Cheltuielile persoanelor fizice pentru formare pot fi compensate parțial prin deduceri fiscale sociale. Puteți returna impozitul pe venitul personal 13% din valoarea cheltuielilor de formare în limita deducerii fiscale stabilite. Pentru a primi o rambursare a impozitului pe venit, trebuie să depuneți o cerere la Serviciul Fiscal Federal. Un exemplu de cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare poate fi descărcat mai jos.
Cererea nu are un formular tip și este întocmită în formă liberă. Un exemplu de formular este disponibil pentru descărcare mai jos.
Exemplu de cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație – .
Puteți rambursa parțial cheltuielile nu numai pentru educație, ci și pentru tratament (al dumneavoastră, al copiilor dumneavoastră, al părinților dumneavoastră). Totodată, se depune și o cerere de rambursare a impozitului pe venit, din care un eșantion poate fi descărcat.
La achiziționarea unui apartament, puteți conta și pe o deducere a impozitului pe proprietate și pe o rambursare a impozitului pe venitul personal pentru costurile achiziționării unei locuințe poate fi descărcată un exemplu de aplicație.
Cum se scrie o cerere pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație?
Este necesar să se indice cui i se adresează acest document. Informațiile despre destinatar sunt scrise în colțul din dreapta al foii de hârtie - se scrie denumirea departamentului unde sunt depuse documentele. Documentele trebuie depuse la departamentul în care locuiește persoana care a avut cheltuieli de educație și a dorit să restituie impozitul pe venitul personal pe aceste cheltuieli.
Sub numele Serviciului Fiscal Federal, trebuie să indicați numele dvs. complet, adresa de reședință, detaliile pașaportului, precum și un număr de telefon de contact pentru comunicare.
Numele documentului este scris în centru - „aplicație”.
Mai jos trebuie să scrieți direct cererea de returnare a impozitului pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare.
Daca fiscul ia o decizie pozitiva cu privire la restituirea impozitului pe venit, atunci vireaza suma in contul personal al contribuabilului. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un carnet de economii cu un cont personal deschis și numărul contului trebuie să fie indicat în formularul de cerere.
Cererea întocmită și completată astfel se semnează de către persoana fizică, iar data executării se stabilește. Odată cu cererea, trebuie să completați și să furnizați alte documente.
Cerere la fisc pentru rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru formare
Documente pentru rambursarea impozitului pe venit personal la cheltuielile de formare:
- Cerere de rambursare a impozitului pe venit;
- Declarația 3-NDFL;
- Licența instituției de învățământ (copia acesteia);
- Un acord încheiat cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii relevante;
- Copie dupa pasaport);
- TIN (copie);
- Certificat de venit 2-NDFL (original);
- Chitanță pentru plata serviciilor;
- Certificatul de naștere al copilului, dacă se restituie impozitul pe venitul personal pentru cheltuielile pentru educația copilului;
- Adeverință de studii la zi – privind educația copiilor, fratelui sau surorii.
Condiții pentru acordarea unei deduceri fiscale pentru educație
Există anumite condiții, în care se acordă o deducere socială pentru formare și, în consecință, se restituie impozitul pe venit.
Instituția de învățământ trebuie să aibă o licență pentru a furniza astfel de servicii. Dacă nu există licență, atunci nu veți putea returna taxa.
O deducere socială este oferită pentru propria dvs. educație, pentru educația copiilor dvs. (până la 24 de ani) și a fratelui și a surorii dvs.
Dacă se prevede o deducere pentru cheltuielile de educație ale copiilor, unui frate sau a unei surori, aceștia trebuie să fie studenți cu normă întreagă. În legătură cu studiile dumneavoastră, această condiție nu contează deducerea poate fi obținută pentru orice formă de studiu.
Suma maximă de deducere pe care o puteți primi pentru formarea dumneavoastră este de 120.000 de ruble, respectiv, în acest caz puteți returna impozitul pe venitul personal - 15.600 de ruble.
Când antrenați copiii, un frate sau o soră, suma maximă a deducerii este de 50.000 de ruble. pentru toti.
O altă condiție importantă este ca impozitul pe venitul persoanelor fizice să poată fi restituit doar dacă contribuabilul a plătit acest impozit în anul în care au fost efectuate cheltuielile de studii. Dacă impozitul pe venitul personal nu a fost plătit în anul de raportare, atunci impozitul nu va fi rambursat.
De asemenea, nu se acordă nicio deducere dacă costurile de formare au fost plătite cu fonduri de capital de maternitate.
De asemenea, vă sugerăm să citiți articolele: și.
Statul are nevoie de specialiști calificați și bine pregătiți. Și pentru a facilita accesul cetățenilor la educație, legislația fiscală prevede rambursări nu numai pentru educație, ci și pentru formarea plătită (pentru educație).
Despre ce vorbim?
Codul fiscal al Rusiei (a se vedea articolul nr. 219) prevede compensarea unei părți din fondurile investite în educație prin restituirea unei părți din impozitul pe venit. Din cauza deducerii fiscale. Acest instrument financiar vă va permite să primiți compensații pentru șederea dumneavoastră între ziduri:
- Instituții de învățământ superioare de stat și comerciale.
- Centre și școli de învățământ secundar de specialitate și profesionale.
- Grădinițe și școli plătite.
- În școli speciale (de exemplu, rambursarea impozitului pe venit personal pentru on) și cursuri pentru adulți.
- În cluburi pentru copii, secții și alte instituții educaționale extrașcolare (de exemplu, o școală de artă sau muzică).
Statul nu limitează un cetățean la numărul de deduceri fiscale pe care le primește, în funcție de tipul de studii pe care îl are. În schimb, există cerințe pentru instituțiile de învățământ. Aici sunt ei:
- Trebuie să existe o licență adecvată care să ofere dreptul de a desfășura astfel de activități.
- În plus, ar trebui să se afișeze oportunitatea de a se angaja în astfel de activități.
- Contractul încheiat între un cetățean și o instituție de învățământ trebuie să precizeze costul serviciilor specifice pentru obținerea unui învățământ.
Despre dacă este posibil să returnați impozitul pe venitul personal atunci când studiați la un institut (în absență, cu normă întreagă), pentru educarea unui copil, ce documente sunt necesare pentru aceasta - veți afla toate acestea din acest videoclip:
Subiectele plăților
Puteți conta pe o rambursare a impozitului ca compensație pentru plata pentru educație:
- Cetăţeni care plătesc pentru propria educaţie sub orice formă (normă întreagă, corespondenţă şi alte tipuri).
- Plata pentru educația unui copil cu vârsta nu mai mare de douăzeci și patru de ani (cu excepția formelor de educație prin corespondență).
- Cei care au plătit pentru educația fraților lor (sau surorilor vitrege și fraților cu un părinte comun) nu au mai mult de douăzeci și patru de ani.
- Tutorii pentru educația elevilor lor sub vârsta de optsprezece ani și foștilor elevi sub vârsta de douăzeci și patru de ani.
În acest caz, trebuie îndeplinite câteva condiții:
- O persoană care are cereri pentru o deducere fiscală trebuie să fie înregistrată ca plătitor de impozit pe venitul personal.
- Plata serviciilor de formare a fost efectuată în baza unui acord încheiat cu o instituție de învățământ care are statut oficial în Federația Rusă.
Exemplu de completare a 3-NDFL pentru rambursarea școlarizării
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 1
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 2
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 3
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 4
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 5
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 6
Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 7
Citiți mai jos despre modul în care sunt colectate documentele pentru rambursarea taxelor de școlarizare sub 3 impozit pe venitul personal.
Cum să completați 3 impozite pe venitul personal atunci când returnați taxele de formare, vedeți videoclipul special de mai jos:
Primirea unei rambursări a impozitului pe venitul personal pentru formare
Returnarea impozitului pe venitul personal pentru formare începe cu pregătirea setului necesar de documente.
Documentație
Pentru mine
Deci, ce acte sunt necesare pentru a returna impozitul pe venitul personal pentru educație? Pentru a obține o rambursare pentru propria educație:
- O declarație de venit primită completată corespunzător (3-NDFL).
- Certificat primit în formularul 2-NDFL. Eliberat la locul de primire a venitului.
- Pașaport plus o copie.
- Cerere de returnare (asigurați-vă că ați indicat numărul de cont pentru a transfera returnarea).
- Un acord pentru obținerea de studii și o licență de la această instituție, dând dreptul la acest tip de activitate.
- Documente financiare care confirmă plățile de școlarizare.
Veți găsi mai jos un exemplu de completare a unei cereri de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație, puteți folosi și formularul.
Exemplu de completare a unei cereri de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație
Pentru un copil sau o rudă
Pentru a primi o rambursare pentru educația copiilor, trebuie să furnizați suplimentar:
- Certificat de nastere.
- Certificat de căsătorie (în unele cazuri).
- Certificat care indică studii cu normă întreagă.
Când plătiți pentru un frate sau o soră:
- Certificatul de naștere al elevului dvs.
- Certificatul de naștere al persoanei care a plătit școlarizarea.
Autoritati responsabile
Pentru a solicita o deducere fiscală pentru formare, trebuie să contactați biroul Federal Tax Service de la locul în care ați depus declarația de impozit pe venit.
Procedură
Procedura de rambursare a impozitului pe venit nu este împovărătoare pentru solicitant și include:
- Întocmirea documentelor.
- Întocmirea unei declarații ținând cont de returnarea impozitului pe venitul persoanelor fizice.
- Accesați Serviciul Fiscal Federal pentru a completa o cerere și a trimite documente.
Citiți mai jos pentru a afla cât va fi a treia rambursare a impozitului pe venitul personal pentru formare.
Calculul sumelor
O deducere fiscală poate fi emisă nu din întreaga sumă cheltuită pentru formare, ci dintr-o anumită sumă. Aceasta este suma maximă posibilă a costurilor de studiu (în ruble):
- 120 mii – antrenament personal.
- 50 mii – educația copiilor.
Acest lucru poate fi demonstrat clar folosind următoarele exemple (calcule în ruble):
- Cu costuri de pregătire personală de 100.000 declarația de impozit pe venitul personal va fi: 100.000 × 0,13 (13%) = 13.000.
- Cu costuri de pregătire personală de 200.000 rambursarea impozitului pe venit personal va fi: 120.000 × 0,13 (13%) = 15.600 Aceasta este cea mai mare deducere fiscală posibilă pentru formare.
- Cu costul educației unui copil 30.000 declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice va fi: 30.000 × 0,13 (13%) = 3.900.
- Cu costul educației unui copil 100.000 declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice va fi: 50.000 × 0,13 (13%) = 6.500.
Și aceasta cu condiția ca valoarea compensației să nu depășească valoarea deducerilor din impozitul pe venitul personal pentru anul.
Termenele limită
Termenul limită pentru depunerea cererii de deducere fiscală este limitat la trei ani de la efectuarea plății pentru studii. După această perioadă, cererile de despăgubire nu vor fi acceptate.
Serviciul Federal de Taxe ia o decizie cu privire la returnarea impozitului pe venitul personal în termen de 30 de zile de la depunerea tuturor documentelor necesare. De obicei, perioada de returnare (transfer în contul solicitantului) nu depășește patru luni.
Informații și mai utile cu privire la obținerea unei deduceri din impozitul pe venitul personal pentru formare sunt conținute în acest videoclip:
Cum să completezi corect o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile educaționale? Ce acte sunt necesare pentru returnarea impozitului pe venitul personal? Si multe altele in acest articol.....
Formularul de cerere a fost aprobat la 14 februarie 2017. Nr. de comandă ММВ-7-8/182@ și ar trebui să fie utilizat atunci când solicitați o deducere fiscală pentru o rambursare pentru formare, pentru tratament sau o deducere de proprietate.
Orice contribuabil poate returna o parte din suma pentru cheltuieli de formare. Rambursarea impozitului pe venit se efectuează în valoare de 13% din suma cheltuită pentru formare. Legea stabilește, de asemenea, o sumă maximă de deducere de 120.000 de ruble, pe baza căreia impozitul pe venitul personal va fi calculat la 13%. Suma maximă de rambursare va fi de 15.600 de ruble.
Suma maximă de deducere va fi de 50.000 de ruble pentru fiecare persoană dacă pregătiți documente pentru returnarea unui frate, soră sau copii.
Dacă nu ați plătit taxele de școlarizare în anul în care ați plătit, rambursarea dvs. va fi refuzată.
O rambursare a taxei poate fi emisă nu numai pentru formare, ci și pentru colectarea pachetului de documente necesar și.
Pentru toate tipurile de declarații de impozit pe venitul personal enumerate, trebuie completată o cerere.
Această cerere cu întreaga listă a documentelor necesare este depusă la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință sau de înregistrare.
Puteți descărca gratuit noul formular de cerere 2017 în format PDF la sfârșitul acestui articol.
Ce informații include formularul?
- NIF-ul contribuabilului, numele complet al acestuia;
- Datele organului fiscal de la locul furnizării;
- Denumirea articolului care dă dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal;
- Suma rambursării impozitului pe venit pentru cheltuieli de formare;
- Se indică perioada fiscală pentru care se face rambursarea;
- Aplicația trebuie să includă informațiile de contact ale contribuabilului pentru feedback;
- Detalii pentru transferul de fonduri, în cazul unei decizii pozitive;
- Data și semnătura sunt aplicate direct ofițerului Federal Tax Service.
Este posibil să întocmești documente pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație pentru tine, fără restricții de vârstă, pentru copii sau o rudă apropiată (până la 24 de ani).
Ce acte sunt necesare pentru returnare?
- Declarație 3NDFL completată în 2 exemplare;
- Cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuieli de formare;
- O copie a licenței instituției de învățământ;
- Certificat 2NDL despre veniturile persoanei care emite decontul;
- TIN – copie;
- Copie a pașaportului;
- Contract de prestare de servicii cu o instituție de învățământ;
- În cazul în care returnarea se face pentru copii, se furnizează o copie a certificatului de naștere al copilului;
- Este obligatorie furnizarea documentelor care confirmă studiile la zi;
- Chitanțe care confirmă plățile efectuate.
Cum să completați corect o cerere din 2017 pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație
Cum să descărcați programul 3NDFL Declarație privind veniturile din achiziționarea unui apartament, instrucțiuni și exemplu de completare -
Perioada în care se efectuează rambursările impozitului pe venit
După ce ați depus declarația 3NDFL pentru instruire și formularul de cerere la Serviciul Fiscal Federal cu toate documentele necesare, verificarea informațiilor furnizate și corectitudinea calculelor efectuate durează 3 luni de la data depunerii documentelor.
Dacă datele din declarație nu sunt furnizate corect, angajații Serviciului Fiscal Federal vă vor contacta pentru clarificări.
Dacă, după 3 luni, vi se aprobă rambursarea impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile de formare, atunci în termen de 1 lună fondurile vor fi transferate la detaliile specificate în cerere.
Întreaga procedură de revizuire și returnare a fondurilor durează aproximativ 4 luni.
Descărcare gratuită:
Descărcați cererile de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile educaționale în format PDF
Impozitul pe venit platit in cursul anului poate fi restituit intr-o parte corespunzatoare a 13% din suma de bani cheltuita pentru plata educatiei proprii sau rudelor apropiate. Pentru a beneficia de beneficiu, trebuie să completați o cerere și să pregătiți o serie de documente solicitate de Serviciul Fiscal Federal pentru restituirea impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile de formare.
Cererea are un format standard, însăși autoritatea fiscală a aprobat-o în ordinul său. Mai mult, noua versiune a aplicației a venit în 2017, ordinul care a introdus noul formular are numărul ММВ-7-8/182, data intrării sale în vigoare este 14.02.2017.
Acest formular poate fi completat în toate cazurile în care contribuabilul trebuie să returneze orice sumă plătită în plus din taxă, impozit sau contribuție. Formularul include trei pagini dacă utilizați o cerere de rambursare a impozitului pe venit pentru educație, trebuie să completați toate fișele fără excepție; Mai mult, informațiile trebuie să fie de încredere și verificate.
Nu trebuie să completați o cerere dacă:
- în anul pentru care doriți să returnați impozitul pe venitul persoanelor fizice, impozitul pe venit nu a fost reținut din veniturile dvs. sau nu a existat niciun venit oficial (pentru a returna ceva, trebuie mai întâi să îl plătiți);
- nu poți confirma că instituția de învățământ în care studiezi are statutul de acreditat de stat (doar o instituție de învățământ acreditată poate oferi legal servicii educaționale);
- nu aveți confirmarea că studiați la instituția specificată, de exemplu, nu există un acord privind furnizarea de servicii educaționale;
- nu aveți documente care să confirme că s-a pierdut într-adevăr faptul de a plăti bani pentru formare, de exemplu, un cec, o comandă sau un alt document de plată a fost pierdut.
Dacă cel puțin unul dintre cele patru cazuri este înregistrat, atunci nu este nevoie să completați o cerere, deoarece biroul fiscal oricum nu va returna impozitul pe venit. Înainte de a efectua o rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice, Serviciul Fiscal Federal verifică cu atenție documentele primite și compară venitul impozabil indicat în impozitul pe venitul 3 persoane (care va trebui să fie completat) cu bonurile fiscale de la persoana respectivă în specificațiile specificate. an. Numai după o verificare amănunțită, care poate dura până la trei luni, este posibilă returnarea impozitului pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare și primirea unei deduceri sociale, la care persoanele fizice au dreptul în conformitate cu articolul 78 din Codul fiscal al Rusiei. Federaţie.
Dacă trebuie să returnați impozitul pentru tratament (al dumneavoastră sau al unei rude), atunci descărcați aplicația atunci când returnați impozitul pe venitul personal atunci când cumpărați un apartament.
Completarea pas cu pas a unei cereri în scopul returnării impozitului pe venitul personal pentru formare în 2017
Procesul de completare a fost luat în considerare în mod specific în 2017, deoarece modificările formularului de cerere sunt posibile în anii următori.
Versiunea actuală a cererii de returnare se completează după cum urmează:
Pasul 1 - Introduceți pe prima pagină a formularului informații despre persoana care dorește să returneze o parte din banii cheltuiți pentru educație (al său, un frate sau o soră, un copil sub 24 de ani în cazul unui studiu cu normă întreagă). proces) - TIN, nume complet.
Pasul 2 - Completați informații despre suma de returnat și scopul acesteia. Pentru a returna impozitul pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare, trebuie să indicați următoarele valori:
Pasul 3 - completați informațiile din subsecțiunea „fiabilitate...” așa cum este indicat în fotografia de mai sus.
Pasul 4 - introduceți datele pe a doua pagină a aplicației. Aici ar trebui să furnizați informații detaliate despre banca în care este deschis contul, unde ar trebui să meargă rambursarea impozitului pe venit și, de asemenea, să introduceți detaliile destinatarului - numele complet și detaliile pașaportului. Completarea acestei pagini de aplicație este prezentată în fotografia de mai jos:
Pasul 5 Ultima a treia pagină a formularului de cerere este completată. Aceasta include detaliile unei persoane care returnează impozitul pe venitul personal plătit mai devreme, care corespunde la treisprezece procente din valoarea cheltuielilor de formare (vă rugăm să rețineți că, dacă în anul de raportare a fost plătit mai puțin impozit pe venit decât trebuie returnat, atunci o rambursare este posibil doar pentru impozitul pe venitul personal plătit efectiv, soldul va fi transferat la anul viitor, când va trebui din nou să colectați actele, să completați o cerere și să le depuneți la Serviciul Federal de Impozite pentru a returna soldul impozitului pe venitul personal. pentru antrenament). O mostră completată a celei de-a treia pagini a aplicației arată astfel.
În această secțiune puteți descărca gratuit formulare și mostre de documente de completare pentru deduceri pentru educație.
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2018
Formularul de declarație fiscală pentru anul 2018 a fost adoptat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 3 octombrie 2018 nr. ММВ-7-11/569@. Noul formular este semnificativ diferit de declarația de anul trecut.
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2017
Formularul de declarație fiscală pentru anul 2017 a fost adoptat prin ordin al Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 25 octombrie 2017 nr. ММВ-7-4/821@. Noul formular nu este aproape deloc diferit de declarația de anul trecut (au fost făcute câteva mici modificări).
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2016
Formularul de declarație pentru anul 2016 a fost adoptat prin ordin al Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/552@. Noul formular nu este practic diferit de declarația pentru 2015 (s-au adus doar modificări minore la acesta).
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2015
Formularul de declarație pentru anul 2015 a fost adoptat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 25 noiembrie 2015 N ММВ-7-11/544@. Noul formular nu este practic diferit de declarația pentru 2014 (s-au adus doar modificări minore la acesta).
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2014
Formularul de declarație pentru anul 2014 a fost adoptat de către Serviciul Fiscal Federal al Rusiei nr. ММВ-7-11/6712@ din 24 decembrie 2014 și va intra în vigoare la 14 februarie 2015. Declarația a fost serios revizuită față de formularul precedent (ordinea foilor și a secțiunilor, denumirile acestora s-au schimbat și au fost aduse modificări structurii unui număr de secțiuni).
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2013
Formular de declarație 3-NDFL pentru 2013 în format Microsoft Excel (.xls). Este necesară deschiderea Microsoft Excel versiunea 2003 sau mai recentă (sau un program similar).
Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru deducere pentru educație pentru anul 2014 (PDF)
Un exemplu de completare a unei declarații 3-NDFL pentru a deduce pentru propriul antrenament. Date preluate din Exemplul 1 de calcul al deducerii. Necesită Acrobat Reader, Foxit Reader pentru a se deschide
Exemplu de completare a declarației 3-NDFL pentru deducere pentru educație pentru anul 2013 (PDF)
Un exemplu de completare a unei declarații 3-NDFL pentru a deduce pentru propriul antrenament. Pentru a deschide, aveți nevoie de Acrobat Reader, Foxit Reader sau orice alt program pentru deschiderea fișierelor PDF.
Exemplu de listă de documente pentru deduceri pentru educație (Word)
Un exemplu de completare a unei liste de documente pentru deduceri pentru formare care trebuie trimisă prin poștă la fisc. Este necesară deschiderea Microsoft Word versiunea 2003 sau mai recentă (sau un program similar).
Exemplu de cerere pentru rambursarea taxei de școlarizare
Un exemplu de completare a unei cereri de rambursare a taxelor pentru formare (conform ordinului Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 14 februarie 2017 N ММВ-7-8/182@, care a intrat în vigoare la 31 martie 2017) . Cererea se depune la fisc împreună cu alte documente. Conține contul în care biroul fiscal vă va returna banii.
