Baiseitov M.R.
นักศึกษาปริญญาเอกของหลักสูตร ปริญญาเอก,
KazEU ตั้งชื่อตาม T. Ryskulov
วิธีลดความเสี่ยงด้านเครดิต
ปัญหาร้ายแรงที่สุดประการหนึ่งที่ธนาคารพาณิชย์ต้องเผชิญคือความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้ โดยปกติแล้วธนาคารต่างๆ จะพยายามลดความเสี่ยงนี้ให้เหลือน้อยที่สุดด้วยวิธีการต่างๆ เพื่อให้แน่ใจว่าการชำระคืนเงินกู้ของธนาคาร
ความเสี่ยงเป็นการแสดงออกถึงความน่าจะเป็นของการเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์หรือผลที่ตามมา ซึ่งนำไปสู่การสูญเสียโดยตรงหรือความเสียหายทางอ้อม ตลาดการเงินเป็นสภาพแวดล้อมที่ซับซ้อน ไม่มั่นคง และมีเทคโนโลยีขั้นสูง นั่นคือเหตุผลว่าทำไมการธนาคารจึงเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงทางการเงินที่หลากหลาย แนวปฏิบัติและวิธีการในการควบคุมและการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับกิจกรรมของธนาคาร การบริหารความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับความสามารถในการแข่งขันและความน่าเชื่อถือขององค์กรทางการเงิน ตามตัวอย่างมากมายที่แสดงให้เห็น ประเภทความเสี่ยงที่สำคัญที่สุด (เครดิต การลงทุน สกุลเงิน) อาจไม่เพียงแต่นำไปสู่ความเสื่อมถอยอย่างร้ายแรงในสถานะทางการเงินของสถาบันสินเชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสูญเสียเงินทุนและการล้มละลายในกรณีที่รุนแรงอีกด้วย การประเมินและการจัดการที่เหมาะสมสามารถลดการสูญเสียได้อย่างมาก
ภารกิจหลักของการบริหารความเสี่ยงคือการระบุและป้องกันเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่อาจเกิดขึ้น ค้นหาวิธีที่จะลดผลที่ตามมา และสร้างวิธีการจัดการ
ระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารจะพิจารณาจากภาวะเศรษฐกิจและกลยุทธ์และระดับของการจัดการธนาคาร การจัดการความเสี่ยงต้องใช้ขั้นตอนและโครงสร้างพื้นฐานการควบคุมที่ค่อนข้างซับซ้อน
โดยทั่วไป ระดับความเสี่ยงโดยรวมในธนาคารจะได้รับการประเมินโดยใช้เกณฑ์ความเพียงพอของเงินกองทุน ซึ่งมีบทบาทในการประกันภัยเพื่อครอบคลุมความเสี่ยง
การจำแนกความเสี่ยงค่อนข้างกว้าง ธุรกรรมทางการเงินเกี่ยวข้องกับระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน เป็นธรรมเนียมที่จะต้องแยกแยะประเภทของความเสี่ยงต่อไปนี้: ระบบ, ประเทศ, เครดิต, การลงทุน, สกุลเงิน, ดอกเบี้ย, สภาพคล่อง, การกระจุกตัว, การดำเนินงาน, กฎหมาย, ตลาด, ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง, การละเมิด, เทคโนโลยีและอื่น ๆ
ความเสี่ยงจะถูกระบุตามประเภทของผู้กู้ยืม (ลูกค้าองค์กร ธนาคาร บุคคล ฯลฯ) ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงินบางประเภท (สินเชื่อ ตั๋วเงิน หนี้ ไปข้างหน้า ฯลฯ) และการดำเนินงานด้านการธนาคาร (สินเชื่อ การลงทุน อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ) นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยงภายใน - ที่เกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมภายในของธนาคาร ความเสี่ยงภายนอก รวมถึง ความเสี่ยงเชิงระบบตามลำดับคือเงื่อนไขภายนอกของกิจกรรมของธนาคาร ความเสี่ยงด้านการธนาคารทั้งหมดจะแสดงขอบเขตความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคาร
หนึ่งในวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์หลักของธนาคารคือการสร้างความสมดุลที่เหมาะสมระหว่างความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยง กลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงสูงทำให้เกิดการสูญเสียและลดสภาพคล่อง ในทางตรงกันข้าม หากความสามารถในการทำกำไรต่ำกว่าระดับตลาด ธนาคารก็เริ่มประสบปัญหา เพื่อรักษาระดับความเสี่ยงให้คงที่เมื่อสินทรัพย์เติบโตขึ้น จำเป็นต้องเพิ่มทุน
เป็นที่ทราบกันดีว่าความเสี่ยงนั้นสัมพันธ์กับระยะเวลาการลงทุน ยิ่งระยะเวลานานเท่าใดความเสี่ยงก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น หลักประกันคือประเภทและรูปแบบของภาระผูกพันที่ผู้ยืมค้ำประกันต่อผู้ให้กู้ (ธนาคาร) เพื่อชำระคืนเงินกู้หากผู้กู้ไม่ชำระคืน
ความเสี่ยงด้านเครดิตเกิดขึ้นไม่เพียงแต่เมื่อมีการให้กู้ยืมเป็นระยะเวลาหนึ่งเท่านั้น เช่น ให้กับนิติบุคคลหรือบุคคล หรือการซื้อภาระหนี้ใดๆ (หลักทรัพย์ของรัฐบาล พันธบัตรองค์กร ตั๋วเงิน) แต่ยังเกิดขึ้นระหว่างการชำระเงินในปัจจุบันด้วย ตามนี้ พวกเขาแยกแยะความเสี่ยงด้านเครดิตโดยตรง ความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหลักทรัพย์ (การไม่ชำระหนี้ การไม่ชำระคูปอง ฯลฯ ) ความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันนอกงบดุล เครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์ และความเสี่ยงในการชำระหนี้
องค์ประกอบหลักของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้กู้และคู่สัญญา หลักประกันสินเชื่อ การกำหนดวงเงินในการทำธุรกรรม และการสำรอง
วิธีดั้งเดิมในการลดความเสี่ยงนี้เมื่อให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลหรือบุคคลคือการยอมรับหลักประกัน (หลักประกันสินเชื่อ) ในรูปแบบของสินทรัพย์สภาพคล่องหรือทรัพย์สินมีค่า วิธีหนึ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในธุรกรรมการชำระหนี้คือการชำระเงินล่วงหน้า
ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างขั้นตอนการให้กู้ยืมสมัยใหม่คือ ประการแรกธนาคารสนใจในองค์กรผู้ให้กู้ยืมซึ่งมีการสรุปข้อตกลงเงินกู้ด้วยหลังจากศึกษาความสามารถในการชำระคืนเงินกู้ ปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมได้รับการแก้ไขโดยธนาคารและผู้กู้ยืมตามสัญญา
สัญญาเงินกู้กำหนดภาระผูกพันและความรับผิดชอบร่วมกันของคู่สัญญา กำหนด: วัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการกู้ยืม ขนาดของเงินกู้ ข้อกำหนดและเงื่อนไขอื่น ๆ ในการออกและการชำระคืนเงินกู้ ประเภทของหลักประกันสินเชื่อ อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ รายการเอกสารที่ผู้ยืมส่งมาเพื่อติดตามความเคลื่อนไหวของสินเชื่อและสถานการณ์ทางการเงินของลูกค้า ความถี่ในการนำเสนอต่อธนาคารตลอดจนหน้าที่ควบคุมของธนาคารในกระบวนการกู้ยืม
ความทันเวลาของการชำระคืนเงินกู้จะขึ้นอยู่กับว่าข้อตกลงเงินกู้ได้จัดทำขึ้นอย่างชัดเจนและมีความสามารถเพียงใด
ในระหว่างการดำเนินการตามสัญญาเงินกู้อาจเกิดปัญหาที่ไม่คาดคิดซึ่งส่งผลให้จำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญา การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการให้กู้ยืมและการออกสินเชื่อใหม่อาจเกิดขึ้นได้ตามความคิดริเริ่มของทั้งผู้ยืมและธนาคาร การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญาสำหรับสินเชื่อที่ออกใหม่หมายถึงการเปลี่ยนแปลงอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
การลดอัตราดอกเบี้ยในข้อตกลงเพิ่มเติม โดยมีเงื่อนไขว่าข้อตกลงเดิมกำหนดอัตราคงที่ ด้วยอัตราดอกเบี้ยลอยตัว - การเปลี่ยนแปลงที่ไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่มีอยู่ในข้อตกลงเดิมของคู่สัญญา
ขยายระยะเวลาในสัญญาเพิ่มเติมตามระยะเวลาการกู้ยืมที่ระบุไว้ในสัญญาเงินกู้เดิม
จำนวนเงินกู้ที่เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับเดิม
การออกข้อตกลงเพิ่มเติมอีกครั้งซึ่งคุณภาพของหลักประกันหนี้เงินกู้ดีขึ้นจริงเมื่อเทียบกับเงื่อนไขเดิม การออกเงินกู้ใหม่บ่งชี้ว่าคุณภาพลดลงและความเสี่ยงด้านการธนาคารเพิ่มขึ้น
หนึ่งในเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ควรเป็นสิทธิ์ของธนาคารในการยกเลิกสัญญาเงินกู้ก่อนกำหนดในกรณีที่ลูกค้าผู้ยืมละเมิดภาระผูกพันที่กำหนดในข้อตกลง
โดยทั่วไปแล้ว ธนาคารกำหนดให้ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดหรือเรียกเก็บเงินอย่างไม่ต้องสงสัย เมื่อ:
การส่งงบดุลล่าช้าและการรายงานในรูปแบบอื่น ๆ ไปยังธนาคารหรือการปฏิเสธที่จะส่งโดยสมบูรณ์
การระบุกรณีการขายทรัพย์สินที่จำนำโดยไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคาร
การระบุกรณีการจัดเก็บทรัพย์สินที่จำนำไม่เป็นที่พอใจ
การชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยล่าช้า สัญญาอาจให้สิทธิผู้ยืมที่จะไม่ใช้เงินกู้ (วงเงินเครดิต) ทั้งหมดหรือบางส่วนด้วยเหตุผลอันสมควร คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายอาจปรับจำนวนเงินที่ตกลงกันไว้ในตอนแรก (วงเงินเครดิต) ในภายหลังได้ หากชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดหรือผู้ยืมใช้ไม่หมด ธนาคารจะสูญเสียรายได้ดอกเบี้ยบางส่วน
ธนาคารต่างๆ จะต้องดำเนินนโยบายการกระจายความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง และหลีกเลี่ยงการกระจุกตัวของสินเชื่อในกลุ่มผู้กู้รายใหญ่เพียงไม่กี่ราย เนื่องจากอาจส่งผลกระทบร้ายแรงหากหนึ่งในนั้นผิดนัดชำระหนี้ ธนาคารไม่ควรเสี่ยงเงินทุนของผู้ฝากเงินด้วยการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการเก็งกำไร (แม้ว่าจะมีผลกำไรสูง)
ควรสังเกตว่าการประเมินเชิงปริมาณของสินทรัพย์ไม่ได้มีบทบาทพิเศษในการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร ตามหลักปฏิบัติสากล เกณฑ์หลักคือการประเมินคุณภาพของสินทรัพย์
ดังที่ทราบกันดีว่าธนาคารในประเทศคุ้นเคยกับการให้กู้ยืมระยะสั้นเป็นหลัก และไม่เต็มใจที่จะขยายการให้กู้ยืมระยะยาวเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงเนื่องจากการมีคุณสมบัติเฉพาะของอุตสาหกรรมและระยะเวลาคืนทุนที่ยาวนานสำหรับการลงทุน การออกเงินกู้ระยะยาวไม่อนุญาตให้ใครตัดสินได้อย่างน่าเชื่อถือว่าผู้กู้รายนั้นจะสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาที่มีต่อธนาคารได้อย่างเต็มที่ภายในไม่กี่ปีหรือไม่ในขณะที่มีการออกเงินกู้ระยะสั้นในระยะเวลาอันสั้น ซึ่งในระหว่างนั้นความมั่นคงทางการเงินขององค์กรไม่เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ
ความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับธนาคารเกิดขึ้นเมื่อคู่สัญญาของธนาคารไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันซึ่งตามกฎแล้วแสดงออกมาว่าไม่สามารถชำระคืนเงินต้นของหนี้และดอกเบี้ยภายใน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) เงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินกู้
เพื่อจำกัดความเสี่ยงและเพิ่มการไหลเข้าของทรัพยากรสินเชื่อเข้าสู่อุตสาหกรรม จำเป็นต้องปรับปรุงการจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในประเทศ โดยมีลักษณะดังต่อไปนี้:
แนวโน้มการกู้ยืมระยะสั้น
ฐานทรัพยากรของธนาคารมีคุณภาพไม่เพียงพอ
ขาดศูนย์ข้อมูลที่มีประสิทธิภาพ
ขาดบุคลากรที่มีความเชี่ยวชาญสูง
ในการนี้ วัตถุประสงค์หลักของการจัดการสินเชื่อที่มุ่งลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือ:
การกำหนดปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อระดับความเสี่ยงด้านเครดิต
การเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อในแง่ของความเสี่ยงด้านเครดิต องค์ประกอบของลูกค้า และโครงสร้างสินเชื่อ
การกำหนดระดับความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และระบุความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนแปลงสถานการณ์ทางการเงินของเขา
การระบุสินเชื่อที่มีปัญหาตั้งแต่ระยะแรกของการเกิดขึ้น
การประเมินความเพียงพอของฐานทรัพยากรและการปรับตัวให้ทันเวลา
สร้างความมั่นใจในการกระจายการลงทุนด้านเครดิต สภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไร
การพัฒนานโยบายสินเชื่อของธนาคารโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
ความเสี่ยงในระดับสูงในการให้สินเชื่อแก่ผู้ประกอบการอุตสาหกรรมกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงอย่างรอบคอบภายในกรอบนโยบายสินเชื่อ ซึ่งรวมถึงกลยุทธ์ วิธีการประเมิน และรูปแบบการบริหารความเสี่ยง
การจัดการสินเชื่อในด้านการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวข้องกับการกระจายความเสี่ยง, คำจำกัดความของระบบการมอบหมายอำนาจ, การจัดทำเอกสารสินเชื่อคุณภาพสูง, ระบบติดตามสินเชื่อที่ออก, ความพร้อมใช้งานและคุณภาพของข้อมูล ฐานข้อมูลรวมถึงการมีบริการที่ดำเนินการคืนสินเชื่อที่มีปัญหา
การกระจายความเสี่ยงหมายถึงพอร์ตสินเชื่อของธนาคารใดๆ จะต้องกระจายออกไป เพื่อให้การล้มละลายของลูกค้ารายเดียว กลุ่มลูกค้า หรืออุตสาหกรรมไม่เป็นอันตรายต่อการดำรงอยู่ของธนาคาร
การจัดการการธนาคารในด้านการจัดการสินเชื่อเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนและหลายมิติ ประการแรกคุณภาพของการจัดการกระบวนการให้กู้ยืมขึ้นอยู่กับความสำเร็จของการดำเนินการแต่ละขั้นตอนแยกกัน ซึ่งจะเกี่ยวข้องโดยตรงกับประสบการณ์และคุณสมบัติของบุคลากร
สภาพปัจจุบันของการพัฒนาเศรษฐกิจยังคงมีลักษณะเฉพาะด้วยการขาดแคลนพนักงานธนาคารที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคลากรด้านการจัดการที่มีความสามารถในสถานประกอบการอุตสาหกรรมซึ่งนำไปสู่ความไม่มั่นคงและความไม่แน่นอนในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับภาคอุตสาหกรรม
กระบวนการปฏิสัมพันธ์เชิงรุกระหว่างธนาคารและอุตสาหกรรมถูกขัดขวางจากความเข้าใจผิดและไม่เต็มใจของทั้งสองฝ่ายในการหาทางประนีประนอมจากสถานการณ์ปัจจุบัน ในความเป็นจริง การบูรณาการร่วมกันของธนาคารและอุตสาหกรรมทำให้เกิดความสัมพันธ์ที่แน่นแฟ้น แยกไม่ออก และระยะยาวระหว่างโครงสร้างเหล่านี้และแผนกต่างๆ ดังนั้นฝ่ายบริหารและผู้บริหารของธนาคารและสถานประกอบการอุตสาหกรรมจึงต้องตระหนักชัดเจนว่าการใช้สินเชื่อไม่ควรเกิดขึ้นชั่วขณะและครั้งเดียว ในทางกลับกัน ความสัมพันธ์ด้านเครดิตควรอยู่บนพื้นฐานความสัมพันธ์ระยะยาวและใกล้ชิดโดยมีส่วนร่วมโดยตรง และการควบคุมของแต่ละฝ่าย
ดังนั้นในกระบวนการปฏิสัมพันธ์ระหว่างธนาคารพาณิชย์และสถานประกอบการอุตสาหกรรมในสภาวะสมัยใหม่ การใช้ประสบการณ์จากต่างประเทศอย่างกระตือรือร้น ปรับให้เข้ากับสภาพภายในประเทศ จะช่วยให้หลุดพ้นจากสถานการณ์ที่ขัดแย้งกันในปัจจุบันได้อย่างรวดเร็ว เมื่อสถานประกอบการอุตสาหกรรมประสบปัญหาการขาดแคลนทางการเงิน ทรัพยากรและธนาคารสามารถทำได้ แต่กลัวที่จะให้กู้ยืมอย่างแข็งขันแก่ฝ่ายหลัง ในเวลาเดียวกัน การใช้แนวทางที่เหมาะสมที่สุดจากประสบการณ์ในต่างประเทศเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตนั้นไม่เป็นที่ยอมรับสำหรับเศรษฐกิจคาซัคเสมอไป เนื่องจากคุณสมบัติที่โดดเด่นของโครงสร้างพื้นฐานของตลาด
อ้างอิง:
1. เซย์ตกาซิมอฟ จี.เอส. การธนาคาร A: "คาร์จี - คาราซัต", 2541
ปัญหาร้ายแรงที่สุดประการหนึ่งที่ธนาคารพาณิชย์ต้องเผชิญคือความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้ โดยปกติแล้วธนาคารต่างๆ จะพยายามลดความเสี่ยงนี้ให้เหลือน้อยที่สุดด้วยวิธีการต่างๆ เพื่อให้แน่ใจว่าการชำระคืนเงินกู้ของธนาคาร
ความเสี่ยงเป็นการแสดงออกถึงความน่าจะเป็นของการเกิดเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์หรือผลที่ตามมา ซึ่งนำไปสู่การสูญเสียโดยตรงหรือความเสียหายทางอ้อม ตลาดการเงินเป็นสภาพแวดล้อมที่ซับซ้อน ไม่มั่นคง และมีเทคโนโลยีขั้นสูง นั่นคือเหตุผลว่าทำไมการธนาคารจึงเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงทางการเงินที่หลากหลาย แนวปฏิบัติและวิธีการในการควบคุมและการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับกิจกรรมของธนาคาร การบริหารความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับความสามารถในการแข่งขันและความน่าเชื่อถือขององค์กรทางการเงิน ตามตัวอย่างมากมายที่แสดงให้เห็น ประเภทความเสี่ยงที่สำคัญที่สุด (เครดิต การลงทุน สกุลเงิน) อาจไม่เพียงแต่นำไปสู่ความเสื่อมถอยอย่างร้ายแรงในสถานะทางการเงินของสถาบันสินเชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการสูญเสียเงินทุนและการล้มละลายในกรณีที่รุนแรงอีกด้วย การประเมินและการจัดการที่เหมาะสมสามารถลดการสูญเสียได้อย่างมาก
ภารกิจหลักของการบริหารความเสี่ยงคือการระบุและป้องกันเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่อาจเกิดขึ้น ค้นหาวิธีที่จะลดผลที่ตามมา และสร้างวิธีการจัดการ
ระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารจะพิจารณาจากภาวะเศรษฐกิจและกลยุทธ์และระดับของการจัดการธนาคาร การจัดการความเสี่ยงต้องใช้ขั้นตอนและโครงสร้างพื้นฐานการควบคุมที่ค่อนข้างซับซ้อน
โดยทั่วไป ระดับความเสี่ยงโดยรวมในธนาคารจะได้รับการประเมินโดยใช้เกณฑ์ความเพียงพอของเงินกองทุน ซึ่งมีบทบาทในการประกันภัยเพื่อครอบคลุมความเสี่ยง
การจำแนกความเสี่ยงค่อนข้างกว้าง ธุรกรรมทางการเงินเกี่ยวข้องกับระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน เป็นธรรมเนียมที่จะต้องแยกแยะประเภทของความเสี่ยงต่อไปนี้: ระบบ, ประเทศ, เครดิต, การลงทุน, สกุลเงิน, ดอกเบี้ย, สภาพคล่อง, การกระจุกตัว, การดำเนินงาน, กฎหมาย, ตลาด, ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง, การละเมิด, เทคโนโลยีและอื่น ๆ
ความเสี่ยงจะถูกระบุตามประเภทของผู้กู้ยืม (ลูกค้าองค์กร ธนาคาร บุคคล ฯลฯ) ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับเครื่องมือทางการเงินบางประเภท (สินเชื่อ ตั๋วเงิน หนี้ ไปข้างหน้า ฯลฯ) และการดำเนินงานด้านการธนาคาร (สินเชื่อ การลงทุน อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ) นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยงภายใน - ที่เกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมภายในของธนาคาร ความเสี่ยงภายนอก รวมถึง ความเสี่ยงเชิงระบบตามลำดับกับเงื่อนไขภายนอกของกิจกรรมของธนาคาร ความเสี่ยงด้านการธนาคารทั้งหมดจะแสดงขอบเขตความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคาร
หนึ่งในวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์หลักของธนาคารคือการสร้างความสมดุลที่เหมาะสมระหว่างความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยง กลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงสูงทำให้เกิดการสูญเสียและลดสภาพคล่อง ในทางตรงกันข้าม หากความสามารถในการทำกำไรต่ำกว่าระดับตลาด ธนาคารก็เริ่มประสบปัญหา เพื่อรักษาระดับความเสี่ยงให้คงที่เมื่อสินทรัพย์เติบโตขึ้น จำเป็นต้องเพิ่มทุน
เป็นที่ทราบกันดีว่าความเสี่ยงนั้นสัมพันธ์กับระยะเวลาการลงทุน ยิ่งระยะเวลานานเท่าใดความเสี่ยงก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น หลักประกันคือประเภทและรูปแบบของภาระผูกพันที่ผู้ยืมค้ำประกันต่อผู้ให้กู้ (ธนาคาร) เพื่อชำระคืนเงินกู้หากผู้กู้ไม่ชำระคืน
ความเสี่ยงด้านเครดิตเกิดขึ้นไม่เพียงแต่เมื่อมีการให้กู้ยืมเป็นระยะเวลาหนึ่งเท่านั้น เช่น ให้กับนิติบุคคลหรือบุคคล หรือการซื้อภาระหนี้ใดๆ (หลักทรัพย์ของรัฐบาล พันธบัตรองค์กร ตั๋วเงิน) แต่ยังเกิดขึ้นระหว่างการชำระเงินในปัจจุบันด้วย ตามนี้ พวกเขาแยกแยะความเสี่ยงด้านเครดิตโดยตรง ความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหลักทรัพย์ (การไม่ชำระหนี้ การไม่ชำระคูปอง ฯลฯ ) ความเสี่ยงของการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันนอกงบดุล เครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์ และความเสี่ยงในการชำระหนี้
องค์ประกอบหลักของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้กู้และคู่สัญญา หลักประกันสินเชื่อ การกำหนดวงเงินในการทำธุรกรรม และการสำรอง
วิธีดั้งเดิมในการลดความเสี่ยงนี้เมื่อให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลหรือบุคคลคือการยอมรับหลักประกัน (หลักประกันสินเชื่อ) ในรูปแบบของสินทรัพย์สภาพคล่องหรือทรัพย์สินมีค่า วิธีหนึ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในธุรกรรมการชำระหนี้คือการชำระเงินล่วงหน้า
ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างขั้นตอนการให้กู้ยืมสมัยใหม่คือ ประการแรกธนาคารสนใจในองค์กรผู้ให้กู้ยืมซึ่งมีการสรุปข้อตกลงเงินกู้หลังจากศึกษาความสามารถในการชำระคืนเงินกู้ ปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมได้รับการแก้ไขโดยธนาคารและผู้กู้ยืมตามสัญญา
สัญญาเงินกู้กำหนดภาระผูกพันและความรับผิดชอบร่วมกันของคู่สัญญา กำหนด: วัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการกู้ยืม ขนาดของเงินกู้ ข้อกำหนดและเงื่อนไขอื่น ๆ ในการออกและชำระคืนเงินกู้ ประเภทของหลักประกันสินเชื่อ อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ รายการเอกสารที่ผู้ยืมยื่นเพื่อติดตามความเคลื่อนไหวของสินเชื่อและสถานะทางการเงินของลูกค้า ความถี่ในการนำเสนอต่อธนาคารตลอดจนหน้าที่ควบคุมของธนาคารในกระบวนการกู้ยืม
ความทันเวลาของการชำระคืนเงินกู้จะขึ้นอยู่กับว่าข้อตกลงเงินกู้ได้จัดทำขึ้นอย่างชัดเจนและมีความสามารถเพียงใด
ในระหว่างการดำเนินการตามสัญญาเงินกู้อาจเกิดปัญหาที่ไม่คาดคิดซึ่งส่งผลให้จำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของสัญญา การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการให้กู้ยืมและการออกสินเชื่อใหม่อาจเกิดขึ้นได้ตามความคิดริเริ่มของทั้งผู้ยืมและธนาคาร การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของข้อตกลงเกี่ยวกับสินเชื่อที่ออกใหม่หมายถึงการเปลี่ยนแปลงอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้: การลดลงของอัตราดอกเบี้ยในข้อตกลงเพิ่มเติมโดยมีเงื่อนไขว่าข้อตกลงเดิมกำหนดอัตราคงที่ ด้วยอัตราดอกเบี้ยลอยตัว - การเปลี่ยนแปลงที่ไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่มีอยู่ในข้อตกลงเดิมของคู่สัญญา การขยายระยะเวลาในสัญญาเพิ่มเติมของระยะเวลาการกู้ยืมที่ระบุไว้ในสัญญาเงินกู้เดิม การเพิ่มจำนวนเงินกู้ที่ให้เมื่อเทียบกับเดิม การออกข้อตกลงเพิ่มเติมอีกครั้งซึ่งคุณภาพของหลักประกันหนี้เงินกู้ดีขึ้นจริงเมื่อเทียบกับเงื่อนไขเดิม การออกเงินกู้ใหม่บ่งชี้ว่าคุณภาพลดลงและความเสี่ยงด้านการธนาคารเพิ่มขึ้น
หนึ่งในเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ควรเป็นสิทธิ์ของธนาคารในการยกเลิกสัญญาเงินกู้ก่อนกำหนดในกรณีที่ลูกค้าผู้ยืมละเมิดภาระผูกพันที่กำหนดในข้อตกลง
โดยทั่วไปแล้ว ธนาคารกำหนดให้ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดหรือเรียกเก็บเงินในลักษณะที่ไม่อาจโต้แย้งได้ ในกรณีที่: การส่งงบดุลและการรายงานในรูปแบบอื่นไปยังธนาคารไม่ทันเวลา หรือการปฏิเสธที่จะส่งโดยสมบูรณ์ การระบุกรณีการขายทรัพย์สินที่จำนำโดยไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคาร การระบุกรณีการจัดเก็บทรัพย์สินที่จำนำไม่เป็นที่พอใจ การชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยล่าช้า สัญญาอาจให้สิทธิแก่ผู้ยืมที่จะไม่ใช้เงินกู้ (วงเงินเครดิต) ทั้งหมดหรือบางส่วนด้วยเหตุผลอันสมควร คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายอาจปรับจำนวนเงินที่ตกลงกันไว้ในตอนแรก (วงเงินเครดิต) ในภายหลังได้ หากชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดหรือผู้ยืมใช้ไม่หมด ธนาคารจะสูญเสียรายได้ดอกเบี้ยบางส่วน
ธนาคารต่างๆ จะต้องดำเนินนโยบายการกระจายความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง และหลีกเลี่ยงการกระจุกตัวของสินเชื่อในกลุ่มผู้กู้รายใหญ่เพียงไม่กี่ราย เนื่องจากอาจส่งผลกระทบร้ายแรงหากหนึ่งในนั้นผิดนัดชำระหนี้ ธนาคารไม่ควรเสี่ยงเงินทุนของผู้ฝากเงินด้วยการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการเก็งกำไร (แม้ว่าจะมีผลกำไรสูง)
ควรสังเกตว่าการประเมินเชิงปริมาณของสินทรัพย์ไม่ได้มีบทบาทพิเศษในการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร ตามหลักปฏิบัติสากล เกณฑ์หลักคือการประเมินคุณภาพของสินทรัพย์
ดังที่ทราบกันดีว่าธนาคารในประเทศคุ้นเคยกับการให้กู้ยืมระยะสั้นเป็นหลัก และไม่เต็มใจที่จะขยายการให้กู้ยืมระยะยาวเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงเนื่องจากการมีคุณสมบัติเฉพาะของอุตสาหกรรมและระยะเวลาคืนทุนที่ยาวนานสำหรับการลงทุน การออกเงินกู้ระยะยาวไม่อนุญาตให้ใครตัดสินได้อย่างน่าเชื่อถือว่าผู้กู้รายนั้นจะสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาที่มีต่อธนาคารได้อย่างเต็มที่ภายในไม่กี่ปีหรือไม่ในขณะที่มีการออกเงินกู้ระยะสั้นในระยะเวลาอันสั้น ซึ่งในระหว่างนั้นความมั่นคงทางการเงินขององค์กรไม่เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ
ความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับธนาคารเกิดขึ้นเมื่อคู่สัญญาของธนาคารไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันซึ่งตามกฎแล้วแสดงออกมาว่าไม่สามารถชำระคืนเงินต้นของหนี้และดอกเบี้ยภายใน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ข้อกำหนดที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินกู้
เพื่อจำกัดความเสี่ยงและเพิ่มการไหลเข้าของทรัพยากรสินเชื่อเข้าสู่อุตสาหกรรม มีความจำเป็นต้องปรับปรุงการจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในประเทศ โดยมีลักษณะดังต่อไปนี้: แนวโน้มการให้กู้ยืมระยะสั้น ฐานทรัพยากรของธนาคารมีคุณภาพไม่เพียงพอ ขาดศูนย์ข้อมูลที่มีประสิทธิภาพ ขาดบุคลากรที่มีความเชี่ยวชาญสูง
ในเรื่องนี้งานหลักของการจัดการสินเชื่อที่มุ่งลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ การระบุปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อระดับความเสี่ยงด้านเครดิต การเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตสินเชื่อในแง่ของความเสี่ยงด้านเครดิต องค์ประกอบของลูกค้า และโครงสร้างสินเชื่อ กำหนดระดับความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และระบุความเป็นไปได้ในการเปลี่ยนแปลงสถานการณ์ทางการเงินของเขา การระบุสินเชื่อที่มีปัญหาตั้งแต่ระยะแรกของการเกิดขึ้น การประเมินความเพียงพอของฐานทรัพยากรและการปรับตัวให้ทันเวลา สร้างความมั่นใจในการกระจายการลงทุนด้านเครดิต สภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไร การพัฒนานโยบายสินเชื่อของธนาคารโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ
ความเสี่ยงในระดับสูงในการให้สินเชื่อแก่ผู้ประกอบการอุตสาหกรรมกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงอย่างรอบคอบภายในกรอบนโยบายสินเชื่อ ซึ่งรวมถึงกลยุทธ์ วิธีการประเมิน และรูปแบบการบริหารความเสี่ยง
การจัดการสินเชื่อในด้านการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวข้องกับการกระจายความเสี่ยง การกำหนดระบบการมอบอำนาจ การสร้างเอกสารสินเชื่อคุณภาพสูง ระบบติดตามสินเชื่อที่ออกให้ ความพร้อมใช้งานและคุณภาพของฐานข้อมูลข้อมูล ตลอดจน การปรากฏตัวของบริการที่ดำเนินการคืนสินเชื่อที่มีปัญหา
การกระจายความเสี่ยงหมายถึงพอร์ตสินเชื่อของธนาคารใดๆ จะต้องกระจายออกไป เพื่อให้การล้มละลายของลูกค้ารายเดียว กลุ่มลูกค้า หรืออุตสาหกรรมไม่เป็นอันตรายต่อการดำรงอยู่ของธนาคาร
การจัดการการธนาคารในด้านการจัดการสินเชื่อเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนและหลายมิติ ประการแรกคุณภาพของการจัดการกระบวนการให้กู้ยืมขึ้นอยู่กับความสำเร็จของการดำเนินการแต่ละขั้นตอนแยกกัน ซึ่งจะเกี่ยวข้องโดยตรงกับประสบการณ์และคุณสมบัติของบุคลากร
สภาพปัจจุบันของการพัฒนาเศรษฐกิจยังคงมีลักษณะเฉพาะด้วยการขาดแคลนพนักงานธนาคารที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคลากรด้านการจัดการที่มีความสามารถในสถานประกอบการอุตสาหกรรมซึ่งนำไปสู่ความไม่มั่นคงและความไม่แน่นอนในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับภาคอุตสาหกรรม
กระบวนการปฏิสัมพันธ์เชิงรุกระหว่างธนาคารและอุตสาหกรรมถูกขัดขวางจากความเข้าใจผิดและไม่เต็มใจของทั้งสองฝ่ายในการหาทางประนีประนอมจากสถานการณ์ปัจจุบัน ในความเป็นจริง การบูรณาการร่วมกันของธนาคารและอุตสาหกรรมทำให้เกิดความสัมพันธ์ที่แน่นแฟ้น แยกไม่ออก และระยะยาวระหว่างโครงสร้างเหล่านี้และแผนกต่างๆ ดังนั้นฝ่ายบริหารและผู้บริหารของธนาคารและสถานประกอบการอุตสาหกรรมจึงต้องตระหนักชัดเจนว่าการใช้สินเชื่อไม่ควรเกิดขึ้นชั่วขณะและครั้งเดียว ในทางกลับกัน ความสัมพันธ์ด้านเครดิตควรอยู่บนพื้นฐานความสัมพันธ์ระยะยาวและใกล้ชิดโดยมีส่วนร่วมโดยตรง และการควบคุมของแต่ละฝ่าย
ดังนั้นในกระบวนการปฏิสัมพันธ์ระหว่างธนาคารพาณิชย์และสถานประกอบการอุตสาหกรรมในสภาวะสมัยใหม่ การใช้ประสบการณ์จากต่างประเทศอย่างกระตือรือร้น ปรับให้เข้ากับสภาพภายในประเทศ จะช่วยให้หลุดพ้นจากสถานการณ์ที่ขัดแย้งกันในปัจจุบันได้อย่างรวดเร็ว เมื่อสถานประกอบการอุตสาหกรรมประสบปัญหาการขาดแคลนทางการเงิน ทรัพยากรและธนาคารสามารถทำได้ แต่กลัวที่จะให้กู้ยืมอย่างแข็งขันแก่ฝ่ายหลัง ในเวลาเดียวกัน การใช้แนวทางที่เหมาะสมที่สุดจากประสบการณ์ในต่างประเทศเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตนั้นไม่เป็นที่ยอมรับสำหรับเศรษฐกิจคาซัคเสมอไป เนื่องจากคุณสมบัติที่โดดเด่นของโครงสร้างพื้นฐานของตลาด
อ้างอิง:
1. เซย์ตกาซิมอฟ จี.เอส. การธนาคาร A: “Karzhy - Karazhat”, 1998
ความเสี่ยงด้านการธนาคารที่เร่งด่วนที่สุดคือสินเชื่อ ความเสี่ยงด้านเครดิต- นี่คือความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนหรือชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยที่ไม่สมบูรณ์และไม่ตรงเวลา เนื่องจากธนาคารดำเนินธุรกิจหลักในด้านการให้กู้ยืม จึงมีสาเหตุมาจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่ธนาคารต้องประสบผลขาดทุนหลัก ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารลดลง ขนาดของทุนสำรองภายในธนาคารที่บังคับเพิ่มขึ้น และปัญหาสภาพคล่องเกิดขึ้น เงินกู้ที่ไม่สามารถชำระคืนได้นั้นเปรียบเสมือนเงินฝากของใครบางคน และในขณะที่สูญเสียเงินอันเป็นผลมาจากสินเชื่อที่ไม่ดี ธนาคารยังคงรักษาภาระผูกพันต่อลูกค้า เจ้าหนี้ - ธุรกิจและบุคคลทั่วไป
สาเหตุภายนอกของความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ เหตุผลภายนอกธนาคารและไม่ขึ้นอยู่กับธนาคารเป็นสถานการณ์ทางเศรษฐกิจมหภาคที่ลดความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ลงอย่างมาก เป็นไปได้ว่าการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของพวกเขาค่อนข้างดี แต่ไม่ได้คำนึงถึงปัจจัยทางการตลาดและวัตถุประสงค์เชิงลบบางประการทั้งภายในประเทศและต่างประเทศ
วิกฤติเศรษฐกิจลดความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าลงอย่างมาก ซึ่งนักวิเคราะห์ที่มีความสามารถมากที่สุดในโลกอาจไม่ได้รับการยอมรับเสมอไป
ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืมได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงที่ลดลงของราคาวัตถุดิบ สินค้าอุปโภคบริโภค และผลิตภัณฑ์อุตสาหกรรมในตลาดโลก ส่งผลให้ผู้ส่งออกของประเทศที่คำนวณความน่าเชื่อถือทางเครดิตตามราคาที่สูงขึ้นไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้ได้
ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าได้รับอิทธิพลอย่างมากจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินของประเทศ พลวัตที่เพิ่มขึ้นจะลดความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ผลิตและผู้ส่งออกระดับชาติ และพลวัตที่ลดลงจะลดความน่าเชื่อถือทางเครดิตของประชากรและผู้นำเข้า เนื่องจากราคาในตลาดภายในประเทศเพิ่มขึ้น และปริมาณการซื้อและการขายลดลง
ผู้ผลิตทุกรายในตลาดอยู่ในสภาพแวดล้อมการแข่งขันที่เปลี่ยนแปลงไป การเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมนี้เป็นเรื่องยากมากที่จะคาดการณ์ ซึ่งบิดเบือนลักษณะของความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืมรายหนึ่งๆ อย่างมีนัยสำคัญ ตัวอย่างง่ายๆ ซูเปอร์มาร์เก็ตแห่งหนึ่งดำเนินการได้สำเร็จในเขตไมโคร เงินกู้ยืมของผู้ยืมทั้งหมดนี้ได้รับการชำระคืนตรงเวลาเนื่องจากความน่าเชื่อถือทางเครดิตของเขาขึ้นอยู่กับรายได้ที่มั่นคง ในเวลาไม่กี่เดือน ซูเปอร์มาร์เก็ตอีกแห่งหนึ่งได้ถูกสร้างขึ้นในบริเวณใกล้เคียง และรายได้ของร้านค้าปลีกแห่งแรกก็ลดลงอย่างเห็นได้ชัด ไม่นานก่อนหน้านี้ ซูเปอร์มาร์เก็ตแห่งแรกได้กู้เงินก้อนใหญ่จากธนาคารเป็นเวลาหนึ่งปี ผู้ยืมชำระคืนเงินกู้ส่วนที่เหลือด้วยความยากลำบากอย่างยิ่ง
การเปลี่ยนแปลงกฎหมาย อัตราภาษี และภาษีทางรถไฟกะทันหันก็เป็นไปได้เช่นกัน ซึ่งสามารถลดความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืมได้เช่นกัน
และสุดท้ายคืออุบัติเหตุ โรคร้าย “การเผชิญหน้า” ทางอาญา และภัยพิบัติที่มนุษย์สร้างขึ้น แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะคาดการณ์การเกิดขึ้นและระดับของผลกระทบต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ยืม
สาเหตุภายในของความเสี่ยงด้านเครดิตถูกกำหนดโดยกิจกรรมของผู้เชี่ยวชาญธนาคาร ความเสี่ยงด้านเครดิตเกิดขึ้นจากการคำนวณผิดพลาดของผู้จัดการธนาคารและผู้เชี่ยวชาญด้านความปลอดภัย
ความน่าจะเป็นของความเสี่ยงด้านเครดิตสามารถลดลงได้อย่างมากหากในทุกขั้นตอนของการให้กู้ยืมตั้งแต่การพัฒนานโยบายสินเชื่อไปจนถึงวิธีการติดตามการชำระหนี้เงินกู้เราจำการดำรงอยู่ของมันได้
นโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ถือเป็นรากฐานสำคัญของการบริหารจัดการสินเชื่อที่มีความสามารถ ในบันทึกนโยบายสินเชื่อ นักวิเคราะห์ธนาคารมักจะวิเคราะห์สถานะและความผันผวนของตลาดในประเทศและในภูมิภาค
การวิเคราะห์นี้มีหลายแง่มุมและสามารถประเมินความต้องการใช้เงินในแต่ละช่วงเวลาได้อย่างครอบคลุม สามารถรวบรวมข้อมูลทางสถิติเกี่ยวกับประเภทผู้กู้ยืมที่หลากหลายที่สุดในบริบทอุตสาหกรรมและเศรษฐกิจได้ การวิเคราะห์ดังกล่าวสามารถเรียกว่าเป็นปัจจัยพื้นฐาน และช่วยให้ผู้จัดการธนาคารมีความเข้าใจทางทฤษฎีเกี่ยวกับผู้มีโอกาสกู้ยืมก่อนที่จะยื่นขอสินเชื่อจากธนาคารด้วยซ้ำ กล่าวอีกนัยหนึ่งการรู้จักป่าไม้สามารถพูดได้มากมายเกี่ยวกับต้นไม้
ในความเห็นของเรา วิธีการ “จากทั่วไปไปสู่เฉพาะเจาะจง” มีความจำเป็นอย่างยิ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิต ปรากฏการณ์ปกติที่เกิดขึ้นในภาคเศรษฐกิจต่าง ๆ ไม่ทางใดก็ทางหนึ่งส่งผลกระทบต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้มีโอกาสกู้ยืม
แน่นอนว่าบริการความมั่นคงทางเศรษฐกิจและกฎหมายจะประเมินความสามารถทางกฎหมายทางเศรษฐกิจของผู้กู้โดยละเอียด แต่ไม่คำนึงถึงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจมหภาคก็อาจกลายเป็นความไม่สมบูรณ์และไม่น่าเชื่อถือ
การป้องกันความเสี่ยงด้านเครดิตบางประการเกิดขึ้นจากคุณภาพของเอกสารสินเชื่อ ก่อนอื่นนี่คือข้อตกลงเงินกู้ที่ให้สิทธิและภาระผูกพันของคู่สัญญาและเงื่อนไขเงินกู้อย่างครอบคลุม เอกสารยืนยันความปลอดภัยของเงินกู้ก็มีความสำคัญเช่นกัน: ข้อตกลง - การค้ำประกัน, การค้ำประกัน, หลักประกันในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่ง เอกสารสินเชื่อและเอกสารความปลอดภัยที่จัดเตรียมอย่างเหมาะสมทำให้ธนาคารสามารถใช้มาตรการคุ้มครองทางกฎหมายโดยการยื่นคำร้องต่อศาล
ปัจจัยสำคัญที่ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตเมื่อให้กู้ยืมแก่บุคคลและนิติบุคคลคือการตรวจสอบความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ยืม ตามที่นักวิทยาศาสตร์ชาวรัสเซีย O.I. Lavrushin, O.N. อาฟานาซิวา, S.L. Kornienko, ธนาคารแห่งรัสเซียจำเป็นต้องกำหนดเกณฑ์ที่จำเป็นสำหรับการนำวิธีการธนาคารภายในมาประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ตามมาตรฐานสากล ข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียล้าหลังอย่างมากจากมาตรฐานสากลในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้า ตัวอย่างเช่น เมื่อประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ธนาคารแห่งรัสเซียเสนอให้ใช้ระดับการให้คะแนน 5 ระดับ และคณะกรรมการ Basel กำหนดให้มีระดับการให้คะแนน 8-11
วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตที่มีอยู่ซึ่งใช้ในการปฏิบัติงานของธนาคารในประเทศไม่ได้คำนึงถึงผลกระทบของปัจจัยความเสี่ยงภายนอกที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต ในการดำเนินการนี้มีความจำเป็นต้องพัฒนาโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่สามารถคำนึงถึงผลกระทบของปัจจัยทางเศรษฐกิจมหภาคที่เป็นวัตถุประสงค์ต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ในช่วงระยะเวลาคาดการณ์
หลักการค้ำประกันสินเชื่อช่วยให้ธนาคารสามารถคืนเงินกู้ที่หายไปโดยการขายหลักประกันหรือดึงดูดเงินทุนจากผู้ค้ำประกันและผู้ค้ำประกัน มาตรการนี้ช่วยลดโอกาสที่จะสูญเสียได้อย่างมาก เหตุใดธนาคารจึงไม่ใช้หลักการนี้เสมอไปและพร้อมที่จะให้สินเชื่อโดยไม่มีการค้ำประกันหรือค้ำประกัน "ภายใน 15 นาที"
แท้จริงแล้ว ธนาคารหลายแห่งดำเนินการตรวจสอบเครดิตโดยละเอียดและยืนยันให้มีหลักประกันเพียงพอสำหรับสินเชื่อขนาดใหญ่เท่านั้น ตามมาตรฐานของธนาคารนี้ไม่มีนัยสำคัญการให้สินเชื่อเช่นสูงถึง 100,000 รูเบิลนั้นจัดทำขึ้นโดยไม่มีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตโดยละเอียดและไม่มีหลักประกันในระดับสูงเพียงพอ
เปอร์เซ็นต์เท่าไร การคำนวณนั้นง่าย มีผู้กู้ยืมที่ปฏิบัติตามกฎหมายและซื่อสัตย์มากขึ้นอยู่เสมอ พวกเขาเป็นผู้ที่จ่ายดอกเบี้ยให้ธนาคารเพิ่มขึ้นทันทีเพื่อชดเชยความสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อที่ไม่ได้ชำระ อย่างที่พวกเขาพูด พวกเขาจ่าย “เพื่อตัวเองและเพื่อผู้ชายคนนั้น”
ในกรณีของธุรกรรมการเช่าหรือจำนอง ธนาคารในทางปฏิบัติแล้วจะไม่ประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตเนื่องจากเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ เครื่องจักร และอุปกรณ์ และมั่นใจว่าในกรณีที่ไม่ชำระคืนกองทุนจะสามารถขายได้อย่างรวดเร็ว และชดเชยความสูญเสียและความเสียหาย
ตำแหน่งนี้อันตรายและผิดพลาดเพียงใดแสดงให้เห็นโดยวิกฤตการจำนองในสหรัฐอเมริกาในปี 2551 มีการให้สินเชื่อเพื่อการซื้ออสังหาริมทรัพย์แก่เกือบทุกคน แต่เมื่อใดเนื่องจากปัจจัยภายนอกหลายประการราคาที่อยู่อาศัยในอเมริกาในประเทศ ตลาดลดลงอย่างรวดเร็ว อสังหาริมทรัพย์ที่ขายไม่ได้ชดเชยธนาคารสำหรับสินเชื่อที่ออกอีกต่อไป ซึ่งนำไปสู่ความเสี่ยงด้านเครดิตทั่วโลก และจากนั้นก็มีความเสี่ยงเชิงกลยุทธ์และเชิงระบบ
มีข้อสรุปเพียงข้อเดียวที่สามารถสรุปได้: ผู้จัดการธนาคารจะต้องประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตและยืนยันในหลักประกันบางรูปแบบสำหรับผู้กู้ทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงขนาดและเงื่อนไขของสินเชื่อที่ให้ไว้ เป็นที่ยอมรับไม่ได้ที่จะ "เปลี่ยน" ข้อผิดพลาดและความเต็มใจที่จะทำงานให้กับผู้กู้ยืมที่รับผิดชอบ ตัวอย่างคือ Sberbank แห่งรัสเซียซึ่งตำแหน่งผู้บริหารและผู้เชี่ยวชาญในกระบวนการควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตนั้นขึ้นอยู่กับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของบุคคลและนิติบุคคลโดยละเอียดและการเตรียมหลักประกันที่เพียงพอสำหรับการกู้ยืมที่ออก
การควบคุมการชำระคืนเงินกู้ให้ตรงเวลาและเต็มจำนวนช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตได้อย่างมาก มีความจำเป็นไม่เพียง แต่เตือนทันทีเกี่ยวกับความไม่สามารถยอมรับได้ของการจ่ายเงินล่าช้า แต่ยังต้องติดตามผู้กู้รายใหญ่ - นิติบุคคลและบุคคลทั่วไป
ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งจะสร้างพอร์ตสินเชื่อที่เฉพาะเจาะจง เพื่อลดความเสี่ยงในพอร์ตสินเชื่อ ควรมีการจัดการคุณภาพ
การประเมินระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้ การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญ ซึ่งจะขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงของแต่ละกลุ่มของพอร์ตสินเชื่อ แต่ละกลุ่มมีข้อมูลเฉพาะด้านสินเชื่อของตนเองเนื่องจากการกระจายตัวของโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อ ดังนั้น ในการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ จึงควรใช้ระบบตัวบ่งชี้ที่คำนึงถึงหลาย ๆ ด้าน ไม่ใช่แค่ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อเท่านั้น
แน่นอนว่าความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อเป็นเกณฑ์ที่สำคัญที่สุดสำหรับคุณภาพ องค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: สินทรัพย์ที่สร้างรายได้และสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ กลุ่มสุดท้าย ได้แก่ สินเชื่อที่มีอัตราดอกเบี้ยต่ำ สินเชื่อที่มีดอกเบี้ยแช่แข็ง และสินเชื่อที่ค้างชำระนาน ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อมีขีดจำกัดล่างและบน ขีดจำกัดล่างถูกกำหนดโดยต้นทุนการดำเนินการด้านเครดิต (การชำระเงินสำหรับกองทุนที่ซื้อ ค่าจ้างของพนักงานธนาคาร ค่าใช้จ่ายอื่นๆ) ขีดจำกัดบนคำนึงถึงกำไรของบัญชี เช่น อัตรากำไรจากธนาคาร มาร์จิ้นจะต้องเพียงพอ:
แต่ในความเห็นของเรามีความจำเป็นต้องวิเคราะห์เนื่องจากปัจจัยใดที่ได้รับรายได้ดังกล่าว: เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ที่สูงหรือเนื่องจากการขยายตัวของตลาดสินเชื่อ
มีความเกี่ยวข้องในการประเมินระดับสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อซึ่งเป็นลักษณะของคุณภาพด้วย สภาพคล่องมีลักษณะเฉพาะคือการชำระคืนเงินกู้ธนาคารในระดับสูง สิ่งสำคัญคือต้องชำระคืนเงินกู้ยืมจากธนาคารภายในเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลง ยิ่งส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ “ดี” ชำระคืนได้สูงเท่าใด สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น
ดังนั้นคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อจะถูกกำหนดโดยตัวบ่งชี้เช่นระดับความเสี่ยงด้านเครดิตระดับความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่อง ผู้จัดการธนาคารจะเป็นผู้ตัดสินใจว่าตัวชี้วัดใดมีความสำคัญในช่วงเวลาที่กำหนด
คำไม่กี่คำเกี่ยวกับการสำรองการสูญเสียเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้น นักเศรษฐศาสตร์ชาวรัสเซียที่จริงจัง เช่น L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva ถือว่าเงินสำรองนี้เป็นตัวดูดซับความเสี่ยงด้านเครดิต เป็นที่ทราบกันดีว่าวิธีการสร้างเงินสำรองนี้ก็คือ ยิ่งสินเชื่อคงค้างมากเท่าใด ปริมาณเงินสำรองก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น เราเห็นว่ากองทุนนี้จะชดเชยความเสี่ยงด้านเงินฝากมากกว่าความเสี่ยงด้านเครดิต แต่ในแง่ทั่วไปสิ่งนี้ไม่สำคัญ
ด้านลบที่สำคัญในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์คือการพัฒนากลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตไม่เพียงพอทั้งในด้านองค์กรและเชิงวิเคราะห์ หากงวดปัจจุบันมีการสูญเสียในกระบวนการให้สินเชื่อน้อยลงก็ถือว่าธนาคารได้รับมือกับความเสี่ยงด้านเครดิตแล้วและหากมีการขาดทุนมากขึ้นธนาคารก็จะไม่ให้ความสำคัญกับความเสี่ยงเหล่านี้
ในความเห็นของเรา ตำแหน่งของธนาคารควรจะแตกต่างโดยพื้นฐาน
ความสูญเสียและความเสียหายของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการไม่ชำระคืนเงินกู้ทำให้เกิดความเสี่ยงและความสูญเสียใหม่อย่างชัดเจน และประเด็นไม่ได้อยู่ในเชิงปริมาณ แต่อยู่ในแง่มุมเชิงคุณภาพ ในความเห็นของเรา จำเป็นต้องศึกษาความสัมพันธ์ระหว่างการสูญเสียเงินกู้กับกิจกรรมอื่นๆ ของธนาคาร กล่าวอีกนัยหนึ่ง จำเป็นต้องประเมินผลที่ตามมาจากความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างครอบคลุม
ความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีลดความเสี่ยง
พลีฟ ไตมูราซ อิโกเรวิช
นักศึกษาระดับปริญญาโท สาขาการเงินและเครดิต SOGU
คำอธิบายประกอบ
กิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคารเป็นหนึ่งในเกณฑ์พื้นฐานที่แตกต่างจากสถาบันที่ไม่ใช่ธนาคาร การดำเนินการให้สินเชื่อเป็นรายการที่ทำกำไรได้มากที่สุดในธุรกิจธนาคาร แหล่งที่มานี้จะสร้างกำไรสุทธิจำนวนมากซึ่งจะถูกโอนไปยังกองทุนสำรองและใช้เพื่อจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นของธนาคาร ในเวลาเดียวกัน การไม่ชำระคืนเงินกู้ โดยเฉพาะสินเชื่อขนาดใหญ่ อาจทำให้ธนาคารล้มละลาย และเนื่องจากตำแหน่งในระบบเศรษฐกิจ นำไปสู่การล้มละลายขององค์กร ธนาคาร และบุคคลที่เกี่ยวข้องจำนวนมาก ดังนั้นความเสี่ยงด้านเครดิตจึงเป็นปัญหาหลักของธนาคาร และการจัดการถือเป็นส่วนสำคัญของกลยุทธ์และยุทธวิธีเพื่อความอยู่รอดและการพัฒนาของธนาคารพาณิชย์
คำสำคัญ:
การให้กู้ยืม ผู้ให้กู้ยืม ทรัพยากรของธนาคาร ความเสี่ยงด้านเครดิต การวิเคราะห์สินเชื่อ ธุรกรรมสินเชื่อ
คำพ้องความหมายสำหรับความเสี่ยงคือความไม่แน่นอน ไม่สามารถคาดการณ์ได้อย่างแม่นยำ 100% ว่าเหตุการณ์จะเกิดขึ้นหรือไม่ แน่นอนว่าเหตุการณ์บางอย่างสามารถคาดเดาได้อย่างสมบูรณ์ ดังนั้นจึงไม่มีความเสี่ยงใดๆ โดยธรรมชาติแล้วมนุษย์พยายามหลีกเลี่ยงความเสี่ยง หากเราไม่สามารถควบคุมความเสี่ยงได้ เราก็มักจะเลือกที่จะหลีกเลี่ยงมัน เมื่อถูกบังคับให้ตระหนักถึงความเสี่ยงในชีวิตของเรา เราต้องการลดจำนวนความเสี่ยงที่เราต้องเผชิญอันเป็นผลจากการกระทำของเราให้เหลือน้อยที่สุด หรือเราต้องการเชื่อมโยงความเสี่ยงของเหตุการณ์หรือความเสี่ยงขององค์กรกับผลประโยชน์ที่เป็นไปได้เช่น เราต้องการเลือก
ความสมดุลที่เหมาะสมของความเสี่ยงและผลประโยชน์ขององค์กรใดๆ แม้ว่าผู้คนต้องเผชิญกับความเสี่ยงในแวดวงเศรษฐกิจอยู่ตลอดเวลา แต่การศึกษาทางทฤษฎียังไม่เพียงพออย่างชัดเจน นี่อาจอธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าเป็นเวลานานแล้วที่พวกเขาไม่เห็นหัวข้อสำหรับการวิจัยเชิงทฤษฎีที่เหมาะสมที่นี่ โดยพิจารณาว่าพื้นที่ทั้งหมดนี้เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติเท่านั้น ในทศวรรษที่ผ่านมา สถานการณ์เริ่มเปลี่ยนไป ชาวตะวันตกหันมาสนใจเรื่องนี้ค่อนข้างมาก และด้วยการเริ่มต้นของการปฏิรูปเศรษฐกิจ
และนักวิจัยของเรา อย่างไรก็ตาม จนถึงทุกวันนี้ ยังไม่มีการตีความแนวคิดทางเศรษฐกิจเรื่อง "ความเสี่ยง" ที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไป ความสำเร็จของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความมีประสิทธิภาพในการใช้เงินทุนที่มีอยู่โดยการลงทุนในสินทรัพย์ต่างๆ วิธีทั่วไปในการใช้ทรัพยากรของธนาคารคือการให้กู้ยืม การศึกษาความล้มเหลวของธนาคารทั่วโลกระบุว่าสาเหตุหลักคือคุณภาพสินทรัพย์ไม่ดี (โดยปกติจะเป็นสินเชื่อ) ดังนั้นการรับความเสี่ยงด้านเครดิตจึงเป็นพื้นฐานของการธนาคาร และการจัดการของพวกเขาถือเป็นปัญหาหลักในทางทฤษฎีและการปฏิบัติของการจัดการการธนาคารแบบดั้งเดิม ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเป็นไปได้ของการสูญเสียเนื่องจากการไม่ชำระเงินหรือการชำระเงินล่าช้าโดยลูกค้าจากภาระผูกพันทางการเงิน ทั้งผู้ให้กู้ (ธนาคาร) และผู้กู้ (องค์กร) มีความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านเครดิตหมายถึงความเป็นไปได้ที่บริษัทจะไม่สามารถชำระหนี้ได้ตรงเวลาและเต็มจำนวน
ในกระบวนการให้สินเชื่อธนาคารใช้หลักการแบ่งแยกขั้นตอนการให้สินเชื่ออย่างชัดเจน 3 ระดับ คือ ระดับ 1 - การติดต่อเบื้องต้นกับลูกค้า (ขึ้นอยู่กับการประเมินรูปลักษณ์และรถยนต์ทางทิศตะวันตก) - ทำการประเมินเบื้องต้นของ ลูกค้าและโครงการ รวมถึง เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดของนโยบายสินเชื่อของธนาคารและรวบรวมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นในการประเมินความเป็นไปได้ของการกู้ยืม ระดับ 2 - การวิเคราะห์สินเชื่อ - ประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้, วงเงินสินเชื่อ, หลักประกัน, การประเมินและการวิเคราะห์โครงการ
การวิเคราะห์ความเสี่ยง; ระดับ 3 - การติดตามและเตรียมการออกเงินกู้ - จัดทำเอกสารชำระเงินติดตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญา ฯลฯ ; การให้กู้ยืมแก่หน่วยงานที่ให้ยืมทุกรูปแบบของการเป็นเจ้าของในเชิงพาณิชย์ตามสัญญา ภายใต้หลักการของการรักษาความปลอดภัย การชำระคืน ความเร่งด่วน การชำระเงิน และการปฐมนิเทศเป้าหมาย หากข้อเสนอของลูกค้าขัดแย้งกับหลักการและแนวปฏิบัติของนโยบายที่ธนาคารดำเนินการในด้านสินเชื่อ การสมัครจะถูกปฏิเสธ เมื่อให้สินเชื่อ ลูกค้าของธนาคารจะได้รับสิทธิพิเศษ ความสัมพันธ์ด้านเครดิตได้รับการควบคุมบนพื้นฐานของข้อตกลงสินเชื่อที่ทำขึ้นระหว่างธนาคารและผู้กู้ จำนวนเงินกู้ที่ให้แก่ผู้กู้จะพิจารณาจากสถานะทางการเงิน จำนวนเงินกู้ที่ร้องขอ ต้นทุนของหลักประกันที่มีอยู่ และมาตรฐานการปฏิบัติงานของธนาคาร
ในแต่ละขั้นตอนเหล่านี้ ผู้เชี่ยวชาญธนาคารพยายามอย่างเต็มที่ที่จะใช้เทคนิคการบริหารความเสี่ยงทั้งหมดเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต มาตรการทั่วไปที่มีเป้าหมายในการลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ การดำเนินการวิเคราะห์สินเชื่อคุณภาพสูง โครงสร้างธุรกรรมสินเชื่อที่ถูกต้อง เอกสารสินเชื่อคุณภาพสูง การดึงดูดหลักประกันที่เพียงพอและมีคุณภาพสูง การติดตามสินเชื่อ และประสิทธิภาพในการติดตามหนี้ การจำกัดสินเชื่อ การกระจายความเสี่ยง การทำประกันธุรกรรมสินเชื่อ การประกันภัยตนเอง (การกำหนดแหล่งที่มาภายในของการครอบคลุมความเสี่ยง เช่น ทุนจดทะเบียนและทุนสำรองธนาคาร)
ความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับธนาคารประกอบด้วยจำนวนเงินที่ผู้กู้ยืมเป็นหนี้เงินกู้ยืมจากธนาคาร และหนี้ของลูกค้าในธุรกรรมอื่นๆ ตามสถิติในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาปริมาณการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ ในสภาวะที่มีปริมาณการเติบโตอย่างรวดเร็ว
การให้สินเชื่อซึ่งทำให้สามารถได้รับผลกำไรจำนวนมากทั้งการแข่งขันและความเสี่ยงเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ในสถานการณ์เช่นนี้ คุณภาพของแบบจำลองการประเมินผู้กู้ยืมภายในที่ธนาคารใช้มีความสำคัญอย่างยิ่ง ในทางปฏิบัติมักพบเทคนิคสองประเภทบ่อยที่สุด
ประการแรกคือวิธีการตามข้อกำหนดของกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 254-P "ในขั้นตอนการจัดตั้งโดยสถาบันสินเชื่อเพื่อสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อสินเชื่อและหนี้ที่คล้ายกัน" ลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 และธนาคารกลาง ข้อบังคับลงวันที่ 20 มีนาคม 2549 N 283-P "เกี่ยวกับขั้นตอนของสถาบันสินเชื่อในการสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น" ส่วนใหญ่จะใช้โดยธนาคารที่ให้ยืมแก่ผู้กู้ยืมในจำนวนจำกัด และตามกฎแล้วสามารถรวบรวมข้อมูลจำนวนมากเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินและประวัติเครดิตของลูกค้าได้ เป้าหมายหลักของวิธีการเหล่านี้คือเพื่อลดปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นโดยคำนึงถึงข้อกำหนดทางกฎหมาย วิธีการประเภทที่สองใช้โดยผู้ที่ให้ยืมแก่ผู้ยืมซึ่งไม่มีข้อมูลสะสมดังนั้นจึงมีความเสี่ยงสูง เป้าหมายหลักของเทคนิคดังกล่าวคือการจำแนกผู้กู้ตามประเภทของคุณภาพหนี้เงินกู้และระบุปัจจัยที่อาจทำให้สถานการณ์ทางการเงินของพวกเขาแย่ลง ธนาคารตัดสินใจอย่างอิสระว่าจะเลือกวิธีการใด - ได้รับสิทธิ์นี้ องค์ประกอบของตัวชี้วัดเฉพาะและเกณฑ์ถูกกำหนดไว้ในเอกสารภายใน วิธีการหลักในการประเมินผู้กู้ในธนาคารยังคงเป็นวิธีแบบ point-weight ขึ้นอยู่กับการคำนวณตัวชี้วัดทางการเงินที่นำมาจากใบแจ้งยอดของผู้ยืม ซึ่งแต่ละรายการจะได้รับคะแนนและค่าสัมประสิทธิ์การถ่วงน้ำหนัก ตัวชี้วัดคุณภาพยังได้รับมอบหมายคะแนนด้วย ผลรวมของคะแนนที่ได้รับคูณด้วยค่าสัมประสิทธิ์การถ่วงน้ำหนักจะให้ผลลัพธ์ตามที่กำหนดอันดับหนี้เงินกู้ เทคนิคนี้มีสมมติฐานที่ดี เนื่องจากความไม่ถูกต้อง
การคำนวณมีความเสี่ยงในการกำหนดประเภทคุณภาพสินเชื่อของผู้ยืมอย่างผิดพลาด
เทคนิคนี้มีข้อดีที่ไม่อาจปฏิเสธได้: ความเรียบง่าย
ใช้; ในกรณีส่วนใหญ่แหล่งข้อมูลจะเป็นข้อมูลการรายงานของผู้ยืม ความสามารถในการทำให้กระบวนการกำหนดอันดับเครดิตเป็นไปโดยอัตโนมัติ
อย่างไรก็ตาม วิธี point-weight ก็มีข้อเสียเช่นกัน: ตัวบ่งชี้การรายงานอย่างเป็นทางการจะแสดงเป็นมูลค่ารวมสำหรับกลุ่มบัญชีบัญชีโดยไม่ต้องถอดรหัสส่วนประกอบ จำนวนเงินที่แสดงในยอดคงเหลือในบัญชีทางบัญชีไม่ตรงกับมูลค่าตลาดเสมอไป ตัวอย่างเช่น มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ถาวรอาจแตกต่างจากมูลค่ายุติธรรมขึ้นหรือลง ตัวบ่งชี้บางตัวถูกกำหนดตามอัตวิสัยสามารถตีความได้ ตัวอย่างเช่น มักพบตัวบ่งชี้ "ระดับการแข่งขันในอุตสาหกรรม" ซึ่งใช้เกณฑ์เดียวกัน: คะแนนต่ำพร้อมการแข่งขันระดับสูงและสูง
ในระดับต่ำ. คำอธิบายก็คือตลาดที่มีการแข่งขันมีความเสี่ยงสูง แต่อาจมีผู้กู้ยืมที่มีประสิทธิภาพมากกว่าตลาดที่ไม่มีการแข่งขัน เป็นไปไม่ได้ที่จะเขียนวิธีการเดียว คะแนนที่กำหนดและค่าสัมประสิทธิ์การถ่วงน้ำหนักจะถูกกำหนดโดยธนาคารอย่างอิสระ - ตามกฎแล้วโดยไม่มีการคำนวณเบื้องต้นเกี่ยวกับความถูกต้องของเกณฑ์
ด้วยการพัฒนาเทคโนโลยีชั้นสูงทั้งในโลกและในรัสเซีย กรณีของการโจมตีของแฮ็กเกอร์ต่อองค์กรสินเชื่อมีบ่อยขึ้น เมื่อเร็ว ๆ นี้องค์กรสินเชื่อหลายแห่งในสาธารณรัฐของเราถูกโจมตีตามกฎแล้ว กระบวนการนี้เริ่มต้นด้วยการติดไวรัส ของไวรัส Troyan ซึ่งเป็นโปรแกรมไคลเอนต์ของธนาคาร จากนั้น เมื่อได้รับรหัสผ่านจากโปรแกรมแล้ว คำสั่งจ่ายเงินจากลูกค้าจะถูกส่งไปยังธนาคารด้วย
ข้อกำหนดในการโอนเงินไปยังบัญชีที่ระบุในเอกสาร หลังจากการทำธุรกรรมเงินจะถูกถอนออกที่ตู้เอทีเอ็มในเมืองต่าง ๆ ของรัสเซีย นี่เป็นหนึ่งในความเสี่ยงที่ไม่สามารถเตรียมตัวได้ จำเป็นต้องแนะนำกฎใหม่ การยืนยันด้วยวาจาจากลูกค้าเกี่ยวกับการดำเนินการใด ๆ ที่ดำเนินการในบัญชีปัจจุบันของเขา เช่น ผู้ดำเนินการที่รับผิดชอบบัญชีปัจจุบันของนิติบุคคลไม่ควรมีสิทธิ์ดำเนินการชำระเงินโดยไม่ต้องยืนยันการชำระเงิน ส่งผลให้เกิดปัญหาทางอ้อมที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อความเสี่ยงด้านเครดิต
บรรณานุกรม:
1. เว็บไซต์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย: www. ซีบีจี รุ
บทช่วยสอน ตากันร็อก: สำนักพิมพ์ TRTU, 1999. 169 หน้า
หัวข้อที่ 4. การกำหนดนโยบายสินเชื่อของธนาคาร
4.2. ความเสี่ยงด้านเครดิต: วิธีหลักในการลดความเสี่ยง
ธุรกรรมสินเชื่อ- รายการที่ทำกำไรได้มากที่สุดในธุรกิจธนาคาร ในขณะเดียวกัน โครงสร้างและคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อมีความเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงหลักที่ธนาคารต้องเผชิญในกระบวนการดำเนินงาน (ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย ฯลฯ) ในหมู่พวกเขาสถานที่กลางถูกครอบครอง ความเสี่ยงด้านเครดิต(หรือความเสี่ยงที่ผู้กู้ไม่สามารถชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้ตามเงื่อนไขและข้อกำหนดในสัญญาเงินกู้) ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงประเภทนี้โดยตรง เนื่องจากมูลค่าของส่วนเครดิตของพอร์ตสินทรัพย์ของธนาคารส่วนใหญ่ได้รับอิทธิพลจากการไม่ชำระคืนหรือชำระคืนเงินกู้ที่ออกไม่ครบถ้วน ซึ่งสะท้อนให้เห็นในทุนจดทะเบียนของธนาคาร ความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ใช่ความเสี่ยงภายในของผู้ให้กู้ "โดยตรง" เนื่องจากมีความเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงที่คู่สัญญารับและรับผิดชอบ ดังนั้น การจัดการความเสี่ยงนี้ (การลดความเสี่ยง) ไม่เพียงแต่เกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์องค์ประกอบ "ภายใน" เท่านั้น (ที่เกี่ยวข้อง เช่น ระดับการกระจายตัวของพอร์ตสินเชื่อ) แต่ยังวิเคราะห์ความเสี่ยงทั้งหมดของผู้กู้ยืมด้วย
ผู้จัดการธนาคารจำเป็นต้องตระหนักว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะลดความเสี่ยงด้านเครดิตได้อย่างสมบูรณ์ นอกจากนี้ ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่ออกถือเป็นการชำระความเสี่ยงที่ธนาคารพาณิชย์ต้องรับเมื่อออกเงินกู้ ยิ่งความเสี่ยงด้านเครดิตมากขึ้นเท่าใด ตามกฎแล้วอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้ก็จะสูงขึ้นตามไปด้วย
มีการพิสูจน์แล้วหลายประการ วิธีลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารพาณิชย์
1. การกระจายพอร์ตสินเชื่อสาระสำคัญของนโยบายการกระจายความเสี่ยงคือการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าจำนวนมากที่เป็นอิสระจากกัน นอกจากนี้ มีการแจกจ่ายสินเชื่อและหลักทรัพย์ตามเงื่อนไข (กฎระเบียบของส่วนแบ่งการลงทุนระยะสั้น กลาง และระยะยาว ขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวังในสถานการณ์ตลาด) รวมถึงตามวัตถุประสงค์ของการกู้ยืม (ตามฤดูกาล เพื่อการก่อสร้าง ฯลฯ) ตามประเภทหลักประกันสำหรับสินทรัพย์ประเภทต่างๆ โดยวิธีกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ (คงที่หรือผันแปร) ตามอุตสาหกรรม เป็นต้น
เพื่อกระจายความเสี่ยง ธนาคารดำเนินการ การปันส่วนเครดิต- กำหนดวงเงินสินเชื่อลอยตัวหรือเพดานสินเชื่อสำหรับผู้กู้ยืม นอกเหนือจากนั้นไม่ให้กู้ยืมโดยไม่คำนึงถึงระดับของอัตราดอกเบี้ย
2. ดำเนินการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของผู้มีโอกาสกู้ยืมและจัดอันดับตามระดับความน่าเชื่อถือ- ในกระบวนการของการวิเคราะห์ดังกล่าวเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้มีโอกาสยืมในงบดุลและงบกำไรขาดทุนเนื่องจากในบริบทของความต้องการทรัพยากรเครดิตที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเมื่อเปรียบเทียบกับอุปทานของพวกเขาทำให้เพิ่ม ประสิทธิภาพของขั้นตอนการคัดเลือกผู้กู้หลายรายกลายเป็นงานสำคัญของนโยบายสินเชื่อของธนาคารใดๆ ไม่มีวิธีการอย่างเป็นทางการมากหรือน้อยสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าว ดังนั้น เมื่อคำนึงถึงประสบการณ์ของธนาคารในอเมริกา ช่องว่างนี้สามารถเติมเต็มได้บางส่วนโดยการเสนอรูปแบบพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าว โดยถือว่าธนาคารจะเพิ่มประสิทธิภาพการกระจายทรัพยากรสินเชื่อและเลือกแหล่งเงินกู้ที่น่าเชื่อถือที่สุดจากผู้กู้ยืมที่มีศักยภาพหลายราย เช่น เขาจัดอันดับพวกเขา โดยกำหนดลำดับความสำคัญของเงินกู้ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าอันดับผู้ยืม)
การให้คะแนนนี้ประกอบด้วยมูลค่าที่แน่นอนของตัวบ่งชี้สำคัญของผู้ยืมและมูลค่าที่จัดกลุ่มของคลาสอินทิกรัลของผู้ยืม เป็นผลให้แต่ละองค์กรอยู่ในหนึ่งในสี่ประเภท
ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้ให้กู้จะออกเงินกู้ในรูปของเงิน (ทรัพยากรที่มีสภาพคล่องเท่ากับ 1) จากนั้นองค์กรจะแลกเปลี่ยนเป็นทรัพยากรทางเศรษฐกิจที่มีสภาพคล่องและทำกำไรได้ และเนื่องจากโครงสร้างของสินทรัพย์ของบริษัทเป็นแบบเฉื่อย เจ้าหนี้จึงควรสนใจโครงสร้างทรัพย์สินขององค์กรเป็นหลัก โดยขึ้นอยู่กับสภาพคล่องของแต่ละรายการ
ขอแนะนำให้ผู้ให้กู้ศึกษารูปแบบการรายงานทางการเงินขององค์กรในสี่ด้าน:
·การวิเคราะห์ความสามารถในการละลาย (ระดับของการจัดหาทุนสำรองและต้นทุนพร้อมแหล่งที่มาของการก่อตัว)
·การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตขององค์กร (ความอ่อนแอต่อสินเชื่อความสามารถในการชำระภาระผูกพันตรงเวลาด้วยกองทุนสภาพคล่อง)
· การวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงิน (ความสามารถในการดำเนินนโยบายทางการเงินอย่างอิสระและมีประสิทธิภาพ)
· การวิเคราะห์โครงสร้างหนี้ (การกำหนดประเภทของนโยบายของผู้จัดการองค์กรตามโครงสร้างของสินเชื่อที่ได้รับ)
ตัวชี้วัดความสามารถในการละลายในวรรณคดีเศรษฐศาสตร์สมัยใหม่ มีคำจำกัดความของความสามารถในการละลายอยู่เป็นจำนวนมาก โดยส่วนใหญ่ ความสามารถในการละลาย ณ เวลาใดๆ ถูกกำหนดให้เป็นส่วนเกิน/การขาดดุลการชำระเงินระหว่างทรัพยากรสภาพคล่องที่มีอยู่และภาระผูกพันที่ต้องชำระคืนในขณะนั้น อย่างไรก็ตาม เป็นการสมควรที่จะศึกษาคุณลักษณะที่สำคัญของความสามารถในการละลายของบริษัทและพิจารณา ความสามารถในการละลายซึ่งเป็นผลกระทบภายนอกของการจัดหาสินค้าคงคลังและต้นทุนพร้อมแหล่งที่มาของการก่อตัวและการล้มละลายตามลำดับเนื่องจากความไม่มั่นคง เพื่อวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ที่ดำเนินการโดยผู้ให้กู้ ก็เพียงพอที่จะกำหนดระดับความสามารถในการละลายได้สี่ระดับ ขึ้นอยู่กับค่าของอัตราส่วนหลักสามประการ:
1) ค่าสัมประสิทธิ์การจัดหาสินค้าคงเหลือและต้นทุนด้วยแหล่งที่มาของการก่อตัว (เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง)
โดยที่ P 1 - เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (ตารางที่ 4.1)
Z - จำนวนทุนสำรองและต้นทุน
2) อัตราส่วนการจัดหาสินค้าคงเหลือและต้นทุนกับแหล่งที่ยืมมาเองและระยะยาว
,
โดยที่ P 2.1 - แหล่งยืมระยะยาว
3) อัตราส่วนอุปทานของทุนสำรองและต้นทุนตามแหล่งที่มาหลัก
โดยที่ P 2.2 - เงินกู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืม
เราจะประเมินความสามารถในการละลาย (f1) โดยใช้สี่คลาส
ชั้นหนึ่งประกอบด้วยวิสาหกิจทั้งหมดที่มีค่าสัมประสิทธิ์มากกว่าหรือเท่ากับหนึ่ง สถานะทางการเงินขององค์กรดังกล่าวสามารถมีลักษณะที่มั่นคงอย่างแน่นอน ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการจัดทำทุนสำรองและค่าใช้จ่ายครอบคลุมจากเงินทุนหมุนเวียนของเราเอง
ธนาคารจะสนใจว่าสถานการณ์นี้จะดำเนินต่อไปนานแค่ไหน ความมั่นคงทางการเงินในหน่วยวันคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:
,
โดยที่ T คือค่าของช่วงเวลาที่วิเคราะห์ (สำหรับปี 365 วัน)
N - เงินทุนจากการขาย
ชั้นสองสอดคล้องกับข้อจำกัดปกติ
.
ฐานะทางการเงินขององค์กรเป็นปกติ จำนวนทุนสำรองและต้นทุนสอดคล้องกับความสามารถขององค์กรและเกิดขึ้นจากกองทุนของตนเองและที่ยืมมาระยะยาว อัตราเสถียรภาพของประเภทนี้ในหน่วยวันคำนวณดังนี้
.
ระดับความสามารถในการละลายที่สามถูกกำหนดให้กับองค์กรถ้า
ฐานะทางการเงินขององค์กรไม่มั่นคง จำนวนสินค้าคงคลังและต้นทุนมากเกินไป การก่อตัวของพวกเขาดำเนินการโดยการดึงดูดไม่เพียง แต่กองทุนของตัวเองและกองทุนที่ยืมระยะยาวเท่านั้น แต่ยังผ่านการกู้ยืมและการกู้ยืมระยะสั้นอีกด้วย อัตราเสถียรภาพของประเภทนี้ในหน่วยวันคำนวณดังนี้
คลาสที่สี่ถูกกำหนดให้กับองค์กรหากค่าสัมประสิทธิ์ทั้งสามมีค่าน้อยกว่าหนึ่ง รวมถึงวิสาหกิจที่มีภาวะทางการเงินในภาวะวิกฤติ วิสาหกิจที่มีสินค้าคงเหลือล้นเหลือ แหล่งที่มาสำหรับการก่อตัวของสินค้าคงคลังและต้นทุนไม่เพียงพอที่จะรักษาเงินทุนหมุนเวียนที่เป็นวัสดุ บริษัทจวนจะล้มละลาย
ตัวชี้วัดความน่าเชื่อถือทางเครดิตนี่คือบล็อกหลักของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กรของธนาคาร ความน่าเชื่อถือทางเครดิต - ความสามารถขององค์กรในการ "ยอมรับ" เงินกู้โดยไม่มีความเสียหายจากการมีเงินยืมมากเกินไปและชำระคืนเต็มจำนวนและตรงเวลา
สาระสำคัญของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตคือการคำนวณระบบบรรทัดฐานที่ทำให้สามารถกำหนดได้ว่าสินทรัพย์ใดที่มีระยะเวลาการขายที่แตกต่างกันดังนั้นภายในระยะเวลาใดองค์กรสามารถชำระภาระผูกพันที่รับไปแล้วได้หากโครงสร้าง ทางการเงิน (ซึ่งยังบ่งบอกถึงความมีประสิทธิผลของกิจกรรม) จะไม่เปลี่ยนแปลง
กับ ระบบประกอบด้วยสามมาตรฐาน
1. อัตราทรัพยากรเงินสดแสดงส่วนแบ่งของหนี้ระยะสั้นที่บริษัทสามารถชำระคืนได้ทันที:
,
โดยที่ AR 1 - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง
OB 1 - หนี้สินระยะสั้น
2. อัตราสภาพคล่องบ่งบอกถึงความสามารถในการชำระเงินขององค์กรสำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้การค้า ขึ้นอยู่กับการชำระหนี้ในเวลาที่เหมาะสมกับลูกหนี้:
,
โดยที่ AR 2 เป็นสินทรัพย์สภาพคล่องทั้งหมด
3. อัตราความครอบคลุมแสดงถึงความสามารถขององค์กรในการชำระคืนภาระผูกพันเร่งด่วนที่สุดผ่านการขายสินทรัพย์ที่ขายได้ไม่เพียงอย่างรวดเร็วเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสินทรัพย์หมุนเวียนที่สำคัญด้วย
,
โดยที่ AR 3 - ทรัพย์สินที่ระดม;
OB 2 - ภาระผูกพันที่ชัดเจนทั้งหมดของบริษัท
สำหรับตัวบ่งชี้แต่ละตัวเหล่านี้ จะมีการกำหนดไว้สี่ระดับ ลองเรียกช่วงเวลาระหว่างชั้นเรียนกัน
ให้เราพิจารณารายละเอียดเกี่ยวกับระดับของบรรทัดฐานของทรัพยากรทางการเงิน (f2) ชั้นหนึ่งประกอบด้วยองค์กรทั้งหมดที่ตรงตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ:
ชั้นที่สองถูกกำหนดไว้ในช่วงเวลา ชั้นที่สามตรงตามเงื่อนไข< 0,2 и 
- สำหรับคลาสที่สี่ ข้อจำกัดสุดท้ายจะกลับกัน นั่นคือ
ระดับอัตราสภาพคล่อง (f3) มีความคล้ายคลึงกัน:
ฉันเรียน >1;
ชั้นสอง;
ชั้นที่สาม<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
ชั้นเรียนที่สี่<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.
มาตรฐานความครอบคลุมชั้นเรียน (f4):
ฉัน: >= 3;
ครั้งที่สอง: ;
สาม:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
สี่:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.
เพื่อประเมินผลการวิเคราะห์สำหรับธนาคารนี้ เราแนะนำตัวบ่งชี้ระดับกลาง - การประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตซึ่งคำนวณโดยใช้สูตร:
,
ที่ไหน ฉัน - คลาส K4, K5, K6;
INT - การปัดเศษการดำเนินการเป็นจำนวนเต็ม
ฉันเรียน- บริษัทสามารถชำระภาระผูกพันเร่งด่วนทั้งหมดโดยใช้กองทุนมือถือ กล่าวคือ ในเวลาอันสั้นที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ รวมถึงการรายงานเงินทุนอย่างน้อย 70%
ชั้นเรียนที่สอง- ด้วยการดึงดูดสินทรัพย์ที่ระดมได้อย่างรวดเร็ว องค์กรสามารถชำระคืนภาระผูกพันเร่งด่วนได้ตั้งแต่ 80 ถึง 100% รวมถึงจาก 20 ถึง 70% โดยการโอนเงินโดยตรง
ชั้นที่สาม- การดึงดูดสินทรัพย์ที่ขายได้อย่างรวดเร็วทั้งหมดทำให้สามารถครอบคลุมหนี้ระยะสั้นได้น้อยกว่า 80% ซึ่งหมายถึงปัญหาสำคัญในการชำระหนี้กับเจ้าหนี้ อย่างไรก็ตาม บริษัทมีโอกาสที่จะฟื้นฟูความสามารถในการละลายได้
ชั้นเรียนที่สี่- บริษัทอยู่ภายใต้ภัยคุกคามต่อวิกฤติและการล้มละลาย และมีแนวโน้มที่ชัดเจนที่ฐานะทางการเงินของบริษัทจะถดถอย
การวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงินขององค์กรการวิเคราะห์บล็อกนี้ช่วยให้เราสามารถตอบคำถาม: องค์กรมีโอกาสที่จะใช้เงินกู้เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานหรือไม่เป็นอิสระในการตัดสินใจในด้านการเงิน?
ในการวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงิน ควรใช้ระบบอัตราส่วนทางการเงิน 4 ส่วน
· ค่าสัมประสิทธิ์เอกราชกำหนดลักษณะส่วนแบ่งของเงินทุนขององค์กรในงบดุลรวมและแสดงให้เห็นว่าขึ้นอยู่กับแหล่งเงินทุนภายนอกอย่างไร ยิ่งค่าของตัวบ่งชี้นี้สูงขึ้นเท่าใด องค์กรก็จะยิ่งมีอิสระทางการเงินมากขึ้นเท่านั้น
ค่าสัมประสิทธิ์เอกราชคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:
โดยที่ OB 4 คือหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท
OB 5 - สกุลเงินในงบดุล (รวมหนี้สิน)
· ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องตัวแสดงให้เห็นว่าส่วนใดของเงินทุนหมุนเวียนขององค์กรที่อยู่ในรูปแบบมือถือ และดังนั้นจึงกำหนดระดับของเสรีภาพในการดำเนินกลยุทธ์ทางการเงิน:
· ตัวบ่งชี้ DER (อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน) ช่วยเสริมค่าสัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระ ระบุลักษณะจำนวนเงินที่ยืมมาของรูเบิลคิดเป็นเงินหนึ่งรูเบิล:
· ค่าสัมประสิทธิ์ "มือที่ว่าง" จะแสดงลักษณะของอัตราส่วนของกองทุนเคลื่อนที่และกองทุนที่ถูกตรึงในงบดุลขององค์กร เช่น ในความเป็นจริงความสามารถในการตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงสภาพภายนอกได้อย่างรวดเร็วในตอนแรก ค่าสัมประสิทธิ์นี้เป็นตัวบ่งชี้การปรับสำหรับการคำนวณคลาส DER:
โดยที่ AR 4 คือทรัพย์สินในงบดุลของบริษัท
เช่นเดียวกับในบล็อกที่แล้ว เราจะพิจารณาสี่คลาสสำหรับแต่ละสัมประสิทธิ์
ระดับสัมประสิทธิ์เอกราช (f3):
ฉัน:และหากการเปลี่ยนแปลงของสัมประสิทธิ์สำหรับงวดนั้นเป็นค่าบวก
ครั้งที่สอง:และหากการเปลี่ยนแปลงของสัมประสิทธิ์สำหรับงวดนั้นเป็นลบ
สาม: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
สี่: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.
ระดับสัมประสิทธิ์ความคล่องตัว (f6):
ฉัน: ;
ครั้งที่สอง: >0,7;
สาม:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
สี่: <0,5.
ตัวบ่งชี้ระดับ DER (f7):
ฉัน:
สี่:> min(1; K10) และหากการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้ในช่วงเวลานั้นเป็นค่าบวก
หลักการคำนวณการประเมินความเป็นอิสระทางการเงินระหว่างกาลจะคล้ายกับหลักการคำนวณตัวบ่งชี้สุดท้ายสำหรับกลุ่มการวิเคราะห์ก่อนหน้า:
.
โดยที่ j คือคลาส K7, K8, K9
เราได้รับการแจกแจงเป็นสี่คลาส
ฉันเรียนมีความเป็นอิสระทางการเงินในระดับสูง ส่วนแบ่งของผู้ถือหุ้นในงบดุลเกิน 50% และมีแนวโน้มเพิ่มขึ้น สำหรับกองทุนที่ยืมมา จะช่วยให้สามารถดำเนินการทางการเงินได้ทั้งทางยุทธวิธีและเชิงกลยุทธ์ หากจำเป็น
ชั้นเรียนที่สองความเป็นอิสระทางการเงินในระดับที่ยอมรับได้ สำหรับกองทุนของตัวเองเกิน 50% แต่มีแนวโน้มที่จะลดลงและเพิ่มส่วนแบ่งของกองทุนที่ยืมมา ความเป็นไปได้ของการซ้อมรบอย่างรวดเร็วด้วยวิธีมือถือยังคงอยู่
ชั้นที่สามการพึ่งพาแหล่งเงินทุนภายนอกอย่างมีนัยสำคัญ: ส่วนแบ่งของเงินทุนที่ยืมเกิน 50% อย่างไรก็ตาม มีแนวโน้มลดลง ความเป็นไปได้ในการดำเนินการทางการเงินมีจำกัด
ชั้นเรียนที่สี่การพึ่งพาแหล่งเงินทุนภายนอกอย่างหนักและสถานการณ์ยังคงเลวร้ายลง เงินทุนหมุนเวียนของบริษัทไม่มีนัยสำคัญ ดังนั้นจึงแทบไม่มีความเป็นไปได้ของการดำเนินกลยุทธ์ทางการเงิน
ศึกษาโครงสร้างสินเชื่อที่ได้รับเป็นที่สนใจอย่างมากเนื่องจากทำให้สามารถเห็นได้ว่าฝ่ายบริหารขององค์กรต้องการ "รักษา" ภาระผูกพันในรูปแบบใด จึงเป็นการติดต่อธนาคารด้วยนโยบายการจัดการแบบเดิมๆ หรือเป็นมาตรการที่แหวกแนว และกรณีหลัง มีการใช้เป็นครั้งแรกหรือฝ่ายบริหารได้ดำเนินการในเงื่อนไขที่เส้นทางอื่นถูกปิดกั้นไปแล้วหรือไม่ ?
การรวมกันของเส้นทางที่เป็นไปได้ในพื้นที่นี้แสดงอยู่ในตาราง 4.1.
การจำแนกประเภทวิสาหกิจตามโครงสร้างของสินเชื่อที่ได้รับ
ตารางที่ 4.1
ตำนาน:
ปอนด์- สถานการณ์ที่กองทุนที่ยืมมาจำนวนมากขององค์กรเป็นหนี้ธนาคารระยะยาว สิ่งอื่นๆ ที่เท่าเทียมกัน วิสาหกิจระดับ LB เป็นผู้กู้ที่ต้องการมากที่สุดสำหรับการกู้ยืมระยะสั้น
แอล.อี.- สถานการณ์ที่กองทุนที่ยืมมาจำนวนมากขององค์กรอยู่ในรูปแบบของเจ้าหนี้ระยะยาว ในระดับของการกำหนดลักษณะ (สิ่งอื่นๆ ทั้งหมดเท่าเทียมกัน) องค์กรระดับ LE อยู่ในอันดับที่สอง
เอส.บี.- บริษัทได้รับเงินกู้ยืมจำนวนมากโดยการดึงดูดเงินกู้จากธนาคารระยะสั้น ในระดับความพึงพอใจ (สิ่งอื่นๆ ที่เท่าเทียมกัน) องค์กรคลาส SB อยู่ในอันดับที่สาม
เอส.อี.- เงินที่ยืมมาส่วนใหญ่ประกอบด้วยเจ้าหนี้ระยะสั้น วิสาหกิจระดับ SE (สิ่งอื่นที่เท่าเทียมกัน) เป็นผู้กู้ที่ต้องการน้อยที่สุด
เพื่อพิจารณาว่าองค์กรที่วิเคราะห์อยู่ในเซลล์ใดของเมทริกซ์ เราจะคำนวณตัวบ่งชี้สี่ตัว:
1) อัตราส่วนหนี้สินระยะยาว(สำหรับหนี้ระยะยาวในหนี้สินรวมของบริษัท)
โดยที่ P 2.3 - เจ้าหนี้การค้าระยะยาว
2) อัตราส่วนเจ้าหนี้การค้าระยะยาว(ส่วนแบ่งของเจ้าหนี้ระยะยาวในหนี้สินรวม)
,
3) อัตราส่วนหนี้สินระยะสั้น(หนี้สินระยะสั้นต่อหนี้สินรวม)
โดยที่ P 2.4 - เจ้าหนี้ระยะสั้น
4) อัตราส่วนเจ้าหนี้ระยะสั้น (เจ้าหนี้ระยะสั้นตามจำนวนหนี้สิน)
.
เมื่อใช้ค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้ ตัวบ่งชี้ต่อไปนี้จะถูกคำนวณ: K11 - K12, K12, K13 - K14, K14 ซึ่งสร้างอาร์เรย์หนึ่งมิติประกอบด้วยสี่องค์ประกอบ ในแต่ละกรณี องค์ประกอบสูงสุดของอาร์เรย์นี้จะกำหนดประเภทผู้ยืมที่ต้องการ: หากองค์ประกอบสูงสุดคือ K11 - K12 ดังนั้นประเภทผู้ยืมที่ต้องการคือ LB หากองค์ประกอบสูงสุดคือ K12 ดังนั้นประเภทของผู้ยืมคือ LE หากองค์ประกอบสูงสุดคือ K13 - K14 ดังนั้นประเภทผู้ยืม - SB; ประเภท SE เกิดจากองค์ประกอบสูงสุด K14 ประเภทผู้ยืมที่ต้องการในชั้นเรียนจะแสดงเป็น f8
การก่อตัวของการให้คะแนนแบบรวมข้อมูลที่สะสมช่วยให้เราสามารถคำนวณตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดได้ - คะแนนรวมของผู้ยืมจากสูตรการคำนวณที่เป็นไปได้นั้นได้เลือกสูตรที่ง่ายและชัดเจนที่สุดที่น่าเชื่อถือที่สุดแม้ว่ากระบวนการคำนวณจะเกี่ยวข้องกับการสูญเสียข้อมูลที่ค่อนข้างใหญ่ซึ่งจะนำมาพิจารณาด้านล่าง
.
การจัดอันดับแบบบูรณาการของผู้กู้สรุปข้อมูลเกี่ยวกับการวิเคราะห์ความสามารถในการละลาย การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิต การวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงิน และการวิเคราะห์โครงสร้างของสินเชื่อที่ได้รับ ในกรณีนี้ “ส่วนแบ่ง” ของแต่ละบล็อกในการประเมินสถานะทางการเงินโดยรวมของบริษัทโดยอัตโนมัติจะขึ้นอยู่กับจำนวนสัมประสิทธิ์ที่ใช้ในการวิเคราะห์แต่ละบล็อก ดังนั้นการเพิ่มจำนวนค่าสัมประสิทธิ์ลักษณะในภาคส่วนที่น่าสนใจที่สุดสำหรับนักลงทุนทำให้สามารถรับข้อมูลที่มีรายละเอียดมากขึ้นพร้อมกันและสะท้อนถึงความสำคัญของภาคส่วนนี้ในการประเมินอันดับโดยรวมของสถานะทางการเงิน
คลาสอินทิกรัลคะแนนของผู้ยืมได้มาจากการปัดเศษค่าคะแนนให้เป็นจำนวนเต็ม ค่าคะแนนที่แน่นอนช่วยให้คุณสามารถจัดอันดับผู้กู้สินเชื่อ (ตามระดับความน่าเชื่อถือ) ภายในคลาสเดียว
ระดับผู้ยืม (F) ถูกกำหนดโดยสูตร
.
ฉันเรียน- ผู้กู้ที่มีฐานะการเงินมั่นคงอย่างแน่นอน การพึ่งพาแหล่งเงินทุนภายนอกขององค์กรอยู่ในระดับต่ำ องค์กรสามารถชำระภาระผูกพันทั้งหมดได้ตรงเวลาด้วยสินทรัพย์เคลื่อนที่เพียงอย่างเดียว ความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับนั้นมีน้อยมาก
ชั้นเรียนที่สอง- ผู้กู้ที่มีความมั่นคงทางการเงินเป็นปกติ แหล่งเงินทุนระยะสั้นภายนอกไม่ได้มีบทบาทสำคัญในกิจกรรมขององค์กร สินค้าคงคลังสินค้าคงคลังโดยทั่วไปจะเป็นไปตามมาตรฐาน ความเสี่ยงในการให้กู้ยืมแก่ผู้กู้ที่กำหนดจะต้องไม่เกินระดับสูงสุดที่อนุญาต
ชั้นที่สาม- ผู้กู้ที่มีฐานะการเงินไม่มั่นคง บริษัทต้องอาศัยแหล่งเงินทุนภายนอก ความเสี่ยงในการชำระเงินสินเชื่อและสินเชื่อที่ได้รับอยู่ในระดับสูง
ชั้นเรียนที่สี่- ผู้กู้ที่อยู่ในภาวะวิกฤติทางการเงิน บริษัทไม่สามารถชำระหนี้ของตนได้และกำลังจะล้มละลาย การให้กู้ยืมแก่ผู้กู้ยืมประเภทนี้ไม่เหมาะสม
ดังนั้นจากการสรุปผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ทางการเงินของ บริษัท รัสเซียในส่วนของผู้ให้กู้ที่มีศักยภาพเรามีชุดตัวบ่งชี้ที่สำคัญสามตำแหน่ง: การประเมินสภาพคล่องที่สำคัญ, การจัดอันดับที่สำคัญของผู้ยืมและ ชั้นรวมของผู้ยืม การตีความที่สำคัญของการกำหนดผู้ยืมให้กับกลุ่มเฉพาะมีการกำหนดไว้ข้างต้น ฐานข้อมูลผู้กู้สินเชื่อได้รับการจัดอันดับตามอันดับรวม
เมื่อเปรียบเทียบผู้กู้สินเชื่อประเภทเดียวกันจำเป็นต้องเปรียบเทียบตัวชี้วัดดังต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ
1) การจัดอันดับรวมของผู้ยืม (การตั้งค่าให้กับผู้กู้ที่มีมูลค่าการจัดอันดับต่ำกว่า)
2) การประเมินสภาพคล่องแบบรวม (ให้สิทธิพิเศษแก่ผู้กู้ที่มีมูลค่าของตัวบ่งชี้นี้มากกว่า)
อย่างไรก็ตาม การเปรียบเทียบตามพิกัดอินทิกรัลจะดำเนินการโดยมีค่าเบี่ยงเบนสูงสุดที่อนุญาตคือ ±0.0(9) หากผู้ยืมประเภทเดียวกันซึ่งครอบครองเซลล์ต่อเนื่องกันในฐานข้อมูลมีความแตกต่างในเรตติ้งโมดูโลภายใน 0.0(9) ให้สิทธิพิเศษแก่ผู้ยืมที่มีการประเมินสภาพคล่องในหนึ่งมากกว่า (ทำการเปรียบเทียบโดยไม่มีค่าเบี่ยงเบนสูงสุด)
มีการแนะนำขั้นตอนที่ซับซ้อนนี้เนื่องจากการให้คะแนนแบบรวมมีข้อผิดพลาดองค์ประกอบหนึ่งที่เกิดขึ้นเนื่องจากการสูญเสียข้อมูลในขั้นตอนต่าง ๆ ของการคำนวณ (เช่นเมื่อปัดเศษหรือเมื่อย้ายจากมูลค่าเฉพาะของอัตราส่วนทางการเงินไปเป็นระดับเดียวกัน ). ค่าเบี่ยงเบนเกณฑ์ (และด้วยระยะขอบความปลอดภัยที่สูงเพียงพอ) อาจเป็นค่า 0.1 ทางเลือกในการประเมินสภาพคล่องของงบดุลเป็นตัวบ่งชี้สำคัญตัวที่สอง (ทดสอบ) เกิดจากสองสถานการณ์:
- ประการแรกการประเมินสภาพคล่องในรูปแบบอื่น (ไม่ได้มาตรฐาน) สะท้อนถึงผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิต - บล็อกที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์องค์กรที่ดำเนินการโดยธนาคาร
- ประการที่สองการสูญเสียข้อมูลเมื่อคำนวณการประเมินสภาพคล่องแบบรวมคือ "กล้องจุลทรรศน์"
ดังนั้น ระบบของตัวบ่งชี้ที่สำคัญสามตัว (ระดับ/อันดับ/การประเมินสภาพคล่อง) ช่วยให้คุณสามารถจัดอันดับกลุ่มย่อยของผู้มีโอกาสกู้ยืมสินเชื่อได้อย่างแม่นยำตามความน่าเชื่อถือ และด้วยเหตุนี้จึงลดความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้ การคำนวณเปรียบเทียบแสดงให้เห็นว่าระบบนี้มีประสิทธิภาพมากกว่าชุดตัวบ่งชี้อินทิกรัลที่สร้างขึ้นในทำนองเดียวกันหนึ่งหรือสองตำแหน่ง
ในการดำเนินการวิเคราะห์ทางการเงินของผู้กู้โดยสมบูรณ์ ธนาคารต้องใช้พร้อมกับตัวชี้วัดเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพด้วย ซึ่งไม่สามารถวัดและประเมินเป็นตัวเลขได้ ในกระบวนการตัดสินใจในการออกเงินกู้ จำเป็นต้องคำนึงถึงชื่อเสียงของผู้กู้ยืม (คุณสมบัติของพนักงาน การปฏิบัติตามสัญญา ระเบียบวินัยในการชำระเงิน ฯลฯ) รวมถึงลักษณะและแนวโน้มของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ (การพัฒนาอุตสาหกรรมที่ผู้ยืมดำเนินการ บทบาทและสถานที่ของเขาในอุตสาหกรรม ระดับการแข่งขัน ฯลฯ) การมีความต้องการผลิตภัณฑ์ที่ผลิตและจำหน่ายโดยผู้ยืม ฯลฯ
การวิเคราะห์ทางการเงินจำเป็นต้องมีข้อมูลทางการเงินที่เชื่อถือได้และอัปเดตอยู่ตลอดเวลา ทั้งที่ได้รับโดยตรงจากลูกค้า (งบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว) และมีอยู่ในคลังเครดิต (ข้อมูลเกี่ยวกับความล่าช้าในการชำระหนี้และการละเมิดอื่น ๆ ) รวมถึงข้อมูลที่มาจากภายนอก แหล่งที่มา (จากธนาคารที่ผู้กู้ซื้อขาย พันธมิตรทางธุรกิจ จากสื่อในปัจจุบัน ฯลฯ );
3) การควบคุมการใช้สินเชื่อ ควรแยกความแตกต่างจากการติดตามสถานะปัจจุบันของผู้กู้ยืมในกระบวนการกู้ยืม ควรกำหนดขั้นตอนสำหรับการควบคุมดังกล่าวไว้ในสัญญาเงินกู้หรือภาคผนวกพิเศษ (ตัวอย่างเช่นข้อกำหนดในการโอนบัญชีทั้งหมดของผู้มีโอกาสกู้ยืมไปยังธนาคาร ฯลฯ ) จำเป็นต้องพัฒนาบริการรักษาความปลอดภัยของธนาคาร
4) การดึงดูดหลักประกันที่เพียงพอสำหรับสินเชื่อที่ออกเพื่อป้องกันการสูญเสียในกรณีที่ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพัน
ในกรณีนี้ สถานการณ์ที่สำคัญคือจำนวนเงินประกันสินเชื่อต้องครอบคลุมไม่เพียงแต่จำนวนเงินกู้ที่ออกเท่านั้น แต่ยังรวมถึงจำนวนดอกเบี้ยด้วย อย่างไรก็ตาม ไม่ควรให้สินเชื่อสำหรับธุรกรรมที่น่าสงสัยไม่ว่าในกรณีใด เนื่องจากลูกค้าให้หลักประกันที่ "ดี" หลักประกันเป็นเพียงการค้ำประกันเพิ่มเติมเท่านั้น ไม่ใช่การชำระหนี้ แต่ไม่ได้ลดความเสี่ยงของการไม่ชำระหนี้ ธนาคารรัสเซียควรคำนึงถึงประเด็นนี้เป็นพิเศษเนื่องจากส่วนใหญ่การขายหลักประกันไม่ได้ชดเชยความสูญเสียจากสินเชื่อคงค้าง
ในทางปฏิบัติ ประเภทหลักประกันสินเชื่อที่สำคัญที่สุด ได้แก่ การค้ำประกัน การค้ำประกัน การจำนำสินค้า หลักทรัพย์ สังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ กรมธรรม์ประกันภัย การโอนผู้กู้ไปที่ธนาคารแห่งการเรียกร้องและบัญชี (เซสชั่น)
ผ่าน ข้อตกลงการรับประกันผู้ค้ำประกันมีภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ (ธนาคาร) ในการชำระหนี้ที่ผู้ยืมรับรู้หากจำเป็น (อยู่ในรูปแบบนี้ซึ่งการค้ำประกันมักพบในธุรกรรมสินเชื่อ) ตามที่แสดงในทางปฏิบัติ นี่เป็นรูปแบบการรักษาความปลอดภัยที่ยอมรับได้ โดยมีเงื่อนไขว่าผู้ค้ำประกันมีความสามารถในการละลายที่ไร้ที่ติ ซึ่งไม่ทำให้เกิดข้อสงสัยเกี่ยวกับปริมาณและความถูกต้องทางกฎหมายของภาระผูกพันที่เขาค้ำประกัน
รับประกัน- ภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรของบุคคลที่สามในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้ยืมเมื่อเกิดเหตุการณ์ค้ำประกัน การค้ำประกันของธนาคารแพร่หลายมากขึ้นโดยเฉพาะ มันแตกต่างจากการรับประกันตรงที่ภายในกรอบภาระผูกพันการค้ำประกันของธนาคารนั้น การเรียกร้องของผู้ยืมต่อผู้ให้กู้จะไม่ถูกนำมาพิจารณาด้วย ดังนั้น เมื่อได้รับเงินกู้ ธนาคารให้ความสำคัญกับการค้ำประกันมากกว่าการค้ำประกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการค้ำประกันมีเงื่อนไข "ตามความต้องการ" อย่างไรก็ตาม การใช้การค้ำประกันเป็นหลักประกันเงินกู้จำเป็นต้องมีการวิเคราะห์ของผู้ค้ำประกันเช่นเดียวกับผู้กู้เอง เนื่องจากการค้ำประกันในฐานะหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นถือเป็นรายการนอกงบดุลของผู้ค้ำประกัน เมื่อประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับผู้ค้ำประกัน จึงจำเป็นต้องตรวจสอบทั้งรายการในงบดุลและรายการนอกงบดุลของผู้ค้ำประกัน
ธนาคารที่ใช้การถอนหลักประกันจะต้องพิจารณาว่าสินทรัพย์ใดมีสิทธิ์ หลักประกันเมื่อสรุปธุรกรรมสินเชื่อใด ๆ และวิธีการคำนวณต้นทุนปัจจุบันของเงินกู้ ในการประเมินมูลค่าของทรัพย์สินที่จำนำจำเป็นต้องคำนึงถึงลักษณะดังต่อไปนี้เป็นพิเศษ:
- ความเป็นไปได้ในการขายในตลาดในเวลาที่สั้นที่สุดและโดยไม่ต้องเตรียมการขายล่วงหน้า
- ความถี่ของความผันผวนของราคาตลาดสำหรับสินทรัพย์ประเภทหนึ่งๆ
- ความสะดวกในการที่เจ้าหนี้สามารถหาหลักประกันและเข้าครอบครองได้
- ค่าเสื่อมราคาและความล้าสมัยของทรัพย์สินที่จำนำ
ควรจำไว้ว่าสินเชื่อที่ค้ำประกันโดยหลักประกันทางกายภาพในรูปแบบของบัญชีลูกหนี้มีความอ่อนไหวต่อการฉ้อโกงในส่วนของผู้ยืมมากที่สุด
ในการดำเนินการเชิงพาณิชย์ ผู้กู้อาจมีการเรียกร้องต่อบุคคลที่สาม ในกรณีนี้เขามอบหมายให้ธนาคารเป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้ที่ได้รับ ปกติ การมอบหมาย (เลิกจ้าง) ภาระผูกพันเนื่องจากการค้ำประกันการเรียกร้องทางธนาคารแพร่หลายในทางปฏิบัติของสถาบันการเงิน เมื่อเปรียบเทียบกับหลักประกันแล้ว การโอนสิทธิเรียกร้องและบัญชีมีข้อได้เปรียบทางเทคนิค ในกรณีนี้จะไม่มีปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บหลักประกัน
ประกันสินเชื่อเกี่ยวข้องกับการถ่ายโอนความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนให้กับองค์กรประกันภัยโดยออกกรมธรรม์ประกันภัยซึ่งสามารถรับเป็นหลักประกันเงินกู้ได้ ในกรณีนี้ ผู้กู้เป็นผู้รับผิดชอบค่าประกันทั้งหมด กรณีไม่ชำระหนี้ ธนาคารมีสิทธิเรียกค่าสินไหมทดแทนจากบริษัทประกันภัยสำหรับหนี้ที่สูญหายตามเงื่อนไขในกรมธรรม์ประกันภัย
สิ่งนี้อาจเป็นที่สนใจ (ย่อหน้าที่เลือก):
-
