Çfarë është një letër kredie? Çfarë është një letër kredie bankare

Një letër kredie është një urdhër nga banka e paguesit në bankën e marrësit

Letër Kredie- ky është një urdhër nga banka e paguesit, banka e marrësit, për të kryer pagesa, me urdhër dhe në kurriz të fondeve të klientit, për një person fizik ose juridik brenda shumës së specifikuar dhe në kushtet e përcaktuara në këtë urdhër.

Kur vendosni partneritete të reja midis ndërmarrjeve dhe organizatave, individëve dhe sipërmarrësve individualë, shpesh lind pyetja: Si të shmangni humbjen e parave ose mallrave kur lidhni një transaksion dhe shlyerje me një kompani të panjohur? Si ta siguroni biznesin tuaj nga partnerë të panevojshëm dhe të pandershëm, veçanërisht nëse kontrata është për një shumë të konsiderueshme? Përgjigja është e thjeshtë - letrat e kreditit do të përdoren për shlyerje. Sigurisht, është mjaft e vështirë të mësosh të gjitha ndërlikimet e punës me letra krediti dhe t'i zbatosh ato në llogaritje, por të jep një ndjenjë sigurie. Dhe pasi kanë studiuar një herë formën e pagesës së letrës së kredisë, klientët rrallë e refuzojnë atë. Pra, shlyerja me një letër kredie kryhet nën kontrollin e dy bankave dhe përjashton mosrespektimin e kushteve të kontratave të lidhura, si nga ana e furnizuesit të produktit, ashtu edhe nga ana e blerësit.
Letër Kredie– kjo është forma më e sigurt e pagesës ndërmjet klientëve. Kishte një rast në praktikën time kur shumica e konsumatorëve të sodës kaustike nga fabrika më e madhe kimike kaluan në shlyerje me të nëpërmjet një letre kredie. Në atë kohë, Khimzavod, duke qenë i vetmi prodhues i sodës kaustike në hapësirën post-sovjetike, ishte në prag të falimentimit, por vazhdoi të operonte dhe të transportonte produkte. Kreditimi i parave në llogarinë rrjedhëse nga letra kreditore e marrë nga banka është kryer nga banka pasi produktet janë dërguar dhe të gjitha dokumentet e transportit janë dorëzuar në bankë në përputhje me kontratën dhe udhëzimet e paguesit. Të gjitha dokumentet u kontrolluan me kujdes. Letra e kredisë u jepte besim konsumatorëve (paguesve) se nëse produktet nuk dërgoheshin në kohë, fondet do të ktheheshin nga banka e furnitorit pa probleme apo vonesa. Dhe fabrika, duke qenë në një "vrimë financiare", ishte e sigurt që një konsumator tjetër nuk do ta braktiste pa pagesë.

Letër Kredie- ky është një dokument shlyerjeje, në letër, në bazë të të cilit banka, duke vepruar në emër të paguesit për të hapur një letër kredie (në tekstin e mëtejmë: banka emetuese), merr përsipër të kryejë pagesa në favor të marrësit të fondet me paraqitjen nga kjo të fundit të dokumenteve që plotësojnë të gjitha kushtet e letrës së kredisë, ose t'i japë autoritet një banke tjetër (në tekstin e mëtejmë Banka përmbaruese) për të kryer këto pagesa.

Pagesat pa para duke përdorur letra krediti kryhen në bazë të rregulloreve të mëposhtme:

• Rregulloret e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të datës 3 tetor 2002 N 2 - "Rregulloret për pagesat pa para në Federatën Ruse"


• Rregulloret e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të datës 1 Prill 2003 N 222-P - "Rregulloret për procedurën e kryerjes së pagesave pa para nga individët në Federatën Ruse"


• Kodi Civil i Federatës Ruse (Kodi Civil i Federatës Ruse) i datës 26 janar 1996 N 14-FZ - Pjesa 2 e nenit 867 - 873

Llojet e letrave të kredisë

Kur bëni pagesa duke përdorur letra krediti, është shumë e rëndësishme të zgjidhni llojin e duhur të letrës së kredisë. Hapja e një letre kredie kryhet nga bankat në emër të paguesit, prandaj, lloji i letrës së kredisë, si rregull, propozohet nga paguesi në projekt-marrëveshje.

Në përputhje me Rregulloret e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, bankat mund të hapin llojet e mëposhtme të letrave të kredisë:

• letra e kredisë e mbuluar (e depozituar);
• letër krediti e pambuluar (e garantuar);
• letër krediti e revokueshme;
• letra kreditore e parevokueshme;
• letër krediti e konfirmuar (e revokueshme ose e parevokueshme).

Letër krediti e mbuluar (e depozituar)– kjo ndodh kur, kur hapet një letër kredie, banka lëshuese e transferon shumën e letrës së kredisë (mbulimit) në kurriz të fondeve të paguesit në dispozicion të bankës përmbaruese për të gjithë periudhën e vlefshmërisë së letrës së kredisë. .

Letër krediti e pambuluar (e garantuar)- kjo ndodh kur banka emetuese nuk transferon fonde gjatë hapjes së një letre kredie, por i jep bankës përmbaruese të drejtën të shlyejë fonde nga llogaria korrespondente e mbajtur prej saj brenda shumës së letrës së kredisë. Procedura për shlyerjen e fondeve nga llogaria korrespondente e bankës emetuese sipas një letre kredie të garantuar përcaktohet me marrëveshje midis bankave.

Letër krediti e revokueshme- kjo është një letër kredie që mund të ndryshohet ose anulohet nga banka emetuese në bazë të një urdhri me shkrim të paguesit pa marrëveshje paraprake me marrësin e fondeve dhe pa asnjë detyrim të bankës emetuese ndaj marrësit të fondeve pas përfundimit të revokohet letra e kreditit.

Letër krediti e pakthyeshmeështë një letër kredie që mund të anulohet vetëm nga momenti kur banka përmbaruese merr pëlqimin e marrësit të fondeve për ndryshimin e kushteve. Pranimi i pjesshëm i ndryshimeve në kushtet e një letre kredie të parevokueshme nga marrësi i fondeve nuk lejohet.

Letër krediti e konfirmuar (e revokueshme ose e parevokueshme)- kjo është një letër kredie, me ekzekutimin e së cilës banka përmbaruese merr përsipër të paguajë shumën e përcaktuar në të, pavarësisht nga marrja e fondeve nga banka ku është hapur letra kreditore e konfirmuar. Procedura e konfirmimit përcaktohet me marrëveshje ndërmjet bankave.

Aktualisht, ekzistojnë disa lloje të tjera letrash krediti, të cilat janë variacione të atyre të përshkruara më sipër:

• Letër krediti me klauzolë të kuqe- kjo është një letër kredie, sipas së cilës banka emetuese autorizon bankën përmbaruese që t'i bëjë një pagesë paradhënie furnizuesit të mallrave (përfituesi - marrësi i fondeve) në një shumë të rënë dakord posaçërisht përpara paraqitjes së të gjithë tregtisë. dokumente, pra përpara dërgimit të mallrave ose ofrimit të shërbimeve.
• Letër kreditore rrotulluese- kjo është një letër kredie e hapur për një pjesë të pagesave nga shuma totale sipas kontratës, e cila rinovohet automatikisht pasi bëhen pagesat për grupin e ardhshëm të mallrave. Hapet një letër kredie rrotulluese për dërgesat uniforme të shpërndara në kohë, me qëllim uljen ciklike të shumës së kontratës.

Marrësi i fondeve sipas një letre kredie mund të refuzojë përdorimin e letrës së kredisë para skadimit të saj, nëse mundësia e një refuzimi të tillë parashikohet nga kushtet e letrës së kredisë. Për më tepër, kushtet e letrës së kredisë mund të parashikojnë pranim nga një person i autorizuar nga paguesi.

Shlyerjet duke përdorur letra krediti

Pagesat pa para për shërbimet e kryera, dorëzimi i mallrave ose kryerja e punës janë të parapara në kontrata, dhe aty parashikohet edhe forma e pagesës.
Kur përdorni një formë pagese letre krediti, kontrata duhet të pasqyrojë kushtet e mëposhtme:

• emri i bankës emetuese,
• emri i bankës që i shërben marrësit të fondeve,
• emri i marrësit të fondeve,
• shuma e letrës së kredisë,
• llojin e letrës së kredisë,
• mënyra e njoftimit të marrësit të fondeve për hapjen e një letre kredie,
• mënyra e njoftimit të paguesit për numrin e llogarisë për depozitimin e fondeve të hapura nga banka përmbaruese,
• periudha e vlefshmërisë së letrës së kredisë, dorëzimi i dokumenteve që konfirmojnë furnizimin e mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve) dhe kërkesat për ekzekutimin e këtyre dokumenteve;
• kushtet e pagesës (me ose pa pranim);
• përgjegjësia për mospërmbushje (përmbushje jo të duhur) të detyrimeve.

Marrëveshja mund të përfshijë edhe kushte të tjera në lidhje me procedurën e shlyerjeve sipas letrës së kredisë. Për shembull, lejohen pagesa të pjesshme sipas një letre kredie.

Pagesa me një letër kredie bëhet me transfertë bankare duke transferuar shumën e letrës së kredisë në llogarinë e marrësit të fondeve.

Dhe më e rëndësishmja, bankat janë përgjegjëse për shkeljet e kryera gjatë ekzekutimit të formularit të pagesës së letrës së kredisë në përputhje me ligjin. Duke marrë parasysh këtë, bëhet e qartë se nuk është fitimprurëse për bankën përmbaruese të pranojë dokumente të papërfunduara që konfirmojnë dorëzimin e mallrave, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve.

Letër Kredie- detyrimi i bankës, i parashikuar me kërkesë të klientit, për të paguar një palë të tretë, kur marrësi i pagesës i siguron bankës ekzekutuese të letrës së kredisë dokumentet e parashikuara nga kushtet e letrës së kredisë. Kompania kliente në emër të së cilës hapet letra e kredisë zakonisht quhet paguesi sipas letrës së kredisë, ose aplikanti. Marrësi i pagesës sipas një letre kredie quhet përfitues. Në këtë rast, detyrimi i bankës është i pavarur nga detyrimet e palëve sipas marrëveshjes kryesore, e cila parashikon një formë pagese letre kredie ndërmjet furnitorit dhe blerësit. Kështu, banka vepron si një garantues ndërmjet tyre.

Supozoni se një shitës dhe një blerës hyjnë në një marrëveshje. Ata kanë të bëjnë me njëri-tjetrin për herë të parë dhe nuk janë gati të punojnë me parapagim ose para-dorëzimi. Më pas blerësi aplikon në bankë me një kërkesë për të hapur një letër kredie për shumën që i takon shitësit për mallrat e dërguara. Dëshmi për përmbushjen e kontratës nga ana e shitësit mund të jenë, për shembull, dokumentet për dërgimin e mallrave. Sapo subjekti i transaksionit i transferohet blerësit ose një transportuesi të pavarur, shitësi i dërgon dokumentet e kërkuara bankës zbatuese në përputhje me kushtet e letrës së kredisë. Banka e blerësit kryen pagesën sipas letrës së kredisë në përputhje me udhëzimet e marra nga banka e emëruar. Transaksionet e letrës së kredisë përfshijnë një numër komisionesh bankare, të pagueshme në përputhje me kushtet e letrës së kredisë. Në mënyrë tipike, tarifa për hapjen e një letre kredie paguhet nga blerësi.

Letrat e kreditit ju lejojnë të garantoni pagesën ndaj furnizuesit, ndërsa, si rregull, fondet nuk devijohen nga qarkullimi.

Forma e pagesës së letrës së kredisë përdoret si në tregtinë e jashtme ashtu edhe në atë të brendshme. Letër kreditë e përdorura në pagesat ndërkombëtare i nënshtrohen Doganës dhe Praktikës Uniforme për Kreditë Dokumentare, Publikimi Nr. 600 i Dhomës Ndërkombëtare të Tregtisë, i ndryshuar në vitin 2007 (më tej referuar si UCP 600).

Letrat e kreditit të përdorura për shlyerjet e brendshme ruse i nënshtrohen Rregullores së Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 2-P, datë 3 tetor 2002, dhe nga 9 qershor 2012 - "Rregullorja për rregullat për transferimin e fondeve". Nr.383-P datë 19.06.2012.

Letrat e kredisë së brendshme mund të klasifikohen në grupet e mëposhtme:

Të revokueshme dhe të parevokueshme;

Të konfirmuara dhe të pakonfirmuara;

E mbuluar (e ruajtjes) dhe e garantuar.

Të gjitha letrat e kreditit, në përputhje me UOP 600, janë aktualisht të parevokueshme. Mbulimi në letrat ndërkombëtare të kredisë përdoret rrallë - vetëm në rastin e konfirmimit të një letre kredie të hapur nga banka emetuese, për të cilën banka konfirmuese nuk vendos kufij.

Një letër kredie e konfirmuar është ajo sipas së cilës një bankë tjetër, përveç detyrimit të bankës emetuese, merr përsipër një detyrim shtesë për të bërë një pagesë në favor të përfituesit me paraqitjen nga ky i fundit të dokumenteve që përputhen plotësisht me kushtet e letër krediti, pavarësisht nëse fondet do t'i transferohen vetë atij apo jo. Nëse nuk ka detyrim nga një bankë tjetër, atëherë letra e kredisë është e pakonfirmuar.

E mbuluar (e depozituar) - një letër kredie, shuma e së cilës transferohet plotësisht në llogarinë mbuluese në bankën e përfituesit në kurriz të paguesit ose në kurriz të kredisë së dhënë.

E pambuluar (e garantuar) - një letër kredie, me hapjen e së cilës banka emetuese nuk transferon fonde në llogarinë e letrës së kredisë në bankën e përfituesit, por i jep të drejtën të shlyejë shumën e kërkuar brenda shumës së letrës së krediton nga llogaria e tij korrespondente ose bie dakord për pagesën në një mënyrë tjetër. Në mënyrë tipike, bankat e mëdha kanë linja të hapura krediti me njëra-tjetrën, kështu që në vendet e zhvilluara praktikisht të gjitha letrat e kreditit klasifikohen si të pambuluara.

Përveç kësaj, letrat e kreditit janë të llojeve të mëposhtme.

Një letër kredie me një klauzolë të kuqe është një letër kredie sipas së cilës furnizuesi merr një shumë të caktuar në formën e paradhënies përpara se të dërgohen ose dokumente të tjera që vërtetojnë përmbushjen e detyrimeve. Në këtë rast, pagesa bëhet kundrejt paraqitjes nga përfituesi i dokumenteve të parashikuara nga kushtet e letrës së kredisë. Emri vjen nga koha kur një klauzolë kaq e rëndësishme theksohej me bojë të kuqe në dokument. Natyrisht, në ditët e sotme pothuajse të gjitha letrat kreditore lëshohen dhe konfirmohen në mënyrë elektronike.

Rrotulluese - një letër kredie e hapur për një pjesë të shumës së pagesës dhe rinovohet automatikisht ndërsa pagesat bëhen për grupin e ardhshëm të mallrave. Hapet me dërgesa dhe pagesa të rregullta.

E transferueshme (e transferueshme) - një letër kredie që parashikon mundësinë e transferimit të një pjese të letrës së kredisë në favor të përfituesve të tjerë.

Një letër kredie gatishmërie, e ashtuquajtura stand-by, është një formë garancie bankare në formën e një letre kredie, e përdorur kur bankave u ndalohet të lëshojnë garanci (për shembull, në SHBA). Pagesa ndaj eksportuesit bëhet nëse importuesi refuzon të bëjë pagesën sipas kontratës dhe i paraqet bankës zbatuese dokumente që janë në përputhje me kushtet e letrës së kredisë në pritje. Kjo do të thotë, një letër kredie e tillë shërben për të siguruar siguri më të madhe për furnizuesin.

Sipas mënyrës së ekzekutimit, letrat kreditore ndahen në letra kreditore me pagesë me paraqitjen e dokumenteve (me pagesë në shikim), me pagesë të shtyrë dhe me pranim draftesh.

Një letër kredie është një formë e pagesave pa para, e cila është e kuptueshme në thelb, por e rëndë në ekzekutim. Dallimi kryesor midis një letre kredie dhe pagesave të rregullta nga një llogari në tjetrën është pjesëmarrja më e madhe e bankave në marrëdhëniet kontraktuale ndërmjet klientëve.

Është më e përshtatshme për të shpjeguar se çfarë është një letër kredie duke përdorur shembuj.

Le të imagjinojmë që furnizuesi dhe blerësi i një produkti nuk kanë besim të mjaftueshëm te njëri-tjetri, por synojnë të dërgojnë produktin (të ofrojnë një shërbim) dhe të paguajnë për të.

Për besim të ndërsjellë, ata përfshijnë një palë të tretë - një bankë - në përfundimin e transaksionit.

Blerësi udhëzon bankën që të transferojë para tek furnizuesi pasi të sigurojë dokumente që konfirmojnë dërgesën e mallrave. Një pagues i tillë quhet aplikanti dhe banka e tij - emetues .

Banka pranon detyrimin dhe informon bankën tjetër që i shërben furnitorit për kushtet e letrës së kredisë.

Furnizuesi (marrësi i parave), në kuadër të transaksionit, përcaktohet si përfitues, siguron dokumente që konfirmojnë përmbushjen e detyrimit ndaj bankës së saj. Kjo bankë quhet duke kryer.

Banka e përfituesit merr shumën e rënë dakord nga llogaria korrespondente e bankës që hapi letrën e kredisë.

Banka që i shërben paguesit debiton shumën e letrës së kredisë dhe tarifën për transaksionin nga llogaria e tij.

Transaksioni konsiderohet i përfunduar.

Qëllimi i letrës së kredisë

Në transaksionet që përdorin një letër kredie, një produkt (shërbim) transferohet nga shitësi te blerësi. Pagesa kalon nga blerësi te shitësi. Bankat pjesëmarrëse në transferta marrin shpërblimin e tyre për kryerjen e pagesës dhe dhënien e një garancie, të shprehur në pranimin e përgjegjësisë dhe kontrollimin e dokumenteve hyrëse.

Kostot e një letre kredie zakonisht përballohen nga blerësi.

Përfitimi i bankave nga lëshimi i letrave të kredisë është shpërblim më i madh se sa për pagesat konvencionale.

Përfitimi i furnizuesit është besimi se produkti (shërbimi) i tij do të paguhet.

Interesi i blerësit është të transferojë rrezikun e "pagesës pa mallra" në bankë. Dhe gjithashtu aftësia për të bërë një transaksion pa prekur fondet tuaja derisa transaksioni të konfirmohet.

Llojet dhe kushtet e aplikimit të letrave kreditore

Shlyerjet me letër kredie përdoren shpesh në tregtinë ndërkombëtare ose brenda një shteti kur palët nuk kanë besim të mjaftueshëm tek njëri-tjetri dhe në situatë.

Letër kreditë janë instrumente profesionale të marrëdhënieve ndërbankare. Shitësit dhe blerësit e zakonshëm nuk marrin pjesë drejtpërdrejt në trajtimin e letrave të kreditit, ata vetëm japin udhëzime për hapjen e tyre dhe japin dokumente për transaksionet. Prandaj, mjafton që klientët e bankave të dinë se çfarë garancish ofrojnë bankat në letrat e kreditit dhe koston e këtyre shërbimeve.

Në praktikë, është zakon të dallohen llojet e mëposhtme të letrave të kreditit:

• E konfirmuar- këtu banka përmbaruese pranon të paguajë shumën e letrës së kredisë me plotësimin e kushteve të dakorduara (sigurimin e dokumenteve), edhe nëse banka emetuese nuk kryen transferimin e nevojshëm të fondeve në të.
• E pakonfirmuar- nëse banka përmbaruese nuk merr përsipër detyrime shtesë.
• I mbuluar- kur shuma e letrës së kredisë nga banka e paguesit transferohet në llogarinë bankare të marrësit.
• E pa veshur- nëse një transferim i tillë nuk ndodh. Në ditët e sotme shumica e letrave të kreditit janë të pambuluara, sepse... Bankat kanë llogaritë korrespondente të njëra-tjetrës dhe linjat e përbashkëta të kredisë.
• Revolver- një letër kredie e tillë lëshohet disa herë, paralelisht me dorëzimin dhe pagesën e ngarkesave të mallrave. Në kërkesë për transaksione të përsëritura rregullisht.
• I transferueshëm- ky opsion lejon transferimin e fondeve te përfituesit e tjerë.
• Rezervoni (në gatishmëri)- letra të tilla kreditore paguhen nëse blerësi refuzon të paguajë për mallrat e dërguara. Kjo është një formë garancie bankare e përdorur në tregtinë ndërkombëtare.
• Me pagesë kundrejt dokumenteve, d.m.th. pas konfirmimit dokumentar të dorëzimit.
• Paguhet me shtyrje.

Kjo nuk është një listë e plotë e letrave të kreditit të përdorura në praktikën globale. Zgjedhja e tyre varet nga nevojat e klientëve dhe nga vullneti i bankave për të përdorur instrumente të caktuara.

15.10.2016 17 734 0 Koha e leximit: 11 min.

Sot do të vazhdojmë bisedën tonë për shërbimet bankare dhe do të shqyrtojmë çfarë është një letër kredie, ku mund të përdoret një shërbim i tillë, pse është interesant. Ky shërbim është më i popullarizuar për përfaqësuesit e bizneseve të mëdha dhe të mesme, por kohët e fundit ai është shtrirë gjithnjë e më shumë tek sipërmarrësit e vegjël, madje edhe tek individët që nuk janë të përfshirë në biznes. Prandaj, njohja e asaj se çfarë është një letër kredie bankare dhe çfarë lloje të letrave kreditore ekzistojnë, do të jetë e dobishme për të gjithë, madje edhe vetëm për zhvillimin e përgjithshëm.

Çfarë është një letër kredie?

Një letër kredie është një detyrim i bankës së paguesit për të bërë një pagesë në bankën e marrësit vetëm pasi marrësi i paguhet bankës së tij me dokumente të caktuara që kërkohen nga kushtet e letrës së kredisë.

Letër kreditë i përkasin të ashtuquajturave. operacionet dokumentare të bankës, pra operacionet e bazuara në rrjedhën e dokumenteve. Më shpesh, transaksionet dokumentare, veçanërisht letrat e kreditit, përdoren nga ndërmarrjet e angazhuara në aktivitete eksport-import, por kjo nuk është fusha e vetme e aplikimit të tyre.

Pse nevojiten letrat e kreditit? Me fjalë të thjeshta - për të parandaluar mashtrimin midis palëve në një transaksion të caktuar. Banka thjesht vepron si një garantues ligjor midis palëve në transaksion, për të cilin merr komisionin e saj.

Letër krediti - termat dhe konceptet bazë

Le të shohim termat dhe konceptet bazë që lidhen me hapjen e letrave të kreditit.

Lëshuesi i letrës së kredisë- banka në të cilën klienti aplikoi për të hapur një letër kredie.

Banka përfituese- banka që i shërben klientit në favor të të cilit hapet letra e kreditit.

Përfituesi- marrësi i pagesës sipas një letre kredie.

Marreveshje- një transaksion specifik blerje-shitje për të cilin hapet për shlyerje një letër kredie.

Shuma e letrës së kredisë- shumën e transaksionit për shlyerjen e të cilit hapet një letër kredie.

Afati i letrës së kredisë- një periudhë e kufizuar gjatë së cilës letra e kredisë është e vlefshme.

Lloji i letrës së kredisë— kushtet për hapjen e një letre kredie (më poshtë do të shqyrtoj opsionet më të zakonshme).

Tarifa për hapjen e një letre krediti- kostoja e hapjes së një letre kredie, e përcaktuar nga tarifat e bankës. E llogaritur në mënyrë tipike si një përqindje në vit e shumës së letrës së kredisë, ajo mund të përfshijë gjithashtu një lloj pagese fikse ose minimale. Në këtë rast, banka emetuese i paguan bankës përfituese një pjesë të komisionit të marrë për shërbimet e saj.

Le të shohim funksionimin e një letre kredie duke përdorur një shembull. Le të themi se kemi një furnizues dhe një blerës të një produkti të caktuar që nuk i besojnë njëri-tjetrit dhe duan të sigurojnë veten. Blerësi ka frikë të dërgojë para pa parë mallrat, dhe furnizuesi ka frikë të dërgojë mallrat pa parë paratë.

Në një situatë të tillë, hapja e një letre kredie mund të ndihmojë. Blerësi hap një letër kredie në bankën e tij, depoziton shumën e pagesës në një llogari të veçantë dhe udhëzon furnizuesin që ta dërgojë atë në bankën e tij, por vetëm pasi furnizuesi të sigurojë dokumente që konfirmojnë faktin e dërgimit të mallrave.

Banka e blerësit i dërgon një njoftim bankës së furnitorit për hapjen e një letre kredie dhe banka e furnizuesit njofton furnizuesin për këtë. Furnizuesi, duke ditur se fondet për të paguar për mallrat tashmë janë rezervuar dhe do t'i dërgohen atij, i dërgon mallrat dhe i siguron bankës së tij dokumente që konfirmojnë këtë fakt. Banka e furnitorit kontrollon pastërtinë ligjore të këtyre dokumenteve dhe në bazë të kësaj bën pagesën e nevojshme, e cila raportohet në bankën e blerësit. Pas kësaj, banka e blerësit transferon fondet e rezervuara të klientit të saj në bankën e furnizuesit. Furnizuesi merr paratë e tij, blerësi merr mallrat dhe bankat marrin komisionet e tyre. Të gjithë janë të lumtur. Kjo është skema klasike e një letre krediti dhe në varësi të llojit të shërbimit, disa veprime mund të ndryshojnë.

Për qartësi, një skemë e përafërt e funksionimit të një letre kredie mund të paraqitet në figurën e mëposhtme (numrat tregojnë rendin e veprimeve):

Llojet e letrave të kredisë

Le të shohim llojet më të zakonshme të letrave të kredisë - ato mund të ndahen sipas disa kritereve.

Në bazë të asaj nëse letra kreditore mund të anulohet, dallohen letrat kreditore të revokueshme dhe të parevokueshme.

Letër krediti e revokueshme nënkupton aftësinë e bankës emetuese për të tërhequr (anuluar) urdhrin e saj për transferimin e fondeve përpara paraqitjes së dokumenteve të nevojshme nga pala e kundërt, pra, për të anuluar operacionin, pa njoftuar bankën marrëse.

Letër krediti e pakthyeshme nuk nënkupton mundësinë e anulimit të tij pa njoftuar bankën marrëse dhe pa pëlqimin e marrësit të drejtpërdrejtë të pagesës. Domethënë mund të anulohet edhe ajo, por vetëm me pëlqimin e dy palëve dhe jo në mënyrë të njëanshme si një letër kredie e revokueshme.

Kreditë e pakthyeshme përdoren në praktikë shumë më shpesh sesa ato të revokueshme, pasi ato plotësojnë më mirë interesat e të dy palëve në transaksion.

Sipas shkallës së përgjegjësisë së të dy bankave, dallohen letrat kreditore të konfirmuara dhe të pakonfirmuara.

Letër krediti e konfirmuar garanton që banka e marrësit, ose një bankë tjetër e tretë, do t'i paguajë marrësit shumën e detyrimit, edhe nëse banka e dërguesit nuk i transferon paratë tek ai.

Letër krediti e pakonfirmuar supozon se pagesa do të merret nga marrësi vetëm nëse është transferuar realisht nga banka emetuese.

Sipas burimit të mundshëm të mjeteve për ekzekutimin e pagesave, dallohen letrat kreditore të mbuluara dhe të pambuluara.

Letër kreditore e mbuluar (e depozituar). do të thotë që banka emetuese transferon shumën e pagesës në bankën e marrësit për të gjithë periudhën e vlefshmërisë së letrës së kredisë. Kjo shumë është mbulim i garantuar dhe është menjëherë në dispozicion të bankës së marrësit.

Letër krediti e pambuluar (e garantuar). do të thotë që banka emetuese lejon bankën e marrësit të debitojë shumën e pagesës nga llogaria e saj korrespondente, ose përcakton disa kushte të tjera për marrjen e rimbursimit. Në praktikë, ky lloj letre krediti përdoret më shpesh.

Le të shohim disa lloje të tjera të njohura të letrave të kreditit.

Letër krediti me klauzolë të kuqe do të thotë që banka emetuese merr përsipër t'i bëjë bankës së përfituesit shumën e rënë dakord të paradhënies përpara se të marrë dokumentet mbështetëse nga përfituesi.

Letër kreditore rrotulluese hapet kur është e nevojshme të kryhen rregullisht operacione homogjene. Sa herë që vepron në një grup specifik mallrash dhe më pas rifillon efektin e tij në grupin tjetër.

Letër krediti e transferueshme nënkupton mundësinë e transferimit të pjesës së saj tek një përfitues tjetër, nëse është e nevojshme.

Letër krediti në gatishmëri ose letër kredie në pritje- kjo është një lloj simbiozë e një letre kredie dhe një garancie bankare, sipas së cilës furnizuesi merr pagesën për mallrat, edhe nëse blerësi refuzon ta paguajë atë - pagesa bëhet nga banka me shpenzimet e saj.

Avantazhet dhe disavantazhet e letrave të kredisë

Të gjitha avantazhet dhe disavantazhet e formës së pagesës së letrës së kredisë vijnë në një gjë. Avantazhi është garancia e bankës që klienti do të marrë produktin ose shërbimin e nevojshëm, paratë e tij nuk do të humbasin dhe pala e kundërt e transaksionit nuk është mashtrues dhe nuk do ta mashtrojë atë. Disavantazhi është se hapja e një letre kredie kushton para, zakonisht disa për qind të shumës së pagesës. Kështu, ju thjesht duhet të paguani ekstra për një nivel të rritur të sigurisë së transaksionit.

Ku përdoren letrat e kreditit?

Le të shqyrtojmë fushat më të zakonshme të aplikimit të letrave të kreditit:

• Operacionet e eksport-importit;
• Operacionet tregtare brenda vendit;
• Transaksione të mëdha ndërmjet individëve (për shembull, blerja dhe shitja e pasurive të paluajtshme).

Tani që e dini konceptin dhe thelbin e një letre kredie, le të përmbledhim dhe theksojmë gjënë më të rëndësishme.

Një letër kredie bankare është një lloj garancie për pastërtinë ligjore të një transaksioni, duke eliminuar pothuajse të gjitha rreziqet e mashtrimit, sepse dokumentet që konfirmojnë faktin e transferimit të mallrave nga shitësi te blerësi kontrollohen nga avokatë me përvojë të bankës. Hapja e një letre kredie gjatë kryerjes së operacioneve eksport-import është gjithashtu interesante sepse, pavarësisht nga vendet ku ndodhen furnizuesi dhe blerësi, operacione të tilla rregullohen nga një dokument universal - ndërkombëtar. Dogana dhe Praktikë Uniforme për Kreditë Dokumentare UCP-600, i cili eliminon rrezikun e mosrespektimit të ligjeve të vendeve të ndryshme me kryerjen e një transaksioni të caktuar. Hapja e një letre kredie do t'i kushtojë blerësit një shumë të caktuar, por kjo shumë është dukshëm më e ulët se, për shembull, kur merr një kredi, dhe një letër kredie e një lloji të caktuar përfshin shumë parametra të një transaksioni kredie, por gjithashtu siguron një transaksion i sigurt. Kjo do të thotë, ky është një shërbim mjaft fitimprurës, por kërkon kosto shtesë.

Tani ju keni një ide se çfarë është një letër kredie, pse është e nevojshme dhe cilat lloje të letrave të kredisë mund të gjenden në praktikë.

Rritni njohuritë tuaja financiare me faqen - bashkohuni me numrin e lexuesve dhe pajtimtarëve tanë të rregullt. Shihemi në publikimet e reja!

Vlerësimi:

Çfarë është një letër kredie me fjalë të thjeshta? Kjo pyetje mund të gjendet mjaft shpesh në World Wide Web. Shumë njerëz besojnë se kjo fjalë përdoret për të treguar një term kompleks që është i pakuptueshëm për një person mesatar, por në realitet gjithçka është më e thjeshtë nga sa duket. Në artikullin tonë të sotëm do të shpjegojmë në detaje se çfarë është një letër kredie në një bankë. Të interesuar? Pastaj filloni të eksploroni shpejt!

Ne nuk do të rrahim rreth shkurret, por menjëherë do t'i përgjigjemi pyetjes suaj. Për ta thënë në terma më të thjeshtë të mundshëm, një letër kredie është një nga mënyrat më të mira dhe më të besueshme për të mbrojtur organizatën tuaj nga rreziqet që lidhen me parapagimin për transaksionet financiare. Një letër kredie ofron një mundësi për të siguruar veten kur bashkëpunoni me partnerë të rinj. Në këtë situatë, banka është një ndërmjetës që ruan përkohësisht fondet në një llogari të veçantë. Ai gjithashtu vepron si një lloj garantuesi që merr përgjegjësinë për pagesën e financave. Kjo krijon kushte të favorshme si për furnizuesin ashtu edhe për marrësin.

Letra e kredisë është një llogari bankare e veçantë që jep të drejtën e rezervimit të financave në të gjatë marrëdhënieve tregtare. Nëse të dyja palët respektojnë kushtet e marrëveshjes, banka duhet t'i paguajë një shumë të caktuar parash marrësit.

Ku përdoret letra e kreditit?

Një letër kredie nga një bankë me fjalë të thjeshta - çfarë është ajo? Ne mendojmë se gjithçka është e qartë me këtë pyetje. Tani le të zbulojmë se ku përdoret. Si rregull, këto forma pagese përdoren më shpesh në biznes: një sipërmarrës që ka porositur një produkt mund të jetë i sigurt se fondet do të tërhiqen nga llogaria e tij e punës vetëm pas dërgesës. Furnizuesi, nga ana tjetër, mund të jetë i sigurt se ai do të marrë pagesën e tij të merituar. Fondet transferohen vetëm kur banka merr dokumentet e nevojshme. Për më tepër, forma e pagesës së letrës së kredisë përdoret mjaft shpesh gjatë përfundimit të transaksioneve të mëdha si blerja dhe shitja.

Si funksionon një letër kredie?

Për t'iu përgjigjur kësaj pyetjeje, thjesht duhet të njiheni me algoritmin e veprimeve të palëve që vendosën të përdorin formën e llogaritjes që po diskutojmë:

1. Furnizuesi deklaron me shkrim hapjen e një letre kredie, pas së cilës i caktohet një llogari bankare.
2. Pas marrjes së mallit, blerësi i siguron bankës dokumente që konfirmojnë përmbushjen e kushteve të kontratës me furnizuesin.
3. Pas përfundimit të procedurave të mësipërme, nga llogaria e blerësit tërhiqet një shumë e paracaktuar paraprakisht.

Tërheqjet mund të bëhen si nga banka paguese ashtu edhe nga banka marrëse.

Marrëveshja e letrës së kredisë

Përveç asaj se çfarë është një letër kredie me fjalë të thjeshta, ju gjithashtu duhet të dini se çfarë është e nevojshme për transaksionin.

Dokumenti që rregullon marrëdhëniet midis palëve përmban të gjithë informacionin e nevojshëm për të përfunduar transaksionin. Marrëveshja parashikon:

• Lloji i formës së përdorur.
• Kostoja e komisionit.
• Detajet e pjesëmarrësve.
• Shuma e rezervuar e financave.
• Udhëzimet e nevojshme në rast të mospagimit të borxhit.
• Kushtet e letrës së kredisë.
• Procedura e pagesës.
• Të drejtat dhe detyrimet e të dyja palëve.

Llojet e letrave të kredisë

Ekzistojnë llojet e mëposhtme të letrave të kredisë në bankë:

I mbuluar (i depozituar)	Më së shpeshti përdoret. Fondet transferohen në llogarinë bankare të marrësit që në fillim
E pambuluar	Bankës përmbaruese i jepet e drejta të mbajë në burim financat nga llogaria korrespondente brenda shumës së parave të përcaktuara në marrëveshje.
E revokueshme	Emetuesi mund të anulojë transferimin e fondeve nëse paguesi bën një urdhër me shkrim. Pëlqimi i marrësit nuk kërkohet
E parevokueshme	Marrëveshja anulohet vetëm kur shitësi bie dakord për këtë
E konfirmuar (e revokueshme/e parevokueshme)	Pagesat bëhen nga kontraktori edhe nëse nuk ka para në llogarinë e paguesit
rezervë	Banka që ka hapur llogarinë mund t'i japë shitësit një zotim me shkrim për historikun e pagesave në rast se blerësi nuk respekton kushtet e marrëveshjes. Në një situatë të tillë, blerësi do të përmbushë të gjitha detyrimet ndaj furnitorit
Revolver	Si rregull, ajo hapet për një pjesë të shumës së plotë të pagesës dhe pasi blerësi të ketë grumbulluar fonde, ajo rifillon në shumën e specifikuar më parë. Përdoret në zonat ku mallrat dorëzohen sipas një orari të caktuar
Rrethore	Jep të drejtën për të marrë fonde sipas një letre kredie nga të gjithë korrespondentët e institucionit kreditor këshillues
Me një klauzolë të kuqe	Në drejtimin e emetuesit, organizata bankare këshilluese i krediton fondet shitësit përpara se ai të sigurojë dokumente që konfirmojnë dorëzimin

Tani le të hedhim një vështrim më të afërt në ato më të njohurat.

I mbuluar dhe i pambuluar

Transaksionet e ruajtura dhe të garantuara janë letrat e kreditit më të përdorura. Llojet e kontratave përcaktojnë vetë specifikimin e transaksioneve.

1. Operacioni i mbuluar. Në këtë rast, gjatë lëshimit të një letre kredie, banka lëshuese transferon fonde përmes llogarisë së paguesit për të gjithë shumën e letrës së kredisë. Financat vihen në dispozicion të plotë të bankës zbatuese për të gjithë kohëzgjatjen e transaksionit.
2. Operacion i pambuluar. Një transaksion bankar i garantuar përfshin transferimin e fondeve nga banka emetuese. Institucionit të kreditit zbatues i jepet mundësia të tërheqë fonde nga llogaria e tij ekzistuese brenda vlerës së letrës së kredisë. Procedura për tërheqjen e parave nga një llogari e mbajtur në bankën emetuese përcaktohet me marrëveshje të veçanta ndërmjet institucioneve financiare.

E revokueshme dhe e parevokueshme

Në vend të dytë në kërkesë janë të revokueshme dhe të parevokueshme. Ata gjithashtu kanë karakteristikat e tyre specifike.

1. Operacioni i revokueshëm. Banka emetuese ka çdo të drejtë të modernizojë ose anulojë plotësisht një transaksion bankar të revokueshëm. Baza për revokimin e një letre kredie mund të jetë një urdhër me shkrim nga paguesi. Në këtë rast, marrëveshja me marrësin e shumës së parave nuk kërkohet. Pas kësaj procedure, banka emetuese nuk mban asnjë përgjegjësi ndaj paguesit.
2. Operacion i parevokueshëm. Një letër kredie e parevokueshme mund të anulohet vetëm nëse marrësi pranon të ndryshojë kushtet e kontratës. Ndryshimi i pjesshëm i kushteve në këtë situatë nuk merret parasysh.

Marrësi i fondeve sipas një transaksioni bankar mund të refuzojë pagesën, por para skadimit të afatit të tij dhe me kusht që kjo të përcaktohet në marrëveshje. Me marrëveshje paraprake lejohet edhe pranimi nga një palë e tretë që ka të drejtat e paguesit.

Avantazhet dhe disavantazhet

Përveç asaj se çfarë është një letër kredie me fjalë të thjeshta, shumë janë të interesuar edhe për avantazhet dhe disavantazhet e këtij fenomeni.

Përparësitë e qarta përfshijnë:

• Kontrolli ligjor i kontratës.
• Mundësia e marrjes së fitimeve të tepërta nga llogaria e blerësit.
• Ulja e rrezikut për të mos marrë shumën për të cilën ishte rënë dakord në marrëveshje.
• Garanci që blerësi të marrë dorëzimin në kohë.
• E drejta për të kursyer në pagesat e interesit (që nuk mund të bëhet me një kredi konvencionale).

Nëse i konsiderojmë letrat e kreditit në mënyrë objektive, atëherë ia vlen të flasim edhe për disavantazhet e tyre:

• Kohëzgjatja e kontratës për shkak të numrit të madh të dokumenteve.
• Mundësia e kufizimit të transaksionit nga shteti.
• I nderuar komision.
• Fondet nuk kreditohen në llogarinë e marrësit pa siguruar dokumentet e specifikuara gjatë hartimit të marrëveshjes.

Zgjidhjet e ndërsjella

Gjatë lidhjes së një kontrate, kontrata duhet të tregojë formën e shlyerjeve të ndërsjella, si dhe skemën e ofrimit të shërbimeve ose specifikat e dorëzimit të mallrave. Përveç kësaj, llojet e planifikuara të letrave të kreditit dhe veçoritë e tyre janë të përshkruara në dokumente. Për të shmangur problemet në të ardhmen, kontrata duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

• Emri i bankës emetuese.
• Të dhënat identifikuese të përfituesit të financës.
• Emri i institucionit financiar që i shërben marrësit të parave.
• Shuma e parave në një transaksion bankar.
• Llojet që do të përdorin të dyja palët.
• Një metodë për të informuar marrësin e fondeve për hapjen e një transaksioni në bankë.
• Mënyra e informimit të paguesit e nevojshme për depozitimin e parave.
• Afati i letrës së kredisë, afatet e dhënies së letrave të rëndësishme dhe rregullat e ekzekutimit të tyre.
• Karakteristikat e pagesës për transaksionin.

Operacionet mbi transaksionet e letrës së kredisë

Shërbimet për transaksionet e letrave të kredisë mund të zbatohen në mënyra të ndryshme, gjithçka varet nga institucioni i kreditit. Si rregull, bankat kryejnë operacionet e mëposhtme:

1. Hapja e shërbimit. Banka hap një detyrim financiar pas aplikimit të klientit. Për zbatimin e këtij detyrimi, banka, në emër të aplikantit, duhet të transferojë një shumë parash në favor të shitësit të mallrave ose pasurive të paluajtshme. Për më tepër, emetuesi mund t'ia besojë këtë përgjegjësi një banke tjetër pasi të ketë kontrolluar të gjitha letrat e rëndësishme.
2. Konfirmimi i angazhimit. Banka lëshon një garanci pagese për një letër kredie të hartuar nga një organizatë tjetër bankare.
3. Këshillimi i një letre kredie. Njoftimi i një institucioni krediti se një letër kredie është hapur, ndryshuar ose mbyllur. Njoftimi zyrtar zakonisht dërgohet me letër, faks ose çdo mjet tjetër elektronik komunikimi. Pas kontrollit të letrave, banka informon shitësin për lëshimin e një faturë për shumën e specifikuar në marrëveshje. Këshillimi kontrollohet me ligj, ndaj për të shmangur shkeljet, bankat i kushtojnë shumë kohë dhe përpjekje këtij procesi.
4. Përmbushja e një detyrimi. Faza e parë konsiston në kontrollimin e dokumenteve të dorëzuara nga marrësi i financës. Kur dy banka marrin pjesë në një transaksion, pala përmbaruese duhet të këshillojë bankën emetuese për pagesë. Kjo procedurë lejohet vetëm nëse dokumentet janë në përputhje me kushtet e kontratës. Nëse dokumentet nuk i plotësojnë këto kushte, atëherë detyrimi nuk përmbushet. Pagesa bëhet e mundur kur blerësi pranon të pranojë dokumente me defekte.

Çfarë duhet t'i kushtoni vëmendje?

Ne kemi diskutuar tashmë se çfarë është një letër kredie me fjalë të thjeshta. Së fundi, do të përqendrohemi në disa pika të rëndësishme.

Që partneriteti të jetë i suksesshëm, paguesi duhet ta studiojë këtë format të transaksioneve bankare vetë ose me ndihmën e një profesionisti. Letrat e kreditit ndryshojnë në varësi të formës së shlyerjeve të ndërsjella. Për një rast të caktuar, ju duhet të zgjidhni formën optimale të partneritetit.