Rreziku i kredisë: mënyrat kryesore për ta minimizuar atë. Rreziku i kredisë: metodat kryesore të minimizimit - Borovskaya M.A. Minimizimi i rrezikut të kredisë së transaksioneve mashtruese

31.01.202327.05.2017

Baiseitov M.R.,

doktorant i programit PhD,

KazEU me emrin T. Ryskulov

MËNYRAT PËR TË MINIMIZUAR RREZIQET E KREDISËS

Një nga problemet më serioze me të cilat përballen bankat tregtare është rreziku i mospagimit të kredive. Bankat natyrisht kërkojnë të minimizojnë këtë rrezik përmes mjeteve të ndryshme për të siguruar shlyerjen e kredive bankare.

Rreziku shpreh probabilitetin e shfaqjes së ndonjë ngjarje të pafavorshme ose pasojat e saj, që çojnë në humbje të drejtpërdrejta ose dëmtime indirekte. Tregjet financiare janë një mjedis shumë kompleks, i paqëndrueshëm, me teknologji të lartë. Kjo është arsyeja pse banka është e lidhur drejtpërdrejt me një shumëllojshmëri të gjerë të rreziqeve financiare. Praktika dhe metodologjia e kontrollit dhe menaxhimit të rreziqeve bankare është më kritike për aktivitetet bankare. Menaxhimi i suksesshëm i rrezikut është kushti më i rëndësishëm për konkurrencën dhe besueshmërinë e çdo organizate financiare. Siç tregojnë shembuj të shumtë, llojet më të rëndësishme të rrezikut (kredi, investim, valutë) mund të çojnë jo vetëm në një përkeqësim serioz të gjendjes financiare të një institucioni krediti, por edhe, në raste ekstreme, në humbje të kapitalit dhe falimentim. Vlerësimi dhe menaxhimi i duhur mund të minimizojë ndjeshëm humbjet.

Detyra kryesore e menaxhimit të rrezikut është identifikimi dhe parandalimi i ngjarjeve të mundshme negative, gjetja e mënyrave për të minimizuar pasojat e tyre dhe krijimi i metodologjive të menaxhimit.

Shkalla e rreziqeve bankare përcaktohet si nga kushtet ekonomike ashtu edhe nga strategjia dhe niveli i menaxhimit të bankës. Menaxhimi i riskut kërkon procedura mjaft komplekse dhe infrastrukturë kontrolli.

Tradicionalisht, niveli i përgjithshëm i rrezikut në një bankë vlerësohet nga kriteri i mjaftueshmërisë së kapitalit, i cili luan rolin e sigurimit për të mbuluar rrezikun.

Klasifikimi i rreziqeve është mjaft i gjerë. Transaksionet financiare përfshijnë shkallë të ndryshme rreziku. Është zakon të dallohen llojet e mëposhtme të rreziqeve: rreziku sistemik, i vendit, i kredisë, i investimit, i monedhës, i interesit, i likuiditetit, i përqendrimit, operacional, juridik, i tregut, i rrezikut të reputacionit, i abuzimit, i teknologjisë e të tjera.

Rreziku identifikohet sipas llojit të huamarrësit (klient korporativ, bankë, individ, etj.); rreziqet që lidhen me lloje specifike të instrumenteve financiare (hua, fatura, borxhe, forward etj.) dhe operacionet bankare (kredi, investim, valutë). Për më tepër, ekzistojnë rreziqe të brendshme - ato që lidhen me mjedisin e brendshëm të bankës, ato të jashtme, përfshirë. rreziqet sistematike, përkatësisht, janë kushtet e jashtme të veprimtarisë së bankës. Rreziku total bankar tregon shtrirjen e plotë të rrezikut të bankës.

Një nga objektivat kryesore strategjike të bankës është të sigurojë një ekuilibër optimal midis përfitimit dhe rrezikut. Një strategji e lidhur me operacione me rrezik të lartë çon në humbje dhe ulje të likuiditetit. Përkundrazi, nëse rentabiliteti është nën nivelet e tregut, banka fillon të përjetojë vështirësi. Për të stabilizuar nivelin e rrezikut kur aktivet rriten, është e nevojshme të rritet kapitali.

Dihet që rreziku lidhet me periudhën e investimit - sa më e gjatë të jetë periudha, aq më i madh është rreziku. Kolaterali është llojet dhe format e detyrimeve të garantuara të huamarrësit ndaj huadhënësit (bankës) për të shlyer kredinë nëse huamarrësi nuk e shlyen atë.

Rreziku i kredisë lind jo vetëm kur jepet hua për një periudhë kohore, për shembull për persona juridikë ose individë, ose kur blen ndonjë detyrim borxhi (letra me vlerë të qeverisë, obligacione korporative, fatura), por edhe gjatë pagesave korente. Në përputhje me këtë, ata dallojnë rrezikun e drejtpërdrejtë të kredisë, rrezikun e mospagimit të letrave me vlerë (mospagimi i një detyrimi borxhi, mospagimi i kuponëve etj.), rreziku i mospërmbushjes së detyrimeve jashtë bilancit, në instrumentet financiare derivative dhe rreziku i shlyerjes.

Elementet kryesore të menaxhimit të rrezikut të kredisë janë: analiza e gjendjes financiare të huamarrësve dhe palëve, kolaterali i kredisë, vendosja e kufijve në transaksione dhe rezervimi.

Mënyra tradicionale për të minimizuar këtë rrezik kur jepni hua për persona juridikë ose individë është pranimi i kolateralit (sigurimi i huasë) në formën e aktiveve likuide ose pasurive të vlefshme. Një nga mënyrat për të minimizuar rrezikun e kredisë në transaksionet e shlyerjes është të bëhet një paradhënie.

Dallimi thelbësor midis procedurës moderne të huadhënies është se banka është, para së gjithash, e interesuar për subjektin huadhënës me të cilin është lidhur marrëveshja e huasë pasi të studiojë aftësinë e saj për të shlyer kredinë. Të gjitha çështjet që lidhen me kreditimin zgjidhen nga banka dhe huamarrësi në bazë kontraktuale.

Marrëveshja e huasë përcakton detyrimet dhe përgjegjësitë e ndërsjella të palëve. Ai përcakton: qëllimet dhe objektet e huadhënies, madhësinë e kredisë, kushtet dhe kushtet e tjera për dhënien dhe shlyerjen e kredive; llojet e kolateralit të kredisë; norma e interesit për kredinë; një listë e dokumenteve të paraqitura nga huamarrësi për të monitoruar lëvizjen e kredisë dhe gjendjen financiare të klientit; shpeshtësia e paraqitjes në bankë, si dhe funksionet e kontrollit të bankës në procesin e kreditimit.

Afati kohor i shlyerjes së kredisë do të varet nga sa qartë dhe me kompetencë është hartuar Marrëveshja e Huasë.

Gjatë ekzekutimit të marrëveshjes së kredisë, mund të shfaqen probleme të paparashikuara, si rezultat i të cilave është e nevojshme të ndryshohen kushtet e marrëveshjes. Ndryshimet në kushtet e kreditimit dhe riemetimi i kredive mund të ndodhin si me iniciativën e huamarrësit ashtu edhe të bankës. Një ndryshim në kushtet e kontratës për kreditë e riemetuara nënkupton një nga ndryshimet e mëposhtme:

Ulja e marrëveshjes shtesë të normës së interesit, me kusht që marrëveshja fillestare të parashikojë një normë fikse; me një normë interesi të ndryshueshme - ndryshime që nuk përputhen me kushtet e përfshira në marrëveshjen origjinale të palëve;

Zgjatja e një marrëveshjeje shtesë të periudhës së huasë të specifikuar në marrëveshjen origjinale të huasë;

Një rritje në shumën e kredisë së dhënë në krahasim me origjinalin;

Ri-lëshimi i një marrëveshjeje shtesë, në lidhje me të cilën cilësia e kolateralit për borxhin e kredisë në fakt përmirësohet në krahasim me kushtet fillestare. Rilëshimi i një kredie tregon, para së gjithash, një ulje të cilësisë së saj dhe një rritje të rrezikut bankar.

Një nga kushtet e marrëveshjes së kredisë duhet të jetë e drejta e bankës për të përfunduar marrëveshjen e kredisë përpara afatit në rast të shkeljes nga klienti huamarrës të detyrimeve të përcaktuara në marrëveshje.

Në mënyrë tipike, banka kërkon shlyerjen e parakohshme të kredisë ose e mbledh atë në mënyrë të padiskutueshme kur:

Dorëzimi me vonesë i bilanceve dhe formave të tjera të raportimit në bankë ose refuzimi i plotë i dorëzimit të tyre;

Identifikimi i rasteve të shitjes së pasurisë së lënë peng pa pëlqimin e bankës;

Identifikimi i rasteve të ruajtjes jo të kënaqshme të pasurisë së lënë peng;

Pagesa e vonuar e principalit dhe e interesit. Kontrata mund t'i japë huamarrësit të drejtën, për arsye të justifikuara, të mos përdorë kredinë (vijën e kredisë) tërësisht ose pjesërisht. Shuma e rënë dakord fillimisht e kredisë (vija e kredisë) gjithashtu mund të rregullohet më pas nga palët. Nëse kredia shlyhet para kohe ose nuk përdoret plotësisht nga huamarrësi, banka humbet një pjesë të të ardhurave nga interesi.

Bankat duhet të ndjekin vazhdimisht një politikë të shpërndarjes së rrezikut dhe të shmangin përqendrimin e kredive midis disa huamarrësve të mëdhenj, pasi kjo mund të ketë pasoja të rënda nëse njëri prej tyre dështon në borxhin. Banka nuk duhet të rrezikojë fondet e depozituesve duke financuar projekte spekulative (megjithëse shumë fitimprurëse).

Duhet të theksohet se vlerësimi sasior i aktiveve nuk luan një rol të veçantë në analizën e aktiviteteve të bankës në përputhje me praktikën ndërkombëtare, kriteri kryesor është vlerësimi i cilësisë së aktiveve.

Siç dihet, bankat vendase janë mësuar të ofrojnë kryesisht kredi afatshkurtër dhe hezitojnë të zgjerojnë kreditimin afatgjatë për shkak të shkallës së lartë të rrezikut për shkak të pranisë së veçorive specifike të industrisë dhe një periudhe të gjatë kthimi për investime. Lëshimi i një kredie afatgjatë nuk lejon të gjykohet me besueshmëri nëse një huamarrës i caktuar do të jetë në gjendje të përmbushë plotësisht detyrimet e tij ndaj bankës brenda pak vitesh, ndërsa një kredi afatshkurtër lëshohet për një periudhë relativisht të shkurtër kohore. , gjatë së cilës stabiliteti financiar i ndërmarrjes nuk ndryshon ndjeshëm.

Rreziku i kredisë në lidhje me një bankë lind kur palët e tjera të bankës dështojnë të përmbushin detyrimet e tyre, gjë që, si rregull, manifestohet në dështimin për të shlyer (tërësisht ose pjesërisht) shumën e principalit të borxhit dhe interesin mbi të brenda kushtet e përcaktuara në marrëveshjen e huasë.

Për të kufizuar rrezikun dhe për të rritur fluksin e burimeve të kredisë në industri, është e nevojshme të përmirësohet administrimi i portofolit të kredisë të bankave tregtare vendase, të karakterizuar nga karakteristikat e mëposhtme:

Prirja për kreditim afatshkurtër;

Cilësia e pamjaftueshme e bazës së burimeve të bankave;

Mungesa e një qendre të fuqishme informacioni;

Mungesa e personelit shumë të specializuar.

Në këtë drejtim, objektivat kryesore të menaxhimit të kredisë që synojnë reduktimin e rrezikut të kredisë janë:

Përcaktimi i faktorëve që ndikojnë në nivelin e rrezikut të kredisë;

Optimizimi i portofolit të kredisë për sa i përket rrezikut të kredisë, përbërjes së klientit dhe strukturës së kredisë;

Përcaktimi i nivelit të aftësisë kreditore të huamarrësit dhe identifikimi i mundësisë së ndryshimit të gjendjes së tij financiare;

Identifikimi i kredive me probleme në një fazë të hershme të shfaqjes së tyre;

Vlerësimi i mjaftueshmërisë së bazës së burimeve dhe rregullimi i saj në kohë;

Sigurimi i diversifikimit të investimeve kreditore, likuiditetit dhe përfitimit të tyre;

Zhvillimi i politikës kreditore të bankës duke marrë parasysh analizën e cilësisë së portofolit të kredisë.

Shkalla e lartë e rrezikut në kreditimin e ndërmarrjeve industriale kërkon që një bankë tregtare të ketë një politikë të menaxhimit të rrezikut të menduar me kujdes në kuadrin e politikës së saj të kredisë, e cila përfshin strategjinë, metodat e vlerësimit dhe format e menaxhimit të rrezikut.

Menaxhimi i kredisë në fushën e menaxhimit të rrezikut të kredisë përfshin diversifikimin e rrezikut, përcaktimin e një sistemi të delegimit të autoritetit, formimin e një dosje kredie me cilësi të lartë, një sistem monitorimi për kredinë e lëshuar, disponueshmërinë dhe cilësinë e një informacioni. databaza, si dhe prania e një shërbimi që kryen kthimin e kredive me probleme.

Diversifikimi i rrezikut nënkupton që portofoli i kredisë së çdo banke duhet të diversifikohet në mënyrë që falimentimi i një klienti, grupi klientësh ose industrie të mos rrezikojë ekzistencën e bankës.

Menaxhimi bankar në fushën e menaxhimit të kredisë është një proces kompleks dhe shumëdimensional. Cilësia e menaxhimit të procesit të kreditimit varet, para së gjithash, nga suksesi i zbatimit të çdo faze veç e veç, i cili nga ana e tij lidhet drejtpërdrejt me përvojën dhe kualifikimet e personelit.

Kushtet moderne të zhvillimit ekonomik karakterizohen ende nga mungesa jo vetëm e punonjësve të kualifikuar të bankave, por edhe e personelit drejtues kompetent në ndërmarrjet industriale, gjë që ka çuar në paqëndrueshmëri dhe pasiguri në aktivitetet e bankave tregtare në raport me sektorin industrial.

Procesi i ndërveprimit aktiv ndërmjet bankave dhe industrisë pengohet nga keqkuptimi dhe ngurrimi i të dyja palëve për të gjetur një rrugëdalje kompromisi nga situata aktuale. Në fakt, integrimi i ndërsjellë i bankave dhe industrisë presupozon praninë e lidhjeve të forta, të pazgjidhshme dhe afatgjata midis këtyre strukturave dhe ndarjeve të tyre. Prandaj, personeli drejtues dhe drejtues i bankave dhe ndërmarrjeve industriale duhet të jenë të vetëdijshëm se përdorimi i kredisë nuk duhet të jetë momental dhe i njëhershëm, përkundrazi, marrëdhëniet e kredisë duhet të bazohen në marrëdhënie afatgjata dhe të ngushta me pjesëmarrje të drejtpërdrejtë. dhe kontrollin e secilës palë.

Kështu, në procesin e ndërveprimit midis bankave tregtare dhe ndërmarrjeve industriale në kushte moderne, përdorimi aktiv i përvojës së huaj, të përshtatur me kushtet e brendshme, do të kontribuonte në një dalje të shpejtë nga situata aktuale paradoksale, kur ndërmarrjet industriale përjetojnë mungesë të financave. burimet, dhe bankat munden, por kanë frikë t'i japin në mënyrë aktive kësaj të fundit . Në të njëjtën kohë, përdorimi i qasjeve optimale nga përvoja e huaj për të minimizuar rreziqet e kredisë nuk është gjithmonë i pranueshëm për ekonominë kazake për shkak të veçorive dalluese të infrastrukturës së tregut.

Referencat:

1. Seytkasimov G.S. Banka, A: " Karzhy - Karazhat”, 1998

Tradicionalisht, niveli i përgjithshëm i rrezikut në një bankë vlerësohet nga kriteri i mjaftueshmërisë së kapitalit, i cili luan rolin e sigurimit për të mbuluar rrezikun.

Rreziku identifikohet sipas llojit të huamarrësit (klient korporativ, bankë, individ, etj.); rreziqet që lidhen me lloje specifike të instrumenteve financiare (hua, fatura, borxhe, forward etj.) dhe operacionet bankare (kredi, investim, valutë). Për më tepër, ekzistojnë rreziqe të brendshme - ato që lidhen me mjedisin e brendshëm të bankës, ato të jashtme, përfshirë. rreziqet sistematike, përkatësisht, me kushtet e jashtme të veprimtarisë së bankës. Rreziku total bankar tregon shtrirjen e plotë të rrezikut të bankës.

Elementet kryesore të menaxhimit të rrezikut të kredisë janë: analiza e gjendjes financiare të huamarrësve dhe palëve, kolaterali i kredisë, vendosja e limiteve në transaksione dhe rezervimi.

Mënyra tradicionale për të minimizuar këtë rrezik kur u jepni hua personave juridikë ose individësh është pranimi i kolateralit (sigurimi i huasë) në formën e aktiveve likuide ose pasurive të vlefshme. Një nga mënyrat për të minimizuar rrezikun e kredisë në transaksionet e shlyerjes është të bëhet një paradhënie.

Dallimi thelbësor midis procedurës moderne të huadhënies është se banka është, para së gjithash, e interesuar për subjektin huadhënës, me të cilin është lidhur marrëveshja e huasë pasi të studiohet aftësia e saj për të shlyer kredinë. Të gjitha çështjet që lidhen me kreditimin zgjidhen nga banka dhe huamarrësi në bazë kontraktuale.

Marrëveshja e huasë përcakton detyrimet dhe përgjegjësitë e ndërsjella të palëve. Ai përcakton: qëllimin dhe objektet e huadhënies, madhësinë e kredisë, kushtet dhe kushtet e tjera për dhënien dhe shlyerjen e kredisë; llojet e kolateralit të kredisë; norma e interesit për kredinë; një listë e dokumenteve të paraqitura nga huamarrësi për të monitoruar lëvizjen e kredisë dhe gjendjen financiare të klientit; shpeshtësia e paraqitjes në bankë, si dhe funksionet e kontrollit të bankës në procesin e kreditimit.

Afati kohor i shlyerjes së kredisë do të varet nga sa qartë dhe me kompetencë është hartuar Marrëveshja e Huasë.

Gjatë ekzekutimit të marrëveshjes së kredisë mund të shfaqen probleme të paparashikuara, si rezultat i të cilave është e nevojshme të ndryshohen kushtet e marrëveshjes. Ndryshimet në kushtet e kreditimit dhe riemetimi i kredive mund të ndodhin me iniciativën e huamarrësit dhe bankës. Ndryshimi i kushteve të marrëveshjes për kreditë e riemetuara nënkupton një nga ndryshimet e mëposhtme: ulje e normës së interesit në marrëveshjen shtesë, me kusht që marrëveshja fillestare të parashikojë një normë fikse; me një normë interesi të ndryshueshme - ndryshime që nuk përputhen me kushtet e përfshira në marrëveshjen origjinale të palëve; zgjatja e marrëveshjes shtesë të periudhës së huasë të specifikuar në marrëveshjen origjinale të huasë; një rritje në shumën e kredisë së dhënë në krahasim me origjinalin; rilëshimi i një marrëveshjeje shtesë, në lidhje me të cilën cilësia e kolateralit për borxhin e kredisë përmirësohet realisht në krahasim me kushtet fillestare. Rilëshimi i një kredie tregon, para së gjithash, një ulje të cilësisë së saj dhe një rritje të rrezikut bankar.

Në mënyrë tipike, banka kërkon shlyerjen e parakohshme të kredisë ose e mbledh atë në mënyrë të padiskutueshme në rast të: paraqitjes së parakohshme të bilanceve dhe formave të tjera të raportimit në bankë ose refuzimit të plotë të dorëzimit të tyre; identifikimin e rasteve të shitjes së pasurisë së lënë peng pa pëlqimin e bankës; identifikimin e rasteve të ruajtjes jo të kënaqshme të pronës së lënë peng; pagesa e vonuar e principalit dhe e interesit. Kontrata mund t'i japë huamarrësit të drejtën, për arsye të justifikuara, të mos përdorë kredinë (vijën e kredisë) tërësisht ose pjesërisht. Shuma e rënë dakord fillimisht e kredisë (vija e kredisë) gjithashtu mund të rregullohet më pas nga palët. Nëse kredia shlyhet para kohe ose nuk përdoret plotësisht nga huamarrësi, banka humbet një pjesë të të ardhurave nga interesi.

Bankat duhet të ndjekin vazhdimisht një politikë të shpërndarjes së rrezikut dhe të shmangin përqendrimin e kredive midis disa huamarrësve të mëdhenj, pasi kjo mund të ketë pasoja të rënda nëse njëri prej tyre dështon në kredinë. Banka nuk duhet të rrezikojë fondet e depozituesve duke financuar projekte spekulative (megjithëse shumë fitimprurëse).

Për të kufizuar rrezikun dhe për të rritur fluksin e burimeve të kredisë në industri, është i nevojshëm përmirësimi i administrimit të portofolit të kredisë së bankave tregtare vendase, i karakterizuar nga këto karakteristika: prirja për kreditim afatshkurtër; cilësia e pamjaftueshme e bazës së burimeve të bankave; mungesa e një qendre të fuqishme informacioni; mungesa e personelit shumë të specializuar.

Në këtë drejtim, detyrat kryesore të menaxhimit të kredisë që synojnë reduktimin e rrezikut të kredisë janë: identifikimi i faktorëve që ndikojnë në nivelin e rrezikut të kredisë; optimizimi i portofolit të kredisë për sa i përket rrezikut të kredisë, përbërjes së klientit dhe strukturës së kredisë; përcaktimi i nivelit të aftësisë kreditore të huamarrësit dhe identifikimi i mundësisë së ndryshimit të gjendjes së tij financiare; identifikimi i kredive me probleme në një fazë të hershme të shfaqjes së tyre; vlerësimi i mjaftueshmërisë së bazës së burimeve dhe rregullimi i saj në kohë; sigurimin e diversifikimit të investimeve kreditore, likuiditetit dhe përfitimit të tyre; zhvillimi i politikës kreditore të bankës duke marrë parasysh analizën e cilësisë së portofolit të kredisë.

Menaxhimi i kredisë në fushën e menaxhimit të rrezikut të kredisë përfshin diversifikimin e rrezikut, përcaktimin e një sistemi të delegimit të autoritetit, krijimin e një dosje kredie me cilësi të lartë, një sistem monitorimi për kredinë e lëshuar, disponueshmërinë dhe cilësinë e një databaze informacioni, si dhe prania e një shërbimi që kryen kthimin e kredive me probleme.

Referencat:

1. Seytkasimov G.S. Banka, A: “Karzhy - Karazhat”, 1998

Rreziku bankar më urgjent është kredia. Rreziku i kredisë- ky është rreziku i mos shlyerjes ose shlyerjes jo të plotë dhe të parakohshme të shumës së principalit dhe interesit mbi të. Duke qenë se banka kryen operacionet e saj kryesore në fushën e kreditimit, është për shkak të rrezikut të kredisë që banka pëson humbjet e saj kryesore. Rentabiliteti i bankës zvogëlohet, madhësia e rezervave të detyrueshme brenda bankave rritet dhe lindin probleme likuiditeti. Një kredi e pakthyeshme është, relativisht, depozitë e dikujt, dhe ndërkohë që humbet para si rezultat i kredive të këqija, banka megjithatë mban detyrime ndaj klientëve, kreditorëve - bizneseve dhe individëve.

Shkaqet e jashtme të rrezikut të kredisë, d.m.th. Arsyet jashtë bankës dhe të pavarura nga banka janë rrethana makroekonomike që ulin ndjeshëm aftësinë kreditore të huamarrësve. Ka mundësi që aftësia kreditore e tyre të jetë analizuar mjaft mirë, por nuk janë marrë parasysh disa faktorë objektivë dhe negativë të tregut, si brenda dhe jashtë vendit.

Krizat ekonomike ulin ndjeshëm aftësinë kreditore të klientëve, gjasat e të cilave nuk njihen gjithmonë edhe nga analistët më kompetentë në botë.

Aftësia kreditore e huamarrësve ndikohet nga dinamika në rënie e çmimeve botërore për lëndët e para, produktet e konsumit dhe ato industriale. Si rezultat, eksportuesit kombëtarë, aftësia kreditore e të cilëve është llogaritur në bazë të çmimeve më të larta, nuk janë në gjendje të përmbushin detyrimet e tyre sipas marrëveshjes së huasë.

Aftësia kreditore e klientelës ndikohet fuqishëm nga njëra apo tjetra dinamikë e kursit të këmbimit të monedhës kombëtare. Rritja e dinamikës zvogëlon aftësinë kreditore të prodhuesve dhe eksportuesve kombëtarë, dhe dinamika në rënie zvogëlon aftësinë kreditore të popullsisë dhe importuesve, me rritjen e çmimeve në tregun e brendshëm dhe uljen e vëllimit të blerjeve dhe shitjeve.

Të gjithë prodhuesit në treg janë në një mjedis konkurrues në ndryshim. Ndryshimet në këtë mjedis janë shumë të vështira për t'u parashikuar, gjë që shtrembëron ndjeshëm karakteristikat e aftësisë kreditore të një huamarrësi të caktuar. Një shembull i thjeshtë. Një supermarket funksionoi me sukses në mikrodistrikt. Të gjitha kreditë e këtij huamarrësi janë shlyer në kohë sepse aftësia e tij kreditore bazohej në të ardhura të qëndrueshme. Brenda pak muajsh aty pranë u ndërtua një tjetër supermarket dhe të ardhurat e lokalit të parë të shitjes me pakicë u ulën ndjeshëm. Pak para kësaj, supermarketi i parë mori një kredi të madhe nga banka për një vit. Huamarrësi shlyente pjesën tjetër të huasë me shumë vështirësi.

Ndryshime të papritura në legjislacion, normat e taksave dhe tarifat hekurudhore janë gjithashtu të mundshme, të cilat gjithashtu mund të zvogëlojnë aftësinë kreditore të huamarrësve.

Dhe së fundi, aksidente, sëmundje, "shfaqje" kriminale dhe fatkeqësi të shkaktuara nga njeriu. Është pothuajse e pamundur të parashikohet shfaqja e tyre dhe shkalla e ndikimit në aftësinë kreditore të huamarrësit.

Shkaqet e brendshme të rrezikut të kredisë përcaktohen nga aktivitetet e specialistëve të bankës. Rreziku i kredisë lind si rezultat i llogaritjeve të gabuara nga drejtuesit e bankave dhe specialistët e sigurisë.

Mundësia e një rreziku kredie mund të zvogëlohet ndjeshëm nëse në çdo fazë të huadhënies, nga zhvillimi i një politike kredie deri te metodat e monitorimit të shlyerjes së borxhit të kredisë, kujtohet ekzistenca e tij.

Politika kreditore e një banke tregtare është gurthemeli i menaxhimit kompetent të kredisë. Në Memorandumin e Politikës së Kredisë, analistët e bankave zakonisht analizojnë gjendjen dhe paqëndrueshmërinë e tregut në vend dhe në rajon.

Kjo analizë ka disa aspekte dhe mund të vlerësojë në mënyrë gjithëpërfshirëse kërkesën për para në çdo periudhë specifike. Është e mundur përpilimi i informacionit statistikor për llojet më të ndryshme të huamarrësve në industri dhe kontekste ekonomike. Një analizë e tillë mund të quhet themelore dhe u lejon drejtuesve të bankave të kenë një kuptim teorik të huamarrësve të mundshëm edhe përpara se të aplikojnë në bankë për një kredi. Me fjalë të tjera, duke njohur pyllin, mund të thuash shumë për pemët.

Sipas mendimit tonë, kjo qasje “nga e përgjithshme në atë specifike” është absolutisht e nevojshme për të reduktuar rrezikun e kredisë. Dukuritë e rregullta që ndodhin në sektorë të ndryshëm ekonomikë, në një mënyrë apo tjetër, ndikojnë në aftësinë kreditore të huamarrësve të mundshëm.

Sigurisht që shërbimi i sigurisë ekonomike dhe juridike do të vlerësojë më në detaje kompetencën juridike ekonomike të huamarrësit, por pa marrë parasysh situatën makroekonomike, ajo mund të rezultojë e paplotë dhe e pabesueshme.

Njëfarë mbrojtjeje ndaj mundësisë së rrezikut të kredisë krijohet nga cilësia e dokumentacionit të kredisë. Kjo është, para së gjithash, një marrëveshje kredie që parashikon në mënyrë gjithëpërfshirëse të drejtat dhe detyrimet e palëve dhe klauzolat e huasë. Dokumentet që konfirmojnë sigurinë e kredisë janë gjithashtu të rëndësishme: marrëveshje - garanci, garanci, kolateral në një formë ose në një tjetër. Dokumentacioni i përgatitur si duhet i kredisë dhe i garancisë i lejon bankës të marrë masa mbrojtëse ligjore duke iu drejtuar gjykatave.

Faktori kryesor që redukton rreziqet e kredisë në dhënien e kredive për individët dhe personat juridikë është besueshmëria e verifikuar e kredisë së huamarrësve. Sipas shkencëtarëve rusë O.I. Lavrushin, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienko, Banka e Rusisë duhet të formulojë kriteret e nevojshme për sjelljen e metodave të brendshme bankare për vlerësimin e aftësisë kreditore të huamarrësit në përputhje me standardet ndërkombëtare. Kërkesat e Bankës së Rusisë mbeten shumë prapa standardeve ndërkombëtare për vlerësimin e aftësisë kreditore të klientëve. Për shembull, kur vlerësohet aftësia kreditore e një huamarrësi, Banka e Rusisë propozon përdorimin e 5 klasave të vlerësimit dhe Komiteti i Bazelit kërkon 8-11 klasa vlerësimi.

Metodat ekzistuese për vlerësimin e aftësisë kreditore, të përdorura në praktikën e bankave vendase, nuk marrin parasysh ndikimin e faktorëve të rrezikut të jashtëm që mund të ndodhin në të ardhmen. Për ta bërë këtë, është e nevojshme të zhvillohen programe kompjuterike që janë në gjendje të marrin parasysh ndikimin e faktorëve objektivë makroekonomikë në aftësinë kreditore të huamarrësve në periudhën e parashikimit.

Parimi i sigurimit të kredisë i lejon bankës të kthejë një kredi të humbur duke shitur kolateral ose duke tërhequr fonde nga garancitë dhe garantuesit. Kjo masë zvogëlon ndjeshëm gjasat e humbjeve. Pse bankat nuk e zbatojnë gjithmonë këtë parim dhe janë të gatshme të japin një kredi pa garanci apo garanci “brenda 15 minutash”?

Në të vërtetë, shumë banka kryejnë kontrolle të detajuara të kredisë dhe këmbëngulin për kolateral adekuat vetëm për kreditë e mëdha. Të parëndësishme, sipas standardeve të kësaj banke, kreditë, të themi, deri në 100 mijë rubla, jepen pa një vlerësim të detajuar të besueshmërisë së kredisë dhe pa kolateral në një nivel mjaft të lartë.

sa perqindje. Llogaritja është e thjeshtë. Gjithmonë ka më shumë huamarrës që i binden ligjit dhe të ndershëm. Janë ata që, duke i paguar me shpejtësi bankës interesin e rritur, kompensojnë humbjet që lidhen me kreditë e pashlyera. Siç thonë ata, ata paguajnë "për veten dhe për atë djalë".

Në rastin e transaksioneve të qirasë ose hipotekave, bankat gjithashtu praktikisht nuk vlerësojnë aftësinë kreditore, pasi ato janë pronare të pasurive të paluajtshme, makinerive dhe pajisjeve dhe janë të sigurta se në rast të mos shlyerjes së fondeve do të jenë në gjendje t'i shesin ato shpejt. dhe të kompensojë humbjet dhe dëmet.

Se sa i rrezikshëm dhe i gabuar është ky pozicion u tregua nga kriza e hipotekave në Shtetet e Bashkuara të vitit 2008. Kredi për blerjen e pasurive të paluajtshme iu dhanë pothuajse të gjithëve, por kur, për shkak të një sërë faktorësh ekzogjenë, çmimet e banesave në amerikanët vendas tregu ra ndjeshëm, pasuritë e paluajtshme të shitura nuk kompensonin më kreditë e lëshuara nga bankat, gjë që çoi në rreziqe globale të kredisë dhe më pas në rreziqe strategjike dhe sistematike.

Ekziston vetëm një përfundim që mund të nxirret: drejtuesit e bankave duhet të vlerësojnë aftësinë kreditore dhe të insistojnë në një formë kolaterali për të gjithë huamarrësit, pavarësisht nga madhësia dhe kushtet e kredisë së dhënë. Është e papranueshme të "zhvendosni" gabimet tuaja dhe mosgatishmërinë për të punuar për huamarrësit përgjegjës. Një shembull është Sberbank i Rusisë, ku pozicioni i menaxhmentit dhe specialistëve në procesin e rregullimit të rrezikut të kredisë bazohet në një vlerësim të detajuar të aftësisë kreditore të individëve dhe personave juridikë dhe përgatitjen e kolateralit të mjaftueshëm për kreditë e lëshuara.

Kontrolli mbi shlyerjen në kohë dhe të plotë të kredisë kontribuon në një reduktim të ndjeshëm të rrezikut të kredisë. Është e nevojshme jo vetëm të kujtojmë menjëherë për papranueshmërinë e pagesave të vonuara, por të monitorojmë huamarrësit e mëdhenj - persona juridikë dhe individë.

Çdo bankë tregtare krijon një portofol specifik kredie. Për të reduktuar gjasat e rrezikut në portofolin e kredisë, duhet të menaxhohet cilësia e saj.

Vlerësimi i shkallës së rrezikut të një portofoli kredie ka karakteristikat e mëposhtme. Është e rëndësishme të vlerësohet rreziku total i kredisë, i cili nga ana tjetër varet nga shkalla e rrezikut të segmenteve individuale të portofolit të kredisë. Çdo segment ka specifikat e veta të kredisë për shkak të diversifikimit të strukturës së portofolit të kredisë. Prandaj, për të vlerësuar cilësinë e një portofoli kredie, duhet përdorur një sistem treguesish që merr parasysh shumë aspekte dhe jo vetëm përfitimin e portofolit të kredisë.

Natyrisht, përfitimi i një portofoli kredie është kriteri më i rëndësishëm për cilësinë e tij. Elementet e portofolit të kredisë mund të ndahen në dy grupe: aktive që gjenerojnë të ardhura dhe aktive që nuk gjenerojnë të ardhura. Grupi i fundit përfshin kredi me interesa të ulëta, kredi me interes të ngrirë dhe kredi me pagesa të vonuara. Rentabiliteti i portofolit të kredisë ka një kufi të poshtëm dhe të sipërm. Kufiri i poshtëm përcaktohet nga kostoja e operacioneve të kredisë (pagesa për fondet e blera, pagat e stafit të bankës, kosto të tjera). Kufiri i sipërm merr parasysh fitimin, d.m.th. marzhi bankar. Marzhi duhet të jetë i mjaftueshëm:

Por, sipas mendimit tonë, është e nevojshme të analizohet se për çfarë faktorësh fitohen të ardhura të tilla: për shkak të normave të larta të interesit të kredive apo për shkak të zgjerimit të tregut të huadhënies.

Është e rëndësishme të vlerësohet niveli i likuiditetit të portofolit të kredisë, i cili është gjithashtu një karakteristikë e cilësisë së tij. Likuiditeti karakterizohet nga një shkallë e lartë e shlyerjes së kredive bankare. Është e rëndësishme që kreditë e dhëna nga banka të shlyhen brenda kushteve të përcaktuara nga marrëveshjet. Sa më i lartë të jetë përqindja e kredive të ripagueshme “të mira”, aq më i lartë është likuiditeti i bankës.

Kështu, cilësia e portofolit të kredisë përcaktohet nga tregues të tillë si shkalla e rrezikut të kredisë, niveli i përfitimit dhe likuiditeti. Drejtuesit e bankave vendosin se cilët tregues janë prioritar për një periudhë të caktuar.

Disa fjalë për rezervën për humbjet e mundshme të kredisë. Ekonomistët seriozë rusë, për shembull L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva e konsideron këtë rezervë si një lloj absorbuesi të rrezikut të kredisë. Dihet se metodologjia e krijimit të kësaj rezerve është e tillë që sa më shumë kredi të tepruara aq më e madhe është shuma e rezervës. Sipas mendimit tonë, ky fond kompenson rrezikun e depozitave dhe jo atë të kredisë. Por në një kuptim të përgjithshëm kjo nuk është e rëndësishme.

Një aspekt i rëndësishëm negativ në aktivitetet e një banke tregtare është zhvillimi i pamjaftueshëm i një strategjie të menaxhimit të rrezikut të kredisë si në aspektin organizativ ashtu edhe në atë analitik. Nëse në periudhën aktuale ka më pak humbje në procesin e kreditimit, atëherë konsiderohet se banka ka përballuar rreziqet e kredisë dhe nëse ka më shumë humbje, atëherë banka nuk i kushton vëmendjen e duhur këtyre rreziqeve.

Sipas mendimit tonë, pozicioni i bankës duhet të jetë thelbësisht i ndryshëm.

Humbjet dhe dëmet e bankave që lidhen me mospagimin e kredive provokojnë qartë rreziqe të tjera dhe humbje të reja. Dhe çështja nuk është në aspektin sasior, por në aspektin cilësor. Është e nevojshme, sipas mendimit tonë, të studiohet marrëdhënia midis humbjeve nga kreditë dhe fushave të tjera të veprimtarisë bankare. Me fjalë të tjera, është e nevojshme të vlerësohen pasojat e rrezikut të kredisë në mënyrë gjithëpërfshirëse.

Rreziku i kredisë dhe mënyrat për ta minimizuar atë.

Pliev Taimuraz Igorevich,

Student pasuniversitar në Departamentin e Financës dhe Kreditit, SOGU

shënim

Aktiviteti kreditues i një banke është një nga kriteret themelore që e dallon atë nga institucionet jobankare. Operacionet kreditore janë zëri më fitimprurës në biznesin bankar. Ky burim gjeneron pjesën më të madhe të fitimit neto, i cili transferohet në fondet rezervë dhe përdoret për të paguar dividentët e aksionerëve të bankës. Në të njëjtën kohë, mos shlyerja e kredive, veçanërisht ato të mëdha, mund ta çojë bankën drejt falimentimit dhe për shkak të pozicionit të saj në ekonomi, në një sërë falimentimesh të ndërmarrjeve, bankave dhe individëve të lidhur. Prandaj, rreziqet e kredisë janë problemi kryesor i një banke dhe menaxhimi i tyre është pjesë e domosdoshme e strategjisë dhe taktikave të mbijetesës dhe zhvillimit të çdo banke tregtare.

Fjalë kyçe:

Kreditimi, huadhënësi, burimet bankare, rreziqet e kredisë, analiza e kredisë, transaksioni i kredisë.

Një sinonim i rrezikut është pasiguria, pamundësia për të parashikuar me saktësi 100% nëse një ngjarje do të ndodhë apo jo. Disa ngjarje, natyrisht, janë plotësisht të parashikueshme dhe për këtë arsye nuk sjellin ndonjë rrezik. Njerëzit nga natyra përpiqen të shmangin rrezikun. Nëse nuk mund ta kontrollojmë një rrezik, zakonisht preferojmë ta shmangim atë. Të detyruar të njohim praninë e rrezikut në jetën tonë, ne duam të minimizojmë sasinë e rrezikut ndaj të cilit jemi të ekspozuar si rezultat i veprimeve tona. Ose duam të lidhim rrezikun e një ngjarjeje ose rrezikshmërinë e një sipërmarrjeje me përfitimet e mundshme, d.m.th. ne duam të zgjedhim

ekuilibrin optimal të rrezikut dhe përfitimit të çdo ndërmarrje. Megjithëse njerëzit vazhdimisht hasin rrezik në sferën ekonomike, studimi teorik i tij është qartësisht i pamjaftueshëm. Kjo ndoshta shpjegohet me faktin se për një kohë të gjatë ata nuk shihnin një temë për kërkime të duhura teorike këtu, duke e konsideruar të gjithë këtë fushë të lidhet vetëm me praktikën. Në dekadën e fundit, perëndimorët filluan të ndryshojnë në këtë temë në mënyrë mjaft aktive, dhe me fillimin e reformave ekonomike

Dhe studiuesit tanë. Megjithatë, deri më sot asnjë interpretim i pranuar përgjithësisht i konceptit ekonomik të "rrezikut" nuk është zhvilluar. Suksesi i një banke tregtare varet nga sa efektivisht i përdor fondet e disponueshme duke i investuar ato në aktive të ndryshme. Mënyra më e zakonshme për të përdorur burimet bankare është dhënia e kredive. Studimet e falimentimeve të bankave në mbarë botën tregojnë se arsyeja kryesore për këtë ishte cilësia e dobët e aktiveve (zakonisht kredive). Pra, marrja e rreziqeve të kredisë është baza e veprimtarisë bankare, dhe menaxhimi i tyre tradicionalisht është konsideruar si problemi kryesor në teorinë dhe praktikën e menaxhimit bankar. Rreziku i kredisë është mundësia e humbjeve për shkak të mospagesës ose pagesës së vonuar nga një klient i detyrimeve të tij financiare. Si huadhënësi (banka) ashtu edhe huamarrësi (ndërmarrja) janë të ekspozuar ndaj rrezikut të kredisë. Rreziku i kredisë i referohet mundësisë që një kompani të mos jetë në gjendje të shlyejë borxhet e saj në kohë dhe plotësisht.

Në procesin e huadhënies, Banka përdor parimin e një ndarjeje të qartë të tre niveleve të procesit të kreditimit: niveli 1 - kontakti fillestar me klientin (deri në vlerësimin e pamjes dhe makinës në perëndim) - bën një vlerësim paraprak të Klienti dhe projekti, përfshirë. për përputhjen e tyre me dispozitat e politikës së kredisë së Bankës, si dhe mbledh të gjitha dokumentet e nevojshme për të vlerësuar mundësinë e huadhënies; niveli 2 - analiza e kredisë - vlerëson aftësinë kreditore të Huamarrësit, kufirin e kredisë, kolateralin, vlerësimin dhe analizën e projektit,

analiza e riskut; niveli 3 - monitorimi dhe përgatitja për lëshimin e një kredie - harton dokumente, kryen pagesa, monitoron respektimin e kushteve të kontratave, etj.; kreditë u jepen subjekteve huadhënëse të të gjitha formave të pronësisë mbi baza tregtare, kontraktuale, duke iu nënshtruar parimeve të sigurisë, shlyerjes, urgjencës, pagesës dhe orientimit të synuar; nëse propozimi i klientit është në kundërshtim me parimet dhe udhëzimet e politikës së ndjekur nga Banka në fushën e operacioneve kreditore, atëherë aplikimi refuzohet. Kur jepet hua, preferenca u jepet klientëve të Bankës; Marrëdhëniet e kredisë rregullohen në bazë të marrëveshjeve të kredisë të lidhura ndërmjet Bankës dhe Huamarrësit; shuma e kredisë që i jepet Huamarrësit përcaktohet bazuar në gjendjen e tij financiare, shumën e kërkuar të kredisë, koston e kolateralit të disponueshëm dhe standardet e performancës së Bankës.

Në secilën prej këtyre fazave, specialistët e bankave përpiqen sa më shumë të përdorin të gjitha teknikat e menaxhimit të rrezikut për të ulur shkallën e rrezikut të kredisë. Masat më të zakonshme që synojnë reduktimin e rreziqeve të kredisë janë: kryerja e një analize të cilësisë së lartë të kredisë, strukturimi korrekt i një transaksioni kredie, dokumentimi cilësor i një kredie, tërheqja e kolateralit të mjaftueshëm dhe cilësor, monitorimi i kredive dhe efikasiteti në mbledhjen e borxhit. kufizimi i kredive, diversifikimi i rreziqeve, sigurimi i transaksioneve të kredisë, vetësigurimi (përcaktimi i burimeve të brendshme të mbulimit të rrezikut, si kapitali i kapitalit dhe rezervat bankare).

Rreziku i kredisë për bankat përbëhet nga shumat që i detyrohen huamarrësit për kreditë bankare, si dhe borxhi i klientëve për transaksione të tjera. Sipas statistikave, gjatë viteve të fundit vëllimi i operacioneve aktive të bankave tregtare në lidhje me operacionet e kredisë është rritur ndjeshëm. Në kushtet e rritjes së mprehtë të vëllimeve

kreditimi, i cili bën të mundur marrjen e fitimeve të mëdha, si konkurrenca ashtu edhe rreziqet janë rritur ndjeshëm. Në një situatë të tillë, cilësia e modeleve të vlerësimit të brendshëm të huamarrësve të përdorura nga bankat merr një rëndësi të madhe. Në praktikë, më së shpeshti hasen dy lloje teknikash.

E para është një metodologji e bazuar në kërkesat e rregulloreve të Bankës së Rusisë Nr. 254-P "Për procedurën e formimit nga institucionet e kreditit të rezervave për humbje të mundshme nga kreditë, kreditë dhe borxhet e ngjashme" të datës 26 mars 2004 dhe Bankës Qendrore Rregullore e datës 20 Mars 2006 N 283-P "Për procedurën e krijimit të rezervave nga institucionet e kreditit për humbjet e mundshme". Ato përdoren kryesisht nga bankat që japin kredi për një numër të kufizuar huamarrësish dhe, si rregull, kanë arritur të grumbullojnë një sasi të madhe informacioni për situatën financiare dhe historinë e kredisë së klientëve. Qëllimi kryesor i këtyre metodave është minimizimi i rezervave të krijuara duke marrë parasysh kërkesat ligjore. Lloji i dytë i metodës përdoret nga ata që japin hua për huamarrësit për të cilët nuk ka informacion të grumbulluar dhe, për rrjedhojë, ka rreziqe të larta. Qëllimi kryesor i teknikave të tilla është klasifikimi i huamarrësve në kategori të cilësisë së borxhit të kredisë dhe identifikimi i faktorëve që mund të përkeqësojnë situatën e tyre financiare. Banka vendos në mënyrë të pavarur se cilën metodë të zgjedhë - i jepet kjo e drejtë. Përbërja e treguesve specifikë dhe kriteret e tyre janë të fiksuara në dokumente të brendshme. Metoda kryesore për vlerësimin e huamarrësve në banka mbetet metoda me peshë. Ai bazohet në llogaritjen e treguesve financiarë të marrë nga pasqyrat e huamarrësit, secilit prej të cilëve i caktohet një pikë dhe një koeficient peshimi. Treguesve të cilësisë gjithashtu u caktohen pikë. Shuma e pikëve të marra, e shumëzuar me koeficientët e peshimit, jep rezultatin sipas të cilit caktohet një vlerësim i borxhit të kredisë. Kjo teknikë ka supozime të mëdha. Për shkak të pasaktësisë

përllogaritja ekziston rreziku i përcaktimit të gabuar të kategorisë së cilësisë së kredisë së huamarrësit.

Kjo teknikë ka avantazhe të pamohueshme: thjeshtësi

përdorim; në shumicën e rasteve, të dhënat burimore janë të dhënat e raportimit të huamarrësit; aftësia për të automatizuar plotësisht procesin e caktimit të një vlerësimi të kreditit.

Sidoqoftë, metoda e peshës së pikës ka gjithashtu të metat e saj: treguesit e raportimit zyrtar paraqiten si vlera totale për grupet e llogarive të kontabilitetit pa deshifruar përbërësit; shumat e pasqyruara në bilancet në llogaritë kontabël jo gjithmonë përkojnë me vlerën e tregut. Për shembull, vlera kontabël e aktiveve fikse mund të ndryshojë nga vlera e drejtë lart ose poshtë; Disa tregues përcaktohen subjektivisht, interpretimet janë të mundshme. Për shembull, shpesh haset treguesi “niveli i konkurrencës në industri”, për të cilin përdoren kritere uniforme: pikë të ulëta me nivel të lartë konkurrence dhe të lartë.

Në nivel të ulët. Shpjegimi është se një treg konkurrues ka rreziqe të larta, por mund të ketë huamarrës më efikas se një treg jo konkurrues; është e pamundur të shkruhet një metodologji e vetme; pikët e caktuara dhe koeficientët e peshimit përcaktohen nga banka në mënyrë të pavarur - si rregull, pa llogaritjen paraprake të vlefshmërisë së kritereve.

Me zhvillimin e teknologjive të larta si në botë, ashtu edhe në Rusi, rastet e sulmeve të hakerëve ndaj organizatave të kreditit janë bërë më të shpeshta kohët e fundit, shumë organizata kreditore në republikën tonë janë nënshtruar si rregull, ky proces fillon me infektim; të virusit Troyan, programi i klientit të bankës, më pas, kur të merren fjalëkalimet nga programi, një urdhër pagese nga klienti dërgohet në bankë me

kërkesa për të transferuar para në llogarinë e specifikuar në dokument pas transaksionit, paratë arkëtohen në ATM në qytete të ndryshme të Rusisë; Ky është një nga ato rreziqe për të cilat është e pamundur të përgatitet, është e nevojshme të futet një rregull i ri, konfirmimi verbal nga klienti i çdo operacioni të kryer në llogarinë e tij rrjedhëse, d.m.th. Operatori përgjegjës për llogaritë rrjedhëse të personave juridikë nuk duhet të ketë të drejtë të kryejë një pagesë pa konfirmimin e pagesës. Kjo krijon probleme indirekte që ndikojnë drejtpërdrejt në rreziqet e kredisë.

Bibliografi:

1. Faqja e internetit e Bankës Qendrore të Federatës Ruse: www. Cbg. Ru

Tutorial. Taganrog: Shtëpia Botuese TRTU, 1999. 169 f.

TEMA 4. FORMIMI I POLITIKËS SË KREDITËS SË BANKËS

4.2. Rreziku i kredisë: mënyrat kryesore për të minimizuar

Transaksionet e kredisë- artikulli më fitimprurës në biznesin bankar. Në të njëjtën kohë, struktura dhe cilësia e portofolit të kredisë shoqërohen me rreziqet kryesore ndaj të cilave banka është e ekspozuar në procesin e aktiviteteve operative (rreziku i likuiditetit, rreziku i kredisë, rreziku i normës së interesit, etj.). Ndër to, vendi qendror është i zënë rreziku i kredisë(ose rreziku i dështimit të huamarrësit për të shlyer principalin dhe interesin e huasë në përputhje me termat dhe kushtet e marrëveshjes së huasë). Rentabiliteti i një banke tregtare varet drejtpërdrejt nga ky lloj rreziku, pasi vlera e pjesës së kredisë të portofolit të aktiveve bankare ndikohet kryesisht nga mospagimi ose shlyerja jo e plotë e kredive të lëshuara, gjë që reflektohet në kapitalin e vet të bankës. Rreziku i kredisë nuk është një rrezik i brendshëm “i pastër” i huadhënësit, pasi lidhet drejtpërdrejt me rreziqet e marra dhe përballen nga palët e tij. Prandaj, menaxhimi i këtij rreziku (minimizimi) përfshin jo vetëm analizimin e komponentit të tij "të brendshëm" (i lidhur, për shembull, me shkallën e diversifikimit të portofolit të kredisë), por edhe analizimin e të gjithë grupit të rreziqeve të huamarrësve.

Drejtuesit e bankave duhet të jenë të vetëdijshëm se është e pamundur të eliminohet plotësisht rreziku i kredisë. Për më tepër, interesi për kreditë e lëshuara është në thelb një pagesë për rrezikun që një bankë tregtare merr përsipër kur lëshon një kredi. Sa më i madh të jetë rreziku i kredisë, aq më e lartë, si rregull, është norma e interesit të paguar për kredinë.

Ka disa të provuara mënyra për të minimizuar rreziqet e kreditit të një banke tregtare.

1. Diversifikimi i portofolit të kredisë. Thelbi i politikës së diversifikimit është dhënia e kredive për një numër të madh klientësh të pavarur nga njëri-tjetri. Gjithashtu, huatë dhe letrat me vlerë shpërndahen sipas kushteve (rregullimi i peshës së investimeve afatshkurtra, afatmesme dhe afatgjata në varësi të ndryshimeve të pritshme në situatën e tregut), si dhe sipas qëllimit të kredisë (sezonale, për ndërtim , etj.), sipas llojit të kolateralit për lloje të ndryshme aktivesh, me metodën e përcaktimit të normës së kredisë (fikse ose variabël), sipas industrisë, etj.

Për të diversifikuar, bankat kryejnë racionimi i kredisë- vendosjen e kufijve të ndryshueshëm të kreditimit ose kufijve të kredisë për huamarrësit, përtej të cilave nuk jepen kredi pavarësisht nga niveli i normës së interesit.

2. Kryerja e një analize gjithëpërfshirëse të huamarrësve të mundshëm dhe renditja e tyre sipas shkallës së besueshmërisë. Në procesin e një analize të tillë, është veçanërisht e rëndësishme të analizohet gjendja financiare e një huamarrësi të mundshëm në bilanc dhe pasqyrën e fitimit dhe humbjes, pasi në kontekstin e një rritjeje të vazhdueshme të kërkesës për burime krediti në krahasim me ofertën e tyre, rritja e efikasiteti i procedurës për përzgjedhjen e disa huamarrësve bëhet detyrë prioritare e politikës së kreditimit të çdo banke. Nuk ka metoda pak a shumë të zyrtarizuara për një analizë të tillë. Prandaj, duke marrë parasysh përvojën e bankave amerikane, ky boshllëk mund të plotësohet pjesërisht duke propozuar një skemë bazë për një analizë të tillë. Ai supozon se banka optimizon shpërndarjen e burimeve të kredisë dhe zgjedh më të besueshmet nga shumë huamarrës të mundshëm, d.m.th. ai i rendit ato, duke i caktuar secilit një vlerësim të përparësisë së kredisë (më tej referuar si vlerësimi i huamarrësit).

Ky vlerësim përbëhet nga vlera e saktë e treguesit integral të huamarrësit dhe vlera e grupuar e klasës integrale të huamarrësit. Si rezultat, secila prej ndërmarrjeve i përket njërës nga katër klasat.

Në shumicën dërrmuese të rasteve, huadhënësi lëshon kredi në formën e parave (një burim likuiditeti i të cilit është i barabartë me 1), dhe ndërmarrja më pas i shkëmben ato me burime ekonomike likuide dhe fitimprurëse. Dhe meqenëse struktura e aktiveve të kompanisë është inerciale, kreditori duhet të interesohet kryesisht për strukturën e pasurisë së ndërmarrjes, në varësi të likuiditetit të artikujve të saj individualë.

Rekomandohet që huadhënësi të studiojë format e raportimit financiar të ndërmarrjes në katër fusha:
· analiza e aftësisë paguese (shkalla e sigurimit të rezervave dhe kostove me burimet e formimit të tyre);
· analiza e aftësisë kreditore të ndërmarrjes (ndjeshmëria e saj ndaj kredive, aftësia për të shlyer plotësisht detyrimet e saj në kohë me fonde likuide);
· analiza e pavarësisë financiare (aftësia për të zbatuar në mënyrë të pavarur dhe efektive politikat financiare);
· analiza e strukturës së borxhit (përcaktimi i llojit të politikës së menaxherëve të ndërmarrjeve në bazë të strukturës së kredive të marra).

Treguesit e aftësisë paguese. Në literaturën moderne ekonomike ka një numër të madh përkufizimesh të aftësisë paguese. Më shpesh, aftësia paguese në çdo moment në kohë përkufizohet si tepricë/mangësi pagese ndërmjet burimeve likuide të disponueshme dhe detyrimeve që duhen shlyer në atë moment. Sidoqoftë, ka kuptim të studiohen tiparet thelbësore të aftësisë paguese të kompanisë dhe të merren parasysh aftësia paguese si një efekt i jashtëm i sigurimit të inventarëve dhe kostove me burimet e formimit të tyre, dhe paaftësia paguese, përkatësisht, si pasiguri e tyre. Për qëllimet e analizës së kryer nga huadhënësi, mjafton të fiksohen katër nivele të aftësisë paguese në varësi të vlerave të tre raporteve kryesore:

1) koeficienti i sigurimit të inventarëve dhe kostove me burimet e veta të formimit (kapitali i vet qarkullues)

ku P 1 - kapitali i vet qarkullues (Tabela 4.1);
Z - shuma e rezervave dhe kostove;

2) raporti i furnizimit të inventarit dhe kostove me burimet e huamarrjes vetanake dhe afatgjatë

ku P 2.1 - burime të huazuara afatgjatë;

3) raporti i furnizimit të rezervave dhe kostove sipas burimeve kryesore

ku P 2.2 - huatë dhe huatë afatshkurtra.

Ne do të vlerësojmë aftësinë paguese (f1) duke përdorur katër klasa.

Klasa e parë përfshin të gjitha ndërmarrjet për të cilat koeficienti është më i madh ose i barabartë me një. Gjendja financiare e ndërmarrjeve të tilla mund të karakterizohet si absolutisht e qëndrueshme. Të gjitha shpenzimet për formimin e rezervave dhe shpenzimet mbulohen nga kapitali ynë qarkullues.

Natyrisht, banka do të jetë e interesuar se sa do të vazhdojë kjo situatë. Stabiliteti financiar në ditë llogaritet duke përdorur formulën e mëposhtme:

ku T është vlera e periudhës së analizuar (për një vit 365 ditë);

N - fondet nga shitjet.

Klasa e dytë korrespondon me kufizimet normale

Gjendja financiare e ndërmarrjes është normale. Shuma e rezervave dhe kostove korrespondon me aftësitë e ndërmarrjes dhe formohet nga fondet e saj të huazuara dhe afatgjata. Marzhi i qëndrueshmërisë së këtij lloji në ditë llogaritet si

Klasa e tretë e aftësisë paguese i caktohet një ndërmarrje nëse

Gjendja financiare e ndërmarrjes është e paqëndrueshme. Shuma e inventarit dhe kostove është e tepërt. Formimi i tyre kryhet duke tërhequr jo vetëm fonde të huazuara vetanake dhe afatgjata, por edhe nëpërmjet kredive dhe huazimeve afatshkurtra. Marzhi i qëndrueshmërisë së këtij lloji në ditë llogaritet si

Klasa e katërt i caktohet ndërmarrjes nëse të tre koeficientët janë më pak se një. Ai përfshin ndërmarrjet me gjendje financiare në krizë, ndërmarrjet e mbingarkuara me inventarë të paluajtshëm. Burimet për formimin e inventarëve dhe kostot nuk janë të mjaftueshme për të ruajtur kapitalin punues material. Kompania është në prag të falimentimit.

Treguesit e aftësisë kreditore. Ky është blloku thelbësor i analizës së bankës për gjendjen financiare të një ndërmarrje. Kreditueshmëria - aftësia e një sipërmarrjeje për të “pranuar” një kredi pa dëmtimin e mbingarkesës me fonde të marra hua dhe për ta shlyer atë plotësisht dhe në kohë.

Thelbi i analizës së aftësisë kreditore është llogaritja e një sistemi normash që bën të mundur përcaktimin me cilat aktive që kanë periudha të ndryshme shitjeje, dhe për këtë arsye, brenda cilës periudhë kohore, një ndërmarrje mund të shlyejë detyrimet e saj tashmë të marra, nëse struktura e financave të saj (që tregon edhe efektivitetin e aktiviteteve të saj) nuk do të ndryshojë.

ME Sistemi përfshin tre standarde.

1. Norma e burimeve të parave të gatshme tregon se çfarë pjese të borxhit afatshkurtër kompania mund të shlyejë menjëherë:

ku AR 1 - aktive me likuiditet të lartë;
OB 1 - detyrimet afatshkurtra.

2. Norma e likuiditetit karakterizon aftësitë paguese të një ndërmarrje për kreditë afatshkurtra dhe llogaritë e pagueshme, në varësi të shlyerjeve në kohë me debitorët:

ku AR 2 janë të gjitha aktivet likuide.

3. Shkalla e mbulimit karakterizon aftësinë e ndërmarrjes për të shlyer detyrimet më urgjente përmes shitjes jo vetëm të aktiveve të shitjes shpejt, por edhe të aktiveve aktuale materiale.

ku AR 3 - asetet e mobilizuara;
OB 2 - të gjitha detyrimet eksplicite të shoqërisë.

Për secilin prej këtyre treguesve janë fiksuar katër nivele. Intervalet ndërmjet tyre le t'i quajmë klasa.

Le të përcaktojmë në detaje klasën e normës së burimeve monetare (f2). Klasa e parë përfshin të gjitha ndërmarrjet që plotësojnë kufizimet rregullatore:

Klasa e dytë përcaktohet në intervalin . Klasa e tretë plotëson kushtet< 0,2 и . Për klasën e katërt, kufizimi i fundit është i kundërt, domethënë, .

Klasa e normës së likuiditetit (f3) është e ngjashme:
klasa I > 1;
klasa II;
klasa III<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
klasa IV<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Standardet e mbulimit të klasës (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Për të vlerësuar rezultatet e analizës për këtë bankë, ne prezantojmë një tregues të ndërmjetëm - një vlerësim të aftësisë kreditore, i cili llogaritet duke përdorur formulën:

ku i - klasat K4, K5, K6;
INT - operacion rrumbullakimi në një numër të plotë.

Unë klasë. Kompania është në gjendje të shlyejë të gjitha detyrimet urgjente duke përdorur fondet celulare, domethënë në kohën më të shkurtër të mundshme, duke përfshirë raportimin e fondeve me të paktën 70%.

klasa II. Duke tërhequr aktive të mobilizuara shpejt, një ndërmarrje mund të shlyejë nga 80 në 100% të detyrimeve urgjente, duke përfshirë nga 20 në 70% me transferim të drejtpërdrejtë të fondeve.

klasa III. Tërheqja e të gjitha aktiveve të shpejta të shitjes bën të mundur mbulimin e më pak se 80% të borxhit afatshkurtër, që nënkupton vështirësi të konsiderueshme në shlyerjet me kreditorët. Megjithatë, kompania ka mundësinë të rivendosë aftësinë paguese të saj.

klasa IV. Kompania është nën kërcënimin e krizës dhe falimentimit dhe ka një tendencë të qartë për përkeqësimin e gjendjes së saj financiare.

Analiza e pavarësisë financiare të ndërmarrjes. Ky bllok analize na lejon t'i përgjigjemi pyetjes: a ka ndërmarrja mundësi të përdorë një kredi për të përmirësuar efikasitetin e punës së saj, apo nuk është e pavarur në marrjen e vendimeve në fushën financiare?

Për të analizuar pavarësinë financiare, duket e përshtatshme të përdoret një sistem me katër raporte financiare.

· Koeficienti i autonomisë karakterizon pjesën e fondeve të veta të ndërmarrjes në totalin e bilancit dhe tregon se sa e varur është nga burimet e jashtme të financimit. Sa më e lartë të jetë vlera e këtij treguesi, aq më e madhe është pavarësia financiare e ndërmarrjes.

Koeficienti i autonomisë llogaritet duke përdorur formulën e mëposhtme:

ku OB 4 është detyrimet dhe kapitali i kompanisë;
OB 5 - monedha e bilancit (totali i detyrimeve).

· Koeficienti i manovrueshmërisë tregon se cila pjesë e kapitalit qarkullues të ndërmarrjes është në formë të lëvizshme dhe, për rrjedhojë, përcakton shkallën e lirisë së manovrimit financiar:

· Treguesi DER (raporti borxh-eguity) plotëson koeficientin e autonomisë. Karakterizon se sa rubla të fondeve të huazuara përbëjnë një rubla të fondeve të veta:

· Koeficienti “duart e lira” karakterizon raportin e fondeve të lëvizshme dhe të palëvizshme në bilancin e ndërmarrjes, d.m.th. në fakt, aftësia e tij për t'iu përgjigjur shpejt fillimisht ndryshimit të kushteve të jashtme. Ky koeficient është një tregues rregullimi për llogaritjen e klasës DER:

ku AR 4 është pasuria e bilancit të shoqërisë.

Ashtu si në bllokun e mëparshëm, ne do të konsiderojmë katër klasa për secilin koeficient.

Klasa e koeficientit të autonomisë (f3):
Unë: dhe nëse ndryshimi i koeficientit për periudhën është pozitiv;
II: dhe nëse ndryshimi i koeficientit për periudhën është negativ;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Klasa e koeficientit të manovrueshmërisë (f6):
Unë: ;
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.

Treguesi i klasës DER (f7):
Unë:II: III:> min(1; K10) dhe nëse ndryshimi i treguesit për periudhën është negativ;
IV:> min(1; K10) dhe nëse ndryshimi i treguesit gjatë periudhës është pozitiv.

Parimi i llogaritjes së vlerësimit të ndërmjetëm të pavarësisë financiare do të jetë i ngjashëm me parimin e llogaritjes së treguesit përfundimtar për bllokun e mëparshëm të analizës:

ku j janë klasat K7, K8, K9.

Ne marrim një shpërndarje në katër klasa.

Unë klasë. Niveli i lartë i pavarësisë financiare. Pjesa e kapitalit neto në bilanc kalon 50% dhe tenton të rritet. Për fondet e huazuara, ajo lejon, nëse është e nevojshme, të kryejë manovra financiare, taktike dhe strategjike.

klasa II. Një nivel i pranueshëm i pavarësisë financiare. Për fondet e veta ajo kalon 50%, por ka një tendencë për uljen e saj dhe rritjen e peshës së fondeve të marra hua. Mbetet mundësia e manovrimit të shpejtë me mjete të lëvizshme.

klasa III. Varësia e konsiderueshme nga burimet e jashtme të financimit: pjesa e fondeve të marra hua kalon 50%. Megjithatë, ka një tendencë drejt uljes së saj. Mundësitë për manovrim financiar janë të kufizuara.

klasa IV. Varësia e madhe nga burimet e jashtme të financimit dhe situata vazhdon të përkeqësohet. Kapitali qarkullues i vetë kompanisë është i parëndësishëm, kështu që mundësia e manovrimit financiar praktikisht mungon.

Studimi i strukturës së kredive të marraështë me interes të konsiderueshëm, pasi bën të mundur të shihet se në çfarë forme menaxhmenti i ndërmarrjes preferon të “mbajë” detyrimet e veta. Dhe për këtë arsye, kontaktimi me një bankë është një formë tradicionale e politikës së menaxhimit apo është një masë jokonvencionale, dhe në rastin e fundit, a po përdoret për herë të parë, apo menaxhmenti e ndërmori një hap të tillë në kushtet kur rrugët e tjera ishin tashmë të bllokuara ?

Kombinimet e shtigjeve të mundshme në këtë zonë janë paraqitur në tabelë. 4.1.

Klasifikimi i ndërmarrjeve sipas strukturës së kredive të marra

Tabela 4.1

Legjenda:

LB- një situatë ku pjesa më e madhe e fondeve të huazuara të një ndërmarrjeje është borxhi bankar afatgjatë. Të gjitha gjërat e tjera janë të barabarta, ndërmarrjet e klasës LB janë huamarrësit më të preferuar për huadhënien afatshkurtër.

L.E.- një situatë ku pjesa më e madhe e fondeve të huazuara të një ndërmarrje është në formën e llogarive të pagueshme afatgjata. Në shkallën e preferencave (të gjitha gjërat e tjera janë të barabarta), një ndërmarrje e klasës LE renditet e dyta.

S.B.- kompania merr pjesën më të madhe të fondeve të marra hua duke tërhequr kredi bankare afatshkurtra. Në shkallën e preferencave (gjëra të tjera të barabarta), një ndërmarrje e klasës SB renditet e treta.

S.E.- pjesa më e madhe e fondeve të huazuara përbëhet nga llogari të pagueshme afatshkurtra. Ndërmarrjet e klasës SE (gjëra të tjera janë të barabarta) janë huamarrësit më pak të preferuar.

Për të përcaktuar se në cilën qelizë të matricës bie ndërmarrja e analizuar, ne llogarisim katër tregues:

1) raporti i borxhit afatgjatë(për borxhin afatgjatë në totalin e detyrimeve të firmës)

ku P 2.3 - llogaritë e pagueshme afatgjata;

2) raporti i llogarive të pagueshme afatgjata(pjesa e llogarive afatgjata të pagueshme në totalin e detyrimeve)

3) raporti i borxhit afatshkurtër(borxhi afatshkurtër ndaj totalit të detyrimeve)

ku P 2.4 - llogaritë e pagueshme afatshkurtra;

4) raporti afatshkurtër i llogarive të pagueshme ( llogaritë afatshkurtra të pagueshme ndaj shumës së detyrimeve)

Duke përdorur këta koeficientë, llogariten treguesit e mëposhtëm: K11 - K12, K12, K13 - K14, K14, të cilët formojnë një grup njëdimensional të përbërë nga katër elementë. Në çdo rast specifik, elementi maksimal i këtij grupi përcakton llojin e preferuar të huamarrësit: nëse elementi maksimal është K11 - K12, atëherë lloji i preferuar i huamarrësit është LB, nëse elementi maksimal është K12, atëherë lloji i huamarrësit është LE. , nëse elementi maksimal është K13 - K14, atëherë lloji i huamarrësit - SB; tipi SE është për shkak të elementit maksimal K14. Lloji i preferuar i huamarrësit në klasa do të shënohet si f8.

Formimi i një vlerësimi integral. Informacioni i grumbulluar na lejon të llogarisim treguesin më të rëndësishëm - vlerësimi integral i huamarrësit. Nga formulat e mundshme të llogaritjes, u zgjodh më e thjeshta dhe, padyshim, më e besueshme, megjithëse procesi i llogaritjes shoqërohet me humbje mjaft të mëdha informacioni, të cilat do të merren parasysh më poshtë.

Vlerësimi i integruar i huamarrësit përmbledh informacionin mbi analizën e aftësisë paguese, analizën e aftësisë kreditore, analizën e pavarësisë financiare dhe analizën e strukturës së kredive të marra. Në këtë rast, “pjesa” e çdo blloku në vlerësimin e përgjithshëm të gjendjes financiare të shoqërisë varet automatikisht nga numri i koeficientëve të përdorur për të analizuar çdo bllok. Kështu, rritja e numrit të koeficientëve karakteristik në sektorët më interesantë për investitorin bën të mundur marrjen e njëkohshme të informacionit më të detajuar dhe pasqyrimin e rëndësisë së këtij sektori në vlerësimin e përgjithshëm të vlerësimit të gjendjes financiare.

Klasa integrale vlerësimi i huamarrësit merret duke rrumbullakosur vlerën e vlerësimit në një numër të plotë. Vlera e saktë e vlerësimit ju lejon të renditni (sipas shkallës së besueshmërisë) huamarrësit e kredisë brenda një klase.

Klasa e huamarrësit (F) përcaktohet nga formula

Unë klasë. Huamarrës me gjendje financiare absolutisht të qëndrueshme. Varësia e ndërmarrjes nga burimet e jashtme të financimit është e ulët. Një ndërmarrje është në gjendje të shlyejë të gjitha detyrimet e saj në kohë vetëm falë aseteve të lëvizshme. Rreziku i mos shlyerjes së kredisë së marrë është minimal.

klasa II. Huamarrës me stabilitet financiar normal. Burimet e jashtme të financimit afatshkurtër nuk luajnë një rol të rëndësishëm në aktivitetet e ndërmarrjes. Inventarët e inventarit në përgjithësi përputhen me standardet. Rreziku kur i jepet hua një huamarrësi të caktuar nuk e kalon nivelin maksimal të lejuar.

klasa III. Huamarrësit me një situatë të paqëndrueshme financiare. Kompania është e varur nga burime të jashtme financimi. Rreziku i pagesave për kreditë dhe kreditë e marra është i lartë.

klasa IV. Huamarrësit në gjendjen financiare të krizës. Kompania nuk është në gjendje të shlyejë detyrimet e saj dhe është në prag të falimentimit. Huadhënia për huamarrësit e kësaj klase është e papërshtatshme.

Kështu, si rezultat i përgjithësimit të rezultateve të analizës financiare të një kompanie ruse nga ana e një huadhënësi të mundshëm, ne kemi një grup treguesish integral me tre pozicione: një vlerësim integral të likuiditetit, një vlerësim integral të huamarrësit dhe një klasa integrale e huamarrësit. Interpretimi thelbësor i caktimit të huamarrësve në një klasë të caktuar është përcaktuar më sipër. Baza e të dhënave e huamarrësve është renditur sipas vlerësimit integral.

Kur krahasoni huamarrësit brenda së njëjtës klasë, është e nevojshme të krahasohen vazhdimisht treguesit e mëposhtëm:
1) vlerësimi integral i huamarrësit (preferenca i jepet huamarrësit, vlera e vlerësimit të të cilit është më e ulët);
2) vlerësimi integral i likuiditetit (preferencë i jepet huamarrësit vlera e të cilit është më e madhe e këtij treguesi).

Megjithatë, krahasimi i bazuar në vlerësimin integral kryhet me një devijim maksimal të lejuar prej ±0.0(9). Nëse huamarrësit e së njëjtës klasë që zënë qeliza të njëpasnjëshme në bazën e të dhënave kanë një ndryshim në modulin e vlerësimit integral brenda 0.0(9), atëherë përparësi i jepet huamarrësit, vlerësimi integral i likuiditetit të të cilit është më i madh (krahasimi bëhet pa asnjë devijim maksimal).

Kjo procedurë e ndërlikuar u prezantua sepse vlerësimi integral ka një nga komponentët e tij një gabim që ndodh për shkak të humbjes së informacionit në faza të ndryshme të llogaritjes së tij (për shembull, kur rrumbullakoset ose kur lëviz nga një vlerë specifike e një raporti financiar në klasën e tij ). Devijimi i pragut (dhe me një diferencë mjaft të madhe sigurie) mund të jetë një vlerë prej 0.1. Zgjedhja e vlerësimit të likuiditetit të bilancit si treguesi i dytë integral (testues) ishte për shkak të dy rrethanave:
- Së pari, vlerësimi i likuiditetit në një formë të ndryshme (të pa standardizuar) pasqyron rezultatet e një analize të aftësisë kreditore - blloku më i rëndësishëm i analizës së ndërmarrjes që kryhet nga banka;
- Së dyti, humbja e informacionit gjatë llogaritjes së vlerësimit integral të likuiditetit është “mikroskopike”.

Kështu, një sistem prej tre treguesish integral (klasa/vlerësimi/vlerësimi i likuiditetit) ju lejon të renditni me saktësi çdo nëngrup të huamarrësve të mundshëm të kredisë sipas besueshmërisë së tyre dhe në këtë mënyrë të zvogëloni rrezikun e mos shlyerjes së kredive. Llogaritjet krahasuese kanë treguar se ky sistem është më efektiv se grupet me një ose dy pozicione të treguesve integralë të ndërtuar në mënyrë të ngjashme.

Për të kryer një analizë të plotë financiare të huamarrësve, banka duhet të përdorë, krahas treguesve sasiorë, edhe cilësorë, të cilët janë të pamundur të maten dhe vlerësohen në shifra. Në procesin e marrjes së një vendimi për lëshimin e një kredie, është e nevojshme të merren parasysh reputacioni i huamarrësit (kualifikimet e stafit, pajtueshmëria me kontratat, disiplina e pagesës, etj.), Si dhe tiparet dhe perspektivat e situatës ekonomike (zhvillimi i industrisë në të cilën huamarrësi operon, roli dhe vendi i tij në industri, niveli i konkurrencës, etj.), prania e kërkesës për produkte të prodhuara dhe të shitura nga huamarrësi, etj.

Analiza financiare kërkon disponueshmërinë e informacionit financiar të besueshëm, të përditësuar vazhdimisht, si të marrë direkt nga klienti (pasqyrat financiare të audituara), ashtu edhe të disponueshëm në arkivin e kredisë (informacion për vonesat në shlyerjen e borxhit dhe shkelje të tjera), si dhe informacione që vijnë nga jashtë burime (nga bankat me të cilat merrej huamarrësi, partnerët e tij të biznesit, nga shtypi aktual, etj.);

3) kontrolli mbi përdorimin e kredisë. Duhet të dallohet nga monitorimi i gjendjes aktuale të huamarrësit në procesin e kreditimit. Procedura për një kontroll të tillë duhet të përcaktohet në marrëveshjen e huasë ose në një aneks të veçantë të saj (për shembull, kërkesa për të transferuar të gjitha llogaritë e një huamarrësi të mundshëm në bankë, etj.). Është e nevojshme të zhvillohet shërbimi i sigurisë së bankës;

4) tërheqjen e kolateralit të mjaftueshëm për kredinë e lëshuar për të mbrojtur nga humbjet në rast të mospërmbushjes së detyrimeve.

Në këtë rast, një rrethanë e rëndësishme është fakti se shuma e garancisë së kredisë duhet të mbulojë jo vetëm shumën e kredisë së lëshuar, por edhe shumën e interesit të saj. Megjithatë, në asnjë rrethanë nuk duhet të jepet një kredi për një transaksion të dyshimtë, sepse klienti ofron kolateral "të mirë". Kolaterali është vetëm një garanci shtesë, jo një pagesë për kredinë, nuk e zvogëlon rrezikun e mospagimit të borxhit. Kjo pikë duhet të merret veçanërisht parasysh nga bankat ruse, pasi më shpesh shitja e kolateralit nuk kompenson humbjet nga kredia e papaguar.

Në praktikë, llojet më të rëndësishme të kolateralit të kredisë përfshijnë garancinë, garancinë, pengun e mallrave, letrat me vlerë, pasurinë e luajtshme dhe të paluajtshme, policën e sigurimit, kalimin e huamarrësit në bankën e kërkesave dhe llogarive (cesion).

Nëpërmjet marrëveshje garancie garantuesi merr përsipër një detyrim ndaj kreditorit (bankës) të paguajë, nëse është e nevojshme, borxhin e njohur nga huamarrësi (në këtë formë garancia gjendet më shpesh në transaksionet e kredisë). Siç tregon praktika, kjo është një formë e pranueshme sigurie, me kusht që garantuesi të ketë aftësi paguese të patëmetë, gjë që nuk ngre dyshime në lidhje me vëllimin dhe vlefshmërinë ligjore të detyrimeve të garantuara prej tij.

Garanci- një detyrim me shkrim i një pale të tretë për të paguar një shumë të caktuar për huamarrësin në rast të ngjarjes së garancisë. Garancitë bankare janë bërë veçanërisht të përhapura. Ai ndryshon nga një garanci në atë që në kuadrin e detyrimit të garancisë së bankës, pretendimet e huamarrësit ndaj huadhënësit nuk merren parasysh. Prandaj, kur sigurojnë një kredi, bankat i japin përparësi një garancie në vend të një garancie, veçanërisht nëse garancia përmban një klauzolë “në kërkesë”. Megjithatë, përdorimi i garancive si kolateral për një kredi kërkon të njëjtën analizë të garantuesit si dhe të vetë huamarrësit. Meqenëse një garanci si detyrim kontingjent është një zë jashtë bilancit i garantuesit, kur vlerësohet rreziku i kredisë që lidhet me garantuesin, është e nevojshme të shqyrtohen si transaksionet brenda bilancit ashtu edhe ato jashtë bilancit të garantuesit.

Një bankë që përdor tërheqjet e kolateralit duhet të përcaktojë se cilat aktive janë të pranueshme. kolateral kur lidhni një transaksion të caktuar kredie dhe si të llogarisni koston aktuale të kredisë. Gjatë vlerësimit të vlerës së aktiveve të penguara, është e nevojshme, veçanërisht, të merren parasysh karakteristikat e mëposhtme:
- mundësia e shitjes së tyre në treg në kohën më të shkurtër të mundshme dhe pa përgatitje para shitjes;
- shpeshtësia e luhatjeve në çmimet e tregut për një lloj aktivi të caktuar;
- lehtësinë me të cilën kreditori mund të gjejë kolateralin dhe ta marrë atë në posedim;
- amortizimi dhe vjetrimi i aktiveve të lëna peng.

Duhet mbajtur mend se kreditë e siguruara me kolateral fizik në formën e llogarive të arkëtueshme janë më të ndjeshmet ndaj mashtrimit nga ana e huamarrësve.

Gjatë aktiviteteve tregtare, huamarrësi mund të ketë pretendime ndaj një pale të tretë. Në këtë rast i cakton në bankë si kolateral për kredinë e marrë. Normale cedim (cesion) i detyrimeve si garanci e pretendimeve bankare është e përhapur në praktikën e institucioneve financiare. Krahasuar me kolateralin, caktimi i kërkesave dhe llogarive ka përparësi teknike. Në këtë rast, nuk ka probleme që lidhen me ruajtjen e kolateralit.

Sigurimi i kredisë përfshin transferimin e rrezikut të mos shlyerjes në një organizatë sigurimi, ajo lëshohet me një polic sigurimi, e cila mund të pranohet si kolateral për një kredi. Në këtë rast, të gjitha shpenzimet e sigurimit përballohen nga huamarrësi. Në rast të mos shlyerjes së kredisë, banka ka të drejtë të mbështetet në kompensimin nga kompania e sigurimit për kredinë e humbur në përputhje me kushtet e policës së sigurimit.

Kjo mund të jetë me interes (paragrafët e zgjedhur):
-

Norma e rifinancimit (norma kryesore e Bankës Qendrore) Ndryshimet në normën e rifinancimit

Flukse monetare të zbritura (DCF)

Taksa e transportit Përfitimet e rajonit të Kaliningradit Emri i objektit të taksimit