Vráťte sa späť do
Platba akreditívom je spôsob bezhotovostných platieb medzi organizáciami, ktorého podstata je nasledovná. Banka platiteľa prikazuje banke obsluhujúcej príjemcu zaplatiť dohodnutú peňažnú sumu v dohodnutej lehote pri splnení podmienok uvedených v akreditíve platiteľa.
Formulár akreditívu je vzhľadom veľmi podobný formuláru platobného príkazu, ktorý je uvedený vyššie.
Akreditív je vhodné použiť v situáciách, keď ide o veľké platby, ale obchodní partneri si veľmi nedôverujú.
V obchodných vzťahoch sa okamih platby spravidla nezhoduje s okamihom prijatia produktu alebo služby, teda toho, za čo sa platí. To vytvára riziká.
Ak sú peniaze zaplatené skôr, platiteľ riskuje, že ich stratí a nedostane produkt alebo službu. Ak je produkt alebo služba poskytnutá skôr, príjemca riskuje, že nedostane peniaze, ktoré mu za to patria. Na vyriešenie tohto rozporu prijímateľ a platiteľ zapájajú dvoch sprostredkovateľov – banku príjemcu a banku platiteľa. A akreditív sa stáva dokumentom, ktorý prostredníctvom dvoch bánk formalizuje vzťah medzi platiteľom a príjemcom. Napriek tomu, že banky niekedy skrachujú, môžeme pokojne povedať, že priemerná ruská banka je oveľa spoľahlivejšia ako priemerná ruská organizácia. Nevysvetľuje to skutočnosť, že v bankách pracujú niektorí špeciálni ľudia, ale princípy organizácie bankového systému.
Preto v situácii zložitých vzťahov medzi organizáciami má zmysel dôverovať sprostredkovaniu spoľahlivejších bánk. Samotné slovo „akreditív“ pochádza z latinského slova accordifivus – dôvera.
V súlade s akreditívom sa z bežného účtu platiteľa zriadeného v jeho banke prevedie určitá peňažná suma do banky príjemcu. Táto suma sa však neprevádza na bankový účet príjemcu.
Akreditív stanovuje podmienky, za ktorých je možné pripísať peniaze na bankový účet príjemcu. Príjemca musí svojej banke napríklad predložiť faktúru vystavenú určitým spôsobom alebo potvrdenie o prevzatí dodávky, ktoré potvrdzuje, že platiteľ prevzal tovar alebo mu boli poskytnuté služby a platiteľ nemá žiadne nároky.
Akreditív má dobu platnosti.
Ak počas doby platnosti akreditívu nebudú splnené podmienky akreditívu, banka príjemcu vráti peniaze banke platiteľa a banka platiteľa pripíše peniaze späť na bežný účet platiteľa.
Čiastočná platba v rámci akreditívu je povolená. Akreditívy môžu byť odvolateľné alebo neodvolateľné. Odvolateľný akreditív môže platiteľ odstúpiť od banky príjemcu kedykoľvek pred uplynutím jeho platnosti bez udania dôvodu. A platiteľ bude môcť získať neodvolateľný akreditív späť až po uplynutí platnosti akreditívu.
Podľa platobných podmienok môžu byť akreditívy s akceptáciou alebo bez nej. Podmienka platby s prijatím stanovuje nasledovné: na pripísanie peňazí na bankový účet príjemcu je okrem splnenia podmienok akreditívu potrebné akceptovanie platiteľa alebo akceptovanie osoby splnomocnenej platiteľom. sa bude vyžadovať.
Neodvolateľný akreditív môže mať ďalšiu pozitívnu vlastnosť: môže byť potvrdený. Akreditív je potvrdený bankou príjemcu.
Najlogickejšou verziou akreditívu je neodvolateľný akreditív, potvrdený a bez akceptácie. Práve táto verzia akreditívu vo svojej najčistejšej podobe vyjadruje svoju myšlienku: obchodní partneri eliminujú všetky riziká spojené s ich prípadnou vzájomnou nepoctivosťou a prenesú konečnú realizáciu platby na pedantského neutrálneho sprostredkovateľa.
Existuje aj iný typ akreditívu, nedôležitý pre príjemcu, ale dôležitý pre platiteľa: akreditív môže byť krytý alebo nekrytý. Krytý akreditív pre platiteľa znamená, že z jeho bežného účtu je okamžite stiahnutá zodpovedajúca suma peňazí. Nekrytý akreditív znamená, že platby z akreditívu sa zaväzujú zabezpečiť bankou platiteľa a peňažnú sumu banka stiahne z bežného účtu platiteľa až po zrealizovaní akreditívu. To znamená, že banka poskytuje platiteľovi nejakú službu tým, že mu na dobu trvania akreditívu poskytne hotovostný úver. Banky takéto služby samozrejme neposkytujú zadarmo.
Akreditív je podmienený peňažný záväzok banky vystavený bankou v mene klienta v prospech jeho protistrany na základe zmluvy, podľa ktorej banka, ktorá akreditív otvorila (vystavujúca banka), môže zaplatiť dodávateľovi alebo splnomocniť inú banku na uskutočnenie takýchto platieb za predpokladu, že im budú poskytnuté doklady uvedené v akreditíve a za splnenia ďalších podmienok akreditívu.
Banky môžu otvárať tieto typy akreditívov:
kryté (schránené) a nekryté (zaručené);
odvolateľné a neodvolateľné (možno potvrdiť).
Vystavujúca banka pri otvorení krytého (zloženého) akreditívu prevedie na náklady peňažných prostriedkov platiteľa alebo jemu poskytnutého úveru sumu akreditívu (krytia), ktorú má k dispozícii vykonávajúca banka za celý doba platnosti akreditívu. Pri otvorení nekrytého (garantovaného) akreditívu vydávajúca banka udeľuje vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné prostriedky z ňou vedeného korešpondenčného účtu vo výške akreditívu. Postup pri odpisovaní peňažných prostriedkov z korešpondenčného účtu vydávajúcej banky v rámci garantovaného akreditívu je určený dohodou medzi bankami.
Odvolateľný akreditív je akreditív, ktorý môže vystavujúca banka zmeniť alebo zrušiť na základe písomného príkazu platiteľa bez predchádzajúcej dohody s príjemcom peňažných prostriedkov a bez akýchkoľvek záväzkov vystavujúcej banky voči príjemcovi peňažných prostriedkov. peňažných prostriedkov po odvolaní akreditívu. Neodvolateľný akreditív je akreditív, ktorý je možné zrušiť len so súhlasom príjemcu finančných prostriedkov. Na žiadosť vystavujúcej banky môže nominovaná banka potvrdiť neodvolateľný akreditív (potvrdený akreditív). Neodvolateľný akreditív potvrdený nominovanou bankou nemožno zmeniť ani zrušiť bez súhlasu nominovanej banky. Postup pri poskytovaní potvrdenia podľa neodvolateľného potvrdeného akreditívu je určený dohodou medzi bankami.
Akreditív je určený na vyrovnanie s jedným príjemcom peňažných prostriedkov.
Podmienky akreditívu môžu ustanoviť prijatie osobou splnomocnenou platiteľom.
Príjemca peňažných prostriedkov môže odmietnuť použitie akreditívu pred uplynutím jeho platnosti, ak možnosť takéhoto odmietnutia umožňujú podmienky akreditívu.
Postup vyrovnania podľa akreditívu je stanovený v hlavnej zmluve, ktorá odráža tieto podmienky:
názov vydávajúcej banky;
názov banky slúžiacej príjemcovi finančných prostriedkov;
meno príjemcu finančných prostriedkov;
suma akreditívu;
typ akreditívu;
spôsob oznámenia príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu;
spôsob oznámenia platiteľa o čísle účtu na vkladanie peňažných prostriedkov zriadeného vykonávajúcou bankou;
úplný zoznam a presný popis dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov;
doby platnosti akreditívu, predloženie dokladov potvrdzujúcich dodanie tovaru (vykonanie prác, poskytnutie služby) a požiadavka na vyhotovenie týchto dokladov;
platobné podmienky (s akceptovaním alebo bez prijatia);
zodpovednosť za nesplnenie (riadne splnenie) povinností.
Hlavná zmluva môže obsahovať ďalšie podmienky týkajúce sa platobného postupu podľa akreditívu.
Platba v rámci akreditívu sa uskutočňuje bankovým prevodom prevodom sumy akreditívu na účet príjemcu peňažných prostriedkov. Čiastočné platby v rámci akreditívu sú povolené.
Za porušenia, ku ktorým došlo pri realizácii akreditívov, sú banky zodpovedné v súlade s platnou legislatívou.
V žiadosti o akreditív sa v kolónke „Druh akreditívu“ uvádza, či je odvolateľný alebo neodvolateľný (ak nie je uvedený, akreditív sa považuje za odvolateľný), krytý (zložený) resp. nekryté (zaručené).
Postup pri vypĺňaní údajov pre banku dodávateľa je rovnaký ako pre banku príjemcu v žiadosti o platbu. V poli "Dodávateľ" je to uvedené. AND AND N (ak boli pridelené) a názov dodávateľa.
Na vykonanie vyrovnania, ktoré je však kryté (vloženým) akreditívom, bankové inštitúcie vygenerujú číslo účtu, na ktoré upozornia klientov. Toto číslo faktúry je dodávateľ povinný oznámiť platiteľovi.
Číslo účtu musí platiteľ uviesť v žiadosti o otvorenie krytého (zloženého) akreditívu v kolónke „Číslo účtu“. dodávateľa.
Po prijatí žiadosti o otvorenie krytého (zloženého) akreditívu v banke dodávateľa najneskôr nasledujúci deň je v ňom zriadený samostatný osobný účet, na ktorý sú poukázané prostriedky platiteľa. V žiadosti o akreditív uvedie pracovník banky dodávateľa príslušnú poznámku s číslom samostatného osobného účtu zriadeného podľa tohto akreditívu (príloha č. 3).
V prípade nekrytého (garantovaného) akreditívu sa vyplní pole „Č. faktúry dodávateľa“. Zdôraznené.
Pole „Číslo dodávateľa“ uvádza číslo účtu dodávateľa, na ktorý musí banka dodávateľa pripísať prostriedky pri splnení podmienok akreditívu.
V žiadosti o akreditív sa v poli „Splatnosť“ uvádza „bez dôrazu“ alebo „s prijatím“ v druhom prípade toto pole označuje oprávnenú osobu kupujúceho, podrobnosti o jeho pase alebo doklad nahrádzajúci pas.
V poli "Doba platnosti akreditívu" je uvedený dátum (deň, mesiac a rok) uzavretia akreditívu.
Žiadosť o otvorenie akreditívu sa podáva v počte kópií, ktorý banka platiteľa vyžaduje na splnenie podmienok akreditívu.
Na získanie finančných prostriedkov v rámci akreditívu dodávateľ po odoslaní tovaru predloží servisnej banke register účtov, prepravné a iné dokumenty stanovené podmienkami akreditívu. Doklady potvrdzujúce platby podľa akreditívu je dodávateľ povinný predložiť banke pred skončením platnosti akreditívu a potvrdiť splnenie všetkých podmienok akreditívu. Pri porušení aspoň jednej z týchto podmienok sa platby podľa akreditívu neuskutočňujú.
Pri platbe z akreditívu je banka dodávateľa (vykonávajúca banka) povinná kontrolovať u dodávateľa dodržiavanie všetkých podmienok akreditívu, ako aj správnosť účtovnej evidencie, korešpondenciu podpisov dodávateľa, resp. pečate na ňom s deklarovanými vzorkami.
Ak podmienky akreditívu stanovujú prijatie oprávneného kupujúceho, skontroluje sa prítomnosť akceptačného listu a súlad podpisu oprávnenej osoby so vzorom, ktorý predložila.
Platba z akreditívu v hotovosti nie je povolená. Banky nezodpovedajú za následky oneskorenia alebo straty akýchkoľvek dokumentov počas prepravy.
Ak podmienky akreditívu stanovujú prijatie oprávneným kupujúcim, potom sú tieto osoby povinné predložiť vykonávajúcej banke:
pas alebo iný doklad, ktorý ho nahrádza;
Prineste si vzor podpisu, ak ho banka nemá (vyplní sa v banke na vzorovej podpisovej karte);
Cestovný certifikát alebo splnomocnenie vydané organizáciou, ktorá otvorila
akreditívu
Na účtovných registroch alebo na prepravných dokladoch prijatých na platbu oproti akreditívu oprávnená osoba urobí tento nápis:
Akreditív sa uzatvára vo vykonávajúcej banke:
uplynutím platnosti akreditívu (vo výške akreditívu alebo jeho zostatku);
na základe žiadosti príjemcu peňažných prostriedkov o odmietnutie ďalšieho používania akreditívu pred uplynutím jeho platnosti, ak možnosť takéhoto odmietnutia predpokladajú podmienky akreditívu (vo výške akreditívu alebo jeho zostatok);
príkazom platiteľa na úplné alebo čiastočné zrušenie akreditívu, ak je takéto zrušenie možné za podmienok akreditívu (vo výške akreditívu alebo vo výške jeho zostatku).
Pri odvolaní je akreditív uzavretý alebo znížená jeho výška dňom doručenia príkazu platiteľa na úplné alebo čiastočné odvolanie akreditívu od vystavujúcej banky.
V prípade čiastočného odvolania akreditívu vykonávajúca banka umiestni na prednú stranu akreditívu značku „Čiastočné zrušenie“, zakrúžkuje sumu uvedenú v číslach a zapíše novú sumu. Na rubovú stranu krytého (zloženého) akreditívu sa vyhotoví záznam o výške vrátenej sumy a dátume vrátenia, ktorý je osvedčený podpisom zodpovedného exekútora s uvedením priezviska, ako aj pečiatkou. banky.
Nevyužitú alebo stiahnutú sumu krytého (zloženého) akreditívu vráti vykonávajúca banka platobným príkazom vystavujúcej banke súčasne s uzavretím akreditívu alebo znížením jeho výšky.
O uzavretí akreditívu musí vykonávajúca banka zaslať vystavujúcej banke oznámenie v akejkoľvek forme.
Všetky nároky voči dodávateľovi, okrem tých, ktoré vznikli vinou banky, posudzujú zmluvné strany bez účasti banky.
V prípade nárokov vyplývajúcich z zúčtovacích transakcií s použitím akreditívnej formy platby nesie zodpovednosť vystavujúca banka.
Platobná schéma krytá akreditívom
žiadosť o akreditív;
Na základe akreditívu sú finančné prostriedky odpísané z účtu platiteľa na bankový účet príjemcu.
Na evidenciu akreditívu sa zriadi podsúvahový účet a vystaví sa pamätný príkaz;
zaslanie avíza;
prijímajúca banka prijme akreditív od RCC a vloží na účet príjemcu;
oznámenie príjemcovi o otvorení akreditívu;
Preprava tovaru;
poskytnutie dokumentov podľa podmienok akreditívu (v 4 vyhotoveniach);
O uzavretí akreditívu sa posiela oznámenie banke platiteľa.
Bojíte sa rizík spojených s platbou vopred za transakciu? Chcete byť v bezpečí ako prvý zákazník spolupracujúci s novým dodávateľom? Využite akreditív – jeden z najspoľahlivejších a najziskovejších bankových nástrojov používaných pri uzatváraní zmlúv.
Akreditívna forma platby je výhodná pre predávajúceho aj kupujúceho. S rovnakým úspechom sa dá použiť nielen v domácich ruských transakciách, ale aj pri transakciách zahraničného obchodu. Dnes poskytuje zúčtovacie služby vo forme dokumentárnych akreditívov väčšina veľkých ruských bánk.
Akreditív: čo to je v jednoduchosti?
Zjednodušene povedané, akreditív je špeciálny účet otvorený v banke, na ktorom je možné rezervovať finančné prostriedky pri uskutočňovaní transakcií na predaj tovaru alebo poskytovanie služieb (vykonávanie prác). Ak obe zmluvné strany plne dodržia podmienky uvedené v zmluve, banka vyplatí požadovanú sumu na účet príjemcu (príjemcu).
Banka teda vystupuje ako ručiteľ a preberá zodpovednosť za uskutočňovanie platieb. Dodávateľ má 100% istotu, že za produkt/službu bude zaplatený a kupujúci vie, že to bude vedieť zaplatiť načas a bez dlhov.
Formulár akreditívu
Funguje podľa nasledujúcej schémy.
- Zmluvné strany uzatvárajú zmluvu, v ktorej sú stanovené podmienky platby akreditívom.
- Kupujúci predloží svojej banke (emitentovi) žiadosť o otvorenie účtu akreditívu a vloží naň sumu potrebnú na pokrytie transakcie (rezervuje finančné prostriedky).
- Po úspešnom otvorení akreditívu o tom vystavujúca banka informuje banku predávajúceho (avizujúcu banku).
- O otvorení akreditívu informuje avizujúca banka predávajúceho. Predávajúci odošle tovar a poskytne podporné dokumenty svojej banke.
- Po skontrolovaní dokladov platbu na účet predávajúceho prevedie vystavujúca banka alebo avizujúca banka (v závislosti od podmienok zmluvy).
Neodvolateľný akreditív
Jeden z hlavných a často používaných typov dokumentárnych platieb. Na rozdiel od odvolateľného akreditívu potvrdený alebo nepotvrdený neodvolateľný akreditív žiadna zo zmluvných strán (vrátane banky) bez predchádzajúceho súhlasu predávajúceho/dodávateľa neodvolá ani nezmení. Považuje sa za najspoľahlivejšiu formu platieb akreditívom, pretože obchodnú a peňažnú transakciu úplne oslobodzuje od všetkých možných rizík, predovšetkým finančných.
Ak počas transakcie dôjde medzi dodávateľom a kupujúcim k vzájomnej dohode, podmienky neodvolateľného akreditívu sa môžu zmeniť.
Akreditívna zmluva
Zmluva o transakcii s touto formou platby stanovuje a prísne eviduje všetky informácie, ktoré je možné následne použiť pri realizácii obchodu a peňažnej transakcie a platbe za ňu:
- mená dodávateľa a príjemcu,
- druh použitého akreditívu (neodvolateľný/odvolateľný, krytý/nekrytý),
- suma rezervovaná na účte na zaplatenie transakcie,
- trvanie záväzku,
- veľkosť provízie,
- platobný príkaz,
- postup v prípade nesplatenia dlhu z akreditívu,
- práva a povinnosti všetkých strán.
Platba akreditívom
Platby akreditívom umožňujú prevod finančných prostriedkov na účet predávajúceho len pri splnení všetkých podmienok uvedených v zmluve. Peniaze sú na účet predávajúceho prevedené najmä po úplnom odoslaní tovaru a predložení všetkých požadovaných dokladov banke. Ak boli porušené podmienky akreditívnej zmluvy, platiteľ (kupujúci) má právo odmietnuť platbu a vrátiť tovar dodávateľovi.
Nuance: účet akreditívu otvorí kupujúci svojimi vlastnými peniazmi alebo pomocou bankových úverových prostriedkov (ak má právo požičať).
Otvorenie akreditívu
Na otvorenie účtu akreditívu sa bankovej organizácii predloží písomná žiadosť v príslušnej forme. Vo vyhlásení sa uvádza:
- číslo zmluvy, na základe ktorej sa otvára akreditív,
- meno a údaje dodávateľa,
- druh, doba platnosti, peňažná výška akreditívu,
- spôsob, ako to implementovať,
- zoznam odoslaných (poskytnutých) tovarov/služieb,
- názov vykonávajúcej banky podľa záväzku akreditívu,
- zoznam dokladov, ktoré budú slúžiť ako podklad na úhradu finančných prostriedkov dodávateľovi.
Rada Sravni.ru: Ak potrebujete vykonávať bezpečné obchodné a peňažné transakcie s novými a „problémovými“ obchodnými partnermi, použite spôsob platby akreditívom.
Pri uzatváraní nových transakcií medzi jednotlivcami a jednotlivými podnikateľmi, organizáciami a podnikmi často vyvstáva otázka: „Ako sa poistiť proti nečestnosti protistrán a vyhnúť sa strate peňazí alebo tovaru? Tento problém je obzvlášť dôležitý, keď sa platba za tovar uskutočňuje vopred. Riziká sa zároveň zvyšujú, ak je zmluva uzatvorená na významnú sumu so zahraničnými partnermi. Riešenie je jednoduché – na platby používajte akreditívy. Nie každý vie, čo je to akreditív. Po preštudovaní všetkých zložitostí tohto typu vyrovnania sa však klienti cítia istejšie a sebavedomejšie pri vykonávaní veľkých transakcií.
Akreditív: čo to je v jednoduchosti?
Akreditív je forma bezhotovostnej platby, ktorá sa vykonáva pod kontrolou dvoch bankových organizácií. Banka, ktorá chráni záujmy kupujúceho, prevedie peniaze na účet predávajúceho produktov (služieb) len v prípade, ak predávajúci poskytne banke potrebné doklady. Zoznam dokumentov sa vyhotovuje pri uzavretí obchodu a je uvedený v zmluve.
Interakcia medzi partnermi sa môže trochu skomplikovať, všetko závisí od typu akreditívu. Napriek tomu banková organizácia vystupuje ako sprostredkovateľ, ktorý za poplatok zabezpečuje realizáciu transakcie.
Výhody akreditívu pre kupujúceho
Vysporiadanie pomocou akreditívu má v porovnaní s inými spôsobmi platby pre kupujúceho výhody:
- peniaze sa prevedú predávajúcemu až po dokončení dodania tovaru kupujúcemu - na to je potrebné poskytnúť banke celý potrebný zoznam dokumentov, ktoré sú riadne zostavené;
- ak sa dodávka neuskutoční, peniaze sa kupujúcemu vrátia vo vopred stanovenom časovom rámci;
- banka garantuje, že tovar bude dodaný v dohodnutom množstve a sortimente, ako aj riadnej kvalite, nakoľko predávajúci je povinný poskytnúť zamestnancom banky doklady potvrdzujúce sortiment, kvalitu a množstvo tovaru;
- riziko negatívnych daňových dôsledkov transakcie je znížené - banka garantuje správne vyhotovenie dokumentov sprevádzajúcich transakciu, inak banka neprevedie peniaze na účet predávajúceho;
- vyrovnanie v rámci akreditívu môže banka poskytnúť na úver za výhodných podmienok pre kupujúceho - to umožňuje, aby sa z obehu nevyberalo veľké množstvo finančných prostriedkov na zaplatenie transakcie.
Schéma používania akreditívu
Zisťovali sme, čo je to akreditív. Teraz si poďme zistiť, ako transakcie s touto formou platby fungujú v praxi.
1. fáza Predávajúci a kupujúci podpisujú zmluvu (kúpno-predajnú zmluvu, dodávku tovaru, poskytnutie služby), v podmienkach ktorej je určená forma platby podľa akreditívu, ako aj podmienky jej zverejnenia.
2. fáza Kupujúci predloží banke žiadosť a kópiu zmluvy. Na základe poskytnutých dokumentov banková organizácia otvorí akreditív. V prípade potreby môže byť akreditív potvrdený bankou predávajúceho, ak sú tieto náležitosti uvedené v zmluve.
3. fáza Krytie akreditívu sa tvorí buď na náklady klienta-kupujúceho, alebo na základe úveru, ktorý tejto osobe poskytne emisná banka.
4. fáza Predávajúci dodá tovar a banke zašle riadne vyhotovené doklady. Potom, čo banka overí splnenie všetkých podmienok, otvorí sa akreditív a predávajúci dostane platbu.
5. fáza Kupujúci prevezme tovar a všetky sprievodné dokumenty.
Táto schéma je jednoduchá a prehľadná. Vystavený akreditív funguje pre dodávateľa ako záruka platby a pre kupujúceho znižuje riziko straty peňazí, ako je to pri platbe vopred neznámej protistrane. Banka zároveň transakciu sprevádza a kontroluje jej čistotu.
Druhy akreditívov
Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie stanovujú možnosť otvárania nasledujúcich typov akreditívov:
- Krytý (zložený) bankový akreditív - čo to je, možno zjednodušene opísať takto: kupujúci si otvorí účet v banke a prevedie naň finančné prostriedky vo výške potrebnej na pokrytie akreditívu. Vystavujúca banka prevedie sumu na korešpondenčný účet peňažného ústavu, v ktorom je otvorený účet predávajúceho. Ide o najbežnejší typ platby v rámci akreditívov.
- Nekrytý (garantovaný) akreditív - vystavujúca banka neprevádza peňažné prostriedky vykonávajúcej banke, ale poskytuje možnosť odpísať prostriedky z účtu, ktorý je u nej zriadený, a to vo výške uvedenej v zmluve. Postup a načasovanie odpisovania prostriedkov z účtu vydávajúcej banky sa uskutočňuje v súlade s existujúcou medzibankovou dohodou.
- Odvolateľný je dokumentárny akreditív, ktorý môže banka v mene platiteľa odvolať, zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu dodávateľa a dokonca aj bez jeho predchádzajúceho upozornenia.
- Neodvolateľná je typ zmluvy, ktorú je možné zrušiť až potom, čo vykonávajúca banka dostane súhlas so zmenou podmienok od dodávateľa tovaru. Neexistuje čiastočné prijatie podmienok neodvolateľného akreditívu.
- Potvrdené – forma interakcie, ktorá znamená dodatočnú záruku platby od banky, ktorá nie je emitentom. Finančný ústav sa zaväzuje zaplatiť za tovar (službu), aj keď vystavujúca banka platbu odmietne. Táto forma interakcie sa vzťahuje iba na neodvolateľný akreditív. Za potvrdenie je potrebné zaplatiť banke dodatočný poplatok.
Ďalšie odrody
Dnes existuje niekoľko ďalších typov akreditívov. Sú to variácie tých, ktoré sú opísané vyššie.
Dokumentárny akreditív s červenou klauzulou je zmluva, na základe ktorej vykonávajúca banka dostane od vystavujúcej banky oprávnenie zaplatiť dodávateľovi tovaru zálohu vo výške určenej v zmluve až do úplného dodania tovaru alebo služba je poskytovaná v plnom rozsahu.
Revolvingový typ - otvára sa, keď zmluva zabezpečuje niekoľko dodávok približne rovnakej hodnoty po častiach za určité časové obdobie. Akreditív sa otvára na sumu rovnajúcu sa jednej dodávke s tým, že po každej platbe bude na účet vrátená pôvodná suma. Paralelne s tým bude suma zmluvy cyklicky klesať.
Prevoditeľný akreditív – uskutočňuje platby nielen v prospech predávajúceho, ale aj v prospech tretích osôb (dodávateľov). Tento typ sa používa, keď predávajúci doručuje prostredníctvom dodávateľa a nie je priamym odosielateľom. Tretia strana, ktorá odoslala tovar na zadanú adresu, poskytne potrebné dokumenty výkonnej banke, po ktorej sa všetky vopred dohodnuté platby uskutočnia v jej prospech.
Aký typ akreditívu si mám vybrať?
Účastníci si spravidla musia samostatne určiť formu akreditívu a dohodnúť sa na nej s bankou. Hlavnými faktormi, ktoré ovplyvňujú výber akreditívu, sú podmienky transakcie a záujmy strán. Aby ste to dosiahli, musíte presne pochopiť, čo je akreditív a ktoré z jeho foriem sa používajú v našej krajine.
Momentálne ruská legislatíva vo veciach zúčtovania bezhotovostných platieb trochu zaostáva za našimi západnými susedmi, takže sa môžete zamerať na medzinárodné pravidlá pre dokumentárne akreditívy vypracované Medzinárodnou obchodnou komorou.
Stojí za zváženie, že nie každá banka je pripravená súhlasiť s neštandardnými podmienkami akreditívu. Do veľkej miery je to spôsobené nedostatkom kvalifikovaných odborníkov v tejto oblasti. Preto pred zahrnutím neštandardných podmienok do hlavnej zmluvy sa na nich musíte dohodnúť s bankami príjemcu a platiteľa prostriedkov.
Účastníci vzájomných vyrovnaní
Aby ste si zvolili túto formu platby, nestačí vedieť, čo je to akreditív. Musíte tiež pochopiť, že ako každá iná forma bezhotovostnej platby má svoje nevýhody.
Táto transakcia nezahŕňa dve strany, ako pri bežnom vzájomnom vyrovnaní, ale štyri. Okrem predávajúceho a kupujúceho je tu zapojená aj banka predávajúceho a banka kupujúceho, kde sa otvorí jednoduchý akreditív, účet a prebehnú všetky základné operácie. To vnáša do transakcie určité ťažkosti.
Ťažkosti s registráciou
Platba v rámci akreditívu zahŕňa prísne požiadavky na dokumenty a termíny, ako aj komplikáciu pri registrácii. Okrem vyhotovenia hlavnej zmluvy medzi kupujúcim a predávajúcim je potrebná aj výmena dokumentov medzi bankami. Aj keď sa to teraz robí elektronicky, overenie všetkých dokumentov si vyžaduje čas.
Drahá služba
Náklady na tento typ platby sú pomerne vysoké. Za všetky transakcie uskutočnené s akreditívmi si banka účtuje províziu. Okrem toho od okamihu otvorenia akreditívu sú peniaze na účte kupujúceho zmrazené, čo je zárukou krytia akreditívu.
Záver
Napriek všetkým nedostatkom je táto forma platby spoľahlivá a pohodlná pre všetky strany transakcie. Po pochopení všetkých zložitostí procesu už klient nebude môcť odmietnuť tento typ platby.
Akreditív je podmienený peňažný záväzok, ktorý banka (vystavujúca banka) akceptuje v mene platiteľa uskutočniť platby v prospech príjemcu finančných prostriedkov po predložení dokumentov, ktoré sú v súlade s podmienkami akreditívu. úver, alebo splnomocniť inú banku na uskutočnenie takýchto platieb.
Akreditív je určený na vyrovnanie s jedným príjemcom peňažných prostriedkov.
Podmienky akreditívu môžu ustanoviť prijatie osobou splnomocnenou platiteľom.
VŠEOBECNÉ USTANOVENIA O ZÚČTOVANÍ NA ZÁKLADE Akreditívu
Právny základ pre vyrovnanie na základe akreditívu je zakotvený v odseku 3 kapitoly 46 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ako aj v predpisoch o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii č. 2-P.
Pri platbách na základe akreditívu sa banka konajúca v mene platiteľa pri otvorení akreditívu zaväzuje vykonať platby v prospech príjemcu finančných prostriedkov po predložení dokumentov, ktoré spĺňajú všetky podmienky akreditívu. úveru, alebo splnomocniť inú banku na takéto platby.
Vykonávajúcou bankou môže byť vydávajúca banka, prijímajúca banka alebo iná banka. Akreditív je samostatný a nezávislý od hlavnej zmluvy.
Banky môžu otvárať tieto typy akreditívov:
- kryté (schránené) a nekryté (zaručené);
- odvolateľné a neodvolateľné (možno potvrdiť).
Pri otvorení nekrytého (garantovaného) akreditívu vydávajúca banka udeľuje vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné prostriedky z korešpondenčného účtu vydávajúcej banky, ktorý vedie, do výšky akreditívu alebo v akreditíve uvedie iný spôsob úhrady zaplatených súm vykonávajúcej banke. pod akreditívom v súlade s jeho podmienkami. Postup pri odpise peňažných prostriedkov z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu, ako aj postup pri vrátení prostriedkov na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu vystavujúcou bankou vykonávajúcej banke, sa určuje dohodou medzi bankami. Postup pri refundácii peňažných prostriedkov na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu platiteľom vystavujúcej banke je určený v dohode medzi platiteľom a vystavujúcou bankou.
Ak sa zmenia podmienky resp zrušení odvolateľného akreditívu, je vystavujúca banka povinná zaslať príjemcovi zodpovedajúce oznámenie peňažných prostriedkov najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni zmeny podmienok alebo zrušenia akreditívu.
Podmienky neodvolateľného akreditívu sa považujú za zmenené alebo sa neodvolateľný akreditív považuje za zrušený od okamihu, keď vykonávajúca banka dostane súhlas príjemcu peňažných prostriedkov. Čiastočné prijatie zmien podmienok neodvolateľného akreditívu príjemcom finančných prostriedkov nie je povolené.
Na žiadosť vystavujúcej banky môže neodvolateľný akreditív potvrdiť vykonávajúca banka s prevzatím záväzku, okrem povinnosti vystavujúcej banky, zaplatiť príjemcovi finančných prostriedkov po predložení dokladov, ktoré spĺňajú s podmienkami akreditívu (potvrdený akreditív). Podmienky potvrdeného akreditívu sa považujú za zmenené alebo sa akreditív považuje za zrušený od okamihu, keď vystavujúca banka dostane súhlas vykonávajúcej banky, ktorá akreditív potvrdila, a príjemcu peňažných prostriedkov.
Vystavujúca banka informuje príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach prostredníctvom vykonávajúcej banky alebo prostredníctvom banky príjemcu so súhlasom tejto banky.
Platba v rámci akreditívu sa uskutočňuje bankovým prevodom.
Prenos dokladov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach, o potvrdení akreditívu, o zmene podmienok akreditívu alebo jeho uzavretí, ako aj o súhlase banky s prijatím (odmietnutím prijatia) predložené dokumenty môžu banky realizovať akýmikoľvek komunikačnými prostriedkami, ktoré umožňujú spoľahlivú identifikáciu odosielateľa dokumentu.
Výšku a postup úhrady za bankové služby pri zúčtovaní podľa akreditívov upravujú podmienky zmlúv uzatvorených s klientmi a dohody medzi bankami zúčastňujúcimi sa na vyrovnaní podľa akreditívov.
POSTUP PRI PRÁCI S Akreditívom V EMISNEJ BANKE
Pri platbách na základe akreditívu platiteľ predkladá vystavujúcej banke dve kópie žiadosti o otvorenie akreditívu, ktorým sa vydávajúca banka poverí otvorením akreditívu. Emisná banka vypracuje formulár žiadosti o otvorenie akreditívu samostatne.
Žiadosť o otvorenie akreditívu obsahuje informácie zodpovedajúce údajom uvedeným v bode 2.10 Predpisov o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii č. 2-P, ako aj tieto informácie:
- názov vydávajúcej banky;
- názov banky – príjemcu finančných prostriedkov;
- názov vykonávajúcej banky;
- druh akreditívu (odvolateľný alebo neodvolateľný);
- platobné podmienky akreditívu;
- zoznam a charakteristika dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov a požiadavky na vyhotovenie týchto dokumentov;
- dátum uzávierky akreditívu, lehota na predloženie dokladov;
- názov tovaru (práce, služby), na ktorý sa akreditív otvára, termín odoslania tovaru (výkon prác, poskytnutie služby), odosielateľ, príjemca, miesto určenia nákladu.
Pri platbách v rámci krytého (zloženého) akreditívu sa v akreditíve uvádza číslo účtu, ktorý vykonávajúca banka otvorila na platby v rámci akreditívu. Uvedený účet sa otvára na žiadosť vystavujúcej banky, vyhotovený akoukoľvek formou na základe žiadosti o otvorenie akreditívu. Číslo určeného účtu dáva na vedomie vystavujúcej banke vykonávajúca banka a vystavujúca banka dáva príkazcovi na vedomie.
Ak je vykonávajúcou bankou banka, ktorá neslúži príjemcovi peňažných prostriedkov, v poli „číslo účtu príjemcu“ akreditívu sú uvedené údaje o banke obsluhujúcej príjemcu peňažných prostriedkov a číslo účtu príjemcu peňažných prostriedkov. fondy.
Pri otváraní nekrytého (garantovaného) akreditívu sa v akreditíve nevypĺňa pole „Číslo účtu (40901)“.
V prípade zmeny podmienok alebo zrušenia akreditívu predloží platiteľ príslušný príkaz vystavujúcej banke. Vystavujúca banka v súlade s týmto príkazom zasiela vykonávajúcej banke správu o zmene podmienok alebo zrušení akreditívu. Uvedený príkaz platiteľa, správu z vystavujúcej banky o zmene podmienok alebo zrušení akreditívu je možné zaslať vo forme listinného dokumentu, vyhotoveného v akejkoľvek forme a vyhotoveného podpisom osôb oprávnených podpisovať zúčtovacie doklady a pečať, alebo vo forme dokumentu v elektronickej podobe v súlade s podmienkami zmluvy medzi platiteľom a vystavujúcou bankou (na určený príkaz platiteľa) alebo zmluvy medzi vystavujúcou bankou a vystavujúcou bankou. vykonávajúcej banke (na oznámenie vystavujúcej banky o zmene podmienok alebo zrušení akreditívu vykonávajúcej banke).
O zmenách podmienok alebo zrušení akreditívu môže príjemca peňažných prostriedkov informovať vystavujúca banka prostredníctvom nominovanej banky alebo prostredníctvom banky príjemcu peňažných prostriedkov.
Prevod peňažných prostriedkov vykonávajúcej banke za účelom navýšenia sumy krytého (zloženého) akreditívu sa uskutočňuje platobným príkazom vystavujúcej banky, vyhotoveným na základe príkazu platiteľa na zvýšenie sumy akreditívu. V tomto prípade je číslo účtu príjemcu číslo účtu zadané do poľa „Číslo účtu (40901)“ akreditívu pri jeho otvorení a v poli „Účel platby“ platobného príkazu sú údaje vrátane, ktorá umožňuje identifikáciu akreditívu vrátane dátumu a čísla akreditívu.
Postup navýšenia výšky nekrytého (garantovaného) akreditívu je určený dohodou medzi vystavujúcou bankou a vykonávajúcou bankou.
Po prijatí dokumentov pod akreditívom od vykonávajúcej banky, vystavujúca banka na základe samotných dokumentov skontroluje súlad predložených dokumentov a ich údajov s podmienkami akreditívu (ďalej len overenie externým znaky).
Lehota na kontrolu dokumentov by nemala presiahnuť sedem pracovných dní nasledujúcich po dni prijatia dokumentov, ak dohoda medzi vystavujúcou bankou a vykonávajúcou bankou neustanovuje inak.
Ak sa preukáže, že dokumenty vonkajšími znakmi nezodpovedajú podmienkam akreditívu, má vystavujúca banka právo odmietnuť ich prijatie alebo najskôr požiadať platiteľa o možnosť akceptovania týchto dokumentov. Ak vystavujúca banka odmietne prijať uvedené dokumenty, je povinná oznámiť to banke, od ktorej boli dokumenty prijaté, alebo príjemcovi peňažných prostriedkov, pričom v oznámení uvedie nezrovnalosti, ktoré sú dôvodom odmietnutia.
Ak sa vonkajšími znakmi zistí rozpor medzi dokumentmi prijatými vykonávajúcou bankou od príjemcu finančných prostriedkov a podmienkami akreditívu, vydávajúca banka má právo požadovať od vykonávajúcej banky vrátenie súm zaplatených príjemcovi. peňažných prostriedkov na úkor krytia prevedených do vykonávajúcej banky (na základe krytého (uloženého) akreditívu), obnovenie súm odpísaných z korešpondenčného účtu otvoreného vo vykonávajúcej banke alebo odmietnutie vykonávajúcej banky vrátiť zaplatené sumy príjemcovi finančných prostriedkov (na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu).
Vystavujúca banka je povinná najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vrátenia sumy nevyčerpaného zostatku alebo sumy zníženého alebo zrušeného krytého (zloženého) akreditívu pripísať zodpovedajúcu sumu na účet platiteľa od r. ktorým boli odpísané prostriedky na pokrytie akreditívu.
Arbitrážna prax
Pozri Informačný list Prezídia Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 15. januára 1999 č. 39 „Preskúmanie praxe pri riešení sporov súvisiacich s používaním akreditívu a inkasných foriem platieb“.
POSTUP PRI PRÁCI S Akreditívom V VYKONÁVAJÚCEJ BANKE
Vykonávajúca banka bezodkladne informuje príjemcu peňažných prostriedkov o prijatí akreditívu spôsobom s ňou dohodnutým, následne písomným potvrdením v akejkoľvek forme najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia akreditívu od vydávajúca banka. Ak vykonávajúca banka nie je bankou obsluhujúcou príjemcu peňažných prostriedkov, vykonávajúca banka má právo informovať príjemcu peňažných prostriedkov o prijatí akreditívu prostredníctvom banky príjemcu.
V prípade pochybností o správnosti údajov v akreditíve má vykonávajúca banka právo zaslať žiadosť v akejkoľvek forme vystavujúcej banke. Podrobnosti v akreditíve sú uvedené v dobe platnosti akreditívu. V tomto prípade môže vykonávajúca banka vopred oznámiť príjemcovi peňažných prostriedkov alebo banke obsluhujúcej príjemcu peňažných prostriedkov otvorenie akreditívu v prospech príjemcu peňažných prostriedkov.
Na prijatie finančných prostriedkov v rámci akreditívu predloží príjemca finančných prostriedkov vykonávajúcej banke štyri kópie registra účtov, formulár 0401065 (príloha 21 k Predpisom o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii č. 2-P) a dokumenty stanovené podmienkami akreditívu.
Prvé vyhotovenie účtovnej knihy sa vyhotovuje s podpismi osôb oprávnených podpisovať zúčtovacie listiny a pečiatkou. Ak je vykonávajúcou bankou banka obsluhujúca príjemcu peňažných prostriedkov, v evidencii účtov sa do riadkov „Exekučná banka“ a „Prijímajúca banka“ zapisujú rovnaké údaje. Ak vykonávajúca banka nie je bankou obsluhujúcou príjemcu peňažných prostriedkov, údaje o banke, ktorej príjemca peňažných prostriedkov predkladá dokumenty z akreditívu, sa zapisujú do riadku „Exekučná banka“ registra účtov. Účtovný register a doklady stanovené podmienkami akreditívu musia byť predložené v lehote uvedenej v akreditíve, avšak v lehote platnosti akreditívu. Štvrtý exemplár evidencie účtov sa vyhotovuje s pečiatkou banky, dátumom prijatia dokladov a podpisom účtovníka a slúži ako potvrdenie o prijatí dokladov.
Vykonávajúca banka je povinná skontrolovať vonkajší vzhľad dokumentov, či sú v súlade s podmienkami akreditívu, ako aj správnosť evidencie účtov. Lehota na kontrolu dokumentov by nemala presiahnuť sedem pracovných dní nasledujúcich po dni prijatia dokumentov, ak dohoda medzi vystavujúcou bankou a vykonávajúcou bankou neustanovuje inak.
Keď sa zistí, že uvedené dokumenty sú v súlade s podmienkami akreditívu a správnosťou registra účtov, vykonávajúca banka vykoná platbu podľa akreditívu. Všetky kópie registra účtov akceptovaných bankou sú opatrené pečiatkou banky, dátumom prijatia a podpisom účtovníka. Pri vyhotovení odvolateľného akreditívu vykoná vykonávajúca banka úhradu v plnej výške, ak do doby predloženia dokladov neobdržala príkaz od vystavujúcej banky na zrušenie akreditívu, a to v časti sumy akreditívu. akreditívu - po prijatí príkazu od vystavujúcej banky na zníženie výšky akreditívu.
Ak sa zistí, že uvedené dokumenty z vonkajších dôvodov nezodpovedajú podmienkam akreditívu, vykonávajúca banka má právo odmietnuť ich prijatie, pričom o tom bezodkladne informuje príjemcu prostriedkov a banku, ktorá ich vydala, a upozorní na nezrovnalosti, ktoré sú dôvodom odmietnutia. Príjemca finančných prostriedkov má právo opätovne predložiť dokumenty požadované akreditívom pred uplynutím jeho platnosti.
Pri platbe z akreditívu je suma uvedená v evidencii účtov pripísaná (prevedená) na účet príjemcu peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky.
Prvá kópia platobného príkazu spolu s prvou kópiou evidencie účtov sa vkladá do každodenných dokladov banky ako podklad na odpis peňažných prostriedkov z účtu určeného na účtovanie súm pod krytou ) akreditívom, alebo ako podklad pre odpis peňažných prostriedkov z korešpondenčného účtu emitujúcej banky zriadeného vo vykonávajúcej banke, na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu.
Vykonávajúca banka zašle vydávajúcej banke druhú kópiu registra účtov s priloženými dokumentmi požadovanými podmienkami akreditívu, ako aj tretiu kópiu registra účtov na použitie vydávajúcej banke a na doručenie platiteľovi.
Ak podmienky akreditívu stanovujú akceptovanie osobou splnomocnenou platiteľom, tento musí poskytnúť vykonávajúcej banke buď splnomocnenie vydané platiteľom (ak je oprávnenou osobou fyzická osoba), alebo kópiu dohoda (ak je oprávnenou osobou organizácia).
Osoba poverená platiteľom vyplní na všetkých kópiách formulárov evidencie účtu tieto údaje:
"Prijaté na náklady akreditívu zo dňa ________________ č.____________ (dátum) oprávneným ______________________________________________________________ alebo názov organizácie) Názov vyplácajúcej organizácie ______________________________________________________________________________________________________________________________. ZODPOVEDNOSŤ BANKY ZA PORUŠENIE PODMIENOK Akreditívu
Zodpovednosť za porušenie podmienok akreditívu vydávajúca banka je zodpovedná platiteľovi a vykonávajúca banka je zodpovedná vydávajúcej banke.
Ak vykonávajúca banka bezdôvodne odmietne vyplatiť finančné prostriedky na základe krytého alebo potvrdeného akreditívu, zodpovednosť voči príjemcovi finančných prostriedkov môže byť postúpená vykonávajúcej banke.
V prípade nesprávnej platby peňažných prostriedkov vykonávajúcej banky na základe krytého alebo potvrdeného akreditívu z dôvodu porušenia podmienok akreditívu môže byť zodpovednosť voči platiteľovi postúpená vykonávajúcej banke.
UZATVORENIE Akreditívu
Akreditív sa uzatvára vo vykonávajúcej banke:
- uplynutím platnosti akreditívu (vo výške akreditívu alebo jeho zostatku);
- ak príjemca peňažných prostriedkov odmietne použiť akreditív (úplne alebo čiastočne) pred uplynutím jeho platnosti, ak to podmienky akreditívu umožňujú, zaslaním žiadosti o uzavretie akreditívu vykonávajúcej banke . Podmienky akreditívu môžu ustanoviť získanie súhlasu platiteľa a (alebo) vydávajúcej banky na odmietnutie použitia akreditívu príjemcom finančných prostriedkov. Odmietnutie použitia potvrdeného akreditívu je možné so súhlasom potvrdzujúcej banky;
- keď je akreditív odvolaný (úplne alebo čiastočne) vystavujúcou bankou, a to aj na žiadosť platiteľa alebo po obdržaní súhlasu príjemcu finančných prostriedkov na základe neodvolateľného akreditívu.
Vrátenie čiastky do vystavujúcej banky na základe krytého (zloženého) akreditívu vykonáva vykonávajúca banka platobným príkazom súčasne s uzavretím akreditívu po uplynutí platnosti akreditívu alebo v deň predloženia akreditívu. dokumentu slúžiaceho ako podklad na uzatvorenie akreditívu.
Postup pri odvolaní nekrytého (zaručeného) akreditívu je stanovený dohodou medzi vystavujúcou bankou a vykonávajúcou bankou.
O uzavretí akreditívu musí vykonávajúca banka zaslať vystavujúcej banke oznámenie vyhotovené v akejkoľvek forme a vystavené s pečiatkou banky, dátumom vyhotovenia a podpisom účtovníka.
„V reakcii na žiadosť týkajúcu sa nového vydania nariadenia č. 2-P „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“ nám Ministerstvo platobných systémov a zúčtovania povedalo nasledovné.
Smernica č. 1442-U stanovuje nové vydanie kapitol 4 – 6 nariadenia č. 2-P, ktoré upravujú vyrovnania podľa akreditívov v rubľoch. Súčasné aj nové vydanie vychádzajú z noriem kapitoly 46 „Vysporiadania“ Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ktoré ustanovujú pravidlá pre vyrovnanie podľa akreditívu. Zmeny zároveň viac zohľadňujú modernú ruskú prax používania akreditívnej formy platby, ako aj medzinárodné štandardy, ktoré sú stanovené v Jednotných zvyklostiach a praxi pre dokumentárne akreditívy Medzinárodnej komory. obchodu (UCP).
Pravidlá aktuálneho vydania, ktoré upravovali účasť na zúčtovaní podľa akreditívov vydávajúcej banky slúžiacej príkazcovi a vykonávajúcej banky slúžiacej príjemcovi peňažných prostriedkov, boli doplnené v Smernici č. 1442-U o pravidlá stanovujúce možnosť pomocou iných platobných schém a spôsobov plnenia záväzkov zo strany bánk, a to:
- do vyhotovenia akreditívu je možné zapojiť tretiu banku, ktorá nie je bankou obsluhujúcou príjemcu peňažných prostriedkov a pôsobí ako vykonávacia banka. To nie je v rozpore s normami odseku 3 kapitoly 46 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, pretože neobsahujú priame označenie, že vykonávajúca banka musí byť bankou slúžiacou príjemcovi finančných prostriedkov;
- Zmenil sa postup pri zostavovaní akreditívu. Podľa aktuálnej verzie akreditív vyhotovuje platiteľ a predkladá ho vystavujúcej banke. V súlade s Občianskym zákonníkom Ruskej federácie sa však vydávajúca banka zaväzuje uskutočniť platby príjemcovi finančných prostriedkov alebo splnomocniť vykonávajúcu banku na uskutočnenie takýchto platieb. Na základe toho je v novom vydaní kapitol 4 - 6 nariadenia č. 2-P emisná banka poverená povinnosťou previesť peňažné prostriedky v rámci krytého akreditívu a previesť podmienky akreditívu vyhotovením akreditív vystavujúcej banky na tlačive 0401063 na základe žiadosti platiteľa o otvorenie akreditívu;
- bol objasnený postup a načasovanie overovania dokladov vykonávajúcou bankou a vystavujúcou bankou. V súlade so Smernicou č. 1442-U sú dokumenty predložené príjemcom peňažných prostriedkov kontrolované bankami z hľadiska dodržiavania podmienok akreditívu na základe vonkajších znakov v lehote nepresahujúcej sedem pracovných dní;
- je možné po dohode medzi bankami využiť rôzne spôsoby úhrady peňažných prostriedkov vystavujúcou bankou vykonávajúcej banke, keď táto vykonáva nekrytý (garantovaný) akreditív, napríklad priznaním práva tretej banke v r. na ktorom je otvorený korešpondenčný účet vydávajúcej banky na odpis prostriedkov z akreditívu na základe požiadaviek nominovanej banky, ako aj vydaním záruky o zaplatení vydávajúcej banky alebo tretej banky v prospech nominovanej banky. breh. Aktuálna verzia ustanovila len pre prípad odpisu peňažných prostriedkov na základe akreditívu vykonávajúcou bankou z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky;
- Používanie elektronických prostriedkov je povolené vo všetkých fázach vyrovnania v rámci akreditívu. Smernica č.1442-U obsahuje pravidlo, podľa ktorého prevod dokumentov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach, potvrdení akreditívu, zmene podmienok akreditívu alebo jeho uzatvorení, ako aj súhlas banky s prijatím (odmietnutím prijatia) predložených dokumentov môžu vykonávať banky akéhokoľvek druhu komunikácie, ktoré umožňujú spoľahlivo identifikovať odosielateľa dokumentu.“
