonego majątku – według uznania spadkobiercy. Notariusz nie ma prawa nalegać na stosowanie jakiejś konkretnej wyceny wartości, np. wartości rynkowej (która zazwyczaj jest wyższa od pozostałych). Spadkobierca ma prawo zaproponować jedną z istniejących możliwości oszacowania wartości majątku – według własnego uznania. Wartość odziedziczonej nieruchomości jest wskazana w specjalnych dokumentach - katastralnych, technicznych, szacunkowych.
W każdym indywidualnym przypadku wysokość cła państwowego obliczana jest indywidualnie. Ponieważ połączenie stopnia więzi rodzinnych z wartością majątku (mieszkania, domy wiejskie, grunty, pojazdy, papiery wartościowe, nieruchomości komercyjne) może być zupełnie inne.
Notatka! Notariusze nie ustalają kosztów swoich usług. Wysokość opłaty notarialnej określa ustawa. Dokonanie tych samych czynności notarialnych wiąże się z jednakowymi kosztami dla wszystkich notariuszy. Różnica polega jedynie na czynnikach determinujących wysokość taksy notarialnej, które zostały wymienione powyżej (więzy rodzinne, koszt spadku).
Obowiązek państwa w zakresie dziedziczenia na podstawie prawa i testamentu
Prawo podatkowe nie ustanawia różnic pomiędzy wydaniem poświadczenia dziedziczenia z mocy prawa a wydaniem testamentu. Wysokość podatku państwowego będzie taka sama, niezależnie od tego, czy dziedziczenie następuje z mocy ustawy, czy z testamentu.
Wysokość podatku państwowego zależy wyłącznie od wymienionych powyżej czynników: więzi rodzinnych łączących spadkobiercę ze spadkobiercami oraz wartości spadku.
Jeżeli spadkobierców jest kilku, każdy z nich płaci składkę państwową w całości. Zapłata podatku państwowego jest obowiązkowa dla wszystkich spadkobierców, oczywiście w przypadku braku świadczeń przewidzianych przez prawo.
Zwolnienie z płacenia cła
Zgodnie z art. 333 § 35 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej z opłaty państwowej za złożenie wniosku do organów lub urzędników dokonujących czynności notarialnych zwolnione są:
- uczestnicy i osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej;
- bohaterowie Związku Radzieckiego;
- Rycerze Zakonu Chwały;
- Bohaterowie Federacji Rosyjskiej.
Artykuł 333.38 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej określa korzyści z tytułu dokonywania czynności notarialnych dla niektórych kategorii obywateli:
- Jedynie połowę (50%) taksy notarialnej za wszelkie czynności notarialne, w tym za rejestrację spadku, zapłacą osoby niepełnosprawne z I i II grupy;
- Całkowicie zwolnione z opłaty notarialnej za uzyskanie poświadczenia dziedziczenia są całkowicie zwolnione następujące kategorie obywateli:
- Spadkobiercy budynku mieszkalnego, działki, na której znajduje się odziedziczony dom, mieszkanie, pokój, jeżeli zamieszkiwali tam wspólnie ze spadkodawcą przed i po jego śmierci;
- Spadkobiercy tych, którzy zmarli (lub zmarli przed końcem roku w wyniku niżej wymienionych okoliczności) przy pełnieniu obowiązków państwowych i publicznych, obowiązków obywatela Federacji Rosyjskiej w zakresie ratowania życia, ochrony mienia państwowego oraz prawa i porządku. Spadkobiercy represjonowanych politycznie;
- Spadkobiercy lokat bankowych, środków na rachunkach bankowych, kwot ubezpieczenia, wynagrodzeń, emerytur, należności licencyjnych;
- Małoletni spadkobiercy (będący nimi w chwili otwarcia spadku);
- Spadkobiercy ubezwłasnowolnieni, nad którymi ustanowiono kuratelę lub kuratelę.
Podstawą zwolnienia z opłaty notarialnej jest dokument potwierdzający przynależność do jednej z wymienionych kategorii.
Jak opłacany jest podatek państwowy?
Opłaty notarialnej za uzyskanie poświadczenia prawa do dziedziczenia dokonuje się bezpośrednio u notariusza. Po dokonaniu wpłaty czynność prawnie istotną (przystąpienie do spadku) uważa się za zakończoną, a zaświadczenie o prawie do spadku nabiera mocy prawnej.
