สามารถชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ได้ การชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์และไม่ใช่สินค้า

การหมุนเวียนเงินสดดำเนินการในสองรูปแบบ: เงินสดและไม่ใช่เงินสด ความเคลื่อนไหวเงินวีรูปร่างเงินสดให้บริการธนบัตร เปลี่ยนเหรียญและเงินกระดาษ (ตั๋วคลัง) เป็นช่องทางหมุนเวียน และในบางกรณี เป็นฟังก์ชันการชำระเงิน โดยจัดเตรียม: การตั้งถิ่นฐานที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขายสินค้าและบริการ การจ่ายค่าจ้าง เงินบำนาญ ทุนการศึกษา สวัสดิการ การชำระค่าชดเชยการประกันภัยการชำระค่าหลักทรัพย์และรายได้ ชำระค่าสาธารณูปโภค ฯลฯ

ในเวลาเดียวกันธนบัตรสมัยใหม่มีเกณฑ์เครดิต แต่เมื่ออยู่ภายใต้อิทธิพลของกฎการไหลเวียนของเงินกระดาษ พวกเขาสามารถอ่อนค่าลงได้ภายใต้แรงกดดันของอัตราเงินเฟ้อ ช่องทางหลักในการออกธนบัตร ได้แก่

ก) การให้กู้ยืมจากธนาคารแก่องค์กรธุรกิจซึ่งรับประกันความเชื่อมโยงระหว่างการหมุนเวียนของเงินและการเปลี่ยนแปลงของผลิตภัณฑ์ทางสังคม

b) การให้กู้ยืมแก่รัฐในกรณีที่ธนาคารมีปัญหาแทนภาระหนี้ของรัฐบาล

ธนบัตรแบบคลาสสิกมีความหมายสองประการ: ทองคำสำรองของธนาคารและตั๋วเงินเชิงพาณิชย์ ธนบัตรสมัยใหม่มีเฉพาะสินค้าสำรองเท่านั้น ปัญหาหลักเกี่ยวกับเงินสดในนามของรัฐดำเนินการโดยธนาคารแห่งชาติ ความสัมพันธ์เชิงปริมาณระหว่างรูปแบบเงินสดและรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา และมีลักษณะเฉพาะจากแนวโน้มของข้อจำกัดและการแทนที่เงินสดโดยการชำระที่ไม่ใช่เงินสด

สาเหตุหลักในการพัฒนากระบวนการนี้คือ:

1) การชำระด้วยเงินสดมีราคาแพงเกินไป เนื่องจากรวมค่าใช้จ่ายจำนวนมากในการพิมพ์ธนบัตร การจัดเก็บ การขนส่ง และการเก็บเงิน

2) การจ่ายเงินสดชะลอการหมุนเวียนของการชำระเงิน ทำให้สังคมควบคุมได้ยาก และอาจก่อให้เกิดธุรกิจเงาและเงินทุนไหลออกในต่างประเทศ

3) การเพิ่มขึ้นของปริมาณเงินในการหมุนเวียนทำให้จำนวนคนงานที่ให้บริการการเคลื่อนไหวเพิ่มขึ้น: พนักงานเก็บเงิน ผู้ควบคุม นักสะสม ฯลฯ

4) การลดลงของการหมุนเวียนเงินสดได้รับการอำนวยความสะดวกโดยการแนะนำการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์และระบบบัญชีตัวแทนในระบบธนาคาร

จำเป็นต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการจัดองค์กรกระแสเงินสดที่ถูกต้องในสถานประกอบการจำนวนการชำระเงินสดซึ่งส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อขนาดของปริมาณเงินในการหมุนเวียน ขึ้นอยู่กับความเร็วของการหมุนเวียนของหน่วยการเงิน ความมั่นคงของการหมุนเวียนทางการเงินของประเทศ และต้นทุนการทำธุรกรรมเงินสด เพื่อรักษาวินัยที่เข้มงวดในองค์กรของการเป็นเจ้าของทุกรูปแบบ จึงได้มีการนำข้อกำหนดบังคับต่อไปนี้สำหรับกฎที่เหมือนกันสำหรับการจ่ายเงินสด:

ก) ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรสามารถเก็บเงินสดได้เฉพาะจำนวนเงินที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายเท่านั้นซึ่งขีด จำกัด นั้นจะถูกกำหนดโดยขนาดของธุรกรรมทางการเงินและการเงิน เงินทุนหมุนเวียนที่เหลืออยู่ขององค์กรจะถูกเก็บไว้ในการชำระเงินหรือบัญชีกระแสรายวันกับธนาคาร

b) เพื่อจ่ายค่าจ้าง บริษัท รับเงินสดจากธนาคารจากบัญชีกระแสรายวัน

c) องค์กรสามารถรับเงินจากธนาคารได้ก็ต่อเมื่อมียอดเงินคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันหรือบัญชีอื่น

ง) บริษัทบันทึกการรับเงินสดและค่าใช้จ่ายทั้งหมดลงในบัญชีเงินสด รายการจะทำทันทีหลังจากได้รับเงินหรือออกคำสั่งแต่ละครั้ง แคชเชียร์รายวันจะถอนเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับวันถัดไปและส่งรายงานพร้อมเอกสารใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายไปยังแผนกบัญชี

e) สำหรับการเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ของยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด, เกินบรรทัดฐานสำหรับการใช้จ่ายเงินสด, การผ่านรายการเงินสดที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่เหมาะสมในเครื่องบันทึกเงินสดและสำหรับการบัญชีอื่น ๆ ที่ไม่ใช่การบัญชีในลักษณะที่เถียงไม่ได้

บริการควบคุมและตรวจสอบของรัฐใช้บทลงโทษที่รุนแรงในรูปแบบของค่าปรับต่อผู้รับผิดชอบ

ไร้เงินสด การคำนวณ - นี่คือการเคลื่อนไหวของมูลค่าโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของเงินสด ดำเนินการในสองวิธี: 1) การโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งในสถาบันสินเชื่อ 2) ดำเนินการชดเชยการเรียกร้องแย้งโดยไม่ต้องใช้เงินสด

การชำระที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งให้บริการความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างองค์กรธุรกิจกับสถาบันการเงินและสินเชื่อ แบ่งออกเป็นการชำระเงินสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ ซึ่งรวมถึง การชำระเงิน ด้านหลัง สินค้า, งานที่ทำหรือให้บริการ และ ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ การดำเนินงาน - การชำระงบประมาณ การชำระคืนเงินกู้ การชำระค่าประกัน และภาระผูกพันอื่น ๆ หลักการสำคัญของการจัดการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในยูเครนคือ:

1) ภาระผูกพันในการจัดเก็บเงินทุนในการชำระบัญชีกระแสรายวันและบัญชีธนาคารอื่น ๆ

2) องค์กรชำระเงินสดและชำระเงินผ่านธนาคารโดยเลือกรูปแบบบัญชีอย่างอิสระซึ่งกำหนดไว้ในสัญญาและข้อตกลงกับธนาคาร

3) การชำระเงินจากผู้ซื้อสำหรับสินค้าคงคลังและบริการจะดำเนินการผ่านธนาคารเฉพาะในกรณีที่มีเงินเพียงพอในบัญชีของผู้ชำระเงิน

4) เงินถูกหักจากบัญชีของบริษัทตามคำสั่งของเจ้าของ รูปแบบการหักบัญชีโดยตรงจะใช้เฉพาะในกรณีพิเศษที่กำหนดโดยกฎหมายของยูเครนเท่านั้น

5) ช่วงเวลาการชำระเงินควรใกล้เคียงที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้กับเวลาในการจัดส่งสินค้า, การปฏิบัติงาน, การให้บริการ;

6) เงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้รับตามกฎหลังจากตัดจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องออกจากบัญชีของผู้ชำระเงิน

7) องค์กรมีสิทธิ์เลือกธนาคารเพื่อเปิดบัญชี

เงินสดในรูปแบบการชำระที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งไม่มีการแสดงออกที่แท้จริงมีอยู่ในรูปของเงินฝากในบัญชีธนาคารเท่านั้น พวกเขาเริ่มทำหน้าที่ทางการเงินก็ต่อเมื่อพวกเขาถูกถอนออกจากเงินฝากโดยออกเอกสารการชำระเงินต่อไปนี้:

คำสั่งจ่ายเงิน;

คำขอชำระเงิน-คำสั่งซื้อ;

เล็ตเตอร์ออฟเครดิต;

ตั๋วแลกเงิน

คำขอชำระเงิน

คำสั่งเรียกเก็บเงิน (คำแนะนำ) ในเวลาเดียวกัน เอกสารการชำระเงินที่ส่งโดยลูกค้าธนาคารจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของมาตรฐานที่กำหนดและมีรายละเอียดบางอย่าง ในกรณีที่ไม่มีเอกสารนั้นจะไม่ได้รับการยอมรับสำหรับการดำเนินการ สามารถส่งเอกสารการชำระเงินไปยังธนาคารได้ทั้งในรูปแบบกระดาษและการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

เงินจะถูกหักจากบัญชีของผู้ชำระเงินตามสำเนาเอกสารการชำระเงินชุดแรกเท่านั้น

การชำระเงิน คำสั่ง - นี่เป็นคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากลูกค้าไปยังธนาคารที่ให้บริการเพื่อโอนเงินตามจำนวนที่ระบุจากบัญชีของเขาเพื่อประโยชน์ของผู้รับ ด้วยความช่วยเหลือของคำสั่งชำระเงิน การชำระเงินจะดำเนินการสำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่งจริงตามลำดับการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการโอนจำนวนเงินที่เป็นของแต่ละบุคคลตามข้อตกลงของคู่สัญญาในกรณีอื่น ๆ ข้อตกลงทวิภาคีระบุจำนวนเงินและระยะเวลาในการโอนเงิน ความถี่ของการกระทบยอดการชำระเงิน และขั้นตอนในการชำระเงินงวดสุดท้ายโดยผู้ซื้อ ในกรณีที่ไม่สามารถชำระเงินตามคำสั่งชำระเงินโดยตรงกับผู้รับเงินได้ สามารถใช้คำสั่งชำระเงินที่รับประกันโดยธนาคารได้ ซึ่งระบุบริษัทสื่อสารเฉพาะจากบัญชีที่จะชำระเงินการโอนเงิน

การชำระเงิน ความต้องการ - คำสั่ง เป็นผู้รับเงินและถูกส่งไปยังผู้ชำระเงิน มันจัดทำเอกสารการชำระเงินรวมซึ่งประกอบด้วยส่วนบน - ความต้องการของซัพพลายเออร์ต่อผู้ซื้อเพื่อชำระต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่จัดส่งภายใต้สัญญาและส่วนล่าง - คำสั่งของผู้ชำระเงินไปยังธนาคารที่ให้บริการของเขาเพื่อโอนจากบัญชีของเขา จำนวนเงินที่ป้อนในบรรทัด "จำนวนเงินที่ต้องชำระ" เพื่อเร่งการชำระหนี้ แนะนำให้โอนพร้อมเอกสารการชำระและจัดส่ง หากผู้ชำระเงินปฏิเสธการชำระเงินจะต้องแจ้งให้ผู้รับเงินทราบโดยตรงตามลักษณะและภายในระยะเวลาที่กำหนดในสัญญา

ตรวจสอบ - คำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากเจ้าของบัญชีปัจจุบันไปยังธนาคารเพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งที่ระบุไว้ในบัญชีให้กับบุคคลนั้น เพื่อความสะดวกในการชำระหนี้ ธนาคารสามารถผูกเช็คแบบฟอร์ม 10, 20 และ 25 แผ่นได้ เช็คส่วนบุคคลจัดทำและลงบัญชีแยกกัน ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของสมุดเช็คคือหนึ่งปี เช็คการชำระหนี้ของแต่ละบุคคลคือสามเดือน ต้องส่งเช็คจากสมุดเช็คเพื่อชำระเงินภายในสิบวันปฏิทิน รับประกันการชำระเช็คโดยการฝากเงินในบัญชียอดคงเหลือแยกต่างหากหมายเลข 7222 "สมุดเช็คการชำระบัญชีและเช็คการชำระบัญชี" ในเวลาเดียวกัน ลูกค้าธนาคารเขียนเช็ค ดังนั้นเขาจึงไม่รับประกันการออกเงินเต็มจำนวน นี่เป็นการจำกัดการใช้เช็ค ดังนั้นจึงยังไม่กลายเป็นวิธีการชำระเงินสากล นอกจากนี้การจ่ายเช็คยังเกี่ยวข้องกับความไม่สะดวกในการออก การรับที่ธนาคาร การส่งมอบให้กับธนาคาร ฯลฯ

เลตเตอร์ออฟเครดิต - เอกสารทางการเงินที่สถาบันสินเชื่อแห่งหนึ่งตามใบสมัครของลูกค้าสั่งให้อีกฝ่ายชำระค่าเอกสารการจัดส่งสำหรับสินค้าที่จัดส่งหรือให้บริการโดยเสียค่าใช้จ่ายของเงินทุนที่สงวนไว้เป็นพิเศษเพื่อการนี้หรือจ่ายให้กับผู้ถือจดหมาย ของเครดิตเป็นเงินจำนวนหนึ่ง ตามกฎหมายปัจจุบัน ธนาคารผู้ออกอาจเปิด:

ก) เคลือบ เลตเตอร์ออฟเครดิต, สำหรับการชำระเงินโดยเงินของผู้ชำระเงินได้สำรองไว้ล่วงหน้าเต็มจำนวนในบัญชีกับธนาคารผู้ออกบัตรหรือกับธนาคารที่ต้องชำระเงิน

ข) ถูกเปิดเผย เลตเตอร์ออฟเครดิต - เช่นว่าหากผู้ชำระเงินมีเงินทุนไม่เพียงพอ ธนาคารผู้ออกบัตรจะค้ำประกันการชำระเงินผ่านการกู้ยืมจากธนาคาร

นอกจากนี้เลตเตอร์ออฟเครดิตยังสามารถ เพิกถอนได้, ซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกโดยธนาคารผู้ออกบัตร และ เอาคืนไม่ได้, การแก้ไขหรือการยกเลิกสามารถทำได้โดยได้รับความยินยอมจากผู้รับผลประโยชน์เท่านั้น กล่าวคือ ฝ่ายที่มีสิทธิได้รับเงิน

ตั๋วแลกเงิน - ตั๋วสัญญาใช้เงินที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่เป็นนามธรรมมาตรฐาน ซึ่งฝ่ายหนึ่งในข้อตกลงตกลงที่จะจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับอีกฝ่ายภายในระยะเวลาที่กำหนด คุณสมบัติเฉพาะของร่างพระราชบัญญัติ:

แบบฟอร์มนี้ถูกกำหนดไว้ตามกฎหมาย ซึ่งทำให้เป็นสากลและเข้าถึงได้สำหรับทุกวิชาของความสัมพันธ์ทางการเงิน

ความเป็นนามธรรม ไม่ได้ระบุสาเหตุของหนี้เพียงจำนวนเงินที่ชำระเท่านั้น

การไม่มีเงื่อนไขและการหักล้างไม่ได้ เครื่องหมายนี้บ่งชี้ว่าลูกหนี้ไม่มีสิทธิ์ปฏิเสธที่จะชำระหนี้

ความเฉพาะเจาะจงของเงื่อนไขการชำระเงิน ตั๋วแลกเงินสามารถออกได้เป็นระยะเวลาสูงสุดหนึ่งปี แต่ควรออกสูงสุดไม่เกิน 90 วัน ตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินมีการหมุนเวียนอยู่

ของสะสม คำสั่ง ใช้ในกรณีที่ธนาคารในนามของลูกค้า ได้รับเงินตามเอกสารการชำระเงินและโอนเงินเหล่านี้เข้าบัญชีธนาคารของเขา การดำเนินการเรียกเก็บเงินของธนาคารอาจจัดให้มีภาระผูกพันอื่น ๆ ของธนาคารในการดำเนินการบางอย่าง

การใช้บัตรชำระเงินกลายเป็นวิธีการชำระเงินที่ค่อนข้างสะดวก การชำระเงิน การ์ด - เอกสารทางการเงินที่รับรองการมีจำนวนเงินที่สอดคล้องกันในบัญชีธนาคารของเจ้าของที่สถาบันสินเชื่อ เจ้าของบัตรพลาสติกโดยไม่ต้องใช้เงินสดสามารถทำธุรกรรมการชำระเงินแบบเต็มรูปแบบภายในขอบเขตของบัตรเดบิตได้ตลอดเวลาหรือใช้เงินมากกว่าจำนวนเงินที่มีอยู่ภายในวงเงินที่กำหนด - บัตรเครดิต ระบบบัตรเครดิตที่มีชื่อเสียงที่สุด ได้แก่ Visa, Master Card, American Express ฯลฯ การชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ใช้ ATM, บัตรแม่เหล็ก, บัตรที่มีไมโครโปรเซสเซอร์, เครื่องชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์ในร้านค้าและสถานที่อื่น ๆ ที่ชำระเงินจำนวนมาก และเครื่องรับเงินที่บ้านที่ทำงานบนพื้นฐาน ของการถ่ายวิดีโอ

การชำระค่าสินค้าและบริการที่ไม่ใช่เงินสดตลอดจนการชำระภาระผูกพันทางการเงินนั้นดำเนินการในรูปแบบต่าง ๆ ซึ่งแต่ละรูปแบบมีคุณสมบัติเฉพาะในลักษณะและความเคลื่อนไหวของเอกสารการชำระเงิน
รูปแบบการชำระเงินเป็นวิธีการที่กำหนดโดยกฎหมายสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินขององค์กรและองค์กรผ่านทางธนาคาร
ตามกฎหมายรัสเซียปัจจุบัน มีการใช้รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและเอกสารดังต่อไปนี้: คำสั่งจ่ายเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิต เช็คและการเรียกเก็บเงิน
รูปแบบของการชำระหนี้ระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับจะถูกกำหนดโดยพวกเขาเองในสัญญาทางธุรกิจ
การชำระหนี้ตามคำสั่งการชำระเงินเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินที่ผู้ชำระเงินมอบให้กับสถาบันธนาคารที่ให้บริการเอกสารการชำระเงินที่มีคำสั่งให้โอนเงินจำนวนหนึ่งจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้รับภายในระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดหรือกำหนดขึ้นตาม มันอยู่ที่ธนาคาร ธนาคารจะดำเนินการตามคำสั่งของผู้ชำระเงินหากมีเงินอยู่ในบัญชี (รูปที่ 2.2) สามารถใช้เงินกู้ธนาคารเพื่อชำระเงินได้ (หากหน่วยงานทางเศรษฐกิจมีสิทธิ์ได้รับ)

1 - ผู้ชำระเงินออกคำสั่งการชำระเงินให้กับสถาบันธนาคารของเขาและธนาคารยอมรับ 2 - ธนาคารหักเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนเงินพร้อมกับคำแนะนำไปยังธนาคารของผู้รับเพื่อโอนเงินเข้าบัญชีปัจจุบันของเขา 3 - ธนาคารของผู้รับโอนเงินที่ได้รับเข้าบัญชีตัวแทนไปยังบัญชีของผู้ซื้อ 4 - ผู้ชำระเงินจะได้รับในรูปแบบของใบแจ้งยอดบัญชีการยืนยันการหักเงินจากบัญชีของเขาและการโอนเงินไปยังผู้รับ 5 - ธนาคารแจ้งผู้ซื้อในรูปแบบของสารสกัดจากการยืนยันบัญชีปัจจุบันของการโอนเงินเข้าบัญชีของเขา

ในการชำระเงินค่าสินค้าและบริการสามารถใช้คำสั่งชำระเงินได้ในกรณีต่อไปนี้: สำหรับสินค้าที่ได้รับและบริการโดยขึ้นอยู่กับการอ้างอิงในลำดับถึงหมายเลขและวันที่ของเอกสารยืนยันการรับสินค้าหรือบริการโดยผู้ชำระเงิน สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าค่าสินค้าและบริการ สำหรับการชำระเงินตามกำหนดเวลาที่ใช้สำหรับการเชื่อมต่อถาวรระหว่างผู้ซื้อและผู้ผลิต เพื่อชำระบัญชีเจ้าหนี้สำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ ธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ทั้งหมดจะดำเนินการโดยคำสั่งชำระเงินเท่านั้น นอกจากนี้ คำสั่งการชำระเงินยังใช้สำหรับการชำระเงินให้กับงบประมาณและหน่วยงานประกันของรัฐและสังคม การโอนเงินไปยังหน่วยงานของรัฐและประกันสังคม การชำระคืนเงินกู้ธนาคารและดอกเบี้ยเงินกู้ การชำระค่าปรับ ค่าปรับ ฯลฯ
ข้อดีของการชำระหนี้ตามคำสั่งชำระเงินคือให้การไหลเวียนของเอกสารที่ค่อนข้างง่ายและรวดเร็ว ความใกล้ชิดสูงสุดระหว่างช่วงเวลาที่ลูกค้าได้รับสินค้าและชำระเงิน และโอกาสสำหรับผู้ชำระเงินในการตรวจสอบคุณภาพของสินค้าหรือบริการล่วงหน้า กำลังจ่ายเงิน มูลค่าการซื้อขายที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมด รูปแบบการชำระเงินนี้มีสัดส่วนมากกว่า 80%
การชำระหนี้โดยการร้องขอการชำระเงินเป็นข้อกำหนดของผู้รับเงินต่อผู้ชำระเงินในการชำระจำนวนหนึ่ง ในการชำระเงิน ผู้รับจะส่งคำขอชำระเงินไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน (รูปที่ 23)

1 - ผู้รับส่งคำขอชำระเงินไปยังธนาคารของผู้ชำระเงินและธนาคารยอมรับ 2 - ธนาคารของผู้ชำระเงินส่งคำขอการชำระเงินไปยังผู้ชำระเงินเพื่อรับความยินยอมในการชำระเงิน (การยอมรับ) 3 - ผู้ชำระเงินตกลงที่จะชำระเงินและส่งคำขอการชำระเงินที่ยอมรับไปยังธนาคารของเขาเพื่อชำระเงิน 4 - ธนาคารได้รับความยินยอมในการชำระเงินถอนเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนไปยังธนาคารของผู้รับ 5 - ธนาคารของผู้รับโอนเงินที่ได้รับเข้าบัญชีตัวแทนไปยังบัญชีของผู้รับ 6 - ผู้ชำระเงินจะได้รับสารสกัดจากบัญชีของเขาเพื่อยืนยันการหักเงิน 7 - ธนาคารส่งสารสกัดจากบัญชีของผู้รับเพื่อยืนยันการโอนเงินเข้าบัญชีของเขา
ข้อกำหนดการชำระเงินอาจนำไปใช้ในการชำระหนี้สำหรับสินค้าที่จัดหาและให้บริการ รวมถึงในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดไว้ในข้อตกลงหลัก การชำระหนี้ผ่านการร้องขอการชำระเงินสามารถดำเนินการได้โดยได้รับอนุมัติล่วงหน้า (ยินยอมให้ชำระเงิน) และไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ชำระเงิน
การชำระเงินจะดำเนินการโดยไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ชำระเงินในกรณีต่อไปนี้:
- จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย
- กำหนดโดยคู่สัญญา (ผู้ชำระเงินและผู้รับ) ในข้อตกลงหลัก โดยขึ้นอยู่กับการอนุญาตให้ธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงินมีสิทธิ์ในการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องมีคำสั่ง
โดยการยอมรับของผู้ชำระเงิน ระยะเวลาในการรับคำขอชำระเงินจะถูกกำหนดโดยคู่สัญญาในข้อตกลงหลัก อย่างไรก็ตาม จะต้องเป็นเวลาอย่างน้อยสามวันทำการ ผู้ชำระเงินมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธทั้งหมดหรือบางส่วนในการยอมรับคำขอชำระเงินตามที่ระบุไว้ในข้อตกลงหลัก รวมถึงในกรณีที่มีความแตกต่างระหว่างแบบฟอร์มการชำระเงินที่ใช้กับข้อตกลงที่สรุปไว้ โดยมีการอ้างอิงถึง ข้อ หมายเลข วันที่ทำสัญญา และการระบุเหตุผลในการปฏิเสธ การปฏิเสธการชำระเงินของผู้ชำระเงิน (การยอมรับ) จะถูกทำให้เป็นทางการโดยการสมัครเป็นสามเท่าตามแบบฟอร์มที่กำหนด การปฏิเสธการชำระเงินสามารถทำได้ให้เสร็จสิ้น (สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ระบุในคำขอชำระเงิน) หรือบางส่วน
ความรับผิดชอบต่อการปฏิเสธที่จะชำระเงินตามคำร้องขอการชำระเงินอย่างไม่ยุติธรรมนั้นเป็นของผู้ชำระเงินในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายปัจจุบัน
หากไม่ได้รับคำขอปฏิเสธที่จะยอมรับการชำระเงินภายในระยะเวลาที่กำหนด จะถือว่าได้รับการยอมรับและจะได้รับการชำระเงินในวันถัดไปหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการยอมรับ
(_การชำระหนี้ด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินที่มีเงื่อนไขซึ่งธนาคาร (ธนาคารผู้ออก) ยอมรับในนามของผู้ชำระเงินเพื่อชำระเงินแก่ผู้รับเงินเมื่อนำเสนอโดยเอกสารหลังที่สอดคล้องกับ เงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตหรืออนุญาตให้ธนาคารอื่น (ธนาคารที่ดำเนินการ) ทำการชำระเงินดังกล่าว"
ธนาคารสามารถเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทต่อไปนี้ได้:
- ครอบคลุม (ฝาก) และเปิดเผย (รับประกัน);
- เพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีการคุ้มครอง (ฝาก) จะถือเป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดขึ้นซึ่งธนาคารผู้ออกจะโอนเงินของผู้ชำระเงินเองหรือเงินกู้ที่มอบให้กับเขาในการกำจัดธนาคารที่ดำเนินการ
เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการรับประกัน (รับประกัน) ธนาคารผู้ออกจะให้สิทธิ์แก่ธนาคารผู้ดำเนินการในการตัดเงินจากบัญชีตัวแทนที่เปิดไว้ด้วยจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต
เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารผู้ออกสามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ผู้รับเงินทราบล่วงหน้าและไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ต่อเขา เล็ตเตอร์ออฟเครดิตสามารถเพิกถอนได้เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น
เพิกถอนไม่ได้คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยกเลิกไม่ได้ประเภทหนึ่งคือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยัน ธนาคารที่ดำเนินการยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่ได้ตามคำขอของธนาคารผู้ออกซึ่งก็คือจะถือว่าภาระผูกพันภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตพร้อมกับผู้ออก
เมื่อได้รับแจ้งการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตแล้ว ซัพพลายเออร์จะจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อ ในการรับเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต เขาจะต้องส่งเอกสารการจัดส่งของธนาคารที่ดำเนินการและการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่ง โดยพื้นฐานแล้วธนาคารจะตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดและหลังจากนั้นเท่านั้น ชำระเงินแล้ว (ไม่ใช่เงินสด)

แผนการไหลของเอกสารเมื่อชำระเงินด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิต:
1การแจ้งการชำระเงินและเอกสารการจัดส่งที่เกี่ยวข้องจะถูกส่งไปยังธนาคารผู้ออกเพื่อจัดส่งไปยังผู้ชำระเงิน (รูปที่ 24)

ผู้ซื้อส่งใบสมัครไปยังธนาคารผู้ออกเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต 2 - ธนาคารผู้ออกเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและส่งผ่านธนาคารผู้ดำเนินการไปยังซัพพลายเออร์
3- ธนาคารผู้ดำเนินการแจ้งให้ซัพพลายเออร์ทราบเกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามที่เขาต้องการ 4 - ซัพพลายเออร์ปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาในการจัดหาผลิตภัณฑ์ให้กับผู้ซื้อ
5- ซัพพลายเออร์ดึงและส่งชุดเอกสารไปยังธนาคารผู้ดำเนินการเพื่อรับการชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต; 6 - ธนาคารผู้ดำเนินการจะส่งชุดเอกสารที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ไปยังธนาคารผู้ออก 7 - ธนาคารผู้ออกจะตรวจสอบเอกสารที่ได้รับและหากตรงตามเงื่อนไขทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิตก็จะชำระเงินให้ 8 - ธนาคารผู้ออกจะโอนเอกสารการชำระเงินไปยังผู้ซื้อ 9 - ธนาคารที่ดำเนินการจะให้เครดิตซัพพลายเออร์ตามจำนวนเงินที่ต้องชำระ
ข้อดีของรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตคือการรับประกันการชำระเงินและความสามารถในการรับเงินโดยเร็วที่สุดหลังจากส่งสินค้า ข้อเสียคือการเบี่ยงเบนเงินทุนจากการหมุนเวียนของผู้ซื้อเนื่องจากเขาสงวนไว้สำหรับชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ ใบเรียกเก็บเงินก่อนส่งสินค้า
การชำระเงินด้วยเช็ค เช็ค คือ หลักประกันที่มีการสั่งจ่ายอย่างไม่มีเงื่อนไขจากลิ้นชักไปยังธนาคารเพื่อชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในนั้นให้แก่ผู้ถือเช็ค ^
ผู้เข้าร่วมที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินด้วยเช็ค:
- ลิ้นชักเช็ค - บุคคลที่เขียนเช็ค
-ผู้ถือเช็ค - นิติบุคคลหรือบุคคลที่เป็นเจ้าของตามกฎหมายของเช็คที่ออก;
- ผู้ชำระเงิน - ธนาคารหรือสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ที่ได้รับใบอนุญาตให้ดำเนินกิจการธนาคารโดยที่ผู้ลิ้นชักมีเงินที่เขามีสิทธิ์จำหน่ายโดยการออกเช็ค
รูปแบบของเช็ค, รายละเอียด, ขั้นตอนการกรอก, ขั้นตอนเอกสาร (รูปที่ 25) ถูกกำหนดโดยกฎหมายและกฎเกณฑ์ของธนาคารที่กำหนดขึ้นตามนั้น

ข้าว. 25. แผนภาพการไหลของเอกสารสำหรับการชำระด้วยเช็ค:
1

ผู้ลิ้นชักยื่นคำขอต่อธนาคารเพื่อออกเช็คหรือสมุดเช็คและส่งคำสั่งจ่ายเงินเพื่อให้ฝากเงินเพื่อชำระเช็ค
2- ธนาคารของลิ้นชักกรอกรายละเอียดทั้งหมดของเช็คแล้วโอนไปที่ลิ้นชัก 3 - ลิ้นชักเช็คโอนเช็คไปยังผู้ถือเช็คเพื่อชำระตามจำนวนงานที่ทำ 4 - ผู้ถือเช็คจัดทำทะเบียนเช็คเป็นสำเนาสี่ชุดแล้วโอนไปที่ธนาคารของเขาซึ่งโดยค่าใช้จ่ายของธนาคารผู้ลิ้นชักจะจ่ายและโอนเงินเข้าบัญชีของผู้ถือเช็ค ธนาคารส่งคืนสำเนาทะเบียนชุดที่สี่ให้กับผู้ถือเช็ค 5 - ธนาคารของผู้ลิ้นชักส่งเช็คและทะเบียนที่สามไปยังศูนย์ชำระเงินสด (RCC) ซึ่งจะเครดิตเงินเข้าบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารของผู้ถือเช็ค สำเนาทะเบียนชุดที่สามและเช็คยังคงอยู่ใน RCC และฉบับแรกและฉบับที่สองจะถูกส่งไปยัง RCC ที่ให้บริการแก่ธนาคารผู้ลิ้นชัก 6- ตามการลงทะเบียนที่ได้รับ ธนาคารของลิ้นชักจะหักเงินจากบัญชีของลิ้นชักและสะท้อนถึงการใช้เงินตาม
ไปยังบัญชีผู้ติดต่อของคุณกับ RCC
(^มีเช็ค: ส่วนบุคคล, ผู้ถือและความสงบเรียบร้อย
เช็คส่วนตัวจะออกให้กับบุคคลใดบุคคลหนึ่งและไม่สามารถโอนได้
เช็คผู้ถือ (เช็คผู้ถือ) ถูกโอนจากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่งโดยการจัดส่งแบบธรรมดา
เช็คคำสั่งสามารถโอนได้โดยใช้ลายเซ็นโอน (สลักหลัง) การรับรองอาจเป็นส่วนบุคคลได้หากระบุถึงบุคคลที่โอนเช็คให้ และเว้นว่างไว้หากไม่ได้ระบุบุคคลดังกล่าว ไม่จำกัดจำนวนการรับรอง
การจ่ายเงินตามเช็คสามารถรับประกันทั้งหมดหรือบางส่วนได้โดยการอาวัลซึ่งติดไว้ที่ด้านหน้าของเช็คเพื่อระบุว่าให้ใครและใครเป็นผู้มอบเช็ค อาวัลเป็นการรับประกันเพิ่มเติมว่าจะมีการจ่ายเงิน
จากมุมมองของการเรียกเก็บเงิน (การรับเงิน) เช็คจะแบ่งออกเป็นเงินสดและการชำระหนี้
เช็คเงินสดใช้จ่ายเงินสดให้กับผู้ถือเช็คในธนาคาร เช่น ค่าแรง ความต้องการในครัวเรือน ค่าเดินทาง ค่าซื้อสินค้าเกษตร เป็นต้น
เช็คชำระเงินใช้สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ปัจจุบัน เมื่อชำระค่าสินค้าและบริการที่มีให้ จะใช้เช็ค โดยจ่ายจากกองทุน* ที่ลูกค้าฝากไว้ก่อนหน้านี้ในบัญชีธนาคารแยกต่างหาก ในการรับสมุดเช็คองค์กรจะต้องส่งใบสมัครไปยังธนาคารที่ให้บริการตามแบบฟอร์มที่กำหนดรวมถึงคำสั่งจ่ายเงินเพื่อโอนเงินจากบัญชีปัจจุบันไปยังบัญชีแยกต่างหาก "เช็คการชำระบัญชี" ลูกค้าได้รับสมุดเช็คจากธนาคารระบุจำนวนเงินที่ธนาคารฝากไว้ซึ่งเขาสามารถออกเช็คได้ ธนาคารผู้ชำระเงินจะออกจำนวนเงินนี้ให้กับผู้ถือเช็คจากเงินในบัญชีของผู้สั่งจ่ายหรือจากเงินที่เขาฝากไว้ในบัญชีแยกต่างหาก หากมีเงินในบัญชีของผู้สั่งจ่ายไม่เพียงพอชั่วคราว ธนาคารตามข้อตกลงกับเขาสามารถจ่ายเช็คด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองได้ ให้สั่งจ่ายเช็คเมื่อแสดงต่อผู้สั่งจ่ายภายใน 10 วัน
การชำระเงินสำหรับการรวบรวม เมื่อทำการชำระเงินเรียกเก็บเงิน ธนาคารจะดำเนินการในนามของลูกค้าและด้วยค่าใช้จ่ายของเขา เพื่อรับเงินจากลูกหนี้ (ผู้ชำระเงิน) เนื่องจากลูกค้าและ (หรือ) การยอมรับการชำระเงิน การชำระเงินสำหรับการเรียกเก็บเงินจะดำเนินการบนพื้นฐานของคำขอการชำระเงิน การชำระเงินสามารถทำได้ตามคำสั่งของผู้ชำระเงิน (โดยยอมรับ) หรือไม่มีคำสั่งของเขา (ในลักษณะที่ไม่ได้รับการยอมรับ) และคำสั่งเรียกเก็บเงิน ซึ่งการชำระเงินจะดำเนินการโดยไม่มี คำสั่งของผู้ชำระเงิน (ในลักษณะที่เถียงไม่ได้)
การหักเงินอย่างไม่มีข้อโต้แย้งจากบัญชีขององค์กรนั้นดำเนินการโดยผู้ตรวจภาษีของรัฐเมื่อรวบรวมภาษีค้างชำระและการชำระภาษีอื่น ๆ ให้กับงบประมาณจำนวนค่าปรับและการลงโทษอื่น ๆ ที่กำหนดโดยการกระทำทางกฎหมายตลอดจนเอกสารของผู้บริหารและเทียบเท่า ^
คำถามควบคุม
1.ตั้งชื่อขั้นตอนและขอบเขตการใช้การชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงิน
2.ข้อกำหนดในการชำระเงินมีลักษณะเฉพาะอย่างไร?
3.เล็ตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร และมีเทคโนโลยีอะไรบ้างในการชำระหนี้?
4.ตั้งชื่อขั้นตอนและลักษณะการชำระเงินด้วยเช็ค

องค์กรที่ดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียใช้กระแสการเงินสองประเภทหลัก: การชำระเงินด้วยเงินสดและไม่ใช่เงินสด โดยทั่วไปแล้ว หลักทรัพย์และการโอนหนี้ให้กับองค์กรที่สามจะถูกนำมาใช้เพื่อชำระคืนการเรียกร้องร่วมกัน การชำระด้วยเงินสดระหว่างคู่สัญญาจะดำเนินการโดยใช้ธนบัตรผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร แบบฟอร์มนี้ค่อนข้างแพร่หลาย แต่ตัวบ่งชี้เชิงลบหลักคือลักษณะที่จำกัด การใช้เงินสดมีความสมเหตุสมผลสำหรับการชำระเงินจำนวนเล็กน้อยในโหมดครั้งเดียว เนื่องจากการเคลื่อนย้าย การจัดทำเอกสาร และการถอนเงินจำนวนมากต้องใช้ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจากองค์กร นอกจากนี้ การทำงานโดยใช้เงินสดจำนวนมากต้องใช้อุปกรณ์พิเศษ สถานที่จัดเตรียมอย่างเหมาะสม และบุคลากรที่ได้รับการฝึกอบรมมาเป็นพิเศษ

ดังนั้นเมื่อมีการชำระหนี้ร่วมกันจำนวนมาก ระบบที่ไม่ใช่เงินสดจึงมักถูกใช้บ่อยกว่า แต่ละองค์กรขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมและปริมาณการหมุนเวียนทางการเงินเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอย่างอิสระซึ่งควบคุมโดยมาตรา 862 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย .

ประเภทการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

สำหรับกระบวนการเพิ่มประสิทธิภาพการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างคู่สัญญา องค์กร และหน่วยงานของรัฐ กองทุนงบประมาณและงบประมาณพิเศษ บุคคล สถาบันสินเชื่อ และลูกหนี้และเจ้าหนี้อื่น ๆ มีการจัดเตรียมรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการใช้แบบฟอร์มที่เลือกคือสะท้อนให้เห็นในภาระผูกพันตามสัญญาที่ลงนามโดยทั้งสองฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน ในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด การชำระเงินเกิดขึ้นผ่านสถาบันสินเชื่อและธนาคารที่องค์กรได้เปิดบัญชีที่เหมาะสม (การชำระเงิน สกุลเงิน พิเศษ) ในกรณีนี้ ข้อพิพาททั้งหมดที่เกิดขึ้นระหว่างคู่สัญญาจะได้รับการแก้ไขโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมขององค์กรตัวกลาง (ธนาคาร) ตามภาระผูกพันตามสัญญาในศาล การนำองค์กรสินเชื่อเข้าสู่กระบวนการยุติธรรมเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่มีการละเมิดการชำระหนี้และธุรกรรมเงินสดที่เกิดขึ้นจากความผิดของตน บทลงโทษและการลงโทษอื่น ๆ จะต้องระบุไว้ในข้อตกลงขององค์กรกับสถาบันสินเชื่อหรือธนาคาร ตามกฎหมายในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจะใช้แบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดประเภทต่อไปนี้:

1. การชำระบัญชีโดยใช้คำสั่งการชำระเงิน
2. การชำระเงินด้วยเช็ค
3. การชำระเงินคอลเลกชัน
4. การชำระเงินโดยใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต

การบัญชีสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

แต่ละองค์กรดำเนินงานตามกฎและข้อบังคับของการบัญชีและการบัญชีภาษี เพื่อสะท้อนถึงการชำระหนี้ร่วมกันในธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสด มีบัญชีงบดุลที่ใช้งานอยู่หมายเลข 51 "บัญชีกระแสรายวัน" กระบวนการรับเงินจะถูกบันทึกเป็นเดบิตและค่าใช้จ่ายจะถูกบันทึกเป็นเครดิต ยอดคงเหลือในบัญชี 51 ระบุจำนวนเงินในบัญชี ณ เวลาที่กำหนดยอดคงเหลือ ในการบันทึกความเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีพิเศษ จะใช้บัญชี 55 ขึ้นอยู่กับจำนวนและวัตถุประสงค์ของเงินทุน บัญชีย่อยจะถูกเปิดเพื่อจุดประสงค์ทางบัญชี เมื่อองค์กรดำเนินการในตลาดต่างประเทศ บัญชีหมายเลข 52 "บัญชีสกุลเงิน" จะถูกนำมาใช้เพิ่มเติม

ขั้นตอนเอกสารสำหรับการชำระที่ไม่ใช่เงินสด

เพื่อจัดเตรียมรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่เหมาะสม มีการจัดเตรียมเอกสารมาตรฐานซึ่งเนื้อหาอาจมีข้อกำหนดเพิ่มขึ้น ธนาคารยอมรับเฉพาะเอกสารที่กรอกและลงนามอย่างถูกต้องสำหรับธุรกรรมการชำระเงินเท่านั้น หากกรอกไม่ถูกต้องจะไม่สามารถทำการโอนเงินได้ สิทธิ์ในการลงนามในเอกสารการชำระเงินนั้นมีหลักประกันอยู่ในบัตรธนาคารที่กรอกครบถ้วน ซึ่งมีรายชื่อบุคคลที่มีสิทธิ์นี้ พร้อมตัวอย่างลายเซ็นและตราประทับขององค์กร (อย่างเป็นทางการ) เมื่อชำระเงินในรูปแบบใด ๆ ที่ไม่ใช่เงินสด เอกสารการชำระเงินและการชำระเงินที่ครบถ้วนจะต้องสะท้อนถึงข้อมูลต่อไปนี้:

1. ชื่อ วันที่ในเอกสารข้อตกลง
2. รายละเอียดผู้ชำระเงิน ชื่อของเขา (เต็มหรือตัวย่อตามเอกสารส่วนประกอบ) หมายเลขบัญชีกระแสรายวันหรือพิเศษ ชื่อธนาคารที่เปิดบัญชี บัญชีธนาคารตัวแทน
3. รายละเอียดผู้รับ ชื่อ หมายเลขบัญชีกระแสรายวันหรือบัญชีอื่น ชื่อสถาบันสินเชื่อ ธนาคาร ตัวแทนธนาคาร/บัญชี
4. จำนวนเงินที่โอน (จำเป็นเป็นคำและตัวเลข)
5. วัตถุประสงค์ของการชำระเงินหรือวันที่และหมายเลขซีเรียลของเอกสารหรือข้อตกลงตามจำนวนเงินที่จะถูกตัดออก

ขึ้นอยู่กับรูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด จำนวนการชำระและเอกสารการชำระเงินที่ต้องการมักจะกรอก 4 ชุด (ยกเว้นเช็ค) การกรอกจะเกิดขึ้นในรูปแบบสำเนาคาร์บอนในแต่ละครั้งหรือโดยใช้วิธีการทางเทคนิค การชำระเงินตามเอกสารที่กรอกถูกต้องจะเกิดขึ้นในวันทำการของสถาบันสินเชื่อหรือธนาคาร จนถึงเวลา 13.00 น.

คำสั่งจ่ายเงิน

รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่ใช้มากที่สุดคือคำสั่งจ่ายเงิน ด้วยความช่วยเหลือของเอกสารนี้ 93% ของการชำระหนี้ร่วมกันทั้งหมดจะดำเนินการ เอกสารนี้เป็นคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรถึงธนาคารให้โอนเงินที่อยู่ในการชำระเงิน สกุลเงินต่างประเทศ บัญชีพิเศษขององค์กร ผู้รับเงิน สถาบันสินเชื่อของเขาไปยังบัญชีที่ระบุในเอกสาร การชำระค่าสินค้าและสินค้าที่ไม่ใช่สินค้าจะดำเนินการโดยใช้ใบสั่งการชำระเงิน ประเภทแรกรวมถึงการโอนเงินสำหรับการให้บริการ สินค้าและวัสดุที่ได้รับ การโอนล่วงหน้า การชำระคืนเจ้าหนี้ การชำระค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค ฯลฯ การโอนที่ไม่ใช่สินค้าสามารถทำได้ไม่เพียงแต่โดยใช้คำสั่งการชำระเงินเท่านั้น สามารถเรียกเก็บเงินตามรูปแบบการชำระเงินได้ การชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้ารวมถึงการชำระเงินต่อไปนี้: การจ่ายเงินให้กับงบประมาณในระดับต่างๆ, กองทุนนอกงบประมาณ, การชำระคืนเงินกู้, การกู้ยืม, เงินเบิกเกินบัญชี, ดอกเบี้ยจากการใช้, การโอนเงินตามส่วนแบ่งในทุนจดทะเบียนขององค์กร การได้มาซึ่งหุ้น ตั๋วเงิน การชำระคืนค่าปรับ การลงโทษ และค่าปรับที่กำหนด ฯลฯ ด้านบวกของการใช้การชำระเงินประเภทนี้คือ การไหลของเอกสารที่ง่ายขึ้น ความสามารถในการชำระเงินสำหรับการชำระที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ และความเร็วของการเคลื่อนย้ายเงินทุน

ของสะสม

ในกรณีของการชำระหนี้เรียกเก็บเงิน ธนาคารพร้อมด้วยเอกสารการชำระเงินและการชำระเงินที่ดำเนินการอย่างเหมาะสม (คำขอชำระเงิน) จะหักเงินตามจำนวนที่ระบุจากบัญชีของผู้ชำระเงิน ข้อกำหนดจะถูกนำเสนอต่อธนาคารซึ่งมีบัญชีของผู้ชำระเงินอยู่เพื่อถอนจำนวนเงินที่ระบุไว้ในเอกสารเพื่อประโยชน์ของผู้รับ กรณีเงินในบัญชีไม่เพียงพอ เอกสารจะถูกฝากไว้ที่ตู้เก็บเอกสารของธนาคาร เงินจะถูกตัดออกเมื่อได้รับเงิน ด้วยระบบการชำระหนี้ธนาคารจะจ่ายเอกสารการชำระเงินตามความสำคัญ ประการแรก จะมีการชำระค่าสินไหมทดแทนที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ (การชำระบัญชีพร้อมงบประมาณ ค่าปรับ) จากนั้นจึงส่งเอกสารจากซัพพลายเออร์ของสินค้าและบริการ

การชำระเงินด้วยเช็ค

องค์กรที่ใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดด้วยเช็คจะได้รับสมุดเช็คจากธนาคารที่ให้บริการก่อนซึ่งแต่ละหน้าเป็นเอกสารการชำระเงิน เช็คถูกกรอกสำหรับองค์กรผู้รับหรือบุคคลที่ระบุ โดยระบุจำนวนเงินที่ชำระ วัตถุประสงค์ และวันที่ดำเนินการเสร็จสิ้น เช็คที่ได้รับการรับรองโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรและผู้อำนวยการจะต้องขึ้นเงินภายใน 10 วันทำการของธนาคารนับจากวันที่ออก การรับเงินจากเช็คเกิดขึ้นผ่านธนาคารขององค์กรที่ออกเช็ค เงินจะจ่ายเป็นเงินสดหลังจากที่ธนาคารตรวจสอบว่าเอกสารครบถ้วนแล้วและมีเงินอยู่ในบัญชีของผู้ชำระเงินหรือไม่

เลตเตอร์ออฟเครดิต

หากต้องการใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต บริษัทผู้ชำระเงินจะสงวนจำนวนเงินจำนวนหนึ่งไว้ในบัญชีพิเศษ เมื่อให้บริการหรือจัดหาสินค้าผู้ซื้อจะสั่งให้ธนาคารโอนเงินจากบัญชีเล็ตเตอร์ออฟเครดิตไปยังซัพพลายเออร์รายใดรายหนึ่ง ระบบการชำระหนี้นี้สะท้อนให้เห็นในเบื้องต้นในภาระผูกพันตามสัญญาและลงนามโดยทั้งสองฝ่าย สำหรับบริษัทซัพพลายเออร์ การใช้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะให้ผลกำไรมากกว่า ในกรณีของการสำรองเงินทุนภายใต้ข้อตกลงเฉพาะในบัญชีพิเศษ พวกเขารับประกันว่าจะได้รับจำนวนเงินที่ตกลงกันไว้เต็มจำนวนภายในระยะเวลาที่กำหนด เงินที่ถูกบล็อกในบัญชีเลตเตอร์ออฟเครดิตอาจถูกถอนออกจากผู้ชำระเงินในกรณีที่บริษัทซัพพลายเออร์ปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาที่ไม่เหมาะสม

การชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์และที่ไม่ใช่สินค้า

การตั้งถิ่นฐานขององค์กรแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: การชำระเงินสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของสินค้า (การชำระกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา) และการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุนเท่านั้น (การชำระบัญชีด้วยงบประมาณและกองทุนนอกงบประมาณ ผู้ก่อตั้ง บุคคลที่รับผิดชอบ)

การชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์จะดำเนินการตามใบสั่งการชำระเงินเท่านั้น คำสั่งจ่ายเงิน– นี่คือคำสั่งจากเจ้าของบัญชีกระแสรายวันไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินจำนวนที่เหมาะสมจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีกระแสรายวันของผู้รับ

แน่นอนว่าธนาคารยอมรับคำสั่งจ่ายเงินเพื่อดำเนินการเฉพาะเมื่อมีเงินเพียงพอในบัญชีของผู้ชำระเงิน

สำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ มีรูปแบบการชำระเงินดังต่อไปนี้:

– คำสั่งจ่ายเงิน

– กำหนดการชำระเงิน;

– คำขอชำระเงิน-คำสั่งซื้อ

– เล็ตเตอร์ออฟเครดิต;

– การตรวจสอบการชำระหนี้;

– การชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน (เมื่อชำระเงินที่เคาน์เตอร์)

- ตั๋วเงิน

การชำระหนี้ตามคำสั่งจ่ายเงิน คำสั่งชำระเงินเป็นรูปแบบการชำระเงินที่แพร่หลายสำหรับการทำธุรกรรมสินค้าซึ่งสะดวกมากในกรณีที่ต้องชำระค่าสินค้าหรือบริการล่วงหน้า ขั้นแรกจะมีการร่างคำสั่งการชำระเงินตามจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าและหลังจากได้รับสินค้าแล้วจะต้องชำระส่วนที่เหลือ

บ่อยครั้งที่มีการชำระเงินล่วงหน้า 50% ของจำนวนธุรกรรม - ความเท่าเทียมกันที่เกี่ยวข้องกับทั้งสองฝ่าย ข้อกำหนดในการชำระเงินล่วงหน้าเต็มจำนวนมีความเฉพาะเจาะจง

คำสั่งจ่ายเงินเขียนไว้ในแบบฟอร์มที่กำหนดและส่งไปยังธนาคารเป็นชุด 4 ชุด สำเนาชุดแรกหลังจากหักเงินจากบัญชีกระแสรายวันของผู้ชำระเงินแล้ว จะยังคงอยู่ในเอกสารของธนาคารของผู้ชำระเงิน ส่วนชุดที่สี่จะถูกส่งกลับไปยังผู้ชำระเงินพร้อมประทับตราของธนาคารเป็นใบเสร็จรับเงิน ซึ่งหมายความว่าเอกสารได้รับการยอมรับเพื่อดำเนินการแล้ว

สำเนาคำสั่งการชำระเงินชุดที่สองและสามจะถูกส่งไปยังธนาคารของผู้รับ หลังจากที่เงินเข้าบัญชีปัจจุบันของเขาแล้ว สำเนาที่สองจะยังคงอยู่ในเอกสารของธนาคาร และสำเนาที่สามจะถูกโอนไปยังผู้รับเพื่อยืนยันการทำธุรกรรม

การคำนวณโดยใช้การชำระเงินตามกำหนดเวลา. เมื่อชำระเงินโดยใช้การชำระเงินตามกำหนดเวลา จะใช้คำสั่งการชำระเงิน หากการจัดหาสินค้า (บริการ) มีลักษณะความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจในระยะยาว ความสม่ำเสมอ และความสม่ำเสมอ การคำนวณโดยใช้การชำระเงินตามแผนจะถูกใช้ รูปแบบการชำระเงินนี้เกี่ยวข้องกับการโอนยอดเป็นงวด (ตามแผนการจัดหา) แทนที่จะชำระเงินสำหรับชุดสินค้าแต่ละชุด ภายในกรอบเวลาที่กำหนด ต้นทุนจริงของสินค้าที่ได้รับและการชำระเงินจะถูกเปรียบเทียบ และฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรืออีกฝ่าย (ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์) จะสร้างความแตกต่าง

การคำนวณโดยการร้องขอการชำระเงิน-คำสั่งซื้อ. การสั่งซื้อคำขอชำระเงินเป็นข้อกำหนดจากซัพพลายเออร์ถึงผู้ซื้อในการชำระค่าสินค้าหรือบริการตามชุดเอกสารที่แนบมาด้วย

ซัพพลายเออร์เขียนคำขอสั่งซื้อการชำระเงินเป็น 3 สำเนาหลังจากจัดส่งผลิตภัณฑ์และส่งไปยังผู้ซื้อ

ผู้ซื้อเมื่อได้รับผลิตภัณฑ์แล้วให้ตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาและกรอกส่วนที่สองของคำสั่งขอชำระเงิน - คำสั่งชำระเงินที่เขาชำระค่าสินค้าที่ได้รับ หากสินค้าหรือบริการที่ได้รับไม่ได้ระบุไว้ในสัญญา มีคุณภาพไม่ดีหรือไม่สมบูรณ์ หรือไม่ได้รับตรงเวลา ผู้ซื้ออาจปฏิเสธที่จะชำระเงินสำหรับการขนส่งสินค้าทั้งหมดหรือบางส่วน

ข้อตกลงในการชำระค่าเอกสารเรียกว่า การยอมรับเอกสารนี้. การยอมรับได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการ หัวหน้าฝ่ายบัญชี และตราประทับของผู้ซื้อ การปฏิเสธที่จะยอมรับคำสั่งคำขอชำระเงินจะต้องมีเหตุผลโดยอ้างอิงกับเงื่อนไขของข้อตกลงและประกาศภายใน 3 วันทำการ ไม่นับวันที่ได้รับคำสั่งคำขอชำระเงินที่ธนาคารของผู้ชำระเงิน

สำเนาคำสั่งคำขอชำระเงินจำนวนสามชุดจะถูกส่งไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน สำเนาชุดแรกยังคงอยู่ในเอกสารของผู้ชำระเงิน ชุดที่สองจะถูกส่งไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์ ส่วนชุดที่สามจะถูกส่งกลับไปยังผู้ชำระเงินเพื่อยืนยันการโอนเงิน

เมื่อชำระเงินโดยใช้คำสั่งชำระเงิน ระบบจะใช้การเรียกเก็บเงิน ของสะสม– เป็นคำสั่งให้ธนาคารรับเงินจากเจ้าของบัญชีตามการชำระบัญชี สินค้าโภคภัณฑ์ และเอกสารทางการเงิน จากนั้นธนาคารจะส่งต่อเอกสารไปยังธนาคารของผู้ชำระเงินเอง ซึ่งจะทำให้การชำระเงินรวดเร็วยิ่งขึ้น (บริการเรียกเก็บเงินมีให้กับลูกค้าโดยคิดค่าคอมมิชชั่น)

การชำระหนี้โดยใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต- เลตเตอร์ออฟเครดิต- นี่คือคำสั่งจากธนาคารของผู้ซื้อไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์เพื่อชำระค่าสินค้าและบริการแก่ซัพพลายเออร์ตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในใบสมัครเลตเตอร์ออฟเครดิตของผู้ซื้อ ใบสมัครเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตจัดทำขึ้นเป็น 5 ชุด สำเนาแรกยังคงอยู่ในธนาคารของผู้ซื้อ ส่วนที่สองจะถูกส่งกลับไปยังผู้ซื้อเพื่อเป็นการยืนยันการทำธุรกรรม สำเนาที่เหลือจะถูกส่งไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์ ธนาคารของซัพพลายเออร์จะมอบสำเนาหนึ่งชุดให้กับซัพพลายเออร์ และใช้อีกสองชุดตามความต้องการของตนเอง

เมื่อได้รับสำเนาใบสมัครแล้วซัพพลายเออร์ก็เริ่มจัดส่งสินค้าและหลังจากการจัดส่งจะนำเสนอชุดเอกสารให้กับธนาคารตามการโอนเงินเข้าบัญชีปัจจุบันของเขา จากนั้นชุดเอกสารจะถูกส่งไปยังผู้ซื้อ

รูปแบบการชำระเงินนี้ใช้เฉพาะในการตั้งถิ่นฐานนอกเมืองเท่านั้น มีการออกเล็ตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์เพียงรายเดียว ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นกำหนดไว้ในข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ

แยกแยะ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุมและเปิดเผย- เลตเตอร์ออฟเครดิตจะถือว่าได้รับความคุ้มครองหรือฝากไว้ โดยผู้ชำระเงินจะฝากเงินล่วงหน้าเพื่อชำระหนี้กับซัพพลายเออร์ เมื่อผู้ซื้อส่งใบสมัครไปยังธนาคาร เงินบางส่วนจากบัญชีกระแสรายวันของเขาจะถูกโอนไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์เพื่อรับเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ซึ่งบันทึกไว้ในบัญชีของผู้ซื้อโดยทางไปรษณีย์:

ดีที ช. 55 “บัญชีพิเศษในธนาคาร” บัญชีย่อย 1 “เลตเตอร์ออฟเครดิต” – จำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต

เค-ที ช. 51 “บัญชีกระแสรายวัน – จำนวนเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

การชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่เปิดเผยให้กับซัพพลายเออร์นั้นค้ำประกันโดยธนาคารของผู้ซื้อ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดเผยจะถูกเปิดให้กับลูกค้าตัวทำละลายที่เชื่อถือได้ เงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดเผยคือการมีความสัมพันธ์ตัวแทนระหว่างธนาคารของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ ความสัมพันธ์ของผู้สื่อข่าวระหว่างธนาคารหมายถึงอะไร? ประกอบด้วยความจริงที่ว่าธนาคารแห่งแรกมีบัญชีในบัญชีที่สองและบัญชีที่สองในบัญชีแรก จากนั้น เมื่อเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีฝาปิด เงินจะถูกหักจากบัญชีตัวแทนของธนาคารของผู้ซื้อกับธนาคารของผู้ชำระเงิน

ยอดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยังไม่ได้ใช้เมื่อหมดอายุจะถูกโอนกลับไปยังบัญชีธนาคารของผู้ซื้อ

เลตเตอร์ออฟเครดิตแต่ละฉบับจะต้องระบุว่าเป็นหรือไม่ เพิกถอนหรือเพิกถอนไม่ได้- หากไม่มีข้อบ่งชี้ดังกล่าวจะถือว่าเพิกถอนได้ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนสามารถแก้ไขหรือยกเลิกโดยธนาคารของผู้ซื้อ (ในนามของผู้ซื้อ) โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากซัพพลายเออร์ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่สามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากซัพพลายเออร์ที่เปิดให้เปิดไว้

การชำระเงินด้วยเช็ค- เช็คชำระเงิน- เป็นเอกสารที่มีคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรโดยไม่มีเงื่อนไขจากบุคคลที่ออกเช็คไปยังธนาคารของเขาเพื่อโอนเงินจำนวนที่ระบุในเช็คจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้รับเงิน (ผู้ถือเช็ค)

โดยทั่วไป ผู้ชำระเงินจะออกเช็คชำระหนี้และโอนไปยังผู้รับเงิน ณ เวลาที่ธุรกรรมทางธุรกิจ เขาแสดงเช็คไปที่ธนาคารเพื่อชำระเงิน

เช็ค เช่น เล็ตเตอร์ออฟเครดิต สามารถครอบคลุมได้ด้วยเงินทุนที่ลูกค้าโอนเข้าบัญชีพิเศษ และไม่ครอบคลุม เช่น ได้รับการค้ำประกันโดยธนาคาร

ในการรับเช็คการชำระหนี้ บริษัทจะติดต่อธนาคารพร้อมใบแจ้งยอดที่ระบุจำนวนเช็คและจำนวนเงินทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการชำระด้วยเช็ค ตามแอปพลิเคชันนี้ จะมีการกำหนดขีดจำกัดของเช็คหนึ่งใบ ซึ่งจะประทับตราไว้ที่ด้านหลังของเช็คแต่ละใบ สำหรับเช็คที่ฝาก คำสั่งจ่ายเงินตามจำนวนเงินที่ประกาศจะถูกส่งไปยังธนาคารพร้อมกับใบสมัคร หลังจากนั้นบริษัทจะได้รับสมุดเช็คจากธนาคาร

เช็คที่ออกมีอายุสิบวันไม่นับวันที่ออก

การบัญชีสำหรับการออกเช็คได้รับการดูแลโดยเจ้าของสมุดเช็คในบัญชีย่อย 2 "สมุดเช็ค" ของบัญชีที่ใช้งานอยู่ 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร"

รูปแบบการชำระเงินของตั๋วแลกเงิน ที่นี่เราจะมาแนะนำเกี่ยวกับการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์ สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์เป็นการผ่อนผันหรือผ่อนชำระสินค้า (บริการ) ที่ขายไป การผ่อนชำระหรือผ่อนชำระเทียบเท่ากับการให้กู้ยืมระยะสั้นโดยคิดดอกเบี้ยจากผู้ชำระเงิน ดอกเบี้ยเหล่านี้ภายในขีดจำกัดของอัตราที่กฎหมายกำหนดจะรวมอยู่ในต้นทุนของสินค้าคงคลังที่ซื้อและสิ่งที่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้จะจ่ายจากกำไรสุทธิ

ซัพพลายเออร์จะให้เครดิตเชิงพาณิชย์ในรูปแบบของการชำระหนี้ในบัญชีเปิดหรือในรูปแบบการเรียกเก็บเงิน

ในกรณีแรก (เมื่อชำระเงินในบัญชีที่เปิดอยู่) ซัพพลายเออร์จะให้ผลิตภัณฑ์และเอกสารการชำระเงินแก่ผู้ซื้อโดยไม่ได้รับภาระหนี้จากเขา แต่เปิดบัญชีสำหรับหนี้ของเขา การชำระหนี้เกิดขึ้นในการชำระเงินเป็นงวด

รูปแบบการชำระเงินของตั๋วแลกเงินแสดงถึงการชำระระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อบนพื้นฐานของเอกสารพิเศษ - ตั๋วแลกเงิน ตั๋วแลกเงิน- นี่คือหลักประกันที่เป็นภาระหนี้ที่เป็นลายลักษณ์อักษรของแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้นโดยให้สิทธิ์แก่เจ้าของ (ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน) สิทธิที่เถียงไม่ได้ในการเรียกร้องจากการชำระหนี้ของลูกหนี้ตามจำนวนภาระผูกพัน

ตั๋วแลกเงินใช้เป็นรูปแบบหนึ่งของสินเชื่อเชิงพาณิชย์และเป็นวิธีการชำระเงิน ตั๋วเงินมีสองประเภท:

– ง่าย ๆ (เดี่ยว) – ภาระผูกพันของลูกหนี้ในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้ถือใบเรียกเก็บเงินหลังจากระยะเวลาที่กำหนดหรือตามความต้องการ

– โอนได้ (ร่าง) – คำสั่งจากเจ้าหนี้ลิ้นชักไปยังผู้ชำระเงินเพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้ถือใบเรียกเก็บเงินหลังจากระยะเวลาที่กำหนดหรือตามความต้องการ เงื่อนไขหลักของตั๋วแลกเงินคือการยอมรับจากผู้รับเงิน (ลูกหนี้) มิฉะนั้น เขายังคงเป็นคนแปลกหน้าต่อร่างกฎหมายนี้ ดังนั้นผู้รับเงินก่อนถึงกำหนดชำระเงินจะต้องค้นหาทัศนคติของผู้ชำระเงินต่อการชำระบิลโดยเสนอให้รับเงิน หากผู้ชำระเงินไม่รับบิลหรือไม่ชำระเงิน ลิ้นชัก (ลิ้นชัก) จะต้องชำระเงินตามจำนวนบิล

การปฏิเสธการชำระเงินจะต้องได้รับการรับรองในเวลาที่เหมาะสมโดยทนายความหรือในศาล เจ้าหน้าที่ศาลออกคำตัดสินของศาลเกี่ยวกับการเรียกร้องตามตั๋วแลกเงินที่ถูกประท้วง ผู้ถือตั๋วมีสิทธิฟ้องร้องบุคคลซึ่งมีหน้าที่ตามตั๋วเงินเกินกว่าจำนวนที่ระบุไว้ในตั๋วเงินได้ เนื่องจากตนต้องรับภาระค่าเสียหายและรายจ่ายที่เกิดจากการไม่รับชำระเงินและทักท้วงตั๋วเงิน

เพื่อเพิ่มความน่าเชื่อถือของใบเรียกเก็บเงิน จึงมีการใช้อาวัล อาวัลคือการรับประกันตั๋วแลกเงินพิเศษโดยรับประกันการชำระเงินเต็มจำนวนหรือบางส่วน อวาลิสต์– ผู้ทำอาวัลและบุคคลที่ตนค้ำประกันให้ (ผู้ลิ้นชักหรือผู้รับเงิน) ต้องรับผิดร่วมกัน อาวัลจะต้องระบุว่าใครได้รับมอบให้

ลักษณะเฉพาะของตั๋วแลกเงินคือการปฏิบัติตามรูปแบบที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดการละเมิดซึ่งทำให้ตั๋วแลกเงินมีรูปแบบของภาระผูกพัน ตั๋วแลกเงินจะต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

– ชื่อ “บิล”;

– ข้อเสนอที่เรียบง่ายและไม่ระบุรายละเอียดในการชำระจำนวนหนึ่ง (หากข้อความของจำนวนเงินที่ชำระมีความแตกต่างกัน คุณต้องเชื่อว่าจำนวนเงินที่เขียนเป็นคำพูดมีจำนวนน้อยกว่า)

– ชื่อผู้ชำระเงิน

– สถานที่ชำระเงิน (หากไม่ระบุให้ถือว่าสถานที่จัดทำเอกสาร)

– ชื่อของบุคคลที่ควรชำระเงินให้หรือสั่งการ

- เงื่อนไขการชำระเงิน;

– วันที่และสถานที่ออกใบเรียกเก็บเงิน

– ลายเซ็นต์ของลิ้นชัก

ตามข้อตกลงคู่สัญญาอาจขยายระยะเวลาการชำระเงินได้ เรียกว่าการขยายระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของตั๋วแลกเงิน การยืดตัว.

ความแตกต่างเกิดขึ้นระหว่างการยืดเวลาโดยตรง (รายการที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้นในตั๋วแลกเงินซึ่งได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของคู่สัญญา) และการยืดเวลาทางอ้อมเมื่อมีการร่างใบเรียกเก็บเงินใหม่และใบแรกจะถูกส่งคืนเพื่อแลกกับใบเรียกเก็บเงินใหม่ หนึ่ง.

ความแตกต่างระหว่างตั๋วแลกเงินกับภาระหนี้อื่น ๆ คือความเป็นไปได้ในการโอนจากมือหนึ่งไปอีกมือหนึ่ง การโอนตั๋วแลกเงินเรียกว่า การรับรองซึ่งบันทึกไว้ที่ด้านหลังของใบเรียกเก็บเงินหรือบน allonge (แผ่นเพิ่มเติมในใบเรียกเก็บเงิน) ซึ่งเป็นส่วนสำคัญของใบเรียกเก็บเงิน การรับรองต้องเรียบง่าย โดยไม่มีเงื่อนไข และเต็มจำนวนตามบิล แบบฟอร์มการรับรอง: “จ่ายแทนฉัน…”

การรับรองมีสามประเภท:

- เต็มรูปแบบหรือส่วนตัว - ระบุบุคคลที่หรือผู้ที่ควรจะชำระเงินตามคำสั่ง

– ว่างเปล่า – ประกอบด้วยลายเซ็นของผู้สลักหลังหนึ่งฉบับ (บุคคลที่สลักหลังตั๋วแลกเงิน) และไม่ได้ระบุถึงบุคคลที่ได้รับมอบหมายตั๋วแลกเงินให้ (ผู้สลักหลัง)

– การเรียกเก็บ – การสลักหลังตามที่ผู้รับตั๋วแลกเงินมีสิทธิที่จะเก็บตั๋วแลกเงินได้เท่านั้น แต่จะโอนให้บุคคลภายนอกไม่ได้

ตั๋วแลกเงินที่ออกในการบัญชีองค์กรจะบันทึกอยู่ในบัญชี 60 "การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" และตั๋วเงินที่ได้รับจะบันทึกในบัญชี 62 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และลูกค้า" บัญชีย่อย 3 "ตั๋วเงินที่ได้รับ"

ข้อความนี้เป็นส่วนเกริ่นนำจากหนังสือนโยบายการบัญชีขององค์กรประจำปี 2555: เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี การเงิน การจัดการ และการบัญชีภาษี ผู้เขียน คอนดราคอฟ นิโคไล เปโตรวิช

9.5.1. ขั้นตอนในการรักษาการบัญชีแยกต่างหากสำหรับธุรกรรมที่มีภาษีสรรพสามิต (ขึ้นอยู่กับและไม่ต้องเสียภาษีและสำหรับธุรกรรมที่มีการกำหนดอัตราภาษีที่แตกต่างกัน) เมื่อกำหนดขั้นตอนในการรักษาการบัญชีแยกต่างหากสำหรับธุรกรรมเหล่านี้จำเป็น

จากหนังสือ Banking Audit ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิช

38. เอกสารประกอบการดำเนินงานของธนาคาร 1. การชำระบัญชี เงินสด เครดิต และธุรกรรมอื่น ๆ ดำเนินการในธนาคารและสะท้อนให้เห็นในการบัญชีตามเอกสารการชำระเงินที่จัดทำขึ้นตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ ไม่ใช้แบบฟอร์ม

จากหนังสือ Practical Audit ผู้เขียน

บทที่ 10 การตรวจสอบการชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับค่าจ้างและการปฏิบัติการอื่น ๆ เมื่อศึกษาบทนี้แล้ว คุณจะได้เรียนรู้: – เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบการชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับค่าจ้างและการปฏิบัติการอื่น ๆ – รายการเอกสารหลักตามนั้น การตรวจสอบการตั้งถิ่นฐานด้วย

จากหนังสือการบัญชีทางการเกษตร ผู้เขียน บิชโควา สเวตลานา มิคาอิลอฟนา

9.7. การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบและบุคลากรสำหรับธุรกรรมอื่น ๆ การชำระหนี้ภายในประเภทหนึ่งในฟาร์มคือการชำระหนี้สำหรับจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบ วิสาหกิจการเกษตรสามารถออกเงินเพื่อการดำเนินงานเศรษฐกิจและ

จากหนังสือ Practical Audit: A Study Guide ผู้เขียน ซิโรเทนโก เอลินา อนาโตเลฟนา

9.6. การตรวจสอบการชำระบัญชีสำหรับการดำเนินการส่งออกและนำเข้า เมื่อศึกษาสัญญา (ข้อตกลง) ที่สรุปโดยองค์กรกับพันธมิตรต่างประเทศสำหรับการดำเนินการส่งออกและนำเข้า ผู้ตรวจสอบจะให้ความสำคัญกับการมีอยู่ของเงื่อนไขสกุลเงินบางอย่างในนั้น: สกุลเงินราคาและวิธีการ

จากหนังสือ "ประยุกต์" ตั้งแต่เริ่มต้น กวดวิชาภาษี ผู้เขียน การ์ตวิช อังเดร วิตาลิวิช

การคำนวณภาษีจากธุรกรรมการขาย ลองพิจารณาการคำนวณและการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายสินค้า งาน และบริการ ซึ่งเป็นสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด ฐานภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นต้นทุนของสินค้า งาน และบริการที่ขาย

จากหนังสือกฎหมายการธนาคาร แผ่นโกง ผู้เขียน คานอฟสกายา มาเรีย โบริซอฟนา

111. การลงทะเบียนและการบัญชีการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสด ในสาขา Sberbank การชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการในบัญชีแฝงหมายเลข 111 วัตถุประสงค์ของบัญชีนี้คือเพื่อทำธุรกรรมสำหรับการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดในเงินฝากในครัวเรือน และบัญชีกระแสรายวันของสถาบันและ

จากหนังสือการธนาคาร แผ่นโกง ผู้เขียน คานอฟสกายา มาเรีย โบริซอฟนา

114. การลงทะเบียนและการบัญชีการชำระเงินสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสด ในสาขา Sberbank การชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการในบัญชีแฝงหมายเลข 111 วัตถุประสงค์ของบัญชีนี้คือการทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดกับเงินฝากในครัวเรือนและบัญชีกระแสรายวันของสถาบันและ

จากหนังสือการบัญชี ผู้เขียน บิชโควา สเวตลานา มิคาอิลอฟนา

9.10. การตรวจสอบการชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับค่าจ้างและการดำเนินงานอื่น ๆ วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบการชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับค่าจ้างและการดำเนินงานอื่น ๆ คือเพื่อสร้างการปฏิบัติตามวิธีการบัญชีที่ใช้ในองค์กรโดยมีวัตถุประสงค์หลัก

จากหนังสือการบัญชี ผู้เขียน Sherstneva Galina Sergeevna

53. การชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับการดำเนินงานอื่น ๆ เพื่อสรุปข้อมูลเกี่ยวกับการชำระหนี้ทุกประเภทกับพนักงานขององค์กร ยกเว้นการชำระค่าจ้างและการชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ บัญชี 73 “การชำระหนี้กับบุคลากรสำหรับการปฏิบัติการอื่น ๆ” มีวัตถุประสงค์เพื่อบัญชี 73 “ การตั้งถิ่นฐานด้วย

จากหนังสือเรื่องใบแจ้งหนี้ ผู้เขียน โคลโควา แอนนา วาเลนตินอฟนา

บทที่ 2 ใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ 2.1 การคืนสินค้า การดำเนินการคืนสินค้าเกิดขึ้นค่อนข้างบ่อยในทางปฏิบัติ เมื่อออกใบแจ้งหนี้ในกรณีนี้ จะมีคำถามต่อไปนี้เกิดขึ้น การคืนสินค้าคุณภาพต่ำถือเป็นการขายหรือไม่

จากหนังสือภาษีส่วนบุคคล: การออม [ทั้งหมดเกี่ยวกับการย่อขนาดและการคืนสินค้า] ผู้เขียน สมีร์โนวา นาตาลียา ยูริเยฟนา

การเก็บภาษีธุรกรรมการลงทุน บ่อยครั้งที่นักลงทุนเอกชนรู้สึกผิดหวังกับความจริงที่ว่าผลตอบแทนจากการลงทุนที่แท้จริงนั้นต่ำเกินไปเมื่อเทียบกับสิ่งที่พวกเขาคาดหวัง สาเหตุของความคลาดเคลื่อนไม่ได้เป็นเพียงการเลือกอย่างไม่ถูกต้องเท่านั้น

จากหนังสือ 1C: การจัดการบริษัทขนาดเล็ก 8.2 ตั้งแต่เริ่มต้น 100 บทเรียนสำหรับผู้เริ่มต้น ผู้เขียน แกลดกี้ อเล็กเซย์ อนาโตลิวิช

บทที่ 33 การรายงานธุรกรรมการจัดซื้อ การเข้าถึงการรายงานเกี่ยวกับการซื้อสินค้าขายส่งนั้นดำเนินการโดยใช้รายการที่เกี่ยวข้องในแผงการดำเนินการของส่วนการจัดหาและการจัดซื้อ หนึ่งในรายงานที่มีประโยชน์และเป็นภาพมากที่สุดเรียกว่าบัญชีเจ้าหนี้ เขา

จากหนังสือระบบการชำระเงินและการชำระหนี้ในธนาคารพาณิชย์: หนังสือเรียน ผู้เขียน เบลูโซวา เวโรนิกา ยูริเยฟน่า

บทที่ 3 รูปแบบการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมการค้าต่างประเทศ รูปแบบการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมการค้าต่างประเทศสะท้อนถึงวิธีการจดทะเบียน การโอน และการประมวลผลการชำระเงินและเอกสารกรรมสิทธิ์ที่มีการพัฒนาในอดีตในแนวปฏิบัติระหว่างประเทศ ปัจจุบันอยู่ใน

จากหนังสือ Google AdWords คู่มือที่ครอบคลุม โดย เกดเดส แบรด

จากหนังสือการจัดการแผนกขาย ผู้เขียน เปตรอฟ คอนสแตนติน นิโคลาวิช

การจัดระบบการขายตามประเภทผลิตภัณฑ์ บริษัทที่ผลิตสินค้าหลากหลายประเภทจะสร้างระบบการขายโดยแยกประเภทสินค้าออกเป็นกลุ่ม คุณสมบัติของแนวทางนี้คือ: ความเชี่ยวชาญของแผนกขาย; ปฏิสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดระหว่างการขายและ

ตามข้อบังคับ 2-P ของวันที่ 3 ตุลาคม 2545 “ สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย” มีรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดดังต่อไปนี้:

– การชำระหนี้ตามคำสั่งจ่ายเงิน

– การชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

– การชำระเงินด้วยเช็ค

– การตั้งถิ่นฐานสำหรับการรวบรวม;

– รวมถึงการชำระหนี้ในรูปแบบอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมาย กฎเกณฑ์ของธนาคารที่กำหนดขึ้นตามนั้น และประเพณีทางธุรกิจที่ใช้ในการปฏิบัติด้านการธนาคาร

พื้นฐานทางเศรษฐกิจของการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการผลิตวัสดุ เป็นผลให้ส่วนที่โดดเด่นของมูลค่าการซื้อขาย (ประมาณสามในสี่) ตกอยู่ที่การชำระหนี้สำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ เช่น สำหรับการชำระค่าสินค้าที่จัดส่ง งานที่ทำ และการให้บริการ

มูลค่าการซื้อขายส่วนที่เหลือ (ประมาณหนึ่งในสี่) คือการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ นั่นคือการชำระหนี้ขององค์กรและองค์กรด้วยงบประมาณ หน่วยงานประกันของรัฐและสังคม สถาบันสินเชื่อ หน่วยงานกำกับดูแล ศาล ศาลเศรษฐกิจ และอื่นๆ บน.

ขึ้นอยู่กับที่ตั้งอาณาเขตของวิสาหกิจและธนาคารที่ให้บริการ จะมีการแยกแยะความแตกต่างระหว่างการตั้งถิ่นฐานที่ไม่มีถิ่นที่อยู่และถิ่นที่อยู่เดียวกัน การตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรและองค์กรที่ให้บริการโดยสถาบันการเงินหนึ่งแห่งหรือหลายแห่งที่ตั้งอยู่ในท้องที่เดียวกันเรียกว่าการตั้งถิ่นฐานในเมืองเดียวหรือในท้องถิ่น การตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรและองค์กรที่ให้บริการโดยสถาบันการธนาคารที่ตั้งอยู่ในท้องที่ต่าง ๆ เรียกว่าผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

แบบฟอร์มการชำระเงินคือชุดขององค์ประกอบที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งรวมถึงวิธีการชำระเงินและขั้นตอนของเอกสารที่เกี่ยวข้อง

การไหลของเอกสารคือระบบการลงทะเบียน การใช้ และการเคลื่อนย้ายเอกสารการชำระเงินและเงินทุน ซึ่งรวมถึง: การออกใบแจ้งหนี้โดยผู้จัดส่งและการโอนไปยังผู้เข้าร่วมรายอื่นในการชำระหนี้ เนื้อหาของเอกสารการชำระเงินและรายละเอียด กำหนดเวลาในการจัดทำเอกสารการชำระเงินและขั้นตอนการนำเสนอต่อธนาคารตลอดจนผู้เข้าร่วมรายอื่นในการชำระหนี้ การเคลื่อนย้ายเอกสารการชำระเงินระหว่างสถาบันการเงิน ขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงินของเอกสารการชำระเงินการโอนและรับเงิน ขั้นตอนการใช้เอกสารข้อตกลงเพื่อควบคุมผู้เข้าร่วมการตั้งถิ่นฐานร่วมกันและการดำเนินการตามมาตรการผลกระทบทางเศรษฐกิจ

ดังนั้น เมื่อชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดตามแบบฟอร์มที่กำหนดไว้ในส่วนนี้ของข้อบังคับ จะใช้เอกสารการชำระเงินต่อไปนี้:

-ธนาณัติ;

– เล็ตเตอร์ออฟเครดิต;

– ข้อกำหนดการชำระเงิน

– คำสั่งรวบรวม

ลูกค้าธนาคารจะเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยอิสระและจัดทำไว้ในข้อตกลงที่ทำกับคู่สัญญา

ลูกค้าของสถาบันสินเชื่อ (สาขา) สถาบันและแผนกต่างๆ ของเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียใช้รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด รวมถึงธนาคารเองด้วย

ธนาคารไม่แทรกแซงความสัมพันธ์ทางสัญญาของลูกค้า การเรียกร้องร่วมกันเกี่ยวกับการชำระหนี้ระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงิน ยกเว้นที่เกิดขึ้นจากความผิดของธนาคาร จะได้รับการแก้ไขในลักษณะที่กฎหมายกำหนดโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของธนาคาร

ในช่วงการเปลี่ยนผ่านสู่ระบบเศรษฐกิจแบบตลาด การโอนเงินกลายเป็นรูปแบบการชำระเงินที่พบบ่อยที่สุด ตามการจัดประเภทของ Bank for International Settlement ใน Basel ซึ่งใช้ในหลายประเทศ การโอนเงินจะแบ่งออกเป็นเดบิตและเครดิต

การโอนเครดิต – ในรัสเซีย การโอนเครดิตส่วนใหญ่จะใช้ (90% ของมูลค่าการซื้อขาย) ความคิดริเริ่มในการเริ่มต้นเป็นของผู้ชำระเงิน (ลูกหนี้) ซึ่งเป็นผู้ออกคำสั่งให้เครดิตบัญชีของผู้รับ (เจ้าหนี้) ใบสั่งชำระเงินสำหรับการเดบิตเดบิตจะใช้เป็นเครื่องมือในการชำระเงิน

การโอนเดบิตคือการชำระเงินซึ่งการเริ่มต้นเป็นของเจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) ซึ่งเป็นผู้ออกเครื่องมือการชำระเงินเพื่อยืนยันหนี้ของลูกหนี้ (ผู้ชำระเงิน) เครื่องมือเหล่านี้รวมถึงตั๋วแลกเงิน เช็ค คำสั่งเรียกเก็บเงินสำหรับการเดบิตกองทุนที่เถียงไม่ได้ (ยอมรับไม่ได้)

ธนาคารยอมรับเอกสารการชำระเงินที่ใช้ในแบบฟอร์มการชำระเงินปัจจุบันเพื่อดำเนินการเฉพาะในกรณีที่เป็นไปตามข้อกำหนดมาตรฐานและต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

– ชื่อเอกสารการชำระเงิน วัน เดือน ปีที่ออก

– ชื่อผู้ชำระเงิน หมายเลขบัญชีธนาคาร ชื่อและหมายเลขธนาคารของผู้ชำระเงิน

– ชื่อผู้รับเงิน หมายเลขบัญชีธนาคาร ชื่อและหมายเลขธนาคารของผู้รับ

– วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน (ไม่ได้ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน)

– จำนวนเงินที่ชำระ (เป็นตัวเลขและคำพูด)

สำเนาเอกสารการชำระเงินชุดแรกจะต้องลงนามโดยเจ้าหน้าที่ผู้มีสิทธิจัดการบัญชีธนาคารและมีตราประทับ เงินจะถูกหักจากบัญชีของผู้ชำระเงินตามสำเนาเอกสารการชำระเงินชุดแรกเท่านั้น

ตามกฎแล้วจะออกเอกสารการชำระเงิน (ยกเว้นเช็ค) โดยใช้วิธีการทางเทคนิคในขั้นตอนเดียวโดยใช้สำเนาคาร์บอน เช็คเขียนด้วยมือโดยใช้หมึกหรือปากกาลูกลื่น

ธนาคารยอมรับเอกสารการชำระเงินเพื่อดำเนินการในระหว่างวันทำการของธนาคาร (กำหนดวันทำการจนถึง 13:00 น.) เอกสารที่ธนาคารยอมรับจากลูกค้าในช่วงเวลาทำการจะผ่านรายการไปยังงบดุลในวันเดียวกัน

สำหรับการหักเงินจากบัญชีของเจ้าของอย่างไม่เหมาะสมหรือไม่ถูกต้องรวมถึงการให้เครดิตธนาคารที่ล่าช้าหรือไม่ถูกต้องตามจำนวนเงินที่เจ้าของบัญชีต้องชำระฝ่ายหลังมีสิทธิ์ที่จะขอให้ธนาคารจ่ายค่าปรับในจำนวน ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินที่เข้าบัญชีหรือหักอย่างไม่เหมาะสมสำหรับความล่าช้าในแต่ละวัน

พิจารณาคุณลักษณะของการชำระหนี้ตามคำสั่งจ่ายเงิน

คำสั่งจ่ายเงินเป็นคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากเจ้าของบัญชีไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินจำนวนหนึ่งจากบัญชีของเขา (การชำระเงินกระแสรายวันงบประมาณเงินกู้) ไปยังบัญชีขององค์กรอื่น - ผู้รับเงินในบัญชีเดียวกันหรืออย่างอื่น - สถาบันธนาคารในเมืองหรือนอกเขต

ความเป็นไปได้ของการประยุกต์ใช้ในการคำนวณคำสั่งจ่ายเงินมีความหลากหลาย ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขา การชำระหนี้จะเกิดขึ้นในฟาร์ม ทั้งสำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์และไม่ใช่สินค้า ในกรณีนี้ การชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าทั้งหมดจะดำเนินการตามคำสั่งการชำระเงินเท่านั้น

ในการชำระเงินค่าสินค้าและบริการ คำสั่งจ่ายเงินจะใช้ในกรณีต่อไปนี้:

- สำหรับสินค้าที่ได้รับและบริการที่ให้ (นั่นคือโดยการยอมรับสินค้าโดยตรง) ขึ้นอยู่กับการอ้างอิงตามลำดับหมายเลขและวันที่ของเอกสารการจัดส่งเพื่อยืนยันการรับสินค้าหรือบริการโดยผู้ชำระเงิน สำหรับการชำระเงินตามลำดับการชำระเงินล่วงหน้าและบริการ (ขึ้นอยู่กับการอ้างอิงในลำดับหมายเลขของสัญญา ข้อตกลง สัญญาที่ให้การชำระเงินล่วงหน้า)

– เพื่อชำระบัญชีเจ้าหนี้สำหรับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์

– เมื่อชำระค่าสินค้าและบริการตามคำตัดสินของศาลและอนุญาโตตุลาการ

– ค่าเช่าสถานที่

– การชำระเงินให้กับการขนส่ง สาธารณูปโภค วิสาหกิจครัวเรือนสำหรับการบริการด้านการดำเนินงานและอื่น ๆ

ในการชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ ใบสั่งการชำระเงินจะใช้สำหรับ:

– การชำระงบประมาณ

– การชำระคืนเงินกู้ธนาคารและดอกเบี้ยเงินกู้

– การโอนเงินไปยังหน่วยงานของรัฐและประกันสังคม

– การบริจาคเงินเข้ากองทุนที่ได้รับอนุญาตเมื่อจัดตั้งบริษัทร่วมหุ้น, ห้างหุ้นส่วน;

–การซื้อหุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝาก ตั๋วเงินธนาคาร

– การชำระค่าปรับ ค่าปรับ บทลงโทษ

คำสั่งจ่ายเงินจะออกโดยผู้ชำระเงินในรูปแบบมาตรฐานที่มีรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการชำระเงินและส่งไปยังธนาคารตามกฎเป็นสี่ชุดซึ่งแต่ละชุดมีวัตถุประสงค์เฉพาะของตัวเอง:

สำเนาชุดแรกใช้ในธนาคารของผู้ชำระเงินเพื่อหักเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินและยังคงอยู่ในเอกสารของธนาคาร

สำเนาที่สี่จะถูกส่งกลับไปยังผู้ชำระเงินพร้อมประทับตราของธนาคารเป็นใบเสร็จรับเงินสำหรับการยอมรับคำสั่งจ่ายเงินเพื่อดำเนินการ

สำเนาคำสั่งการชำระเงินชุดที่สองและสามจะถูกส่งไปยังธนาคารของผู้รับเงิน ในขณะที่สำเนาที่สองทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการโอนเงินเข้าบัญชีของผู้รับผลประโยชน์และยังคงอยู่ในเอกสารสำหรับธนาคารนี้ และสำเนาที่สามจะแนบไปกับบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ Statement เพื่อเป็นพื้นฐานในการยืนยันการทำธุรกรรมทางธนาคาร

ธนาคารยอมรับคำสั่งจ่ายเงินเพื่อดำเนินการเฉพาะเมื่อมีเงินเพียงพอในบัญชีของผู้ชำระเงิน เงินกู้ธนาคารยังสามารถใช้เพื่อชำระเงินได้หากองค์กรทางเศรษฐกิจมีสิทธิ์ได้รับเงินกู้ยืมดังกล่าว ด้วยการจัดหาสินค้าและการให้บริการที่สม่ำเสมอและสม่ำเสมอ ผู้ซื้อสามารถชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ด้วยคำสั่งการชำระเงินตามลำดับการชำระเงินตามกำหนด ในกรณีนี้ การชำระหนี้ไม่ได้เกิดขึ้นสำหรับการจัดส่งหรือบริการแต่ละรายการ แต่โดยการโอนเงินจากบัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์เป็นระยะ ๆ ตามเวลาที่กำหนดและในจำนวนที่แน่นอนตามแผนการจัดหาสินค้าและบริการในอนาคต เดือนหรือไตรมาส ด้วยวิธีนี้ การชำระเงินสามารถทำได้ระหว่างองค์กรการค้าและซัพพลายเออร์ (โรงงานแปรรูปเนื้อสัตว์ เบเกอรี่ โรงรีดนม) ระหว่างองค์กรพีทและโรงไฟฟ้า องค์กรการผลิตถ่านหิน ก๊าซ ไฟฟ้า และโลหะ

พิจารณาคุณสมบัติของการชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินที่มีเงื่อนไขของธนาคารซึ่งออกโดยธนาคารในนามของลูกค้าเพื่อประโยชน์ของคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงที่ธนาคารที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต (ธนาคารผู้ออก) สามารถชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ได้ หรืออนุญาตให้ธนาคารอื่นทำการชำระเงินดังกล่าว โดยขึ้นอยู่กับการให้เอกสารแก่ธนาคาร ที่ระบุไว้ในเล็ตเตอร์ออฟเครดิต และขึ้นอยู่กับการปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ ของเลตเตอร์ออฟเครดิต

ธนาคารสามารถเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทต่อไปนี้ได้:

– ครอบคลุม (ฝาก) และเปิดเผย (รับประกัน);

– เพิกถอนและเพิกถอนไม่ได้ (สามารถยืนยันได้)

เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนได้คือเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารผู้ออกสามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้บนพื้นฐานของคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องตกลงล่วงหน้ากับผู้รับเงินและไม่มีภาระผูกพันใด ๆ ของธนาคารผู้ออกกับผู้รับ เงินหลังจากเลตเตอร์ออฟเครดิตถูกเพิกถอน เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่ได้คือเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถยกเลิกได้ก็ต่อเมื่อได้รับความยินยอมจากผู้รับเงินเท่านั้น ตามคำขอของธนาคารผู้ออก ธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่ออาจยืนยันเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ (เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้ว) เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่ได้ซึ่งได้รับการยืนยันจากธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อไม่สามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคารที่ได้รับการเสนอชื่อ ขั้นตอนในการให้คำยืนยันภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้วไม่สามารถเพิกถอนได้นั้นพิจารณาจากข้อตกลงระหว่างธนาคาร

เลตเตอร์ออฟเครดิตมีไว้สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับเงินหนึ่งราย เงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตอาจกำหนดให้ได้รับการยอมรับจากบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากผู้ชำระเงิน ผู้รับเงินอาจปฏิเสธที่จะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตก่อนที่จะหมดอายุ หากความเป็นไปได้ของการปฏิเสธดังกล่าวกำหนดไว้ตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถมีไว้สำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์เพียงรายเดียวเท่านั้น ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎของธนาคาร การชำระด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อซัพพลายเออร์ ด้วยรูปแบบการชำระเงินนี้ การชำระเงินจะดำเนินการ ณ สถานที่ตั้งของซัพพลายเออร์ เลตเตอร์ออฟเครดิตรับประกันการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ แตกต่างจากการชำระเงินแบบไม่ใช่เงินสดรูปแบบอื่นๆ ไม่ว่าจะจากเงินทุนของผู้ซื้อเองหรือจากกองทุนของธนาคารของเขา

มาดูคุณสมบัติของการชำระเช็คกัน

เช็คเป็นเอกสารรักษาความปลอดภัยที่มีคำสั่งแบบไม่มีเงื่อนไขจากลิ้นชักไปยังธนาคารเพื่อชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในเช็คให้กับผู้ถือเช็ค ผู้ชำระเงินจะออกเช็คเช่นเดียวกับคำสั่งจ่ายเงิน แต่ต่างจากการชำระเงินตามคำสั่งชำระเงิน เช็คจะถูกโอนโดยผู้ชำระเงินโดยผ่านธนาคารไปยังผู้รับเงินโดยตรง ณ เวลาที่ทำธุรกรรมทางธุรกิจซึ่งแสดงเช็ค ไปที่ธนาคารเพื่อชำระเงิน ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียเช็คจะต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

– ชื่อ “เช็ค” รวมอยู่ในข้อความของเอกสาร

– สั่งให้ผู้ชำระเงินจ่ายเงินจำนวนหนึ่งแก่ลิ้นชัก

– ชื่อผู้ชำระเงินและหมายเลขบัญชีที่ต้องการชำระเงิน

– การระบุสกุลเงินการชำระเงิน

– ระบุวันและสถานที่ออกเช็ค

-ลายเซ็นต์ของผู้เขียนเช็ค

กฎระเบียบ“ ในการชำระที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย” หมายเลข 2-P ลงวันที่ 12 เมษายน 2544 กำหนดให้มีความเป็นไปได้ในการใช้เช็คที่ออกโดยสถาบันเครดิตในการชำระที่ไม่ใช่เงินสด รูปแบบของเช็คนี้กำหนดโดยสถาบันสินเชื่อโดยอิสระ แต่เช็คจะต้องมีรายละเอียดบังคับทั้งหมดที่กำหนดโดยประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและอาจมีรายละเอียดเพิ่มเติมทั้งหมดที่กำหนดโดยลักษณะเฉพาะของกิจกรรมทางธนาคาร การหมุนเวียนของเช็คจากสถาบันสินเชื่อมีจำกัด: ไม่ควรใช้สำหรับการชำระหนี้ผ่านแผนกต่างๆ ของเครือข่ายการชำระหนี้ของธนาคารแห่งรัสเซีย แต่สามารถใช้ได้เฉพาะในความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารและลูกค้าเท่านั้น รวมถึงการชำระหนี้ระหว่างธนาคารต่อหน้า ผู้สื่อข่าวสัมพันธ์โดยตรงกับธนาคารอื่น

ขั้นตอนและเงื่อนไขในการใช้เช็คจากสถาบันสินเชื่อถูกกำหนดโดยกฎภายในของธนาคารซึ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่งควรระบุไว้สำหรับ: รูปแบบของเช็ค, รายการรายละเอียด, รายชื่อผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้ด้วยเช็คเหล่านี้, กำหนดเวลา เพื่อนำเสนอเช็คจ่ายและเงื่อนไขการจ่ายเช็ค

นอกจากนี้ ธนาคารจัดให้มีการออกสมุดเช็คแบบจำกัดให้กับองค์กรต่างๆ การออกสมุดเช็คแบบจำกัดนั้นดำเนินการโดยธนาคารตามใบสมัครจากองค์กร - ลิ้นชักและคำสั่งจ่ายเงินสำหรับการฝากวงเงินตามจำนวนหนังสือ เมื่อออกสมุดคู่ฝาก ธนาคารจะหักเงินตามจำนวนที่ระบุจากบัญชีของลูกค้าและฝากไว้ในบัญชีแยกต่างหาก

เช็คจากสมุดเช็คจะออกโดยลิ้นชัก ณ เวลาที่มีการกำหนดจำนวนเงินที่ชำระและส่งมอบให้กับผู้รับเงิน - ผู้ถือเช็คซึ่งแสดงเช็คให้กับสถาบันธนาคารที่ให้บริการชำระเงิน

ธนาคารของซัพพลายเออร์จะส่งเช็คที่นำเสนอไปยังธนาคารของผู้ซื้อ ส่วนหลังจะหักจำนวนเงินจากบัญชีและโอนไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์เพื่อโอนเข้าบัญชีกระแสรายวันของเขา เช็คระบุชื่อผู้ถือเช็ค เลขที่บัญชี ชื่อธนาคารผู้สั่งจ่ายและรหัส จำนวนเงินที่ชำระ

เช็คออกเป็นฉบับเดียว ลงนามโดยผู้มีสิทธิจำหน่ายบัญชีธนาคาร ประทับตราโดยลิ้นชัก และชำระเต็มจำนวนเท่านั้น

เช็คมีอายุสิบวันไม่นับวันที่ออก ในเวลาเดียวกันกับเช็ค เคาน์เตอร์ฟอยล์จะถูกกรอกและยังคงอยู่ในสมุดเช็คลิ้นชัก ต้นขั้วเช็คใช้เพื่อตรวจสอบการใช้วงเงินสมุดเช็คและการชำระเช็ค

ธนาคารจะมอบเช็คให้กับศูนย์ชำระเงินสด (RCC) หากผู้ชำระเงินเป็นธนาคารอื่น ธนาคารจะตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ลิ้นชักตามเช็คที่ได้รับจากศูนย์ลงทะเบียนเงินสด เช็คเองยังคงอยู่ในการจัดเก็บที่ RCC

พิจารณาคุณสมบัติของการชำระบัญชีคอลเลกชัน

การชำระหนี้การเรียกเก็บเงินเป็นการดำเนินการทางธนาคารซึ่งธนาคาร (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคารผู้ออก) ในนามของและค่าใช้จ่ายของลูกค้า บนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงิน ดำเนินการเพื่อรับการชำระเงินจากผู้ชำระเงิน ในการดำเนินการชำระหนี้การเรียกเก็บเงิน ธนาคารผู้ออกมีสิทธิที่จะว่าจ้างธนาคารอื่น (ต่อไปนี้จะเรียกว่าธนาคารที่ดำเนินการ) การชำระเงินสำหรับการเรียกเก็บเงินจะดำเนินการบนพื้นฐานของคำขอการชำระเงิน การชำระเงินสามารถทำได้ตามคำสั่งของผู้ชำระเงิน (โดยยอมรับ) หรือไม่มีคำสั่งของเขา (ในลักษณะที่ไม่ได้รับการยอมรับ) และคำสั่งเรียกเก็บเงิน ซึ่งการชำระเงินจะดำเนินการโดยไม่มี คำสั่งของผู้ชำระเงิน (ในลักษณะที่เถียงไม่ได้)

คำขอชำระเงินเป็นเอกสารการชำระหนี้ที่มีความต้องการจากเจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) ภายใต้ข้อตกลงหลักกับลูกหนี้ (ผู้ชำระเงิน) เพื่อชำระเงินจำนวนหนึ่งผ่านธนาคาร

ข้อกำหนดการชำระเงินจะถูกนำไปใช้เมื่อชำระเงินสำหรับสินค้าที่จัดหา งานที่ทำ การบริการที่ได้รับ รวมถึงในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดไว้ในข้อตกลงหลัก

การชำระหนี้ผ่านการร้องขอการชำระเงินสามารถดำเนินการได้โดยต้องยอมรับล่วงหน้าและไม่ต้องยอมรับจากผู้ชำระเงิน

หากไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ชำระเงิน การชำระหนี้พร้อมคำขอการชำระเงินจะดำเนินการในกรณีต่อไปนี้:

– จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย

– กำหนดโดยคู่สัญญาในข้อตกลงหลัก ขึ้นอยู่กับบทบัญญัติของธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงินโดยมีสิทธิ์ในการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องมีคำสั่ง

คำขอชำระเงินจะต้องระบุ:

- เงื่อนไขการชำระเงิน;

– วันที่รับ;

– วันที่ส่ง (ส่งมอบ) ไปยังผู้ชำระเงินเอกสารที่ให้ไว้ในสัญญาหากเอกสารเหล่านี้ถูกส่ง (ส่งมอบ) ไปยังผู้ชำระเงิน

– ชื่อของสินค้า (งานที่ดำเนินการ, การให้บริการ), หมายเลขและวันที่ของสัญญา, จำนวนเอกสารยืนยันการส่งมอบสินค้า (การปฏิบัติงาน, การให้บริการ), วันที่ส่งมอบสินค้า (การปฏิบัติงาน, การจัดหา บริการ) วิธีการจัดส่งสินค้าและรายละเอียดอื่น ๆ - ในช่อง "วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน";

– การชำระหนี้พร้อมคำขอการชำระเงินที่ชำระโดยการยอมรับของผู้ชำระเงิน: ในคำขอการชำระเงินที่ชำระโดยการยอมรับของผู้ชำระเงิน ในช่อง "เงื่อนไขการชำระเงิน" ผู้รับเงินจะเข้าสู่ "พร้อมการยอมรับ" ระยะเวลาในการรับคำขอการชำระเงินจะถูกกำหนดโดยคู่สัญญาในข้อตกลงหลัก ในกรณีนี้ระยะเวลาในการยอมรับจะต้องมีอย่างน้อยห้าวันทำการ

เมื่อลงทะเบียนคำขอชำระเงิน เจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) ภายใต้ข้อตกลงหลักในช่อง "ระยะเวลาในการยอมรับ" จะระบุจำนวนวันที่กำหนดโดยข้อตกลงในการยอมรับคำขอชำระเงิน หากไม่มีข้อบ่งชี้ดังกล่าว ระยะเวลาในการยอมรับจะถือเป็นห้าวันทำการ

การชำระหนี้ที่มีคำขอการชำระเงินที่ชำระโดยไม่ได้รับการยอมรับของผู้ชำระเงิน: ในคำขอการชำระเงินสำหรับการหักเงินโดยตรงจากบัญชีของผู้ชำระเงินตามกฎหมายในฟิลด์ "เงื่อนไขการชำระเงิน" ผู้รับเงินจะเข้าสู่ "ไม่ยอมรับ" และยังอ้างอิงถึงกฎหมาย (ระบุหมายเลข วันที่รับบุตรบุญธรรม และบทความที่เกี่ยวข้อง) บนพื้นฐานของการดำเนินการกู้คืน ในช่อง "วัตถุประสงค์ของการชำระเงิน" ผู้เรียกเก็บเงินในกรณีที่กำหนดไว้ ระบุการอ่านเครื่องมือวัดและอัตราภาษีปัจจุบัน หรือบันทึกการคำนวณตามเครื่องมือวัดและอัตราภาษีปัจจุบัน

ในคำขอการชำระเงินสำหรับการหักบัญชีเงินฝากอัตโนมัติตามข้อตกลงในช่อง "เงื่อนไขการชำระเงิน" ผู้รับเงินจะระบุว่า "ไม่ยอมรับ" รวมถึงวันที่จำนวนข้อตกลงหลักและข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง เพื่อสิทธิในการหักบัญชีธนาคาร

การหักเงินโดยตรงจากบัญชีในกรณีที่ระบุไว้ในข้อตกลงหลักนั้นดำเนินการโดยธนาคารหากมีเงื่อนไขในข้อตกลงบัญชีธนาคารเกี่ยวกับการหักเงินโดยตรงหรือบนพื้นฐานของข้อตกลงเพิ่มเติมในข้อตกลงบัญชีธนาคารที่มี สภาพที่สอดคล้องกัน

ผู้ชำระเงินมีหน้าที่ให้ข้อมูลแก่ธนาคารที่ให้บริการเกี่ยวกับเจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) ซึ่งมีสิทธิ์ส่งคำขอการชำระเงินสำหรับการหักเงินโดยไม่ได้รับการยอมรับ ชื่อของสินค้า งาน หรือบริการที่จะชำระเงิน เช่นเดียวกับข้อตกลงหลัก (วันที่ หมายเลข และข้อที่เกี่ยวข้องที่ให้สิทธิในการหักบัญชีเงินฝากอัตโนมัติ)

การไม่มีเงื่อนไขในการหักเงินโดยตรงในข้อตกลงบัญชีธนาคารหรือข้อตกลงเพิ่มเติมในข้อตกลงบัญชีธนาคารรวมถึงการไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าหนี้ (ผู้รับเงิน) และข้อมูลอื่น ๆ ข้างต้นเป็นเหตุให้ธนาคารต้อง ปฏิเสธที่จะชำระเงินตามคำขอชำระเงินโดยไม่ยอมรับ คำขอการชำระเงินนี้จะได้รับการชำระเงินตามขั้นตอนการยอมรับเบื้องต้นโดยมีระยะเวลาการยอมรับห้าวันทำการ

คำสั่งเรียกเก็บเงินคือเอกสารการชำระหนี้ตามการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินในลักษณะที่ไม่อาจโต้แย้งได้

มีการใช้คำสั่งเรียกเก็บเงิน:

- ในกรณีที่กฎหมายกำหนดขั้นตอนที่ไม่อาจโต้แย้งได้สำหรับการรวบรวมเงินรวมถึงการรวบรวมเงินโดยหน่วยงานที่ทำหน้าที่ควบคุม

– สำหรับการรวบรวมตามเอกสารการบังคับใช้

– ในกรณีที่คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายกำหนดไว้ในข้อตกลงหลัก ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงินโดยมีสิทธิ์ในการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องมีคำสั่ง

เมื่อรวบรวมเงินตามเอกสารบังคับใช้ คำสั่งเรียกเก็บเงินต้องมีการอ้างอิงถึงวันที่และหมายเลขของเอกสารบังคับใช้ รวมถึงชื่อหน่วยงานที่ทำการตัดสินใจภายใต้การบังคับใช้

ในกรณีนี้ ธนาคารของเจ้าหนี้จะรับคำสั่งเรียกเก็บเงินพร้อมกับต้นฉบับของหมายบังคับคดีหรือสำเนาของคำสั่งดังกล่าว ในเวลาเดียวกันธนาคารไม่ยอมรับคำสั่งเรียกเก็บเงินเพื่อดำเนินการหากมีการแนบเอกสารผู้บริหารที่มีอายุความ จำกัด หมดอายุอยู่ด้วย

เอกสารบังคับใช้สำหรับการเรียกเก็บเงินตามงวดยังคงมีผลใช้บังคับตลอดเวลาที่ได้รับการชำระเงิน

หากไม่มีหรือไม่เพียงพอในบัญชีของลูกหนี้ ธนาคารจะวางคำสั่งเรียกเก็บเงินพร้อมหมายบังคับคดีแนบท้ายไว้ในตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2 และดำเนินการเมื่อมีเงินเข้าบัญชีตามลำดับที่กฎหมายกำหนด

ให้เราพิจารณาคุณสมบัติของรูปแบบการชำระเงินของตั๋วแลกเงิน

รูปแบบการชำระเงินของตั๋วแลกเงินเป็นการชำระระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ชำระค่าสินค้าหรือบริการโดยมีการชำระเงินรอการตัดบัญชี (สินเชื่อเชิงพาณิชย์) บนพื้นฐานของเอกสารตั๋วแลกเงินพิเศษ

ตั๋วแลกเงินเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่ไม่มีเงื่อนไขเป็นลายลักษณ์อักษรในรูปแบบที่กฎหมายกำหนดอย่างเคร่งครัดโดยให้เจ้าของ (ผู้ลิ้นชัก) มีสิทธิที่ไม่อาจโต้แย้งได้เมื่อครบกำหนดของตั๋วเงินในการเรียกร้องจากการชำระหนี้ของลูกหนี้ตามจำนวนที่ระบุไว้ในตั๋วเงิน แลกเปลี่ยน.

ตั๋วสัญญาใช้เงิน (บิลเดี่ยว) เป็นเอกสารลายลักษณ์อักษรที่มีภาระผูกพันที่เรียบง่ายและไม่มีเงื่อนไขของผู้ลิ้นชัก (ลูกหนี้) ในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่ง ณ เวลาหนึ่งและในสถานที่ที่แน่นอนให้กับผู้รับเงินหรือคำสั่งของเขา ตั๋วสัญญาใช้เงินออกโดยผู้ชำระเงินเอง และโดยพื้นฐานแล้วมันคือตั๋วสัญญาใช้เงินของเขา

ตั๋วแลกเงิน (ร่าง) เป็นเอกสารลายลักษณ์อักษรที่มีคำสั่งที่ไม่มีเงื่อนไขจากลิ้นชัก (เจ้าหนี้) ไปยังผู้ชำระเงินเพื่อชำระเงินตามจำนวนเงินที่ระบุในตั๋วเงินให้กับบุคคลที่สามหรือตามคำสั่งของเขา

ต่างจากตั๋วแลกเงินธรรมดา ไม่ใช่สองคน แต่มีอย่างน้อยสามคนที่เกี่ยวข้องกับตั๋วแลกเงิน: ลิ้นชัก (ลิ้นชัก) ออกบิล; ผู้ชำระเงิน (ผู้รับเงิน) ที่ได้รับคำสั่งให้ชำระเงินตามใบเรียกเก็บเงิน ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน (remitee) – ผู้รับชำระเงินตามใบเรียกเก็บเงิน

ผู้ชำระเงินจะต้องยอมรับตั๋วแลกเงิน (ผู้รับเงิน) และหลังจากนั้นจะได้รับอำนาจจากเอกสารผู้บริหารเท่านั้น ผู้รับตั๋วแลกเงินเช่นเดียวกับลิ้นชักตั๋วสัญญาใช้เงินคือลูกหนี้หลักของตั๋วเงินและมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระตั๋วเงินตรงเวลา การยอมรับจะระบุไว้ที่ด้านซ้ายของด้านหน้าของใบเรียกเก็บเงินและมีข้อความว่า “ยอมรับ ยอมรับ ฉันจะจ่าย” และมีลายเซ็นต์บังคับของผู้ชำระเงิน

ตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารที่เป็นทางการอย่างเคร่งครัด ประกอบด้วยรายการรายละเอียดที่จำเป็น การขาดหายไปอย่างน้อยหนึ่งรายการจะทำให้อำนาจทางกฎหมายลดลง

รายละเอียดการเรียกเก็บเงินภาคบังคับประกอบด้วย:

– เครื่องหมายบิล คือ การกำหนดเอกสารที่มีคำว่า “บิล” ซึ่งแสดงเป็นภาษาเดียวกับที่ใช้เขียนเอกสาร

– สถานที่และเวลาในการออกตั๋วแลกเงิน (วัน เดือน และปีที่ออกตั๋ว)

– สัญญาว่าจะจ่ายเงินจำนวนหนึ่ง

– ระบุจำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด (ไม่อนุญาตให้แก้ไข)

- เงื่อนไขการชำระเงิน;

– สถานที่ชำระเงิน

– ชื่อของบุคคลที่ควรชำระเงินให้หรือสั่งการ

–ลายเซ็นของลิ้นชัก (เขานำเสนอในรูปแบบที่เขียนด้วยลายมือของเขาเอง)

การดำเนินการเรียกเก็บเงินของธนาคารจะเป็นประโยชน์ต่อทั้งลูกค้าและตัวธนาคารเอง ดังนั้น ลูกค้าจึงไม่จำเป็นต้องติดตามกำหนดเวลาในการยื่นบิลเพื่อชำระเงิน และกระบวนการรับการชำระเงินจะเร็วขึ้น ถูกลง และเชื่อถือได้มากขึ้นสำหรับเขา สำหรับธนาคารแล้ว นี่คือหนึ่งในแหล่งที่มาของผลกำไร

นอกจากนี้ในกระบวนการทำธุรกรรมเงินสด เงินจำนวนมากจะกระจุกตัวอยู่ในบัญชีตัวแทนของธนาคารพาณิชย์ซึ่งสามารถหมุนเวียนได้

ในการธนาคารในประเทศสมัยใหม่ มีการใช้ใบเรียกเก็บเงินจากธนาคารด้วย ใบเรียกเก็บเงินของธนาคารเป็นภาระผูกพันฝ่ายเดียวและไม่มีเงื่อนไขของธนาคารที่ออกใบเรียกเก็บเงินเพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับบุคคลที่กำหนดไว้ในใบเรียกเก็บเงินหรือตามคำสั่งของเขาภายในระยะเวลาที่กำหนด

นิติบุคคลและบุคคลสามารถซื้อตั๋วเงินธนาคารได้ โดยมีวัตถุประสงค์หลักในการสร้างรายได้ ต่างจากใบรับรอง เจ้าของสามารถใช้ใบเรียกเก็บเงินของธนาคารได้ไม่เพียงแต่เป็นวิธีการจัดเก็บเท่านั้น แต่ยังเป็นวิธีการซื้อและการชำระเงินอีกด้วย

ผู้ถือตั๋วแลกเงินสามารถชำระค่าสินค้าและบริการด้วยการโอนตั๋วแลกเงินโดยการสลักหลังไปยังผู้ถือตั๋วเงินรายใหม่ซึ่งตามกฎหมายแล้วสิทธิทั้งหมดภายใต้ตั๋วแลกเงินจะถูกโอนไป ในเวลาเดียวกันการรับรองใบเรียกเก็บเงินของธนาคารตามกฎจะจัดให้มีการโอนสิทธิ์ภายใต้ใบเรียกเก็บเงินระหว่างนิติบุคคลและบุคคลโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย

ดังนั้น การเรียกเก็บเงินของธนาคารจึงมีผลบังคับใช้ทางกฎหมายตามภาระผูกพันเร่งด่วนของธนาคารพร้อมสิทธิที่ตามมาทั้งหมด บิลของธนาคารจึงเป็นเครื่องมือที่ยืดหยุ่นและยืดหยุ่นในการชำระเงินและให้บริการเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าการซื้อขายของเศรษฐกิจ