При розкритті сутності банку дуже важливим є питання про його функції. Але тут слід зазначити, що функція повинна відображати не прояв суті банку, а саму суть, тобто характеризувати не взагалі економічний інститут, а саме банк, який має свою специфіку і взаємодіє з іншими суб'єктами відтворення.
Функція - специфічне взаємодія банку із зовнішнім середовищем, спрямоване збереження банку як цілісного образования.
Розглянемо функції банку:
1. Функція акумуляції коштів. Особливості акумуляції коштів банками полягають у тому, что:
банк збирає чужі тимчасово вільні кошти;
акумулювані грошові ресурси використовуються задоволення потреб клієнтів (у порядку перерозподілу коштів);
власність на кошти, що акумулюються і перерозподіляються, залишається у первісного кредитора (клієнтів банку);
збирання коштів стає одним із основних видів діяльності банку, для її проведення в сучасних умовах потрібен спеціальний дозвіл (ліцензія).
З урахуванням цих та інших застережень можна припустити, що Ця функція є найважливішою для банку.
2. Функція регулювання грошового обігу. Банки виступають центрами, якими проходить платіжний o6oрот різних господарюючих суб'єктів. Завдяки системі розрахунків банки створюють своїм клієнтам можливість здійснення обміну, обороту коштів і капіталу. Регулювання грошового звернення досягається також у вигляді емітування платіжних коштів, кредитування потреб різних суб'єктів виробництва та звернення, масового обслуговування господарства та населення. Тому можна дійти невтішного висновку,що ця функція реалізується у вигляді комплексу операцій, визнаних банківськими і закріплених за грошово-кредитним інститутом.
3. Посередницька функція. Під цією функцією найчастіше розуміється діяльність банку як посередника у платежах. Через банки проходять платежі організацій та населення. У цьому сенсі банки, перебуваючи між клієнтами, здійснюючи платежі за їх дорученням, виконують посередницьку місію. Через банки відбувається грошовий оборот як окремо взятого суб'єкта, і економіки країни загалом. Через банки здійснюється перелив коштів і капіталів від одного суб'єкта до іншого, від галузі народного господарства до другой. Здійснюючи операції за рахунками, банки організують рух капіталів, акумулюючи в одному секторі економіки, перерозподіляють ресурси і капітали інші галузі та регіони. Перерозподілені банками ресурси не збігаються ні за розміром, ні за терміном, ні за сферою функціонування. Ресурси, що звільнилися в одного суб'єкта і акумулюються банком, не збігаються з потребами іншого суб'єкта. Банк, перебуваючи у центрі економічного життя, отримує можливість трансформувати (змінювати) розмір, терміни та напрямки капіталів відповідно до потреб господарства. Таким чином, посередницька функція банку - це функція трансформації ресурсів, що забезпечує в широких масштабах взаємодію суб'єктів відтворення та скорочення ризику.
Банк – фінансово-кредитна організація, що спочатку створена для безпечного зберігання грошей клієнтів (вкладників) протягом обумовленого угодою терміну. Сучасні функції банків набагато ширші. Так, сьогодні банківські організації видають населенню (при цьому формується додаткова грошова маса), проводять безготівкові розрахунки між приватними особами та організаціями, надають супутні фінансові послуги. У цьому такі кредитно-фінансові компанії немає права здійснювати страхову, торгову, і навіть виробничу діяльність.
Функції Центрального банку
Центробанк - головна (регулююча) кредитна структура держави. У Росії функції Центрального банку (ЦБ РФ) полягають у наступному:
- формування та реалізація внутрішньодержавної кредитної політики;
- випуск у вільне обіг (емісія) національної валюти – паперових банкнот та металевих монет;
- рефінансування банківських інститутів;
- керування золотовалютним резервом;
- розробка та реалізація валютної політики.
Крім цього, Центробанк грає роль головного розрахункового центру банківської системи та всебічно контролює діяльність комерційних організацій.
Функції комерційних банків
Приватні кредитні організації вважаються основною ланкою фінансово-кредитної системи держави та надають клієнтам – вкладникам та позичальникам – широкий спектр послуг. Основні функції комерційних банків – залучення, планове накопичення і розподіл коштів, реалізовані у таких видах операций:
- регулювання грошового обороту;
- посередництво в кредитуванні громадян (в т.ч. надання) та організацій-юросіб,
- переказ грошової маси між клієнтами у формі безготівкових розрахунків, (посередництво у платежах);
- консультування, надання актуальної інформації; підвищення фінансової грамотності населення.
Функції, які виконує банк
Все різноманіття функцій, які банк виконує, можна коротко сформулювати в трьох пунктах.
- Акумуляція коштів. При цьому потрібно розуміти, що якщо деякі фінансові структури (наприклад, інвестфонди) акумулюють гроші для подальшого інвестування, то банківські компанії залучають і накопичують такі ресурси для власних цілей.
- Регулювання грошового обороту державі. Банківську компанію можна назвати своєрідним центром, що пропускає через себе платежообіг між суб'єктами (клієнтами).
- Посередництво, під яким зазвичай розуміється безпосередня діяльність посередника у перекладах, платежах та інших видах розрахунків.
Основні функції банку
Серед основних функцій банку особливої згадки заслуговує діяльність із накопичення тимчасово вільної грошової маси. Як правило, залучення основної частини коштів здійснюється за рахунок розміщення клієнтів (вкладників) на депозитних та ощадних рахунках. При цьому власник грошей отримує вигоду у вигляді процентного доходу (якщо йдеться про депозит), а сама компанія - позичковий капітал, який надалі поповнює резерв і частково використовується для кредитування, граючи роль основного джерела кредитних ресурсів компанії.
Кредитна функція банків
Ще одна найважливіша складова сучасної банківської діяльності – надання кредитів приватним та юридичним особам. Кредитна функція банків у тому, що надаючи позичальникам позичкові кошти, організація цим створює так звану масу кредитних грошей. При цьому їх головною особливістю можна назвати те, що подібні грошові ресурси не мають фізичного виразу – тобто вони існують не в реальному вигляді, а у вигляді записів на рахунках. Подібний механізм контролюється та регулюється Центробанком за допомогою низки законодавчих нормативів.
Функції банку економіки
Усі процеси, пов'язані з накопиченням та переміщенням грошей, мають найважливіше значення для економічної системи держави. Проте функції банку економіки не обмежуються акумуляцією і перерозподілом. Крім них, такі компанії також стимулюють фінансові накопичення у господарській сфері, що безпосередньо відбивається на стані економіки країни. Не менш значущим компонентом можна назвати ринок цінних паперів (фондовий ринок), також тісно пов'язаний з банківською діяльністю за посередництвом в операціях, які здійснюються з акціями, облігаціями та іншими паперами.
Функції управління банком
Ключові функції управління банком покладено особливий орган – загальні збори акціонерів. До нього входять учасники-акціонери, які володіють іменними акціями компанії. У деяких випадках склад органу також включає власників про привілейованих акцій. Зборам підпорядковуються дві інші керуючі структури: ревізійна комісія і рада директорів, що формулює та втілює в життя внутрішню політику. Роль основного виконавчого органу відіграє правління, в переважній більшості випадків, що формується з числа ключових акціонерів організації.
Кожен із нас так чи інакше хоче накопичити грошову суму для якихось своїх потреб. Але це буває нелегко, адже часто весь наш дохід йде на все більш-менш термінові потреби, після чого вже нічого не залишається. Коли ж після розподілу капіталу на всі свої потреби залишається певна сума, ми говоримо про тимчасово вільні кошти. Акумуляції – це якраз процеси накопичення таких коштів. Цей термін найчастіше використовують у аспекті банківської діяльності. Що означає слово «акумуляція» і як воно співвідноситься з роботою фінансових установ, з'ясуємо далі.
Поняття акумуляції тимчасово вільних коштів
Акумуляція коштів – це з видів діяльності комерційних банків, причому одне з найважливіших. Її суть полягає в тому, що вони зосереджують на своїх рахунках так звані «вільні» гроші вкладників та одержують дохід, перерозподіляючи їх. Ці фінанси не затримуються всередині банківської організації, а перетворюються на капітал, вкладаючись у державну економіку, надаваючись як кредити і використовуючись для купівлі цінних паперів.
Маловідомим фактом є те, що банки на початку своєї діяльності використали лише власні вільні фінанси. Але коли кредити та різного роду позики почали ставати популярнішими, вони почали застосовувати практику акумулювання чужого капіталу за рахунок внесків своїх вкладників, що спричинило появу такого поняття як банківські вклади.
Вклади чи депозити потрібні для того, щоб у подальшому фінансові організації могли перерозподіляти капітал клієнтів за вищий відсоток. Суть у тому, що кожен вкладник, відносячи свої гроші до банківського відділення, дає їх йому у борг під певну процентну ставку, встановлену для депозитів. А банк, у свою чергу, дає ці кошти в борг тим, хто звернувся до нього за кредитом (окремим громадянам, індивідуальним підприємцям чи компаніям), і отримує від них встановлений відсоток.
Звичайно ж, комерційним банкам необхідно ефективно стимулювати вкладників до накопичення та заощадження фінансів на їхніх рахунках. Для цього ними проводиться гнучка депозитна політика, яка полягає у високій відсотковій ставці за депозитами, гарантіях надійного збереження їх вкладів, а також доступності відомостей про діяльність банківських організацій.
Вважається, що у капіталі сучасних банків 80% становлять залучені фінанси, і лише 20% – їхні власні. Така невелика частка свого капіталу пояснюється тим, що він необхідний лише для здійснення банками своєї діяльності:
Таким чином, власний капітал банківської організації – це, по суті, її гарантійний фонд, і він просто необхідний для забезпечення стабільності та ефективності її роботи. Враховуючи те, що через «руки» фінансових установ щодня проходять величезні суми їхніх клієнтів, їх можна назвати свого роду посередниками між тими, хто потребує грошей, і тими, хто може їх надати.
Особливості банківської діяльності з акумулювання вільних фінансів
По-перше, банк перенаправляє накопичені суми на користь тих, хто звертається до нього зі своїми фінансовими потребами, тобто позичальниками. По-друге, він не набуває права власності на ці гроші, адже їхніми власниками виступають вкладники, які внесли свої грошові вклади на депозитні рахунки. По-третє, такі фінансові установи діють на основі ліцензій та уповноважені контролюючими органами на провадження такої діяльності. Крім того, як уже було відмічено, у капіталі банку частка його власних коштів вкрай мала порівняно з чужими. Таким чином, важко заперечувати, що акумулювання тимчасово вільних фінансів входить до розряду найважливіших функцій банку.
Яке ж головне призначення акумуляції вільних коштів? Роль цього процесу є важливою для самих фінансових установ, громадян і для всієї держави.
Насамперед банки виконують функцію фінансового перерозподілу, а також підтримки для представників малого та середнього бізнесу. Як відомо, до розряду банківських позичальників входять не лише окремі фізособи, які потребують грошей для відпочинку або нової покупки, а й підприємці, які зайнялися цікавою ідеєю, але не мають фінансової можливості її втілити. Акумулювання фінансів дає можливість сконцентрувати якомога більше грошей, переданих вкладниками, і віддати їх тим, хто прагне пустити їх у справу. А розвиненість бізнесу безпосередньо впливає розвиток всієї державної економіки та поповнення бюджету країни.
Також акумуляція дозволяє скоротити витрати на пошук кредитних фінансів, тобто уникнути великих тимчасових та фінансових витрат під час пошуку позикових коштів. 
Ще цей механізм дає змогу отримувати прибуток. Тобто, коли фінустанови перерозподіляють тимчасово вільні фінансові ресурси, вони можуть отримувати дохід у вигляді різниці між відсотками, які вони стягують із позичальників, та відсотками, які вони виплачують вкладникам.
Що можна зрештою сказати про акумуляцію? По суті це отримання грошей від грошей. Основним методом акумуляції коштів є залучення грошових вкладів громадян та організацій. Вигоду від такої діяльності отримують усі:
- ті, хто передають свої вільні кошти та отримують за це відсотки;
- ті, хто акумулюють грошові маси у своїх руках та отримують відсотки за передачу їх нужденним;
- ті, хто звертаються за кредитуванням та мають можливість отримати його швидко та без зайвих витрат.
Не лише банки займаються акумулюванням «вільних» грошей – різні фінансово-промислові підприємства та інвестиційні фонди також накопичують фінансові ресурси для інвестування. Але головна їхня відмінність від банківських установ у цьому випадку – це те, що вони здійснюють таку діяльність для своїх цілей. Тому саме банківська акумуляція є дуже важливою і для населення, і для державної економіки в цілому.
Можна зробити висновок, що підприємства постійно відчувають дефіцит грошових ресурсів для інвестування, у зв'язку з чим виникає проблема пошуку додаткових джерел фінансування капітальних вкладень. Таким джерелом можуть бути грошові заощадження населення і тимчасово вільні фінансові ресурси підприємств, які у найближчому майбутньому не мають наміру використовувати (наприклад, амортизаційні відрахування, чи кошти, акумульовані у фондах амортизації підприємств).
Звідси випливає, що на одному полюсі зосереджуються ринкові агенти, які відчувають брак фінансових ресурсів, тоді як на іншому полюсі концентруються ринкові агенти, які мають вільні кошти і готові надати їх у позику. Виникає завдання з'єднати ці два полюси силовими лініями
економічних інтересів і визначити організаційно ефективні інститути, щоб забезпечити підтримку зв'язків між усіма агентами ринку фінансового капіталу.
Такими інститутами виступають кредитні установи (банки, фонди, підприємства), які належать до головних дійових осіб на грошовому ринку. Вони забезпечують економіку такою системою каналів, яка дозволяє зручно і швидко переміщати гроші звідти, де є їх надлишок, туди, де відчувається у них нестача.
У цьому важливого значення має оцінка майбутніх доходів (прибутків) щодо поточного моменту. Йдеться дисконтуванні, тобто. про приведення майбутніх надходжень до вартості поточного моменту. Поточна (наведена) дисконтована вартість (ТДС) розраховується на основі вже відомої формули складного відсотка (гл.14): ТДС = Д n /(1+r") n, де Д n - кінцева величина доходу; r" - процентна ставка; n-кількість років. При прийнятті рішення щодо інвестицій здійснюватиметься розрахунок чистої дисконтованої вартості (ЧДС): ЧДС = Р 1 /(1+ r")+P 2 (1+ r")²+…+Pn(1+ r")ⁿ – n, де P n - прибуток, одержуваний у n-му році; r" - норма дисконту (відсоткова ставка); І – інвестиції. Величина чистої дисконтної вартості має бути більшою за нуль: ЧДС > 0, що означає перевищення величини вироблених інвестицій наведеним прибутком. Отже, інвестиції є доцільними, якщо очікувані доходи від них перевищуватимуть витрати, пов'язані з інвестиціями.
Ознаки кредитних відносин
Таким чином, кредитні відносини базуються на передачі мобілізованих грошових ресурсів у формі позичок громадянам або будь-яким суб'єктам господарювання, що потребують грошових коштів. Під кредитуванням розуміється надання позики фізичному або
юридичній особі на певний термін на умовах повернення та платності за користування нею. Тому основними характеристиками кредитних відносин є терміновість, повернення, платність та гарантованість.
Терміновість. Вона визначається тим, що будь-який кредитний організації (кредитор) надає в позику грошовий капітал на строго узгоджений термін, після якого позичальник зобов'язується повернути отриману позику. У разі неповернення позички вчасно кредитор вдається до штрафних санкцій за прострочення платежу чи стягує із позичальника гроші через суд.
Поворотність. Вона означає те, що гроші передаються суб'єкту господарювання у тимчасове користування, тоді як власність на переданий грошовий капітал зберігається за кредитором. Після закінчення терміну надання кредиту взята сума грошей має бути повернена кредитору.
Платність. Кредитні установи з метою стимулювання зберігання грошей у формі вкладів (депозитів) сплачують їхнім власникам відсотки. Тому відсоток, як зазначалося, це плата позичальника кредиту користування позиченими грошима, чи дохід кредитора. Отримані кошти у вигляді депозитів банки своєю чергою видають потребуючим суб'єктам господарювання у вигляді позичок під певний відсоток. Зрозуміло, що стягувані відсоткові ставки за кредити, що надаються, повинні бути дещо вищими відсоткових ставок, що встановлюються банком для вкладників коштів.
Гарантованість. Гарантія забезпечення повернення наданих у кредит грошей здійснюється двома шляхами: перевіркою кредитоспроможності позичальника та підстрахуванням за допомогою застави. З метою захистити гроші від втрат кредитор проводить спеціальний аналіз економічного становища позичальника щодо його кредитоспроможності. Як відомо,
кредитоспроможність - наявність в позичальника повноваження і готовності своєчасно виконати свої зобов'язання за кредитною угодою, тобто. відшкодувати позику та виплатити відсотки за нею.
Спосіб підстрахування полягає у вимаганні надання у розпорядження кредитора застави, який є власністю позичальника, але може бути вилучений у нього кредитором, присвоєний або проданий з метою покриття заборгованості позичальника, якщо останній не виконає своїх зобов'язань за кредитним договором. Потрібна гарантія і для вкладників. Найвищою гарантією було б зберігання у банку всіх фінансових вкладів у вигляді банківського резерву, що неефективно і антиринково, чи гарантія держави.
Вітаю! У цій статті ми розповімо про акумуляцію коштів.
Сьогодні ви дізнаєтесь:
- Тлумачення терміна "акумуляція";
- Які функції виконує акумуляція.
Що таке акумуляція
Усі ми займаємось накопиченням. Хтось збирає непотрібні речі та відвозить їх на дачу, хтось накопичує робочі дні, щоб отримати тривалу відпустку, а хтось накопичує кошти. Поговоримо про останні.
Вклади потрібні банкам залучення коштів громадян із метою подальшого перерозподілу за більший відсоток.
Адже, по суті, коли ви відносите ваші вільні кошти до банку, ви даєте банку борг під певний відсоток, відсоток за вкладом. Потім банк позичає ці кошти нужденним для одержання відсотків за кредитом.
Нині банківські організації мають у своєму капіталі трохи більше 20% власні кошти, 80% посідає залучені.
Таким чином, банки та банківські організації є деякими посередниками між громадянами, які мають тимчасово вільні кошти та тих, хто їх потребує.
Банк об'єднує такі суб'єкти економіки за часом (тобто надає позику тоді, коли його потребують і на певний термін), за кількістю (надає ту суму, якої потребують одночасно) і за місцем (не треба шукати позичальників і кредиторів, все в одному місці).
Банківська діяльність з акумулювання коштів має кілька особливостей:
- Банк спрямовує кошти, що акумулюються, на задоволення чужих потреб і потреб;
- Право власності на кошти, що акумулюються, залишаються у тих, хто їх вніс до банку, тобто у вкладників;
- Діяльність із накопичення та перерозподілу позикових коштів вимагає наявності ліцензії;
- Власні вільні кошти банку займають відносно невелику частку у його капіталі;
- Діяльність з акумуляції тимчасово вільних коштів – одна з найважливіших функцій банку.
Функції акумуляції
І, насамкінець, давайте подумаємо, чому діяльність з акумуляції тимчасово вільних коштів має важливе значення для суспільства та держави.
Перша функція – перерозподіл коштів, підтримка малого та середнього бізнесу. Часто позичальниками банків стають власники малого та середнього.
Крім того, розвиток малого та середнього бізнесу дозволяє розвиватися економіці країни в цілому та робить значний внесок у бюджет держави.
Друга функція – скорочення витрат пошуку позикових коштів. У прикладі з ноутбуком громадянинові «А» довелося б обійти кількох людей, укласти кілька договорів, щоби отримати достатню суму. Акумуляція дозволяє уникнути паперової тяганини.
Третя функція – отримання прибутку від тимчасово вільних коштів. Як відомо, гроші мають працювати.
Акумуляція – і є діяльність із отримання грошей від грошей. При цьому прибуток отримують не лише ті, хто акумулює кошти, а й ті, хто вносить свої вільні кошти та отримує за них відсоток. Згадайте.
Таким чином, акумуляція коштів дозволяє перерозподіляти кошти, розвивати малий та середній бізнес у країні, поповнювати бюджет держави та покращувати рівень життя населення.
