Kredit xavfi: uni minimallashtirishning asosiy usullari. Kredit xavfi: minimallashtirishning asosiy usullari - Borovskaya M.A. Firibgarlik operatsiyalarining kredit xavfini minimallashtirish

31.01.202327.05.2017

Baiseitov M.R.,

dasturining doktoranti PhD,

T. Risqulov nomidagi KazEU

KREDIT XAVFLARINI MINIMAL QILISH YO'LLARI

Tijorat banklari duch keladigan eng jiddiy muammolardan biri bu kreditlar bo'yicha to'lamay qolish xavfidir. Banklar, tabiiyki, bank kreditlarining qaytarilishini ta'minlashning turli usullari orqali bu riskni minimallashtirishga intiladi.

Xavf to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlarga yoki bilvosita zararga olib keladigan har qanday noxush hodisa yoki uning oqibatlarining yuzaga kelish ehtimolini ifodalaydi. Moliyaviy bozorlar juda murakkab, beqaror, yuqori texnologiyali muhitdir. Shuning uchun bank faoliyati turli xil moliyaviy risklar bilan bevosita bog'liq. Bank risklarini nazorat qilish va boshqarish amaliyoti va metodologiyasi bank faoliyati uchun eng muhim hisoblanadi. Xatarlarni muvaffaqiyatli boshqarish har qanday moliyaviy tashkilotning raqobatbardoshligi va ishonchliligining eng muhim shartidir. Ko'pgina misollar shuni ko'rsatadiki, tavakkalchilikning eng muhim turlari (kredit, investitsiyalar, valyuta) nafaqat kredit tashkilotining moliyaviy ahvolining jiddiy yomonlashishiga, balki o'ta og'ir holatlarda kapitalning yo'qolishiga va bankrotlikka olib kelishi mumkin. To'g'ri baholash va boshqarish yo'qotishlarni sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.

Xatarlarni boshqarishning asosiy vazifasi - yuzaga kelishi mumkin bo'lgan noxush hodisalarni aniqlash va oldini olish, ularning oqibatlarini minimallashtirish yo'llarini topish va boshqaruv metodologiyasini yaratishdir.

Bank tavakkalchiligining darajasi ham iqtisodiy sharoitlar, ham bankni boshqarish strategiyasi va darajasi bilan belgilanadi. Risklarni boshqarish juda murakkab protseduralar va nazorat infratuzilmasini talab qiladi.

An'anaga ko'ra, bankdagi tavakkalchilikning umumiy darajasi tavakkalchilikni qoplash uchun sug'urta rolini o'ynaydigan kapitalning etarlilik mezoni bo'yicha baholanadi.

Xatarlarning tasnifi juda keng. Moliyaviy operatsiyalar turli darajadagi risklarni o'z ichiga oladi. Xatarlarning quyidagi turlarini ajratish odatiy holdir: tizimli, mamlakat, kredit, investitsiya, valyuta, foiz, likvidlik, konsentratsiya, operatsion, huquqiy, bozor, obro'-e'tibor xavfi, suiiste'mol, texnologik va boshqalar.

Risk qarz oluvchining turi bo'yicha aniqlanadi (korporativ mijoz, bank, jismoniy shaxs va boshqalar); muayyan turdagi moliyaviy vositalar (ssuda, veksel, qarz, forvard va boshqalar) va bank operatsiyalari (kredit, investitsiya, valyuta) bilan bog'liq risklar. Bundan tashqari, ichki risklar mavjud - bankning ichki muhiti bilan bog'liq bo'lganlar, tashqi, shu jumladan. tizimli risklar, mos ravishda, bank faoliyatining tashqi shartlari. Jami bank riski bank tavakkalchiligining to'liq hajmini ko'rsatadi.

Bankning asosiy strategik maqsadlaridan biri rentabellik va tavakkalchilik oʻrtasidagi optimal muvozanatni taʼminlashdan iborat. Yuqori xavfli operatsiyalar bilan bog'liq strategiya yo'qotishlarga va likvidlikning pasayishiga olib keladi. Aksincha, agar rentabellik bozor darajasidan past bo'lsa, bank qiyinchiliklarga duch kela boshlaydi. Aktivlar o'sib borayotganida xavf darajasini barqarorlashtirish uchun kapitalni ko'paytirish kerak.

Ma'lumki, risk investitsiya davri bilan bog'liq - davr qancha uzoq bo'lsa, xavf shunchalik katta bo'ladi. Garov - qarz oluvchining qarz beruvchi (bank) oldidagi ssudani qaytarish bo'yicha kafolatlangan majburiyatlarining turlari va shakllari, agar qarz oluvchi uni qaytarmasa.

Kredit tavakkalchiligi nafaqat ma'lum muddatga, masalan, yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berish yoki har qanday qarz majburiyatlarini (davlat qimmatli qog'ozlari, korporativ obligatsiyalar, veksellarni) sotib olishda emas, balki joriy to'lovlar paytida ham yuzaga keladi. Shunga ko'ra, ular to'g'ridan-to'g'ri kredit riskini, qimmatli qog'ozlar bo'yicha defolt xavfini (qarz majburiyatini to'lamaslik, kuponlarni to'lamaslik va boshqalar), balansdan tashqari majburiyatlarni bajarmaslik xavfini, hosilaviy moliyaviy vositalar va hisob-kitob riski.

Kredit tavakkalchiligini boshqarishning asosiy elementlari quyidagilardan iborat: qarz oluvchilar va kontragentlarning moliyaviy holatini tahlil qilish, kredit garovi, operatsiyalar bo'yicha limitlarni belgilash va zaxiralash.

Yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berishda ushbu riskni minimallashtirishning an'anaviy usuli likvid aktivlar yoki qimmatli mol-mulk ko'rinishidagi garov (qarz ta'minoti)ni qabul qilishdir. Hisob-kitob operatsiyalarida kredit riskini minimallashtirish usullaridan biri avans to'lovini amalga oshirishdir.

Zamonaviy kreditlash tartib-qoidalarining tub farqi shundaki, bank, birinchi navbatda, uning kreditni to‘lash qobiliyatini o‘rgangandan so‘ng kredit shartnomasi tuzilayotgan kreditlash sub’ektidan manfaatdordir. Kredit berish bilan bog'liq barcha masalalar bank va qarz oluvchi tomonidan shartnoma asosida hal qilinadi.

Qarz shartnomasi tomonlarning o'zaro majburiyatlari va mas'uliyatini belgilaydi. Unda quyidagilar belgilab qo'yilgan: kreditlashning maqsadlari va ob'ektlari, ssuda miqdori, kredit berish va to'lashning muddatlari va boshqa shartlari; kredit garovi turlari; kredit uchun foiz stavkasi; kredit harakati va mijozning moliyaviy holatini nazorat qilish uchun qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar ro'yxati; bankka taqdim etish chastotasi, shuningdek, kreditlash jarayonida bankning nazorat funktsiyalari.

Kreditni to'lashning o'z vaqtida bajarilishi Kredit shartnomasi qanchalik aniq va malakali tuzilganiga bog'liq bo'ladi.

Dastlabki shartnomada qat’iy belgilangan stavka nazarda tutilgan bo‘lsa, foiz stavkasining qo‘shimcha kelishuvini kamaytirish; o'zgaruvchan foiz stavkasi bilan - tomonlarning dastlabki kelishuvida ko'rsatilgan shartlarga mos kelmaydigan o'zgarishlar;

Qo'shimcha shartnomada dastlabki kredit shartnomasida ko'rsatilgan kredit muddatini uzaytirish;

Asl nusxaga nisbatan taqdim etilgan kredit miqdorining oshishi;

Qo'shimcha shartnomani qayta rasmiylashtirish, bu bilan bog'liq holda kredit qarzi bo'yicha garov sifati aslida dastlabki shartlarga nisbatan yaxshilanadi. Kreditning qayta rasmiylashtirilishi, birinchi navbatda, uning sifati pasayganligi va bank riskining ortishidan dalolat beradi.

Kredit shartnomasi shartlaridan biri qarz oluvchi mijoz tomonidan shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlarni buzgan taqdirda, bankning kredit shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish huquqi bo'lishi kerak.

Odatda, bank kreditni muddatidan oldin to'lashni talab qiladi yoki quyidagi hollarda uni shubhasiz undiradi:

Buxgalteriya balansi va boshqa hisobot shakllarini bankka o‘z vaqtida taqdim etish yoki ularni taqdim etishdan butunlay voz kechish;

garovga qo'yilgan mol-mulkni bankning roziligisiz sotish holatlarini aniqlash;

garovga qo'yilgan mol-mulkning qoniqarsiz saqlanishi holatlarini aniqlash;

Asosiy qarz va foizlarni kechiktirish. Shartnoma qarz oluvchiga uzrli sabablarga ko'ra kreditdan (kredit liniyasidan) to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqini berishi mumkin. Qarzning dastlab kelishilgan miqdori (kredit liniyasi) keyinchalik tomonlar tomonidan ham o'zgartirilishi mumkin. Agar kredit muddatidan oldin to'langan bo'lsa yoki qarz oluvchi tomonidan to'liq foydalanilmasa, bank foiz daromadining bir qismini yo'qotadi.

Banklar doimiy ravishda tavakkalchilikni taqsimlash siyosatini olib borishlari va kreditlarning bir nechta yirik qarz oluvchilar o'rtasida kontsentratsiyasiga yo'l qo'ymasliklari kerak, chunki ulardan biri kreditni to'lamasa, bu jiddiy oqibatlarga olib kelishi mumkin. Bank spekulyativ (yuqori daromadli bo‘lsada) loyihalarni moliyalash orqali omonatchilar mablag‘larini xavf ostiga qo‘ymasligi kerak.

Shuni ta'kidlash kerakki, aktivlarni miqdoriy baholash xalqaro amaliyotga muvofiq bank faoliyatini tahlil qilishda alohida rol o'ynamaydi, asosiy mezon - aktivlar sifatini baholash;

Ma'lumki, mahalliy banklar asosan qisqa muddatli kreditlar berishga odatlangan bo'lib, sohaga xos xususiyatlar mavjudligi va investitsiyalarning o'zini oqlash muddati uzoqligi sababli yuqori darajadagi tavakkalchilik tufayli uzoq muddatli kreditlashni kengaytirishni istamaydi. Uzoq muddatli kreditning berilishi ushbu qarz oluvchining bank oldidagi majburiyatlarini bir necha yil ichida to'liq bajara oladimi yoki yo'qligini ishonchli baholashga imkon bermaydi, qisqa muddatli kredit esa nisbatan qisqa muddatga beriladi. , bu davrda korxonaning moliyaviy barqarorligi sezilarli darajada o'zgarmaydi.

Bankga nisbatan kredit riski banklarning kontragentlari o'z majburiyatlarini bajarmaganlarida yuzaga keladi, bu, qoida tariqasida, qarzning asosiy summasini (to'liq yoki qisman) to'lamaganlikda va u bo'yicha foizlarni to'lamaslikda namoyon bo'ladi. kredit shartnomasida belgilangan shartlar.

Rivojlanishni cheklash va kredit resurslarining sanoatga kirib kelishini oshirish maqsadida mahalliy tijorat banklarining quyidagi xususiyatlari bilan tavsiflangan kredit portfelini boshqarishni takomillashtirish zarur:

Qisqa muddatli kredit berishga moyillik;

banklar resurs bazasining sifati yetarli emasligi;

Kuchli axborot markazining yo'qligi;

Yuqori ixtisoslashgan kadrlarning etishmasligi.

Shu munosabat bilan kredit riskini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

Kredit riski darajasiga ta'sir etuvchi omillarni aniqlash;

Kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kredit tuzilmasi bo'yicha optimallashtirish;

Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy holatini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash;

Muammoli kreditlarni ular paydo bo'lishining dastlabki bosqichida aniqlash;

Resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida moslashtirish;

kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash;

Kredit portfelining sifati tahlilini hisobga olgan holda bankning kredit siyosatini ishlab chiqish.

Sanoat korxonalarini kreditlashda tavakkalchilikning yuqori darajasi tijorat bankidan o‘z kredit siyosati doirasida risklarni boshqarish strategiyasi, baholash usullari va shakllarini o‘z ichiga olgan puxta o‘ylangan risklarni boshqarish siyosatiga ega bo‘lishini talab qiladi.

Kredit riskini boshqarish sohasida kreditni boshqarish riskni diversifikatsiya qilishni, vakolatlarni topshirish tizimini aniqlashni, yuqori sifatli kredit faylini shakllantirishni, berilgan kredit uchun monitoring tizimini, ma'lumotlarning mavjudligi va sifatini o'z ichiga oladi. ma'lumotlar bazasi, shuningdek, muammoli kreditlarni qaytarishni amalga oshiradigan xizmatning mavjudligi.

Risklarni diversifikatsiya qilish har qanday bankning kredit portfeli bir mijoz, mijozlar guruhi yoki tarmoqning to'lovga qodir emasligi bankning mavjudligiga xavf tug'dirmasligi uchun diversifikatsiya qilinishi kerakligini anglatadi.

Kreditni boshqarish sohasida bank boshqaruvi murakkab va ko'p qirrali jarayondir. Kreditlash jarayonini boshqarish sifati, birinchi navbatda, har bir bosqichni alohida amalga oshirish muvaffaqiyatiga bog'liq bo'lib, bu o'z navbatida xodimlarning tajribasi va malakasiga bevosita bog'liqdir.

Iqtisodiyotni rivojlantirishning zamonaviy sharoitlari hanuzgacha nafaqat malakali bank xodimlari, balki sanoat korxonalarida malakali boshqaruv kadrlarining etishmasligi bilan tavsiflanadi, bu esa tijorat banklarining sanoat sektoriga nisbatan faoliyatida beqarorlik va noaniqlikka olib keldi.

Banklar va sanoatning faol o‘zaro hamkorligi jarayoniga har ikki tomonning tushunmovchilik va mavjud vaziyatdan murosa yo‘lini topishni istamasligi to‘sqinlik qilmoqda. Darhaqiqat, banklar va sanoatning o‘zaro integratsiyasi ushbu tuzilmalar va ularning bo‘linmalari o‘rtasida mustahkam, uzviy va uzoq muddatli aloqalar mavjudligini nazarda tutadi. Shuning uchun banklar va sanoat korxonalarining rahbariyati va boshqaruv xodimlari kreditdan foydalanish bir lahzalik va bir martalik bo‘lmasligi, aksincha, kredit munosabatlari bevosita ishtirokida uzoq muddatli va yaqin munosabatlarga asoslanishi kerakligini aniq bilishi kerak. va har bir tomonning nazorati.

Shunday qilib, zamonaviy sharoitda tijorat banklari va sanoat korxonalarining o‘zaro hamkorligi jarayonida ichki sharoitga moslashtirilgan xorijiy tajribadan faol foydalanish sanoat korxonalari moliyaviy resurslar tanqisligini boshdan kechirayotgan hozirgi paradoksal vaziyatdan tezroq chiqishga yordam beradi. resurslar va banklar mumkin, lekin ikkinchisiga faol ravishda qarz berishdan qo'rqishadi. Shu bilan birga, bozor infratuzilmasining o‘ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, Qozog‘iston iqtisodiyoti uchun kredit risklarini minimallashtirish uchun xorijiy tajribaning maqbul yondashuvlaridan foydalanish har doim ham maqbul emas.

Adabiyotlar:

1. Seytkasimov G.S. Bank ishi, A: " Karji - Karazhat, 1998 yil

An'anaga ko'ra, bankdagi tavakkalchilikning umumiy darajasi tavakkalchilikni qoplash uchun sug'urta rolini o'ynaydigan kapitalning etarlilik mezoni bo'yicha baholanadi.

Risk qarz oluvchining turi bo'yicha aniqlanadi (korporativ mijoz, bank, jismoniy shaxs va boshqalar); muayyan turdagi moliyaviy vositalar (ssuda, veksel, qarz, forvard va boshqalar) va bank operatsiyalari (kredit, investisiya, valyuta) bilan bog'liq risklar. Bundan tashqari, ichki risklar mavjud - bankning ichki muhiti bilan bog'liq bo'lganlar, tashqi, shu jumladan. tizimli risklar, mos ravishda, bank faoliyatining tashqi sharoitlari bilan. Jami bank riski bank tavakkalchiligining to'liq hajmini ko'rsatadi.

Zamonaviy kreditlash tartibining tub farqi shundan iboratki, bank, birinchi navbatda, kredit beruvchi sub’ektdan manfaatdor bo‘lib, u bilan kredit shartnomasini uning ssudani qaytarish qobiliyatini o‘rganib chiqqandan keyin tuzadi. Kredit berish bilan bog'liq barcha masalalar bank va qarz oluvchi tomonidan shartnoma asosida hal qilinadi.

Qarz shartnomasi tomonlarning o'zaro majburiyatlari va javobgarligini belgilaydi. Unda quyidagilar belgilab qo'yilgan: kreditlashning maqsadi va ob'ektlari, ssuda miqdori, kredit berish va to'lash muddatlari va boshqa shartlari; kredit garovi turlari; kredit uchun foiz stavkasi; kredit harakati va mijozning moliyaviy holatini nazorat qilish uchun qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar ro'yxati; bankka taqdim etish chastotasi, shuningdek, kreditlash jarayonida bankning nazorat funktsiyalari.

Kreditni to'lashning o'z vaqtida bajarilishi Kredit shartnomasi qanchalik aniq va malakali tuzilganiga bog'liq bo'ladi.

Kredit shartnomasini bajarish jarayonida kutilmagan muammolar yuzaga kelishi mumkin, buning natijasida shartnoma shartlarini o'zgartirish kerak bo'ladi. Kredit berish shartlarini o'zgartirish va kreditlarni qayta rasmiylashtirish qarz oluvchining ham, bankning ham tashabbusi bilan sodir bo'lishi mumkin. Qayta berilgan ssudalar bo‘yicha shartnoma shartlarini o‘zgartirish quyidagi o‘zgarishlardan birini anglatadi: dastlabki shartnomada qat’iy belgilangan stavka nazarda tutilgan bo‘lsa, qo‘shimcha shartnomada foiz stavkasini pasaytirish; o'zgaruvchan foiz stavkasi bilan - tomonlarning dastlabki kelishuvida ko'rsatilgan shartlarga mos kelmaydigan o'zgarishlar; qo'shimcha shartnomada dastlabki kredit shartnomasida ko'rsatilgan kredit muddatini uzaytirish; asl nusxaga nisbatan taqdim etilgan kredit miqdorining oshishi; qo'shimcha shartnomani qayta rasmiylashtirish, bu bilan bog'liq holda kredit qarzi bo'yicha garov sifati dastlabki shartlarga nisbatan haqiqatda yaxshilanadi. Kreditning qayta rasmiylashtirilishi, birinchi navbatda, uning sifati pasayganligi va bank riskining ortishidan dalolat beradi.

Odatda, bank quyidagi hollarda kreditni muddatidan oldin to'lashni talab qiladi yoki uni shubhasiz tarzda undiradi: balans va boshqa hisobot shakllarini bankka o'z vaqtida taqdim etmaslik yoki ularni taqdim etishdan to'liq rad etish; garovga qo'yilgan mol-mulkni bankning roziligisiz sotish holatlarini aniqlash; garovga qo'yilgan mol-mulkni qoniqarsiz saqlash holatlarini aniqlash; asosiy qarz va foizlarni kechiktirish. Shartnoma qarz oluvchiga uzrli sabablarga ko'ra kreditdan (kredit liniyasidan) to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqini berishi mumkin. Qarzning dastlab kelishilgan miqdori (kredit liniyasi) ham keyinchalik tomonlar tomonidan o'zgartirilishi mumkin. Agar kredit muddatidan oldin to'langan bo'lsa yoki qarz oluvchi tomonidan to'liq foydalanilmasa, bank foiz daromadining bir qismini yo'qotadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, aktivlarni miqdoriy baholash xalqaro amaliyotga muvofiq bank faoliyatini tahlil qilishda alohida rol o'ynamaydi, asosiy mezon - aktivlar sifatini baholash;

Bank bilan bog'liq kredit riski banklarning kontragentlari o'z majburiyatlarini bajarmaganlarida yuzaga keladi, bu, qoida tariqasida, qarzning asosiy summasi va u bo'yicha foizlarni to'liq (to'liq yoki qisman) to'lamaslikda namoyon bo'ladi. kredit shartnomasida belgilangan shartlar.

Riskni cheklash va kredit resurslarining sanoatga kirib kelishini oshirish maqsadida mahalliy tijorat banklarining quyidagi belgilari bilan tavsiflangan kredit portfelini boshqarishni takomillashtirish zarur: qisqa muddatli kreditlashga moyillik; banklar resurs bazasining sifati yetarli emasligi; kuchli axborot markazining yo'qligi; yuqori malakali kadrlarning etishmasligi.

Shu munosabat bilan kredit tavakkalchiligini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat: kredit riski darajasiga ta’sir etuvchi omillarni aniqlash; kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kredit tuzilmasi bo'yicha optimallashtirish; qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy ahvolini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash; muammoli kreditlarni ular yuzaga kelishining dastlabki bosqichida aniqlash; resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida tuzatish; kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash; kredit portfelining sifatini tahlil qilishni hisobga olgan holda bankning kredit siyosatini ishlab chiqish.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish sohasida kreditni boshqarish riskni diversifikatsiya qilish, vakolatlarni topshirish tizimini aniqlash, yuqori sifatli kredit faylini yaratish, berilgan kredit bo'yicha monitoring tizimini, ma'lumotlar bazasining mavjudligi va sifatini, shuningdek muammoli kreditlarni qaytarishni amalga oshiradigan xizmatning mavjudligi.

Adabiyotlar:

1. Seytkasimov G.S. Bank ishi, A: "Karji - Karazhat", 1998 yil

Eng dolzarb bank riski kreditdir. Kredit xavfi- bu asosiy qarz miqdori va undagi foizlarning qaytarilmasligi yoki to'liq va o'z vaqtida qaytarilmasligi xavfi. Bank o'zining asosiy operatsiyalarini kreditlash sohasida amalga oshirganligi sababli, kredit tavakkalchiligi tufayli bank o'zining asosiy zararini ko'radi. Bankning rentabelligi pasayadi, majburiy bank ichidagi zahiralar hajmi oshadi, likvidlik muammosi yuzaga keladi. Qaytarib bo'lmaydigan kredit, nisbatan aytganda, kimningdir omonati bo'lib, yomon kreditlar natijasida pul yo'qotsa ham, bank o'z mijozlari, kreditorlari - korxonalar va jismoniy shaxslar oldidagi majburiyatlarini saqlab qoladi.

Kredit xavfining tashqi sabablari, ya'ni. bankdan tashqari va bankdan mustaqil sabablar qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini keskin pasaytiradigan makroiqtisodiy holatlardir. Balki, ularning kreditga layoqatliligi ancha yaxshi tahlil qilingan bo‘lsa-da, xoh mamlakat ichida, ham xorijda ba’zi ob’ektiv va salbiy bozor omillari hisobga olinmagan.

Iqtisodiy inqirozlar mijozlarning kreditga layoqatliligini sezilarli darajada pasaytiradi, ularning ehtimolligi har doim ham dunyodagi eng malakali tahlilchilar tomonidan tan olinmaydi.

Qarz oluvchilarning kredit qobiliyatiga xomashyo, iste’mol va sanoat mahsulotlariga jahon narxlarining pasayish dinamikasi ta’sir ko‘rsatmoqda. Natijada kreditga layoqatliligi yuqori narxlar asosida hisoblangan milliy eksportyorlar kredit shartnomasi bo‘yicha o‘z majburiyatlarini bajara olmayapti.

Mijozlarning kredit qobiliyatiga milliy valyuta kursining u yoki bu dinamikasi kuchli ta'sir ko'rsatadi. Rivojlanayotgan dinamika milliy ishlab chiqaruvchilar va eksport qiluvchilarning kredit layoqatini pasaytiradi, pasayish dinamikasi esa aholi va import qiluvchilarning kredit layoqatini pasaytiradi, chunki ichki bozorda narxlar oshib, sotib olish va sotish hajmi kamayadi.

Bozordagi barcha ishlab chiqaruvchilar o'zgaruvchan raqobat muhitida. Ushbu muhitdagi o'zgarishlarni oldindan aytish juda qiyin, bu ma'lum bir qarz oluvchining kredit qobiliyatining xususiyatlarini sezilarli darajada buzadi. Oddiy misol. Mikrorayonda bitta supermarket muvaffaqiyatli ishladi. Ushbu qarz oluvchining barcha kreditlari o'z vaqtida to'langan, chunki uning kredit qobiliyati barqaror daromadga asoslangan. Bir necha oy ichida yaqin atrofda yana bir supermarket qurildi va birinchi chakana savdo korxonasining daromadi sezilarli darajada kamaydi. Bundan sal oldin birinchi supermarket bankdan bir yilga katta miqdorda kredit oldi. Qarz oluvchi qarzning qolgan qismini katta qiyinchilik bilan qaytardi.

Qonunchilikda, soliq stavkalarida va temir yo'l tariflarida keskin o'zgarishlar ham mumkin, bu ham qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini pasaytirishi mumkin.

Va nihoyat, baxtsiz hodisalar, kasalliklar, jinoiy "ko'rgazmalar" va texnogen ofatlar. Ularning paydo bo'lishini va qarz oluvchining kredit qobiliyatiga ta'sir darajasini oldindan aytish deyarli mumkin emas.

Kredit tavakkalchiligining ichki sabablari bank mutaxassislarining faoliyati bilan belgilanadi. Kredit tavakkalchiligi bank menejerlari va xavfsizlik bo'yicha mutaxassislarning noto'g'ri hisob-kitoblari natijasida yuzaga keladi.

Kredit berishning har bir bosqichida, kredit siyosatini ishlab chiqishdan tortib ssuda qarzining qaytarilishini nazorat qilish usullarigacha uning mavjudligini eslab qolsa, kredit riski ehtimoli sezilarli darajada kamayishi mumkin.

Tijorat bankining kredit siyosati kreditni malakali boshqarishning asosidir. Kredit siyosati memorandumida bank tahlilchilari odatda mamlakat va mintaqadagi bozor holati va o'zgaruvchanligini tahlil qiladilar.

Ushbu tahlil bir necha jihatlarga ega va har bir aniq davrda pulga bo'lgan talabni har tomonlama baholashi mumkin. Sanoat va iqtisodiy sharoitlarda eng xilma-xil turdagi qarz oluvchilar bo'yicha statistik ma'lumotlarni to'plash mumkin. Bunday tahlilni fundamental deb atash mumkin va u bank menejerlariga potentsial qarz oluvchilarni kredit olish uchun bankka murojaat qilishdan oldin ham nazariy tushunishga imkon beradi. Boshqacha qilib aytganda, o'rmonni bilish, siz daraxtlar haqida ko'p gapirishingiz mumkin.

Bizning fikrimizcha, bu “umumiydan xususiyga” yondashuv kredit xavfini kamaytirish uchun mutlaqo zarurdir. Iqtisodiyotning turli sohalarida ro'y beradigan muntazam hodisalar, u yoki bu tarzda, potentsial qarz oluvchilarning kredit qobiliyatiga ta'sir qiladi.

Albatta, iqtisodiy va huquqiy xavfsizlik xizmati qarz oluvchining iqtisodiy huquqiy vakolatini batafsilroq baholaydi, ammo makroiqtisodiy vaziyatni hisobga olmagan holda, u to'liq va ishonchsiz bo'lib chiqishi mumkin.

Kredit tavakkalchiligi ehtimolidan ma'lum bir himoya kredit hujjatlari sifati bilan yaratiladi. Bu, eng avvalo, tomonlarning huquq va majburiyatlarini hamda qarz shartlarini har tomonlama nazarda tutuvchi kredit shartnomasidir. Kreditning kafolatlanganligini tasdiqlovchi hujjatlar ham muhim ahamiyatga ega: shartnomalar - kafolatlar, kafolatlar, u yoki bu shakldagi garov. To'g'ri tayyorlangan kredit va ta'minot hujjatlari bankka sudga murojaat qilish orqali huquqiy himoya choralarini ko'rish imkonini beradi.

Jismoniy va yuridik shaxslarga kredit berishda kredit risklarini kamaytiradigan asosiy omil qarz oluvchilarning tasdiqlangan kredit qobiliyatidir. Rus olimlari O.I.Lavrushinning fikricha, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienkoning so'zlariga ko'ra, Rossiya Banki qarz oluvchining kredit qobiliyatini xalqaro standartlarga muvofiq baholash uchun ichki bank usullarini joriy qilish uchun zarur mezonlarni shakllantirishi kerak. Rossiya Bankining talablari mijozlarning kredit qobiliyatini baholash bo'yicha xalqaro standartlardan sezilarli darajada orqada qolmoqda. Masalan, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashda Rossiya banki 5 ta reyting sinfidan foydalanishni taklif qiladi, Bazel qo'mitasi esa 8-11 reyting sinfini talab qiladi.

Mahalliy banklar amaliyotida qo'llaniladigan kredit layoqatliligini baholashning mavjud usullari kelajakda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan tashqi xavf omillarining ta'sirini hisobga olmaydi. Buning uchun ob'ektiv makroiqtisodiy omillarning prognoz davrida qarz oluvchilarning kredit qobiliyatiga ta'sirini hisobga olishga qodir bo'lgan kompyuter dasturlarini ishlab chiqish kerak.

Kreditni ta'minlash printsipi bankka garovni sotish yoki kafil va kafillardan mablag'larni jalb qilish orqali yo'qolgan kreditni qaytarish imkonini beradi. Ushbu chora yo'qotish ehtimolini sezilarli darajada kamaytiradi. Nima uchun banklar har doim bu tamoyilni qo'llamaydilar va "15 daqiqa ichida" kafolatsiz yoki kafolatsiz kredit berishga tayyor?

Darhaqiqat, ko'plab banklar batafsil kredit tekshiruvlarini o'tkazadilar va faqat katta kreditlar uchun etarli garovni talab qiladilar. Ushbu bank standartlariga ko'ra, ahamiyatsiz, masalan, 100 ming rublgacha bo'lgan kreditlar, kredit qobiliyatini batafsil baholamasdan va etarlicha yuqori darajada garovsiz beriladi.

necha foiz. Hisoblash oddiy. Har doim qonunga bo'ysunadigan va halol qarz oluvchilar ko'proq. Aynan ular bankka yuqori foizlarni o'z vaqtida to'lash orqali qaytarilmagan kreditlar bilan bog'liq yo'qotishlarni qoplaydi. Ular aytganidek, ular "o'zlari va o'sha yigit uchun" to'laydilar.

Lizing yoki ipoteka operatsiyalarida banklar ham kreditga layoqatliligini deyarli baholamaydilar, chunki ular ko'chmas mulk, mashina va asbob-uskunalarning egalari bo'lib, mablag'lar qaytarilmagan taqdirda ularni tezda sotishlari mumkinligiga ishonchlari komil. va yo'qotishlar va zararlarni qoplash.

Bu pozitsiya qanchalik xavfli va noto'g'ri ekanligini 2008 yilda Amerika Qo'shma Shtatlaridagi ipoteka inqirozi ko'rsatdi. Ko'chmas mulk sotib olish uchun kreditlar deyarli har bir kishiga berildi, lekin qachonki, bir qator ekzogen omillar tufayli, mahalliy Amerikada uy-joy narxi. bozor keskin tushib ketdi, sotilgan ko'chmas mulk endi banklarga berilgan kreditlar uchun kompensatsiya to'lamadi, bu esa global kredit risklariga, keyin esa strategik va tizimli xavflarga olib keldi.

Bitta xulosa chiqarish mumkin: bank menejerlari kreditga layoqatliligini baholashlari va taqdim etilgan kreditlarning hajmi va shartlaridan qat'i nazar, barcha qarz oluvchilar uchun qandaydir garov shaklini talab qilishlari kerak. Xatolaringizni va mas'uliyatli qarz oluvchilar uchun ishlashni istamasligingizni "o'zgartirish" qabul qilinishi mumkin emas. Bunga misol sifatida Rossiya Sberbankini keltirish mumkin, bu erda kredit riskini tartibga solish jarayonida rahbariyat va mutaxassislarning pozitsiyasi jismoniy va yuridik shaxslarning kreditga layoqatliligini batafsil baholash va berilgan kreditlar uchun etarli garovni tayyorlashga asoslanadi.

Kreditning o'z vaqtida va to'liq qaytarilishini nazorat qilish kredit xavfini sezilarli darajada kamaytirishga yordam beradi. Nafaqat to'lovlarni kechiktirishga yo'l qo'yilmasligi haqida zudlik bilan eslatish, balki yirik qarz oluvchilar - yuridik va jismoniy shaxslarni nazorat qilish kerak.

Har bir tijorat banki muayyan kredit portfelini yaratadi. Kredit portfelidagi risk ehtimolini kamaytirish uchun uning sifatini boshqarish kerak.

Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash quyidagi xususiyatlarga ega. Jami kredit riskini baholash muhim ahamiyatga ega, bu esa o'z navbatida kredit portfelining alohida segmentlarining tavakkalchilik darajasiga bog'liq. Kredit portfeli strukturasi diversifikatsiyalanganligi sababli har bir segment o'ziga xos kredit xususiyatlariga ega. Shuning uchun kredit portfelining sifatini baholash uchun faqat kredit portfelining rentabelligini emas, balki ko'p jihatlarni hisobga oladigan ko'rsatkichlar tizimidan foydalanish kerak.

Albatta, kredit portfelining rentabelligi uning sifatining eng muhim mezoni hisoblanadi. Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: daromad keltiruvchi aktivlar va daromad keltirmaydigan aktivlar. Oxirgi guruhga foiz stavkasi past bo'lgan kreditlar, foizlari muzlatilgan kreditlar va to'lov muddati uzoq o'tgan kreditlar kiradi. Kredit portfelining rentabelligi quyi va yuqori chegaraga ega. Pastki chegara kredit operatsiyalari xarajatlari (sotib olingan mablag'lar uchun to'lov, bank xodimlarining ish haqi, boshqa xarajatlar) bilan belgilanadi. Yuqori chegara foydani hisobga oladi, ya'ni. bank marjasi. Marja etarli bo'lishi kerak:

Ammo bizning fikrimizcha, bunday daromad qanday omillar tufayli olinganligini tahlil qilish kerak: kreditlar bo'yicha yuqori foiz stavkalari yoki kreditlash bozorining kengayishi tufayli.

Kredit portfelining likvidlik darajasini baholash dolzarb bo'lib, bu uning sifatiga ham xosdir. Likvidlilik bank kreditlarini qaytarishning yuqori darajasi bilan tavsiflanadi. Bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda belgilangan muddatlarda qaytarilishi muhim. "Yaxshi" qaytariladigan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Shunday qilib, kredit portfelining sifati kredit riski darajasi, rentabellik darajasi va likvidlik kabi ko'rsatkichlar bilan belgilanadi. Bank menejerlari ma'lum bir davr uchun qaysi ko'rsatkichlar ustuvorligini hal qiladilar.

Mumkin bo'lgan kredit yo'qotishlari uchun zaxira haqida bir necha so'z. Jiddiy rus iqtisodchilari, masalan, L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva bu zaxirani kredit riskini o'ziga tortuvchi deb hisoblaydi. Ma'lumki, ushbu zaxirani yaratish metodologiyasi shundayki, qancha qarzlar to'lanmagan bo'lsa, zaxira miqdori ham shunchalik ko'p bo'ladi. Bizning fikrimizcha, bu fond kredit riskini emas, balki depozit riskini qoplaydi. Ammo umumiy ma'noda bu muhim emas.

Tijorat banki faoliyatidagi muhim salbiy jihat ham tashkiliy, ham tahliliy jihatdan kredit risklarini boshqarish strategiyasining yetarli darajada ishlab chiqilmaganligidir. Agar joriy davrda kreditlash jarayonida yo'qotishlar kamroq bo'lsa, u holda bank kredit tavakkalchiligini yenggan deb hisoblanadi, agar yo'qotishlar ko'p bo'lsa, bank bu risklarga tegishli e'tibor bermaydi.

Bizning fikrimizcha, bankning pozitsiyasi tubdan farq qilishi kerak.

Kreditlarning qaytarilmasligi bilan bog'liq bank yo'qotishlari va zararlari aniq boshqa xavflarni va yangi yo'qotishlarni keltirib chiqaradi. Va gap miqdoriy emas, balki sifat jihatida. Bizning fikrimizcha, kredit yo'qotishlari va bank faoliyatining boshqa sohalari o'rtasidagi bog'liqlikni o'rganish kerak. Boshqacha aytganda, kredit tavakkalchiligining oqibatlarini har tomonlama baholash zarur.

Kredit xavfi va uni minimallashtirish usullari.

Pliev Taimuraz Igorevich,

SOGU “Moliya va kredit” kafedrasi aspiranti

izoh

Bankning kreditlash faoliyati uni bankdan tashqari tashkilotlardan ajratib turadigan asosiy mezonlardan biridir. Kredit operatsiyalari bank biznesining eng daromadli moddasidir. Bu manba sof foydaning asosiy qismini hosil qiladi, u zaxira fondlariga o‘tkaziladi va bank aksiyadorlariga dividendlar to‘lash uchun ishlatiladi. Shu bilan birga, kreditlarning, ayniqsa, yirik kreditlarning qaytarilmasligi bankni bankrotlikka olib kelishi, iqtisodiyotdagi mavqei tufayli esa bir qator tegishli korxonalar, banklar va jismoniy shaxslarning bankrot bo‘lishiga olib kelishi mumkin. Shuning uchun kredit risklari bankning asosiy muammosi bo'lib, ularni boshqarish har qanday tijorat bankining yashash va rivojlanish strategiyasi va taktikasining zaruriy qismi hisoblanadi.

Kalit so‘zlar:

Kredit berish, kreditor, bank resurslari, kredit risklari, kredit tahlili, kredit operatsiyasi.

Riskning sinonimi noaniqlik, voqea sodir bo'ladimi yoki yo'qligini 100% aniqlik bilan bashorat qila olmaslikdir. Ba'zi hodisalar, albatta, to'liq bashorat qilinadi va shuning uchun hech qanday xavf tug'dirmaydi. Inson tabiatan xavfdan qochishga intiladi. Agar biz xavfni nazorat qila olmasak, biz odatda undan qochishni afzal ko'ramiz. Hayotimizda xavf mavjudligini tan olishga majbur bo'lgan holda, biz o'z harakatlarimiz natijasida duch keladigan xavf miqdorini minimallashtirishni xohlaymiz. Yoki biz hodisa xavfini yoki korxonaning xavf-xatarini mumkin bo'lgan foyda bilan bog'lashni xohlaymiz, ya'ni. tanlashni xohlaymiz

har qanday korxona uchun xavf va foydaning optimal muvozanati. Garchi odamlar iqtisodiy sohada doimo tavakkalchilikka duch kelsalar ham, uni nazariy jihatdan o'rganish etarli emasligi aniq. Bu, ehtimol, uzoq vaqt davomida ular bu erda to'g'ri nazariy tadqiqot mavzusini ko'rmaganliklari bilan izohlanadi, chunki bu butun soha faqat amaliyot bilan bog'liq. So'nggi o'n yillikda g'arbliklar bu mavzuga juda faol murojaat qilishdi va iqtisodiy islohotlar boshlanishi bilan;

Va bizning tadqiqotchilarimiz. Biroq, hozirgi kunga qadar "xavf"ning iqtisodiy kontseptsiyasining umumiy qabul qilingan talqini ishlab chiqilmagan. Tijorat bankining muvaffaqiyati uning mavjud mablag‘larni turli aktivlarga investitsiyalash orqali qanchalik samarali ishlatishiga bog‘liq. Bank resurslaridan foydalanishning eng keng tarqalgan usuli kredit berishdir. Butun dunyo bo'ylab banklarning nosozliklarini o'rganish shuni ko'rsatadiki, buning asosiy sababi aktivlarning (odatda kreditlar) sifatsizligi edi. Shunday qilib, kredit risklarini qabul qilish bank faoliyatining asosi bo'lib, ularni boshqarish an'anaviy ravishda bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida asosiy muammo hisoblanadi. Kredit tavakkalchiligi - mijoz tomonidan o'z moliyaviy majburiyatlarini to'lamaganligi yoki o'z vaqtida to'lanmaganligi sababli yo'qotish ehtimoli. Kredit riskiga qarz beruvchi (bank) ham, qarz oluvchi (korxona) ham duchor bo'ladi. Kredit tavakkalchiligi kompaniyaning o'z qarzlarini o'z vaqtida va to'liq to'lay olmasligi ehtimolini anglatadi.

Kreditlash jarayonida Bank kreditlash jarayonining uchta darajasini aniq ajratish tamoyilidan foydalanadi: 1-daraja - mijoz bilan dastlabki aloqa (g'arbdagi tashqi ko'rinish va avtomobilni baholashgacha) - dastlabki baholashni amalga oshiradi. Mijoz va loyiha, shu jumladan. ularning bankning kredit siyosati qoidalariga muvofiqligi uchun, shuningdek, kredit berish imkoniyatini baholash uchun zarur bo'lgan barcha hujjatlarni to'playdi; 2-darajali - kredit tahlili - Qarz oluvchining kredit qobiliyatini, kredit limitini, garov ta'minotini, loyihani baholash va tahlil qilishni baholaydi;

xavf tahlili; 3-daraja - monitoring va kredit berishga tayyorgarlik - hujjatlarni rasmiylashtiradi, to'lovlarni amalga oshiradi, shartnomalar shartlariga rioya etilishini nazorat qiladi va hokazo; kreditlar barcha mulkchilik shaklidagi kreditorlik subyektlariga tijorat, shartnoma asosida, kafolatlilik, to‘lovlilik, muddatlilik, to‘lovlilik va maqsadlilik tamoyillarini hisobga olgan holda beriladi; mijozning taklifi bank tomonidan kredit operatsiyalari sohasida olib borilayotgan siyosatning tamoyillari va yo‘riqnomalariga zid bo‘lsa, ariza rad etiladi. Kredit berishda Bank mijozlariga ustunlik beriladi; kredit munosabatlari Bank va Qarz oluvchi o'rtasida tuzilgan kredit shartnomalari asosida tartibga solinadi; Qarz oluvchiga beriladigan kredit miqdori uning moliyaviy ahvoli, so'ralgan kredit miqdori, mavjud garov qiymati va Bank faoliyati standartlari asosida belgilanadi.

Ushbu bosqichlarning har birida bank mutaxassislari kredit riski darajasini pasaytirish uchun risklarni boshqarishning barcha usullaridan imkon qadar ko'proq foydalanishga harakat qilishadi. Kredit risklarini kamaytirishga qaratilgan eng keng tarqalgan chora-tadbirlar quyidagilardir: yuqori sifatli kredit tahlilini o'tkazish, kredit bitimini to'g'ri tuzish, kreditni sifatli hujjatlashtirish, etarli va sifatli garovni jalb qilish, kreditlar va qarzlarni undirish samaradorligini nazorat qilish; kreditlarni cheklash, risklarni diversifikatsiya qilish, kredit operatsiyalarini sug'urtalash, o'zini-o'zi sug'urta qilish (xavfni qoplashning ichki manbalarini, masalan, o'z kapitali va bank zaxiralarini aniqlash).

Banklar uchun kredit riski qarz oluvchilarning bank kreditlari bo'yicha qarzlari, shuningdek mijozlarning boshqa operatsiyalar bo'yicha qarzlaridan iborat. Statistik ma'lumotlarga ko'ra, keyingi yillarda tijorat banklarining kredit operatsiyalari bilan bog'liq faol operatsiyalari hajmi sezilarli darajada oshdi. Hajmlarning keskin o'sishi sharoitida

katta foyda olish imkonini beradigan kreditlash, raqobat ham, risklar ham keskin oshdi. Bunday vaziyatda banklar tomonidan qo'llaniladigan ichki qarz oluvchilarni baholash modellarining sifati katta ahamiyatga ega. Amalda, ko'pincha ikki turdagi texnikalar uchraydi.

Birinchisi, Rossiya Bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, ssudalar va shunga o'xshash qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi qoidalari va Markaziy bankning talablariga asoslangan metodologiya. 2006 yil 20 martdagi N 283-P "Kredit tashkilotlari tomonidan mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi Nizom. Ular, asosan, cheklangan miqdordagi qarz oluvchilarga kredit beradigan banklar tomonidan qo'llaniladi va, qoida tariqasida, mijozlarning moliyaviy ahvoli va kredit tarixi haqida katta hajmdagi ma'lumotlarni to'plashga muvaffaq bo'ldi. Ushbu usullarning asosiy maqsadi qonun talablarini hisobga olgan holda yaratilgan zaxiralarni minimallashtirishdir. Usulning ikkinchi turi to'plangan ma'lumotlarga ega bo'lmagan qarz oluvchilarga faol ravishda kredit beradiganlar tomonidan qo'llaniladi va shuning uchun yuqori xavf mavjud. Bunday usullarning asosiy maqsadi qarz oluvchilarni kredit qarzining sifati bo'yicha toifalarga ajratish va ularning moliyaviy ahvolini yomonlashtirishi mumkin bo'lgan omillarni aniqlashdir. Qaysi usulni tanlashni bank mustaqil ravishda hal qiladi - unga bu huquq beriladi. Muayyan ko'rsatkichlarning tarkibi va ularning mezonlari ichki hujjatlarda mustahkamlangan. Banklarda qarz oluvchilarni baholashning asosiy usuli ball-og'irlik usuli bo'lib qolmoqda. U qarz oluvchining hisobotlaridan olingan moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblashga asoslanadi, ularning har biriga ball beriladi va tortish koeffitsienti. Sifat ko'rsatkichlariga ham ball beriladi. Olingan ballar yig'indisi og'irlik koeffitsientlariga ko'paytirilib, natijani beradi, unga ko'ra kredit qarzi reytingi belgilanadi. Ushbu texnikada katta taxminlar mavjud. Noaniqlik tufayli

Hisoblashda qarz oluvchining kredit sifati toifasini noto'g'ri aniqlash xavfi mavjud.

Ushbu texnikaning inkor etilmaydigan afzalliklari bor: oddiylik

foydalanish; ko'p hollarda manba ma'lumotlari qarz oluvchining hisobot ma'lumotlari hisoblanadi; kredit reytingini belgilash jarayonini to'liq avtomatlashtirish imkoniyati.

Shu bilan birga, ball-og'irlik usuli ham o'zining kamchiliklariga ega: rasmiy hisobot ko'rsatkichlari tarkibiy qismlarni dekodlashsiz buxgalteriya hisoblari guruhlari uchun umumiy qiymatlar sifatida taqdim etiladi; buxgalteriya hisoblaridagi qoldiqlarda aks ettirilgan summalar har doim ham bozor qiymatiga to'g'ri kelmaydi. Masalan, asosiy vositalarning balans qiymati adolatli qiymatdan yuqori yoki pastga farq qilishi mumkin; Ba'zi ko'rsatkichlar sub'ektiv ravishda aniqlanadi, izohlash mumkin. Masalan, "sanoatdagi raqobat darajasi" ko'rsatkichi tez-tez uchrab turadi, buning uchun yagona mezonlar qo'llaniladi: yuqori darajadagi raqobat va yuqori darajadagi past ball.

Past darajada. Tushuntirish shuni ko'rsatadiki, raqobatbardosh bozor yuqori risklarga ega, ammo raqobatbardosh bo'lmagan bozorga qaraganda samaraliroq qarz oluvchilar bo'lishi mumkin; yagona metodologiyani yozish mumkin emas; berilgan ballar va tortish koeffitsientlari bank tomonidan mustaqil ravishda - qoida tariqasida, mezonlarning haqiqiyligini oldindan hisoblab chiqmasdan belgilanadi.

Jahonda ham, Rossiyada ham yuqori texnologiyalarning rivojlanishi bilan kredit tashkilotlariga xakerlik hujumlari hollari tez-tez uchramoqda, respublikamizdagi ko'plab kredit tashkilotlari, qoida tariqasida, bu jarayon infektsiyadan boshlanadi; Troyan virusi, bank mijoz dasturi, keyin , dasturdan parollar olinganda, mijozdan to'lov topshirig'i bilan bankka yuboriladi.

operatsiyadan keyin hujjatda ko'rsatilgan hisob raqamiga pul o'tkazish talabi, Rossiyaning turli shaharlaridagi bankomatlarda pul o'tkaziladi; Bu tayyor bo'lishning iloji bo'lmagan xavflardan biridir, mijoz tomonidan uning joriy hisobvarag'ida amalga oshirilgan har qanday operatsiyani og'zaki tasdiqlash, ya'ni. Yuridik shaxslarning joriy hisobvaraqlari uchun mas'ul bo'lgan operator to'lovni tasdiqlamasdan to'lovni amalga oshirishga haqli bo'lmasligi kerak. Bu kredit risklariga bevosita ta'sir ko'rsatadigan bilvosita muammolarni keltirib chiqaradi.

Adabiyotlar ro'yxati:

1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining veb-sayti: www. Cbg. Ru

Qo'llanma. Taganrog: TRTU nashriyoti, 1999. 169 b.

4-MAVZU. BANK KREDIT SIYOSATINING SHAKLLANISHI

4.2. Kredit xavfi: minimallashtirishning asosiy usullari

Kredit operatsiyalari- bank biznesidagi eng daromadli element. Shu bilan birga, kredit portfelining tuzilishi va sifati bankning operatsion faoliyati jarayonida duch keladigan asosiy risklar (likvidlik riski, kredit riski, foiz stavkasi riski va boshqalar) bilan bog'liq. Ular orasida markaziy o'rinni egallaydi kredit xavfi(yoki qarz oluvchining kredit shartnomasi shartlari va shartlariga muvofiq asosiy qarzni va kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslik xavfi). Tijorat bankining rentabelligi to'g'ridan-to'g'ri tavakkalchilikning ushbu turiga bog'liq, chunki bank aktivlari portfelining kredit qismining qiymatiga ko'p jihatdan berilgan kreditlarning qaytarilmasligi yoki to'liq qaytarilmasligi ta'sir qiladi, bu bankning o'z kapitalida aks etadi. Kredit riski kreditorning "sof" ichki riski emas, chunki u kontragentlar tomonidan qabul qilingan va o'z zimmasiga olgan risklar bilan bevosita bog'liqdir. Shu sababli, ushbu xavfni boshqarish (minimallashtirish) nafaqat uning "ichki" tarkibiy qismini (masalan, kredit portfelini diversifikatsiya qilish darajasi bilan bog'liq) tahlil qilishni, balki qarz oluvchilarning risklarining butun majmuasini tahlil qilishni ham o'z ichiga oladi.

Bank menejerlari kredit riskini to'liq bartaraf etishning iloji yo'qligini bilishlari kerak. Bundan tashqari, berilgan kreditlar bo'yicha foizlar mohiyatan tijorat banki kredit berishda o'z zimmasiga olgan tavakkalchilik uchun to'lov hisoblanadi. Kredit xavfi qanchalik katta bo'lsa, qoida tariqasida, kredit bo'yicha to'lanadigan foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi.

Bir nechta isbotlanganlar mavjud tijorat bankining kredit risklarini minimallashtirish usullari.

1. Kredit portfelining diversifikatsiyasi. Diversifikatsiya siyosatining mohiyati bir-biridan mustaqil ravishda ko'p sonli mijozlarga kreditlar berishdan iborat. Bundan tashqari, kreditlar va qimmatli qog'ozlar shartlar bo'yicha taqsimlanadi (bozor kon'yunkturasining kutilayotgan o'zgarishlariga qarab qisqa, o'rta va uzoq muddatli investitsiyalar ulushini tartibga solish), shuningdek kreditlarning maqsadi (mavsumiy, qurilish uchun). va boshqalar), har xil turdagi aktivlar uchun garov turlari bo'yicha, kredit stavkasini belgilash usuli bo'yicha (qat'iy yoki o'zgaruvchan), tarmoqlar bo'yicha va boshqalar.

Diversifikatsiya qilish maqsadida banklar amalga oshiradilar kredit stavkasi- qarz oluvchilar uchun kreditlashning o'zgaruvchan limitlari yoki kredit chegaralarini belgilash, undan tashqari foiz stavkalari darajasidan qat'i nazar, kreditlar berilmaydi.

2. Potentsial qarz oluvchilarni har tomonlama tahlil qilish va ularni ishonchlilik darajasi bo‘yicha saralash. Bunday tahlil jarayonida potentsial qarz oluvchining moliyaviy holatini balans va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotda tahlil qilish ayniqsa muhimdir, chunki kredit resurslariga bo'lgan talabning doimiy o'sib borishi sharoitida ularning taklifiga nisbatan kredit resurslariga bo'lgan talab ortib bormoqda. bir nechta qarz oluvchilarni tanlash tartibining samaradorligi har qanday bank kredit siyosatining ustuvor vazifasiga aylanadi. Bunday tahlil uchun ko'proq yoki kamroq rasmiylashtirilgan usullar mavjud emas. Shuning uchun, Amerika banklarining tajribasini hisobga olgan holda, bu bo'shliqni qisman bunday tahlilning asosiy sxemasini taklif qilish orqali to'ldirish mumkin. Bank kredit resurslarini taqsimlashni optimallashtiradi va ko'plab potentsial qarz oluvchilardan eng ishonchliini tanlaydi, ya'ni. u har biriga kredit ustuvorligi reytingini (keyingi o'rinlarda qarz oluvchi reytingi deb yuritiladi) belgilab, ularni tartiblaydi.

Ushbu reyting qarz oluvchining integral ko'rsatkichining aniq qiymatidan va qarz oluvchining integral sinfining guruhlangan qiymatidan iborat. Natijada, korxonalarning har biri to'rtta sinfdan biriga tegishli.

Aksariyat hollarda kreditor pul shaklida kreditlar beradi (likvidligi 1 ga teng bo'lgan resurs), keyinchalik korxona ularni likvid va foydali iqtisodiy resurslarga almashtiradi. Va kompaniya aktivlarining tuzilishi inertial bo'lganligi sababli, kreditor, birinchi navbatda, uning alohida moddalarining likvidligiga qarab, korxona mulkining tuzilishi bilan qiziqishi kerak.

Kreditorga korxonaning moliyaviy hisobot shakllarini to'rtta yo'nalishda o'rganish tavsiya etiladi:
· to'lov qobiliyatini tahlil qilish (zahiralar va xarajatlarni ularni shakllantirish manbalari bilan ta'minlanganlik darajasi);
· korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qilish (uning kreditlarga moyilligi, likvid mablag'lar hisobidan o'z majburiyatlarini o'z vaqtida to'liq to'lash qobiliyati);
· moliyaviy mustaqillikni tahlil qilish (moliyaviy siyosatni mustaqil va samarali amalga oshirish qobiliyati);
· qarz tarkibini tahlil qilish (qabul qilingan kreditlar tarkibidan kelib chiqib korxona rahbarlarining siyosat turini aniqlash).

To'lov qobiliyati ko'rsatkichlari. Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda to'lov qobiliyatining ko'plab ta'riflari mavjud. Ko'pincha, har qanday vaqtda to'lov qobiliyati mavjud likvid resurslar va shu daqiqada to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatlar o'rtasidagi to'lovning ortiqcha/taqchilligi sifatida aniqlanadi. Biroq, kompaniyaning to'lov qobiliyatining muhim xususiyatlarini o'rganish va hisobga olish mantiqan to'lov qobiliyati tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlarni ularni shakllantirish manbalari bilan ta'minlashning tashqi ta'siri sifatida; va to'lovga layoqatsizlik, ularning ishonchsizligi sifatida. Kreditor tomonidan o'tkaziladigan tahlil maqsadlari uchun uchta asosiy nisbatning qiymatiga qarab to'rtta to'lov qobiliyatini belgilash kifoya:

1) Tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlarni o'z shakllanish manbalari (o'z aylanma mablag'lari) bilan ta'minlash koeffitsienti

bu erda P 1 - o'z aylanma mablag'lari (4.1-jadval);
Z - zahiralar va xarajatlar miqdori;

2) tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlarni o'z va uzoq muddatli qarz manbalari bilan ta'minlash nisbati

bu erda P 2.1 - uzoq muddatli qarz manbalari;

3) asosiy manbalar bo'yicha zaxiralar va xarajatlarni etkazib berish nisbati

bu erda P 2.2 - qisqa muddatli kreditlar va qarzlar.

To'lov qobiliyatini (f1) to'rtta sinfdan foydalanib baholaymiz.

Birinchi sinfga koeffitsienti birdan katta yoki teng bo'lgan barcha korxonalar kiradi. Bunday korxonalarning moliyaviy holatini mutlaqo barqaror deb tavsiflash mumkin. Zaxiralarni shakllantirish bo'yicha barcha xarajatlar va harajatlar o'zimizning aylanma mablag'imiz hisobidan qoplanadi.

Bu holat qancha davom etishi bankni qiziqtirishi tabiiy. Kunlardagi moliyaviy barqarorlik quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

bu erda T - tahlil qilingan davrning qiymati (yil uchun 365 kun);

N - sotishdan tushgan mablag'lar.

Ikkinchi sinf oddiy cheklovlarga mos keladi

Korxonaning moliyaviy holati normal. Zaxira va xarajatlar miqdori korxonaning imkoniyatlariga mos keladi va uning o'z va uzoq muddatli qarz mablag'lari hisobidan shakllanadi. Ushbu turdagi barqarorlik marjasi kunlarda quyidagicha hisoblanadi

Uchinchi to'lov qobiliyati klassi korxonaga beriladi, agar

Korxonaning moliyaviy ahvoli beqaror. Inventar va xarajatlar miqdori haddan tashqari ko'p. Ularning shakllanishi nafaqat o'z va uzoq muddatli ssuda mablag'larini jalb qilish, balki qisqa muddatli ssudalar va ssudalar orqali ham amalga oshiriladi. Ushbu turdagi barqarorlik marjasi kunlarda quyidagicha hisoblanadi

Agar uchta koeffitsient bittadan kam bo'lsa, to'rtinchi sinf korxonaga beriladi. U moliyaviy ahvoli inqirozga uchragan korxonalarni, ko'chmas zaxiralar bilan ortiqcha yuklangan korxonalarni o'z ichiga oladi. Moddiy aylanma mablag'larni saqlash uchun tovar-moddiy zaxiralarni va xarajatlarni shakllantirish manbalari etarli emas. Kompaniya bankrot bo'lish arafasida.

Kreditga layoqatlilik ko'rsatkichlari. Bu bankning korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilishning asosiy blokidir. Kreditga layoqatlilik - korxonaning qarz mablag'lari bilan ortiqcha yuklanishidan zarar ko'rmasdan kreditni "qabul qilish" va uni to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyati.

Kreditga layoqatlilikni tahlil qilishning mohiyati turli xil sotish muddatlariga ega bo'lgan qaysi aktivlar bilan korxona o'z zimmasiga olgan majburiyatlarini qaysi muddatda to'lashi mumkinligini aniqlashga imkon beradigan me'yorlar tizimini hisoblashdan iborat. uning moliyasi (bu uning faoliyati samaradorligini ham ko'rsatadi) o'zgarmaydi.

BILAN Tizim uchta standartni o'z ichiga oladi.

1. Pul mablag'lari darajasi kompaniya qisqa muddatli qarzning qaysi qismini darhol to'lashi mumkinligini ko'rsatadi:

bu erda AR 1 - yuqori likvidli aktivlar;
OB 1 - qisqa muddatli majburiyatlar.

2. Likvidlik darajasi korxonaning qisqa muddatli kreditlar va kreditorlik qarzlari bo'yicha to'lov qobiliyatini, qarzdorlar bilan o'z vaqtida hisob-kitob qilish sharti bilan tavsiflaydi:

bu erda AR 2 barcha likvid aktivlardir.

3. Qoplash darajasi korxonaning nafaqat tez sotiladigan aktivlarni, balki moddiy aylanma mablag'larni sotish orqali eng dolzarb majburiyatlarini to'lash qobiliyatini tavsiflaydi.

bu erda AR 3 - safarbar qilingan aktivlar;
OB 2 - kompaniyaning barcha aniq majburiyatlari.

Ushbu ko'rsatkichlarning har biri uchun to'rtta daraja belgilanadi. Ularning orasidagi intervallarni sinflar deb ataymiz.

Pul resurslari normasi sinfini (f2) batafsil aniqlaylik. Birinchi sinfga tartibga soluvchi cheklovlarga javob beradigan barcha korxonalar kiradi:

Ikkinchi sinf intervalda aniqlanadi. Uchinchi sinf shartlarga javob beradi< 0,2 и . To'rtinchi sinf uchun oxirgi cheklov teskari, ya'ni.

Likvidlik stavkasi sinfi (f3) shunga o'xshash:
I sinf > 1;
II sinf;
III sinf<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV sinf<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Sinfni qamrab olish standartlari (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Ushbu bank uchun tahlil natijalarini baholash uchun biz oraliq ko'rsatkichni - kreditga layoqatlilikni baholashni joriy qilamiz, bu formula bo'yicha hisoblanadi:

bu erda i - K4, K5, K6 sinflari;
INT - butun songa yaxlitlash operatsiyasi.

I sinf. Kompaniya barcha shoshilinch majburiyatlarni mobil mablag'lar yordamida, ya'ni eng qisqa vaqt ichida, shu jumladan hisobot mablag'larini kamida 70% ga to'lashi mumkin.

II sinf. Tez safarbar etilgan aktivlarni jalb qilish orqali korxona shoshilinch majburiyatlarning 80% dan 100% gacha, shu jumladan 20% dan 70% gacha mablag'larni to'g'ridan-to'g'ri o'tkazish yo'li bilan to'lashi mumkin.

III sinf. Tez sotiladigan barcha aktivlarni jalb qilish qisqa muddatli qarzlarning 80% dan kamrog'ini qoplash imkonini beradi, bu esa kreditorlar bilan hisob-kitoblarda sezilarli qiyinchiliklarni anglatadi. Biroq, kompaniya o'z to'lov qobiliyatini tiklash imkoniyatiga ega.

IV sinf. Kompaniya inqiroz va bankrotlik xavfi ostida, uning moliyaviy ahvolining yomonlashishi tendentsiyasi aniq.

Korxonaning moliyaviy mustaqilligini tahlil qilish. Ushbu tahlil bloki bizga savolga javob berishga imkon beradi: korxona o'z ishining samaradorligini oshirish uchun kreditdan foydalanish imkoniyatiga egami yoki moliyaviy sohada o'z qarorlarini qabul qilishda mustaqil emasmi?

Moliyaviy mustaqillikni tahlil qilish uchun to'rtta moliyaviy koeffitsient tizimidan foydalanish maqsadga muvofiq ko'rinadi.

· Avtonomiya koeffitsienti korxonaning o'z mablag'larining umumiy balansdagi ulushini tavsiflaydi va uning tashqi moliyalashtirish manbalariga qanchalik bog'liqligini ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatkich qanchalik yuqori bo'lsa, korxonaning moliyaviy mustaqilligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Avtonomiya koeffitsienti quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

bu erda OB 4 - kompaniyaning majburiyatlari va kapitali;
OB 5 - balans valyutasi (majburiyatlar jami).

· Manevrlik koeffitsienti korxonaning o'z aylanma mablag'larining qaysi qismi harakatchan shaklda ekanligini ko'rsatadi va shuning uchun moliyaviy manevr erkinlik darajasini belgilaydi:

· DER (qarz-egutiv nisbati) ko'rsatkichi avtonomiya koeffitsientini to'ldiradi. O'z mablag'larining bir rubliga qancha rubl qarz mablag'lari to'g'ri kelishini tavsiflaydi:

· "Erkin qo'llar" koeffitsienti korxona balansidagi ko'chma va harakatsiz mablag'larning nisbatini tavsiflaydi, ya'ni. aslida, uning o'zgaruvchan tashqi sharoitlarga tezda javob berish qobiliyati. Ushbu koeffitsient DER sinfini hisoblash uchun sozlash ko'rsatkichidir:

bu erda AR 4 kompaniyaning balans mulki hisoblanadi.

Oldingi blokda bo'lgani kabi, biz har bir koeffitsient uchun to'rtta sinfni ko'rib chiqamiz.

Avtonomiya koeffitsienti klassi (f3):
men: va davr uchun koeffitsientning o'zgarishi ijobiy bo'lsa;
II: va davr uchun koeffitsientning o'zgarishi salbiy bo'lsa;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Manevr koeffitsienti klassi (f6):
men: ;
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.

Sinf ko'rsatkichi DER (f7):
men:II: III:> min(1; K10) va davr uchun indikatorning o'zgarishi salbiy bo'lsa;
IV:> min(1; K10) va agar davr mobaynida indikatorning o'zgarishi ijobiy bo'lsa.

Moliyaviy mustaqillikni oraliq baholashni hisoblash printsipi oldingi tahlil bloki uchun yakuniy ko'rsatkichni hisoblash printsipiga o'xshash bo'ladi:

bu erda j - K7, K8, K9 sinflari.

Biz to'rtta sinfga taqsimot olamiz.

I sinf. Moliyaviy mustaqillikning yuqori darajasi. Buxgalteriya balansidagi o'z kapitalining ulushi 50% dan oshadi va o'sish tendentsiyasiga ega. Qarzga olingan mablag'lar uchun, agar kerak bo'lsa, ham taktik, ham strategik moliyaviy manevrlarni amalga oshirishga imkon beradi.

II sinf. Moliyaviy mustaqillikning maqbul darajasi. O'z mablag'lari uchun u 50% dan oshadi, lekin uni kamaytirish va qarz mablag'lari ulushini oshirish tendentsiyasi mavjud. Mobil vositalar yordamida tezkor manevr qilish imkoniyati saqlanib qolmoqda.

III sinf. Moliyalashtirishning tashqi manbalariga jiddiy bog'liqlik: jalb qilingan mablag'lar ulushi 50% dan oshadi. Biroq, uning qisqarishi tendentsiyasi mavjud. Moliyaviy manevr qilish imkoniyatlari cheklangan.

IV sinf. Moliyalashtirishning tashqi manbalariga jiddiy qaramlik va vaziyat yomonlashishda davom etmoqda. Kompaniyaning o'z aylanma mablag'lari ahamiyatsiz, shuning uchun moliyaviy manevr qilish imkoniyati deyarli yo'q.

Olingan kreditlar tarkibini o'rganish katta qiziqish uyg'otadi, chunki bu korxona rahbariyati o'z majburiyatlarini qanday shaklda "saqlab qolish" ni afzal ko'rishini ko'rish imkonini beradi. Va shuning uchun bank bilan bog'lanish boshqaruv siyosatining an'anaviy shaklimi yoki bu noan'anaviy chorami va ikkinchi holatda u birinchi marta qo'llanilmoqdami yoki rahbariyat boshqa yo'llar allaqachon to'sib qo'yilgan sharoitda shunday qadam qo'yganmi? ?

Ushbu sohadagi mumkin bo'lgan yo'llarning kombinatsiyasi Jadvalda keltirilgan. 4.1.

Olingan kreditlar tarkibiga ko'ra korxonalarning tasnifi

4.1-jadval

Shartli belgilar:

FUNT- korxonaning qarz mablag'larining asosiy qismini uzoq muddatli bank qarzlari tashkil etadigan holat. Boshqa barcha narsalar teng bo'lsa, LB toifasidagi korxonalar qisqa muddatli kreditlash uchun eng ko'p afzal qilingan qarz oluvchilardir.

L.E.- korxonaning qarz mablag'larining asosiy qismi uzoq muddatli kreditorlik qarzi ko'rinishida bo'lgan vaziyat. Imtiyozlar shkalasi bo'yicha (barcha boshqa narsalar teng bo'lsa), LE sinf korxonasi ikkinchi o'rinda turadi.

S.B.- korxona qarz mablag'larining asosiy qismini qisqa muddatli bank kreditlarini jalb qilish orqali oladi. Imtiyozlar shkalasi bo'yicha (boshqa narsalar teng) SB toifali korxona uchinchi o'rinni egallaydi.

S.E.- jalb qilingan mablag'larning asosiy qismini qisqa muddatli kreditorlik qarzlari tashkil etadi. SE toifali korxonalar (boshqa narsalar teng) eng kam imtiyozli qarz oluvchilardir.

Tahlil qilinayotgan korxona matritsaning qaysi katakchasiga to'g'ri kelishini aniqlash uchun biz to'rtta ko'rsatkichni hisoblaymiz:

1) uzoq muddatli qarz nisbati(firmaning umumiy majburiyatlaridagi uzoq muddatli qarz uchun)

bu erda P 2.3 - uzoq muddatli kreditorlik qarzlari;

2) uzoq muddatli kreditorlik qarzlari nisbati(uzoq muddatli kreditorlik qarzlarining umumiy majburiyatlardagi ulushi)

3) qisqa muddatli qarz nisbati(qisqa muddatli qarz jami majburiyatlarga)

bu erda P 2.4 - qisqa muddatli kreditorlik qarzlari;

4) qisqa muddatli kreditorlik qarzlari nisbati ( qisqa muddatli kreditorlik qarzlari majburiyatlar summasiga)

Ushbu koeffitsientlar yordamida quyidagi ko'rsatkichlar hisoblanadi: K11 - K12, K12, K13 - K14, K14, ular to'rt elementdan iborat bir o'lchovli massivni tashkil qiladi. Har bir aniq holatda, ushbu massivning maksimal elementi qarz oluvchining afzal qilingan turini belgilaydi: agar maksimal element K11 - K12 bo'lsa, u holda qarz oluvchining afzal turi LB, agar maksimal element K12 bo'lsa, qarz oluvchining turi LE bo'ladi. , agar maksimal element K13 - K14 bo'lsa, u holda qarz oluvchining turi - SB; SE turi K14 maksimal elementiga bog'liq. Sinflardagi qarz oluvchining afzal turi f8 sifatida belgilanadi.

Integral reytingni shakllantirish. To'plangan ma'lumotlar bizga eng muhim ko'rsatkichni hisoblash imkonini beradi - qarz oluvchining integral reytingi. Mumkin bo'lgan hisoblash formulalaridan eng sodda va, shubhasiz, eng ishonchlisi tanlangan, garchi hisoblash jarayoni juda katta ma'lumot yo'qotishlari bilan bog'liq bo'lsa ham, ular quyida hisobga olinadi.

Qarz oluvchining integratsiyalashgan reytingi to‘lov qobiliyati tahlili, kredit layoqatliligi tahlili, moliyaviy mustaqillik tahlili va olingan kreditlar tarkibi tahlili bo‘yicha ma’lumotlarni umumlashtiradi. Bunday holda, kompaniyaning moliyaviy holatini umumiy baholashda har bir blokning "ulushi" avtomatik ravishda har bir blokni tahlil qilish uchun ishlatiladigan koeffitsientlar soniga bog'liq. Shunday qilib, investor uchun eng qiziq bo'lgan tarmoqlarda xarakterli koeffitsientlar sonini ko'paytirish bir vaqtning o'zida batafsilroq ma'lumot olish va moliyaviy ahvolni umumiy reyting baholashda ushbu sektorning ahamiyatini aks ettirish imkonini beradi.

Integral sinf qarz oluvchining reytingi reyting qiymatini butun songa yaxlitlash orqali olinadi. Aniq reyting qiymati kredit qarz oluvchilarni bir sinf ichida (ishonchlilik darajasi bo'yicha) tartiblash imkonini beradi.

Qarz oluvchi sinfi (F) formula bo'yicha aniqlanadi

I sinf. Mutlaqo barqaror moliyaviy ahvolga ega bo'lgan qarz oluvchilar. Korxonaning tashqi moliyalashtirish manbalariga qaramligi past. Korxona faqat mobil aktivlar tufayli barcha majburiyatlarini o'z vaqtida to'lay oladi. Olingan kreditni to'lamaslik xavfi minimaldir.

II sinf. Oddiy moliyaviy barqarorlikka ega qarz oluvchilar. Korxona faoliyatida qisqa muddatli moliyalashtirishning tashqi manbalari katta ahamiyatga ega emas. Inventarizatsiya odatda standartlarga mos keladi. Berilgan qarz oluvchiga kredit berishda xavf ruxsat etilgan maksimal darajadan oshmaydi.

III sinf. Moliyaviy ahvoli barqaror bo'lmagan qarz oluvchilar. Kompaniya tashqi moliyalashtirish manbalariga bog'liq. Qabul qilingan kreditlar va kreditlar bo'yicha to'lovlar xavfi yuqori.

IV sinf. Moliyaviy inqiroz sharoitida qarz oluvchilar. Kompaniya o'z majburiyatlarini to'lashga qodir emas va bankrotlik yoqasida. Ushbu toifadagi qarz oluvchilarga kredit berish noto'g'ri.

Shunday qilib, potentsial kreditor tomonidan Rossiya kompaniyasining moliyaviy tahlili natijalarini umumlashtirish natijasida biz uch pozitsiyali integral ko'rsatkichlarga ega bo'lamiz: likvidlikni yaxlit baholash, qarz oluvchining ajralmas reytingi va ajralmas reyting. qarz oluvchining ajralmas klassi. Qarz oluvchilarni ma'lum bir sinfga ajratishning mazmunli talqini yuqorida tavsiflangan. Qarz oluvchilarning ma'lumotlar bazasi integral reyting bo'yicha tartiblangan.

Bir sinfdagi qarz oluvchilarni taqqoslashda quyidagi ko'rsatkichlarni doimiy ravishda taqqoslash kerak:
1) qarz oluvchining integral reytingi (reyting qiymati pastroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi);
2) likvidlikni integral baholash (bu ko'rsatkichning qiymati kattaroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi).

Shu bilan birga, integral reytingga asoslangan taqqoslash ± 0,0 (9) maksimal ruxsat etilgan og'ish bilan amalga oshiriladi. Agar ma'lumotlar bazasining ketma-ket kataklarini egallagan bir xil toifadagi qarz oluvchilar integral reyting modullari bo'yicha 0,0(9) oralig'ida farq qilsa, u holda integral likvidlik bahosi kattaroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi (taqqoslash maksimal og'ishlarsiz amalga oshiriladi).

Ushbu murakkab protsedura, chunki integral reyting o'zining tarkibiy qismlaridan biriga ega, chunki uni hisoblashning turli bosqichlarida (masalan, yaxlitlashda yoki moliyaviy nisbatning ma'lum bir qiymatidan uning sinfiga o'tishda) ma'lumotlarning yo'qolishi natijasida yuzaga keladigan xatolik mavjud. ). Chegara og'ishi (va etarlicha katta xavfsizlik chegarasi bilan) 0,1 qiymatiga teng bo'lishi mumkin. Balans likvidligini ikkinchi (sinov) integral ko'rsatkich sifatida baholashni tanlash ikkita holatga bog'liq edi:
- Birinchidan, likvidlikni boshqa (nostandartlashtirilmagan) shaklda baholash kreditga layoqatlilik tahlili natijalarini aks ettiradi - bank tomonidan amalga oshiriladigan korxona tahlilining eng muhim bloki;
- Ikkinchidan, likvidlikni integral baholashni hisoblashda ma'lumotlarning yo'qolishi "mikroskopik".

Shunday qilib, uchta integral ko'rsatkichlar tizimi (sinf/reyting/likvidlikni baholash) potentsial kredit oluvchilarning har qanday kichik to'plamini ishonchliligi bo'yicha to'g'ri tartiblash va shu orqali kreditlarning qaytarilmasligi xavfini kamaytirish imkonini beradi. Qiyosiy hisob-kitoblar shuni ko'rsatdiki, bu tizim o'xshash tuzilgan integral ko'rsatkichlarning bir yoki ikki pozitsiyali to'plamlariga qaraganda samaraliroqdir.

Qarz oluvchilarning to'liq moliyaviy tahlilini o'tkazish uchun bank miqdoriy ko'rsatkichlar bilan bir qatorda raqamlar bilan o'lchash va baholash mumkin bo'lmagan sifat ko'rsatkichlaridan ham foydalanishi kerak. Kredit berish to'g'risida qaror qabul qilish jarayonida qarz oluvchining obro'sini (xodimlarning malakasi, shartnomalarga muvofiqligi, to'lov intizomi va boshqalar), shuningdek, iqtisodiy vaziyatning xususiyatlari va istiqbollarini hisobga olish kerak. (qarz oluvchi faoliyat yuritayotgan sohaning rivojlanishi, uning tarmoqdagi roli va o‘rni, raqobat darajasi va boshqalar), qarz oluvchi tomonidan ishlab chiqarilgan va sotiladigan mahsulotlarga talabning mavjudligi va boshqalar.

Moliyaviy tahlil to'g'ridan-to'g'ri mijozdan olingan (tekshirilgan moliyaviy hisobot) va kredit arxivida mavjud bo'lgan ishonchli, doimiy yangilanadigan moliyaviy ma'lumotlarning (qarzni to'lashda kechikishlar va boshqa qonunbuzarliklar to'g'risidagi ma'lumotlar), shuningdek tashqi ma'lumotlarning mavjudligini talab qiladi. manbalar (qarz oluvchi muomala qilgan banklardan, uning biznes sheriklaridan, joriy matbuotdan va boshqalar);

3) kreditdan foydalanish ustidan nazorat. Kredit berish jarayonida qarz oluvchining hozirgi holatini kuzatishdan farqlash kerak. Bunday nazorat qilish tartibi kredit shartnomasida yoki unga maxsus ilovada belgilanishi kerak (masalan, potentsial qarz oluvchining barcha hisobvaraqlarini bankka o'tkazish talabi va boshqalar). Bankning xavfsizlik xizmatini rivojlantirish zarur;

4) majburiyatlar bajarilmagan taqdirda yo'qotishlardan himoya qilish uchun berilgan kredit bo'yicha etarli garovni jalb qilish.

Bunday holda, muhim holat shundaki, kredit ta'minoti miqdori nafaqat berilgan kredit miqdorini, balki u bo'yicha foizlarni ham qoplashi kerak. Biroq, hech qanday holatda shubhali bitim bo'yicha kredit berilmasligi kerak, chunki mijoz "yaxshi" garovni taqdim etadi. Garov kredit uchun to'lov emas, balki faqat qo'shimcha kafolatdir, u qarzni to'lamaslik xavfini kamaytirmaydi; Bu nuqta, ayniqsa, Rossiya banklari tomonidan e'tiborga olinishi kerak, chunki ko'pincha garovni sotish to'lanmagan kreditdan yo'qotishlarni qoplamaydi.

Amalda kredit garovining eng muhim turlariga kafillik, kafillik, tovar, qimmatli qog'ozlar, ko'char va ko'chmas mulk garovi, sug'urta polisi, qarz oluvchining bankka talablar va hisobvaraqlar berish (sessiya) kiradi.

orqali kafolat shartnomasi kafil kreditor (bank) oldida qarz oluvchi tomonidan tan olingan qarzni, zarurat tug'ilganda to'lash majburiyatini oladi (kafillik ko'pincha kredit operatsiyalarida bo'ladi). Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bu kafolatning maqbul shaklidir, agar kafil benuqson to'lov qobiliyatiga ega bo'lsa, u tomonidan kafolatlangan majburiyatlarning hajmi va qonuniy asosliligiga shubha tug'dirmaydi.

Kafolat- kafolat hodisasi yuzaga kelganda qarz oluvchi uchun ma'lum miqdorni to'lash bo'yicha uchinchi shaxsning yozma majburiyati. Ayniqsa, bank kafolatlari keng tarqaldi. Bu kafillikdan farq qiladi, chunki bankning kafolat majburiyati doirasida qarz oluvchining kreditorga nisbatan talablari hisobga olinmaydi. Shuning uchun, kreditni ta'minlashda, banklar kafillikka emas, balki kafolatga ustunlik beradi, ayniqsa kafolatda "talab bo'yicha" bandi mavjud bo'lsa. Shu bilan birga, kafillikdan kredit uchun garov sifatida foydalanish, xuddi qarz oluvchining o'zi kabi kafilni tahlil qilishni talab qiladi. Shartli majburiyat sifatida kafillik kafilning balansdan tashqari ob'ekti bo'lganligi sababli, kafil bilan bog'liq kredit riskini baholashda kafilning balansdagi va balansdan tashqari operatsiyalarini tekshirish kerak.

Garov ta'minotini olib qo'yadigan bank qaysi aktivlar tegishli ekanligini aniqlashi kerak. garov muayyan kredit bitimini tuzishda va kreditning joriy qiymatini qanday hisoblash kerakligi. Garovga qo'yilgan aktivlarning qiymatini baholashda, xususan, quyidagi xususiyatlarni hisobga olish kerak:
- ularni eng qisqa vaqt ichida va sotishdan oldingi tayyorgarliksiz bozorda sotish imkoniyati;
- ma'lum turdagi aktivlar uchun bozor narxlarining o'zgarishi chastotasi;
- kreditorning garov ta'minotini topish va unga egalik qilish qulayligi;
- garovga qo'yilgan aktivlarning eskirishi va eskirishi.

Shuni esda tutish kerakki, debitorlik qarzi ko'rinishidagi jismoniy garov bilan ta'minlangan kreditlar qarz oluvchilar tomonidan firibgarlikka ko'proq moyil bo'ladi.

Tijorat faoliyati jarayonida qarz oluvchi uchinchi shaxsga da'vo qilishi mumkin. Bunday holda, u ularni bankka olingan kredit uchun garov sifatida belgilaydi. Oddiy majburiyatlarni topshirish (berish). bank talablarining kafolati sifatida moliya institutlari amaliyotida keng tarqalgan. Garov bilan solishtirganda, da'volar va hisob-kitoblarni topshirish texnik afzalliklarga ega. Bunday holda, garovni saqlash bilan bog'liq muammolar mavjud emas.

Kredit sug'urtasi to'lanmaslik xavfini sug'urta tashkilotiga o'tkazishni nazarda tutadi, u kredit uchun garov sifatida qabul qilinishi mumkin bo'lgan sug'urta polisi bilan beriladi; Bunday holda, barcha sug'urta xarajatlari qarz oluvchi tomonidan qoplanadi. Kredit qaytarilmagan taqdirda, bank sug'urta polisi shartlariga muvofiq yo'qolgan kredit uchun sug'urta kompaniyasidan tovon puliga tayanishga haqli.

Bu qiziq bo'lishi mumkin (tanlangan paragraflar):
-

Qayta moliyalash stavkasi (Markaziy bankning asosiy stavkasi) Qayta moliyalash stavkasining o'zgarishi

Diskontlangan pul oqimlari (DCF)

Transport solig'i Kaliningrad viloyati imtiyozlari Soliq solish ob'ektining nomi