Сегодня я расскажу вам о том, что подразумевается под понятиями белая, серая и черная зарплата . Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что такое белая зарплата, серая зарплата, черная зарплата, чем отличаются эти понятия, где чаще всего встречаются, в чем заключаются плюсы и минусы получения того или иного вида дохода. Давайте обо всем по порядку.
Начну с того, что в законодательстве нет понятия “белая, серая, черная зарплата”. Эти определения придумали люди, и они уже плотно закрепились в нашем обиходе. В трудовом кодексе есть только понятие “оплата труда”, под которым, выражаясь обиходными словами, подразумевается именно белая зарплата. Серая и черная зарплата являются нарушением трудового законодательства, и работодатели, использующие такие схемы оплаты труда, при их выявлении могут быть подвержены административному и даже уголовному наказанию.
Белая зарплата.
Белая зарплата – это начисления и выплаты работнику, которые полностью отражаются и учитываются в бухгалтерии и официальной отчетности предприятия, с которых платятся все необходимые налоги, предусмотренные действующим законодательством.
Белая зарплата указывается в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда на предприятии и других официальных документах. Работник, получающий белую зарплату, числится в штате предприятия или работает на него по трудовому соглашению.
Начисляя и выплачивая белую зарплату, бухгалтерия предприятия самостоятельно удерживает и уплачивает в бюджет и внебюджетные фонды все причитающиеся налоги и выплаты. Причем, начисления и выплаты налогов и взносов осуществляются как за счет работника, так и за счет предприятия (как это предусмотрено законодательством).
Таким образом, получается, что при выплате белой зарплаты расходы предприятия выше, чем при выплате серой или черной зарплаты, поскольку в расходах присутствуют отчисления с зарплаты, выплачиваемые за счет работодателя.
При получении белой зарплаты у работника в полной мере учитывается трудовой стаж, а также в полной мере формируются его пенсионные накопления. Работник имеет все права, предусмотренные трудовым законодательством (выйти на больничный с его оплатой, получить причитающиеся выплаты в случае сокращения, стать на учет по безработице после увольнения и получать пособие, и т.д.).
В идеале зарплата у любого работодателя должна быть белой, но по факту это далеко не так. Белая зарплата встречается, преимущественно, на бюджетных и государственных предприятиях, на промышленных предприятиях, в ведущих банках, крупных корпорациях, компаниях с иностранным капиталом.
Чтобы на 100% убедиться в том, что ваша зарплата белая, нужно сравнить отчисления на налоги и сборы, перечисляемые предприятием (их можно узнать в налоговой службе, пенсионном фонде и т.д.), с расчетными значениями таких отчислений по действующим ставкам. Например, в России это можно сделать, заказав справку по форме 2-НДФЛ, через личные кабинеты на сайтах налоговой службы и пенсионного фонда. Если данные совпадут – значит, у вас белая зарплата.
Серая зарплата.
Серая зарплата – способ начисления и выплаты работникам вознаграждения за оплату труда, при котором определенная часть этого вознаграждения учитывается официально, а остальная часть – нигде не учитывается и платится “черным налом”.
Серая зарплата используется на предприятиях для оптимизации налогообложения. Так работодатель платит меньше налогов и взносов как за свой счет (с фонда оплаты труда), так и за счет своих работников. При этом работники могут фактически получать на руки даже больше, чем при белой зарплате.
При серой зарплате работник официально числится в штате предприятия, но налоги и отчисления с его зарплаты платятся лишь с той белой части суммы, которая официально проводится по бухгалтерии.
Это оказывает негативное влияние на последующий расчет его пенсии, больничных, отпускных, пособия по безработице (в случае увольнения) и других выплат: все это он будет получать из расчета не с полной суммы серой зарплаты, а только с ее белой части.
Также, если работнику понадобится справка о доходах (например, чтобы , и не только), в справке будет указана только та часть зарплаты, которая отражается в бухгалтерии.
Как правило, при серой зарплате сотрудник оформляется на минимальную ставку или чуть выше, а фактически на руки может получать даже в несколько раз большую сумму.
Серая зарплата практикуется в строительных компаниях, на крупных и средних торговых предприятиях, в агентствах недвижимости, в и т.д.
Черная зарплата.
Черная зарплата – это денежное вознаграждение работнику за выполненные работы, которое не отражается вообще ни в какой бухгалтерии, отчетности и прочих официальных документах.
При черной зарплате работник вообще не числится в штате предприятия, не имеет записи в трудовой книжке и юридически является безработным (либо одновременно работает на другом предприятии, где числится официально).
Права работников, получающих черную зарплату вообще никак не защищены. Такой работник не имеет права ни на больничные, ни на оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, ни на что-либо еще, предусмотренное трудовым кодексом. Все подобные вопросы решаются только переговорами с работодателем или непосредственным начальником: если тот дает добро – работник получает что-либо, не дает – не получает.
Более того, черная зарплата создает максимальный риск неполучения даже самой этой зарплаты. Часто бывает, что неофициальные работники работают несколько месяцев, им платят какие-то минимальные деньги или вообще ничего не платят, обещая выплату позднее, и в какой-то момент просто выгоняют, так и не рассчитавшись. Пожаловаться на работодателя в этом случае можно, но получить обещанную зарплату – вряд ли: отношения с работодателем ведь ничем не регулируются, и юридически доказать факт работы и уровень обещанной зарплаты очень сложно, практически нереально.
У работников, получающих черную зарплату, не учитывается трудовой стаж, на пенсии и прочие социальные выплаты они могут рассчитывать только в минимальном, установленном законодательством объеме, на некоторые виды выплат не могут рассчитывать вообще.
Черные зарплаты практикуются при работе на мелких предпринимателей, в розничной торговле, на стройках, на сельскохозяйственных работах, в других компаниях с большим оборотом наличных средств.
Теперь вы имеете представление о том, чем отличаются белая, серая и черная зарплата. В заключение хочу отметить, что нельзя возлагать всю вину за выплату серой или черной зарплаты только на работодателя: это договоренность между двумя сторонами, одной из которых является работник. Если работник согласился на такие условия – в этом есть и его вина.
Если же работодатель ввел работника в заблуждение (например, обещал белую зарплату, а платит серую или черную), то можно составить на него жалобу (подробнее об этом писал в статье ). Однако, необходимо понимать, что в этом случае отношения с работодателем будут окончательно испорчены и далее работать у него будет очень проблематично.
В следующей статье я более подробно разберу, какие преимущества и недостатки несет в себе т.н. “зарплата в конверте”. Оставайтесь на и следите за обновлениями. До новых встреч!
К сожалению, далеко не все работодатели выполняют требования, прописанные в официальных законах. Одно из самых грубых нарушений связано с сокрытием реального заработка работников, числящихся на предприятии. Для оптимизации налоговых отчислений во многих компаниях применяются нечистые схемы. Одной из таких схем является выплата черной заработной платы. В этом случае показывается лишь минимальная часть. Она прописывается в договоре и в остальных официальных документах. По факту же сотрудник получает сумму, о которой они договорились с руководителем. Если налоговики обнаружат такое нарушение, то это может грозить серьезными последствиями для руководителей компании – вплоть до уголовной ответственности.
Что такое серая зарплата?
Серая зарплата – это понятие, обозначающее один из незаконных методов, использующийся преимущественно представителями малого бизнеса . В связи с не самыми большими доходами бизнесмены стремятся увеличить любыми способами собственный заработок.
Выплата заработных плат – это одна из наиболее существенных статей расходов. И пользуясь методом выплаты так называемой «черной» заработной платы, они часть заработка работников прописывают в документах для налоговой (чаще всего это минимально установленная заработная плата в государстве), а часть зарплаты – выплачивают в конверте . Эта схема является усредненной между белой и черной заработной платой. Чтобы узнать, что такое белая зарплата, надо прочитать .
Серая зарплата плюсы и минусы
Следует говорить, что и для работодателей, и для работников при использовании схемы с серыми зарплатами больше минусов. Плюс является единственным – получение на выходе большего дохода, однако многие руководители ставят его выше всех остальных минусов.
А недостатки для работников в этом случае следующие:
- при возникновении споров трудоустроенные лица могут рассчитывать на минимальные размеры компенсаций;
- минимальными являются такие выплаты – больничные, отпускные, пособия при увольнении;
- малые размеры отчислений по НДФЛ, а потому и малые накопления в счет пенсионных выплат;
- при подаче заявки на кредит указывается исключительно официальная заработная плата.
Для работодателей основной минус заключается в огромном риске быть разоблаченным и наказанным.
Зарплата серая куда жаловаться при увольнении если не дают?
Чтобы понять, как получить серую зарплату при увольнении, изначально стоит ознакомиться с основным законодательным документом по рабочим вопросам – ТК РФ. В Кодексе сказано, что размер заработной платы является обязательным условием сотрудничества работник-работодатель. Поэтому, если при увольнении человек не получит сумму, на которую реально наработал, можно попытаться доказать свою правоту.
В этом случае есть два возможных варианта: обращаться в суд или решать вопрос через комиссию, занимающуюся трудовыми спорами. Также допускается обращение в прокуратуру, налоговый орган и Госинспекцию труда. Доказательством для заявителя могут послужить показания свидетелей – например, бывших коллег уволенного гражданина.
Жалоба на серую зарплату — образец
Подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате на имя руководителя Госинспекции. В шапке также заявитель указывает свои данные:
- адрес;
- телефон.
Назвать документ можно просто – Заявление. Дополнительно записывается тематика заявления – например, о выдаче предписания организации выдать реальную заработную плату после увольнения. В тексте описываются обстоятельства по делу – где, кем и как долго работал заявитель. Также он указывает, что был уволен, но получил неправильный расчет. Ссылаясь на статьи ТК, сотрудник просит предъявить для исполнения обязательное предписание по осуществлению правильного расчета.
Серая зарплата ответственность работодателя и работника
По НК РФ работодателя изначально могут привлечь к административной ответственности. Размер штрафа будет определен по сумме, которую работодатель не уплатил в виде налога (20% от этой суммы). Также предусмотрен штраф до 10 тыс. руб. за неуплату страховых взносов.
Возможной является и уголовная ответственность за серую зарплату 2018. 199 ст. УК может применяться, если сумма обязательств достигла крупных размеров. В этом случае может быть наложен штраф до 300 тыс. руб., а также назначены принудительные работы, арест и при худшем развитии ситуации – лишение свободы.
Как в суде доказать серую зарплату?
В суд нужно обращаться с обычным исковым заявлением. Его нужно составить по образцу оформления, описав сложившиеся обстоятельства и указав претензии. Так как документальных подтверждений серой зарплаты у обычного работника быть не может, единственный шанс доказать свою правоту – это свидетельские показания. Поэтому к делу рекомендуется привлекать других людей, имеющих отношение к компании.
Любой гражданин, который хотя бы раз в жизни работал или еще только трудоустраивается, знает о том что, зарплата может быть двух видов: белая и черная.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Если первая является официальной, то вторая же - незаконна, и выплачивающий ее работодатель попросту обманывает как государство, так и своего работника. Однако есть еще один вид заработной платы - серая.
Что это такое?
Серая зарплата - это выплаты, которые состоят из двух неравных частей:
- Меньшая из них обычно выплачивается в виде белой зарплаты. Это означает, что с нее списываются все необходимые начисления.
- Большая же часть выдается работнику на руки в виде наличных также, как и черная.
В основном, такой способ заработка можно получить, работая на представителя среднего или малого бизнеса. Для них это является отличным способом для уклонения от уплаты части налогов.
Чаще всего попасть к такому работодателю можно попасть при поиске работы в таких сферах, как:
- строительство;
- различные сферы торговли;
- обрабатывающие отрасли.
Законодательство
Удержание налогов с заработной платы производится согласно 226 статье ТК РФ.
Помимо этого, есть еще несколько статьей, которые регулируют условия предоставления тех или иных выплат работнику, которые могут оказаться меньше при применении серой схемы:
- ст. 144 ТК РФ - отпускные;
- ст. 183 ТК РФ и ст. 14 Федерального закона № 255 - оплата больничного;
- ст. 178 и 181.1 ТК РФ - выходные пособия;
- ст. 10 из ФЗ № 176 - пенсионные начисления.
В случае уклонения от налогообложения руководитель организации может попасть под налоговую ответственность, которая указана в 122 статье НК РФ, или же уголовную, согласно 198 статье УК РФ.
Серая зарплата
Серая зарплата - это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.
С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво.
Условно-легальные формы
У работодателей есть возможность предоставлять работникам серую зарплату, и при этом не скрывать ее суммы от государства.
Для этого существует несколько условно-легальных схем. Однако стоит отметить, что их использование часто приводит не только к снижению отчислений, но и к более пристальному вниманию со стороны налоговых органов.
Наиболее часто применяются две схемы:
- Дивиденды. Крупные предприятия, чистая прибыль которых имеет существенные размеры, могут выплачивать своим сотрудникам заработок в виде дивидендов. В таком случае можно будет избавиться он некоторых видов налогообложений. Но сразу нужно оговориться, что не всем работникам можно предоставлять такую форму заработка.
- Компенсации. Еще одним популярным способом является выплата основной части заработка в виде компенсаций за удержание зарплаты. Но стоит уточнить, что согласно законодательству, сумма таких выплат не облагается налогами и равняется 1/300 от рефинансирования, или же работодатель может назначить ее самостоятельно. Этим и пользуются недобросовестные руководители, прописывающие в локальных актах и трудовых договорах большие размеры компенсаций.
Но даже при использовании таких, вроде бы легальных схем, сотрудники все равно подвержены рискам. Чтобы максимально обезопасить работников, наниматель может заключить с ними гражданско-правовой договор.
В таком случае каждый сотрудник представляется в виде ИП, в результате чего весь его заработок облагается по упрощенной схеме.
Плюсы и минусы
Как уже было упомянуто, серая зарплата имеет ряд минусов для работника. И их довольно много, и большинство связано с тем, что официальный или белый заработок является минимальным.
Так, если сотруднику выплачивается серый заработок, то:
- сокращается сумма выплат по больничному и увольнению, а также уменьшаются отпускные;
- в случае возникновения конфликта с начальством сотрудник может получить минимальные компенсации;
- могут возникнуть сложности с получением займа или кредита, поскольку в данных можно указать только белую часть заработка.
Но главный минус такой работы станет ощутимым с приходом пенсионного возраста. Дело в том, что с минимального заработка практически нет отчислений по НДФЛ.
В результате в Пенсионном фонде не накапливается сумма, необходимая для обеспечения человека пенсией.
В отличие от сотрудников, для руководителя существует всего один недостаток, и это угроза того, что его действия будут раскрыты, и он понесет наказание.
Но все же стоит выделить один плюс для работника. В связи с тем, что с дохода практически не снимаются никакие налоговые вычеты, его итоговая зарплата становится несколько больше. Но еще раз стоит напомнить, что небольшая прибавка к заработку в будущем превратится в вычеты с пенсии.
Последствия
Практически все последствия, которые ждут сотрудника, получающего серую зарплату, отмечены в качестве минусов в предыдущем пункте.
Также стоит отметить, что получая не задокументированный заработок, сотрудник практически никак не защищен. И в случае отказа работодателя, он попросту не сможет доказать свое право на невыплаченные суммы.
Работодателя также ждут определенные последствия, если выявится, что он пользовался серой схемой.
Наименьшим наказанием будет являться административная ответственность. В худшем случае она может оказаться уголовной с последующим лишением свободы.
Куда обращаться?
В случае, если работник решит отстаивать свои права - то ему следует обратиться в три службы:
- трудовую инспекцию;
- налоговую службу;
- прокуратуру.
При этом, необходимо предоставить свои личные данные, поскольку анонимные сообщения редко приводят к желаемому результату и могут привести к пагубным последствиям.
Помимо того, нужно заранее подготовить доказательства, которые будут подкреплять показания работника.
Ответственность
При раскрытии серой схемы все стороны, которые так или иначе принимали в ней участие, ждет определенная ответственность. При этом, она будет касаться не только руководителей.
Во многих случаях под ударом налоговых служб оказываются и сотрудники, которые получали серую зарплату.
Работодателя
Согласно Налоговому кодексу, в 2019 году работодателю грозит административная ответственность в виде выплаты штрафа.
Его сумма будет составлять 20% от общей суммы, которую руководитель не выплатил в пользу налогов.
Кроме того, существуют штрафные санкции за неуплату страховых взносов, которые могут доходить до 10 тысяч рублей.
Но если окажется, что общая сумма неуплаченных налогов выросла до крупных размеров, то руководство компании, согласно 199 статье УК РФ, может быть привлечено к уголовной ответственности.
В этом случае возможны три варианта развития событий:
- Наложение штрафа размером до 300 тысяч рублей.
- Назначение ареста или принудительных работ.
- Лишение свободы.
Работника
Что же касается работника - то многие считают, что в случае выявления серой схемы он может «выйти сухим из воды».
Однако не стоит забывать, что гражданин, получающий заработок, с которого не удерживался НДФЛ, должен самостоятельно декларировать свои доходы. При это, он обязан выплачивать минимум 13% с их суммы.
Если такого сделано не было - то нарушителю назначают штраф в 5% от суммы всех неуплаченных налогов.
В случае же, если сотрудник сознательно покрывал работодателя или же получал серым способом особо крупные суммы, то ему грозит уголовная ответственность по 198 статье УК РФ.
Она может иметь вид штрафа в размере от 300 тысяч до миллиона рублей. В крайнем случае сотруднику грозит тюремный срок на период от одного года до трех лет.
Что делать при невыплате?
Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:
- Попытаться переждать до момента повышения зарплаты, что является не самой лучшей идеей.
- Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
- Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.
Последний вариант является самым верным, но в то же время и самым сложным из представленных, ввиду того, что работнику будет довольно тяжело доказывать свою правоту.
Куда жаловаться?
Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.
После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере.
Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.
Кроме того, у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию.
Как доказать?
Доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.
Но в случае, если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:
- Установить, есть ли свидетели.
- Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
- Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.
Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства. Сотрудник имеет право и на обращение в суд.
Обращение в суд
Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление. В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.
Я бы не рекомендовала соискателям соглашаться на такой способ оплаты, тем более при сегодняшней экономической нестабильности. В ситуации с серой зарплатой сотрудник не защищён и не имеет вспомогательных инструментов для воздействия на работодателя в случае, если тот перестанет выплачивать часть зарплаты в конверте. Если при устройстве на работу вы соглашаетесь на условия работодателя, будьте готовы, что вам в какой-то момент задержат или не выплатят часть зарплаты. Сегодня нам встречаются соискатели, которые рассказывают на собеседовании, что в связи со сложностями в компании им не выплачивают «неофициальную» часть зарплаты. И, к сожалению, они никак не могут на это повлиять.
Лучше заранее подумать, принимать ли такое предложение, и обсудить все нюансы «на берегу». При подписании бумаг внимательно изучите тип и условия контракта, а ещё раньше, на одном из этапов собеседования, проясните все детали по вопросу вознаграждения. Не стоит верить, если вам предлагают устроиться по серой схеме, обещая вас в будущем перевести на белую зарплату. Конечно, не все работодатели стремятся вас обмануть, но после того как вы подпишете договор, изменить условия будет ещё сложнее, чем на этапе переговоров.
Cитуация, когда сотрудникам не выплачивают компенсацию при увольнении, не редкость, и это не всегда зависит от того, получаете ли вы официальную зарплату или нет. Мы проводили исследование, каждый четвёртый участник которого, ответивший, что попал под сокращение, не получил никаких дополнительных выплат. В российских компаниях это случается примерно в три раза чаще, чем в иностранных, а в компаниях небольшого размера сокращённых сотрудников оставляют без выплат в 2–4 раза чаще, чем в крупных.
В такой ситуации мяч полностью на стороне работодателя. Лучше всего постараться решить эту проблему в рамках человеческих договорённостей, не прибегая к судам. Потому что для ваших следующих работодателей будет важно, как вы уходили из прошлой компании. Даже если компания была не права, любые конфликты, и тем более судебные разбирательства, негативно отразятся на вашей репутации.
Серые зарплаты - довольно распространённая в нашей стране проблема. Что же делать, если при увольнении работодатель отказывается признавать, что платил вам больше? Самый эффективный выход - решить всё во внесудебном порядке. Можно пригрозить работодателю заявлениями в уполномоченные органы - в нашем случае это полиция, прокуратура, Государственная инспекция труда и ФНС. Выплачивая зарплаты в конвертах, работодатель недоплачивает налоги, а значит, нарушает закон. Если данный аргумент не сработал - смело подавайте иск в суд, предварительно основательно подготовившись.
Соберите максимум доказательств - попросите документацию у бухгалтеров, например расчётные листки, ведомости по заработной плате, любые документы, подтверждающие, что вы получали больше указанной в трудовом договоре суммы. Главная задача работника в любом случае - доказать выплаты ему большей суммы. В судебной практике встречаются случаи, когда это удавалось сделать с помощью объявления о приёме на работу, где был указан больший оклад, и сведений Госкомстата о среднем уровне зарплаты работников данной специальности в регионе.
Если вы получаете серую зарплату, обезопасьте себя - делайте копии платёжных ведомостей (зачастую их две: за «белую» и за «чёрную» зарплаты), в случае выдачи зарплаты в конвертах с вашей фамилией - собирайте и их. Если бухгалтерия выдала вам справку с реальной зарплатой (например для получения кредита), обязательно скопируйте её. Если же дело дошло до суда, не забудьте о свидетельских показаниях коллег, а также о возможности провести аудио- или видеозапись разговора с работодателем по данной теме.
Чтобы получить деньги при увольнении, не стоит лезть в бутылку. Когда компания «Мосмарт» была в плохом состоянии, началась оптимизация численности. Все рассчитали, что продавцам можно выплатить 3 оклада, а сотрудникам офиса - по 1,8–2 оклада. Многие уходили по соглашению сторон и получали эти деньги. Некоторые не согласились и потребовали официальное увольнение. Они какое-то время получали оклад, потом «Мосмарт» обанкротился. Сотрудники выиграли суды, стали очередниками первой очереди, но не получили ничего, потому что у компании не было активов. Я видела чеки на оплату услуг юриста одной сотрудницы. За подготовку документов она заплатила ему 32 тысячи рублей, получая оклад 25 тысяч в месяц. Она выиграла дело, но ничего не получила. Надо всё взвесить, прежде чем судиться.
Если человек увольняется из подобной компании и его на собеседовании просят рассказать о причинах ухода, он может рассказать о серой зарплате, если знает, что тут платят «в белую». «Я хочу купить автомобиль в кредит, зарплата серая и я не могу себе позволить то, что другие на той же должности», - HR может это понять. Но если и эта компания работает «в серую», соискателю могут сказать, что здесь он найдёт то же самое.
