Kredit riskinin idarə edilməsi bankların və digər kredit təşkilatlarının əsas vəzifəsidir. Cəsədin, habelə faiz hissəsinin müəyyən edilmiş müddətlərdə vaxtında qismən və ya tam qaytarılmaması maliyyə institutlarının itkilərinin əsas səbəblərindən biridir.

Kredit riskinin idarə edilməsi bir neçə mərhələdən ibarətdir. Əvvəlcə borc vəsaitlərinin dəyəri müəyyən edilir, kredit portfeli ilə iş prinsipləri formalaşdırılır və kredit siyasətinin əsas müddəaları müəyyən edilir. Növbəti mərhələ kredit qabiliyyətinin monitorinqi və hərtərəfli təhlili, həmçinin problemli borclularla işdir. Son mərhələdə görülən işlərin səmərəliliyinin təhlili aparılır.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsi

Kredit riskinin qiymətləndirilməsi əvvəlcədən hesablanmış ehtimalla bankın müəyyən müddət ərzində icazə verdiyi maksimum zərər məbləğidir. Zərərlərin ümumi səbəbləri arasında çoxlu sayda borcalanların ödəmə qabiliyyətini tam və ya qismən itirməsi nəticəsində baş verən kredit portfelinin dəyərinin azalmasıdır.

Keyfiyyətli qiymətləndirmə konsepsiyası borcalanlar haqqında ən ətraflı məlumatların toplanması nəzərdə tutulur. Sonra, əldə edilmiş məlumatlar əsasında potensial müştərinin maliyyə sabitliyi, girovun likvidliyi, işgüzar aktivlik və digər oxşar göstəricilər təhlil edilir.

Kredit təşkilatının kredit riskləri

Kredit təşkilatının kredit riskləri fərdi kontekstdə və bütün kredit portfellərinin miqyasında uçota alınır. Sonuncu halda ümumi kredit riski termini istifadə olunur. Mümkün itkiləri minimuma endirmək üçün kreditor təşkilatlar kredit siyasəti hazırlayır. Sənəddə fəaliyyətin təşkili üçün optimallaşdırılmış sxem, eləcə də kreditləşmə prosesinə bir sıra nəzarət tədbirləri daxildir.

Balanslaşdırılmış kredit portfeli ən az riskə məruz qalan hesab edilir. Burada yüksək gəlirli və etibarlı kreditlər defolt ehtimalının artması ilə kreditləri əhatə edir.

Kredit riski üsulları

Kredit riski metodlarının mahiyyəti onların kreditləşmə prosesində mərhələlər kimi ardıcıl istifadə olunmasıdır. Hər bir mərhələdə kredit təşkilatının müəyyən işçi qrupuna potensial kredit risklərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş tapşırıqlar verilir. Bu kontekstdə müəyyən bir kredit üçün risklərin idarə edilməsi alqoritmi kimi ardıcıl metodlar toplusu hesab olunur:

• Potensial borcalanların kredit qabiliyyəti səviyyəsinin təhlili.
• Kreditin qiymətləndirilməsi və təhlili.
• Kreditin strukturlaşdırılması.
• Kredit üçün müraciət.
• Verilmiş kredit və girov üzərində nəzarət.

Kredit bankçılığı riski

Hər bir kreditin verilməsi əməliyyatı bank kredit riskini daşıyır. Bu səbəbdən çoxsəviyyəli kredit riskinin idarə edilməsi sistemi ilk növbədə borc vəsaitlərinin tam və ya qismən qaytarılmamasını azaltmağa yönəlmişdir. Proses bir neçə mərhələdə baş verir:

• Borcalanın kredit reytinqinin və onun ödəmə qabiliyyətinin səviyyəsinin müəyyən edilməsi.
• Bank müştərilərinin qruplar üzrə diversifikasiyası, gəlir səviyyəsi və s.
• Verilmiş kreditin sığortası.
• Zərərlərin ödənilməsi üçün ehtiyat fondlarının formalaşdırılması.
• Kreditor şirkətin kredit risklərinin minimuma endirilməsinə yönəlmiş işinin təşkili.

Borcalanın kredit riski

Borcalanın faiz dərəcəsi kredit riski digərlərinə nisbətən daha tez-tez yaranır. Bu, hər bir fərdi bank müştərisinin gəlirinin kredit üzrə müəyyən edilmiş faiz dərəcəsinin ölçüsünə bağlı olmaması ilə izah olunur.

Faiz dərəcəsi artarsa, aylıq ödənişlərin məbləği çox vaxt kritik həddə çatır və borcalanın gəlirinin böyük bir hissəsini təşkil edir.

Milli valyutanın kəskin ucuzlaşması ilə bağlı valyuta riskləri heç də az təhlükəli deyil. Valyuta kotirovkalarının yüksək dəyişkənliyi səbəbindən borcalanların ümumiyyətlə əvvəllər götürülmüş krediti ödəmək imkanını itirdiyi hallar tez-tez olur. Bənzər bir vəziyyət ən çox ilə baş verir.

Kommersiya kredit riski

Sahibkar üçün kommersiya kredit riski sahibkarlıq fəaliyyəti zamanı kredit məbləğinin tam və ya qismən qaytarılmamasına səbəb olan itkilər və zərərlər potensialıdır. Kreditor üçün oxşar risk növü bankın və ya digər təşkilatın ümid etdiyi gəlir səviyyəsinin azalmasıdır. Maliyyə institutlarının kommersiya kredit riski həmçinin verilmiş kreditlərə xidmət və ya geri qaytarma xərclərinin planlaşdırılmamış artımı hesab olunur. Hər iki tərəf üçün kommersiya kredit riski gözlənilən mənfəəti minimuma endirmək təhlükəsi yaradır.

Kredit riskinin səbəbləri

Kredit riskinin əsas səbəbləri arasında borc verənin borc alanın ödəmə qabiliyyəti və məsuliyyəti ilə bağlı qeyri-müəyyənliyi göstərilir. Kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl edilməməsi aşağıdakı hallarda mümkündür:

• Borclu tələb olunan pul axını yarada bilmir. Bu, həm iqtisadi, həm də siyasi səbəblərə görə baş verir.
• Kreditor girovun dəyərinin və likvidliyinin qiymətləndirilməsinin obyektivliyinə əmin deyil.
• Borcalanın biznesi biznesdə ümumi risklər səbəbindən itkilərə məruz qalır.

Kredit riskinin növləri

Kredit risklərinin ən çox yayılmış növləri:

• Coğrafi risklər – konkret regionda və ya ölkədə kreditlərin verilməsi ilə əlaqədardır.
• Siyasi risklər dövlətdəki qeyri-sabit siyasi vəziyyət, hökumətdə korrupsiyanın yüksək səviyyədə olması və borcalanların ödəmə qabiliyyətinin azalması ilə təhrik edilir.
• Makroiqtisadi risklər dövlət iqtisadiyyatının inkişaf tempinin azalması, ÜDM-in aşağı düşməsi və milli iqtisadiyyatın bəzi sahələrinin artımının ləngiməsi ilə əlaqələndirilir.

Həmçinin inflyasiya, sektor, qanunvericilik və uçot dərəcəsi riskləri var.

Kredit riskinin azaldılması

Kredit riskini azaltmağın ən ümumi yolu məhdudlaşdırmaqdır. Yaxşı düşünülmüş sxemin köməyi ilə gözlənilən itkilərin və zərərlərin miqdarını əhəmiyyətli dərəcədə məhdudlaşdırmaq mümkündür. Hər bir kreditin risk səviyyəsi girovun növündən, kredit vəsaitlərinin məqsədli istifadəsindən və verilməsi müddətindən asılı olaraq dəyişir. Limitləşdirmənin köməyi ilə xəzinə risklərini məhdudlaşdırmaq mümkündür. Məsələn, emissiya dövrünün təsiri yalnız kreditə deyil, həm də müəyyən öhdəliklərin yerinə yetirilmə müddəti ilə bağlı deyilsə, bütövlükdə kommersiya bankının likvidliyinə də əks olunur. Məhdudiyyət girov aktivlərinin və borcalanların diversifikasiyası problemlərini həll etməyə kömək edir.

Kredit riskinin komponentləri

Bankçılıq sahəsində beynəlxalq təlimatlara uyğun olaraq, Basel II, kredit riskinin aşağıdakı komponentləri fərqləndirilir:

• Birinci komponentə metodlar daxildir və potensial kredit risklərinin hesablanması üçün iki yanaşmaya əsaslanır.
• İkinci komponent kredit təşkilatlarının riskləri idarə etdiyi və nəzarət etdiyi tövsiyə və prinsiplərin siyahısını ehtiva edir.
• Üçüncü komponent “bazar intizamı” adlanır və əvvəlki iki komponenti tamamlamaq üçün nəzərdə tutulub. O, məlumatın açıqlanması üçün tələblərin siyahısını tərtib edir. Alınan məlumatlardan istifadə edərək, kreditor bir sıra parametrlər əsasında potensial borcalanın obyektiv qiymətləndirilməsini təmin edir.

Kredit riski kredit öhdəliklərinin yerinə yetirilməməsi riskidir, yəni. kredit məbləğinin və onun üzrə faizlərin qaytarılmaması. Bu risk növünün təhlükəsi balansda əks etdirilən və həmçinin balansdankənar xarakter daşıya bilən kreditləşmə və digər ekvivalent əməliyyatların həyata keçirilməsi zamanı yaranır.

Belə əməliyyatlara aşağıdakılar daxildir:

• - kreditlərin (kreditlərin) verilməsi və alınması;
• - əmanətlərin yerləşdirilməsi və cəlb edilməsi;
• - digər vəsaitlərin yerləşdirilməsi;
• - veksellərin uçotu;
• - kredit təşkilatı tərəfindən benefisiara bank zəmanəti ilə əsas borcdan alınmayan məbləğin ödənilməsi;
• - kredit təşkilatının pul tələbinin verilməsinə qarşı maliyyə əməliyyatları üzrə pul tələbləri (faktorinq).

Bundan əlavə, kredit riski kredit təşkilatı tələblər irəli sürdükdə yaranır:

• - əqd üzrə əldə edilmiş hüquqlar üçün (tələbin verilməsi);
• - təkrar bazarda alınmış ipoteka;
• - ödəniş təxirə salınmaqla maliyyə aktivlərinin satışı (alğı) əməliyyatları (maliyyə aktivlərinin təhvil verilməsi);
• - ödənişli akkreditivlər üzrə ödəyicilərə (açıq ixrac və idxal akkreditivləri üzrə);
• - kredit müqaviləsi üzrə verilmiş borc qiymətli kağızlarını, səhmləri və vekselləri almaq (geri qaytarmaq);
• - qarşı tərəfə - qiymətli kağızların və ya digər maliyyə aktivlərinin yenidən yerləşdirilməsi öhdəliyi ilə əldə edilməsi üzrə əməliyyatın ikinci hissəsi üçün vəsaitin qaytarılması üçün, əgər qiymətli kağızlar kotirovkasızdırsa;
• - nəhayət, maliyyə lizinqi (lizinq) əməliyyatları üçün kredit təşkilatının (lizinq verənin) icarəçiyə olan tələbləri.

Kredit riski səviyyəsi aşağıdakı amillərdən asılıdır:

• ölkədə və regionda iqtisadi və siyasi vəziyyət, yəni. ona makroiqtisadi və mikroiqtisadi amillər (keçid dövründəki iqtisadiyyatın böhran vəziyyəti, bank sisteminin formalaşmasının natamamlığı və s.) təsir göstərir;
• iqtisadiyyatdakı dəyişikliklərə həssas olan bəzi sənaye sahələrində kredit fəaliyyətinin təmərküzləşmə dərəcəsi (yəni, borcalanların və ya sənaye sahələrinin dar bir dairəsinə verilən əhəmiyyətli məbləğlər);
• mülkiyyət növü, mənsubiyyəti və təchizatçılar və digər kreditorlarla münasibətləri üzrə borcalanların kredit qabiliyyəti, nüfuzu və növləri;
• borcalanın iflası;
• kreditlərin və digər bank müqavilələrinin böyük hissəsi maliyyə çətinliyi yaşayan müştərilərə verilir;
• kredit təşkilatının fəaliyyətinin az öyrənilmiş, yeni, qeyri-ənənəvi kreditləşmə sahələrində (lizinq, faktorinq və s.) cəmləşməsi;
• haqqında bankın kifayət qədər məlumatı olmayan yeni və yeni cəlb edilmiş müştərilərin payı;
• borcalan tərəfindən sui-istifadə, fırıldaqçılıq;
• çətin satılan və ya tez köhnəlməyə məruz qalan aktivlərin girov kimi qəbul edilməsi və ya kredit üçün müvafiq girovun alına bilməməsi, girovun itirilməsi;
• kredit portfelinin diversifikasiyası;
• kredit əməliyyatının və kommersiya və ya investisiya layihəsinin texniki-iqtisadi əsaslandırılmasının düzgünlüyü;
• kredit təşkilatının kreditlərin verilməsi və verilmiş kreditlər portfelinin formalaşdırılması siyasətində tez-tez dəyişikliklərin edilməsi;
• verilən kreditin növü, forması və ölçüsü və onun girov təminatı və s.

Təcrübədə bu amillər əks istiqamətdə hərəkət edə bildiyindən, müsbət amillərin təsiri mənfi olanların təsirini neytrallaşdırır və bir istiqamətdə hərəkət edərsə, digəri mümkündür - bir amilin mənfi təsiri digərinin təsiri ilə artacaqdır. .

Sadalanan kredit risk faktorlarını həm də xarici və daxili olaraq qruplaşdırmaq olar.

Qrupa xarici amillər bütövlükdə ölkə iqtisadiyyatının vəziyyətini və inkişaf perspektivlərini, dövlətin pul, xarici və daxili siyasətini və dövlət tənzimlənməsi nəticəsində mümkün dəyişiklikləri əhatə edir. Xarici kredit risklərinə siyasi, makroiqtisadi, sosial, inflyasiya, sənaye, regional, qanunvericilikdə dəyişikliklər riski (məsələn, müəyyən növ kreditlərin verilməsi üçün tənzimləyici əlverişli şəraitin yaradılması və digərləri üçün məhdudiyyətlər), kredit riskinin dəyişməsi riski daxildir. maraq dərəcəsi. Kredit təşkilatı faiz dərəcəsini dəqiq proqnozlaşdıra bilməz, ancaq kredit risklərini idarə edərkən, həm birbaşa, həm də gizli bütün növ itkiləri ödəmək üçün əlavə ehtiyatları nəzərə alır.

Daxili amillər həm kredit verən bankın, həm də borcalanın fəaliyyəti ilə bağlı ola bilər.

ilə əlaqəli amillər qrupuna kreditor bankın fəaliyyəti bunlara daxildir: kredit təşkilatının bütün səviyyələrində idarəetmə keyfiyyəti, bazar strategiyasının növü, yeni kredit məhsullarını hazırlamaq, təklif etmək və təşviq etmək bacarığı, kredit siyasətinin seçiminin adekvatlığı, kredit portfelinin strukturu, vaxt riski. amillər (kredit əməliyyatının uzun müddəti, faiz dərəcələrinin, valyuta məzənnələrinin dəyişməsi ehtimalı, qiymətli kağızlar üzrə gəlir, faiz marjası və s.), kredit müqaviləsinin şərtlərinə əməl edilməməsi səbəbindən kreditin vaxtından əvvəl ləğvi. , kadrların ixtisası, texnologiyanın keyfiyyəti və s.

ilə əlaqəli amillər borcalanın fəaliyyəti, borcalanın kredit reytinqi, öhdəliklərinin bazar dəyərinin azalması, likvid vəsait çatışmazlığı və s.

Qeyd etmək lazımdır ki, kredit riskinin yuxarıda göstərilən xarici amilləri həm də bankın fəaliyyəti ilə bağlıdır - onun fəaliyyət göstərməsi şərtlərini müəyyən edir. Bununla belə, bu əlaqələr müxtəlif xarakter daşıyır: xarici amillər bankın fəaliyyətindən asılı deyil, daxili amillərdən asılıdır.

Hamısı mövcud kredit riskinin qiymətləndirilməsi modelləri təsnif edilə bilər:

• əsas riyazi metodlar haqqında;
• tətbiq dairəsi;
• tədqiqat mövzusu.

Son illərdə kredit risklərinin idarə edilməsinin inkişafı müasir riyazi metodlardan, məsələn, sağ qalma təhlili, ehtimal və statistik modelləşdirmə, riyazi proqramlaşdırma, oyun nəzəriyyəsi, neyron şəbəkələri və s.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsi modellərindən müxtəlif fəaliyyət sahələrində, o cümlədən: kreditin verilməsi ilə bağlı qərarlar qəbul edilərkən; daxili və ya xarici kredit reytinqi müəyyən edilərkən; kredit məhsullarının maya dəyərini hesablamaq; itkilər potensialını operativ şəkildə göstərən və kredit riskinin azaldılması üçün tədbirlərin görülməsini asanlaşdıran erkən xəbərdarlıq sistemi kimi; müştərilərlə münasibətlər strategiyasını hazırlamaq (məsələn, əgər model borcalanın likvidliklə bağlı müvəqqəti çətinliklər yaşadığını göstərirsə, onda bəlkə də ona kredit verməkdən imtina etmək lazım deyil, bu işə uyğun şərtləri müəyyən etmək lazımdır).

İki əsas var kredit risklərinin qiymətləndirilməsi və idarə edilməsinə alternativ yanaşmalar: 1) bankın öz metodlarına əsasən kredit riski ilə bağlı gələcək itkilərin həm gözlənilən dəyərini, həm də dəyişkənliyini qiymətləndirdiyi “daxili”; 2) maliyyə bazarı tərəfindən müəyyən edilmiş kredit riskinin dəyərini müəyyən etmək məqsədi daşıyan “bazar” yanaşması. Tipik olaraq, qiymətləndirmə risksiz (dövlət) istiqrazlar və ya kreditlər üzrə gəlirlə müqayisədə kredit riski ilə əlaqəli alətlər üzrə gəlirlilik fərqi kimi ifadə edilir.

"Daxili" yanaşma güman edir ki, gözlənilən itkilər defolt ehtimalının, defolt riski altında olan məhsulun və ya alətin dəyərinin və bu dəyərin defolt halında həmişəlik itiriləcək hissəsinin funksiyasıdır. Gözlənilən (orta) itkilərin proqnozlaşdırıla biləcəyi dərəcədə, onlar kimi nəzərə alınmalıdır normal, bu fəaliyyət növü üzrə müntəzəm təkrarlanan məsrəflər və kredit məhsulunun qiymətinə daxil edilir. Başqa sözlə, kredit itkilərinin orta riski göstərilən xidmətlərə görə qiymət mexanizmi vasitəsilə bankın qarşı tərəflərinə və müştərilərinə “keçirilir”. Bununla birlikdə, gözlənilən dəyərə yaxın itkilərin dəyişkənliyi (dağılması) artıq müştərilərə "ötürülə bilməz" - onu müəyyən bir inam səviyyəsi ilə örtmək üçün formalaşması və saxlanması xərcləri tələb olunan kapital ehtiyatı tələb olunur. göstərilən xidmətlərin riskə uyğunlaşdırılmış gəlirliliyi ilə kompensasiya edilməlidir. Mühasibat uçotu portfel effektləri kapitalın həcmini azaltmaq üçün gözlənilən itkilərin özlərinin əlavə olmasına baxmayaraq, müxtəlif borcalanlar üçün zərərlərin yayılması arasında onların orta dəyərləri ətrafında korrelyasiyanın qiymətləndirilməsi tələb olunur.

Ehtiyat kapitalın məbləği bütövlükdə portfelin dəyişkənliyinə əsasən müəyyən edilir.

“Bazar” yanaşması kredit spredinin (satılanın dəyəri alınanın dəyərindən yüksək olduqda iki variantın dəyərindəki fərq) kredit riskinin yuxarıdakı komponentlərini əhatə etməsi ilə xarakterizə olunur, yəni. Gözlənilən itkilərə uyğun gələn hissə ilə itkilərin dəyişkənliyinə görə kompensasiya hesab edilən qalan hissəni ayırd etmək problemlidir. Kredit yayılmasının dəyərində defolt ehtimalı və defolt halında itkilərin səviyyəsi ilə ona edilən “töhfələri” müəyyən etmək eyni dərəcədə çətindir. Bu yanaşmada bazarın yayılmasında dəyişikliklər kifayət qədər qısa müddət ərzində (günlər və ya həftələr) proqnozlaşdırılır. Portfel təsirlərinin uçotu bazar riskinin göstərici şəklində qiymətləndirilməsi ilə analoq yolu ilə həyata keçirilir VaR- bazarda müşahidə olunan kredit spredləri arasındakı korrelyasiya əsasında. Kredit riski ilə bağlı itkiləri ödəmək üçün kapitalın məbləği bazar riskinə bənzər şəkildə müəyyən edilir.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsində kommersiya banklarında ənənəvi olaraq “daxili” yanaşma üstünlük təşkil edir və korporativ istiqrazlara investisiyaların kredit riskinin qiymətləndirilməsində “bazar” yanaşması əsasən investisiya bankları, şirkətlər və fondlar tərəfindən istifadə olunur.

Klassik kredit təhlili ənənəvi olaraq banklar tərəfindən borcalanın kredit qabiliyyətini işgüzar reputasiya, kapitalın miqdarı, “maliyyə leverecinin səviyyəsi”, gəlirliliyin dəyişməsi, təklif olunan girov və s. kimi göstəricilər əsasında qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Bununla belə, bu cür təhlillərin aparılması ixtisaslı mütəxəssislərə ödəniş etmək üçün çox vaxt və pul tələb edir. Buna görə də banklar kreditlə bağlı qərarların qəbulu prosesinin rəsmiləşdirilməsinə meyl etməyə başladılar və müasir riyazi metodların meydana çıxması ilə müflisləşmə ciddi statistik tədqiqatların obyektinə çevrildi.

Kredit riski kredit riskinin üç komponentindən istifadə etməklə qiymətləndirilə bilən kredit itkilərinin məbləği ilə ifadə edilir:

• defolt ehtimalı;
• kredit riskinə məruz qalma;
• defolt halında itkilər.

Aşağıdakı bölmə müxtəlif borcların ödənilməsi modellərindən istifadə etməklə ipoteka kreditlərinin ətraflı müzakirəsinə həsr edilmişdir.

• Kredit riskini nəzərə alaraq portfelin gəlirliliyini qiymətləndirmək üçün gözlənilən gəlirin gözlənilməz itkilərə nisbətindən istifadə edə bilərsiniz, bu da Sharpe nisbətinə (ultra risksiz dərəcənin qaytarılmasının dəyişkənliyə nisbəti) mahiyyətcə oxşardır. gəlir) ümumi risk nəzərə alınmaqla kapital portfellərinin gəlirliliyini qiymətləndirmək üçün istifadə olunur. Gözlənilən gəlirlərin gözlənilməz itkilərə nisbəti nə qədər yüksək olarsa, portfel bir o qədər “effektiv” olur.

Kredit riski anlayışı və onun növləri. Fərdi və ümumi kredit riski.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi V kredit riskinin idarə edilməsi sistemi. İri və orta müəssisələrin maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları. Biznes risklərinin qiymətləndirilməsi. Kiçik müəssisələrin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinin xüsusiyyətləri. Fiziki şəxslərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi. Kreditin keyfiyyətinin və bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi.

Kredit riskinin tənzimlənməsi yolları. Riskin qarşısının alınması, mənimsənilməsi və paylaşılması üsulları. Riskin minimuma endirilməsində kredit portfelinin diversifikasiyasının rolu. Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatların yaradılması.

Kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminin təkmilləşdirilməsi.

Kredit riski anlayışı və onun növləri. Fərdi və kollektiv ny kredit riski.

Risk – Bu, proqnozlaşdırılan variantla müqayisədə xalis itkilər və ya gəlir çatışmazlığı ehtimalıdır.

Kredit riski – Bu geri qaytarılmama riski (ödənilməməsi) və ya gec ödəniş bank krediti ilə.

Onlar da fərqlənirlər ölkə kredit riski (xarici kreditlər verərkən) və risk sui-istifadə (şüurlu şəkildə geri dönməyəcəyini proqnozlaşdırmaq). Kredit riski maliyyə riski sisteminin bir hissəsidir.

Müəyyən meyarlar əsasında müxtəlif risk təsnifatları mövcuddur. Kredit riski həmişə mövcuddur. Kredit təşkilatlarının risk sistemində kredit riskləri aparıcı rol oynayır. Kredit risklərinin bir neçə təsnifatı var. Şəkildə. 3 kredit risklərinin ən tam təsnifatını təqdim edir.

düyü. 3. Kredit risklərinin təsnifatı

düyü. 4. Kredit riski faktorları

Kredit riski, borclunun və ya qarşı tərəfin kredit öhdəliklərini yerinə yetirməməsi halında kreditorun məruz qaldığı riskdir. Başqa sözlə, kredit riski kredit borclunun müqavilədə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərini yerinə yetirməməsi, gecikdirməsi və ya qismən yerinə yetirməsi nəticəsində bankın çəkdiyi itkilərdir. Ümumiyyətlə qəbul edilir ki, ən riskli əməliyyatlar, ilk növbədə, birbaşa və dolayı kreditləşdirmə ilə bağlı əməliyyatlardır - bu, birbaşa risk hesab olunur və qarşı tərəfdən əvvəlcədən ödəniş etmədən və hər hansı bir zəmanət olmadan hər hansı aktivlərin alqı-satqısı ilə əlaqəli əməliyyatlar. üçüncü şəxslər - buna hesablaşma riski deyilir.

Bankın "ehtiyat tədbirləri"

Əməliyyatlar zamanı riskini minimuma endirmək üçün bank xüsusi hazırlanmış prosedur və siyasətlərə malikdir ki, onların əsas məqsədi kredit vəsaitlərinin qaytarılmaması nəticəsində mümkün zərərin qarşısını almaq və minimuma endirməkdir. Bunlar kimi tədbirlərdir:

borcalanın maliyyə vəziyyətinin mütəmadi olaraq yoxlanılması və kreditin verildiyi layihə və fəaliyyətlərin iqtisadi fayda baxımından maksimum səmərəliliyinin təmin edilməsi;

likvidlik səviyyəsinin məcburi qiymətləndirilməsi və təklif olunan qiymətli kağızın kifayət olub-olmaması (bunun üçün müstəqil obyektiv qiymətləndirmə və sığorta verilir);

borcalanların kredit öhdəliklərini yerinə yetirməsinin və müvafiq səviyyədə girovun mövcudluğunun müntəzəm yoxlanılması;

kredit itkiləri və ya digər əməliyyatlar üzrə itkilər zamanı ehtiyat fondunun formalaşdırılması;

“qəsdən” borcunu ödəməyən şəxslərin müvafiq yuxarı orqanlara verilməsi;

“Banka bank zəmanətlərinin verilməsi qaydası haqqında” xüsusi Əsasnamə əsasında zəmanətlərin verilməsi və digərləri.

Kredit riski necə qiymətləndirilir?

Kredit riskinin qiymətləndirilməsi fərdi əməliyyatın qiymətləndirilməsi şəklində və əməliyyatlar portfelinin qiymətləndirilməsi şəklində həyata keçirilə bilər.

Tək bir əməliyyat üçün kredit miqrasiyasını nəzərə almayan onun əsas qiymətləndirilməsi müxtəlif səviyyəli təfərrüata malik ola bilər. Bunu belə qiymətləndirmək olar:

Risk altında olan məbləğ.

Defolt ehtimalı.

Defolt halında zərərin həcmi.

Gözlənilən və gözlənilməz itkilər.

Ən son qiymətləndirilməli olanlar gözlənilən və gözlənilməz zərərlərdir. Bir qayda olaraq, gözlənilən risklər əvvəlcədən xüsusi olaraq yaradılmış ehtiyatlarla əhatə olunur. Ancaq gözlənilməz itkilər tamamilə kredit verən şirkətin büdcə vəsaiti hesabına ödənilir.

Kredit risklərini necə idarə etmək olar?

Nümunə olaraq təxirə salınmış ödəniş şərtləri ilə ticarət əməliyyatlarını götürək və kredit riskinin necə minimuma endirilə biləcəyini və ya hətta tamamilə aradan qaldırıla biləcəyini görək. Bu iki yolla edilə bilər:

1. Faktorinq şirkəti. Bu cür şirkətlər müəyyən bir borclu üçün zəmanət verir - təxirə salınmış ödənişin bitmə tarixinə qədər ümumi çatdırılma məbləğinin 90% -i, həmçinin borcalan ödənişi ödəyə bilmədikdə əvvəllər verilmiş zəmanətin məbləğinə bərabər məbləğ ödəyir. hər hansı bir şəraitə görə vaxt.

2. Sığorta. Kredit riski də bir çox sığorta şirkətlərindən birində sığortalana bilər. Bu zaman obyekt borcalan tərəfindən kredit öhdəliklərinin yerinə yetirilməməsi və ya düzgün yerinə yetirilməməsi və sonrakı itkilərin mümkünlüyü ilə bağlı əmlak marağıdır. Sığorta ödənişləri aşağıdakı hallarda həyata keçirilir: sığortalının qarşı tərəfi müflis olduqda; qarşı tərəf fors-major vəziyyətlər nəticəsində öz öhdəliklərini yerinə yetirə bilmədi; qarşı tərəf kreditin ödənilməsini uzun müddət gecikdirir.

Beləliklə, kredit riski daim mövcuddur və onun ölçüsü kreditin məbləğindən asılıdır. Banklar və kredit təşkilatları tərəfindən həyata keçirilən bütün tədbirlər, ilk növbədə, itki riskini minimuma endirməyə və ya tamamilə aradan qaldırmağa yönəlib. Buraya müştərinin kifayət qədər ödəmə qabiliyyəti səviyyəsinin yoxlanılması, onun layihəsinin inkişafı və “pul dəyərinin” gələcək perspektivlərinin müəyyən edilməsi, kredit riskinin sığortalanması və s. daxildir. İtki riskinin qarşısını almaq üçün banklar və kreditlərin verilməsi ilə bağlı digər təşkilatlar müştəriləri çox seçirlər. diqqətlə, yoxlamaq Bu təkcə onun cari ödəmə qabiliyyəti deyil, həm də kredit tarixçəsidir. Çox yaxşı deyilsə, çox güman ki, kreditdən imtina ediləcək. Ona görə də kredit götürsəniz, onu qaytara biləcəyinizə əmin olmalısınız.

Bank kredit risklərinin idarə edilməsi sistemində fərdi və portfel kredit riskləri

Risklərin idarə edilməsi kredit təşkilatının baş vermə ehtimalı ilə bağlı məqsədyönlü, sistemli fəaliyyətidir. Risklərin idarə edilməsi həmişə bankın idarəetmə keyfiyyətini, anlayışını və kreditin səmərəsiz fəaliyyətinə müqavimət göstərmək qabiliyyətini xarakterizə edir.

Kredit riskinin idarə edilməsi ayrı-ayrı fəaliyyətlər toplusu deyil, spesifik bir sistemdir. Kredit risklərinin idarə edilməsi üzrə fəaliyyətlər fərqləndirilməlidir. Bu baxımdan bir tərəfdən onun səbəbi ilə bağlı risklərin idarə edilməsi siyasəti, digər tərəfdən isə onun təsiri ilə bağlı risklərin idarə edilməsi siyasəti mövcuddur. Riskin səbəblərinin olması ilə bağlı birinci qrup tədbirlər risk ehtimalının azaldılmasına, qeyri-müəyyənlik dərəcəsinin azaldılmasına və zərərin əvvəlcədən azaldılmasına yönəldilmişdir. Risklə bağlı tədbirlər, əksinə, mümkün itkilərin azaldılmasına və nəticədə zərərin bankın fəaliyyətinə mənfi təsirinin azaldılmasına yönəldilmişdir. Kredit təşkilatının fasiləsiz mövcudluğunu təmin etmək üçün bu zərər mümkün qədər minimuma endirilməlidir.

Kommersiya bankında kredit riskinin idarə edilməsi sistemi iki alt sistemdən ibarətdir: idarə olunan və ya idarəetmə obyekti və menecer və ya idarəetmə subyekti. Risk kreditinin idarə edilməsində idarəetmənin əsas obyekti kommersiya bankının biznes dövriyyəsindəki vəsaitlər və onlarla bağlı kredit riskidir. İdarəetmə subyekti bankın konkret əmək, informasiya, maddi və maliyyə resurslarından istifadə əsasında kredit riskinin idarə edilməsi prosesini həyata keçirən struktur bölmələri və ya təşkilati bölmələridir. İdarəetmə subyekti Bank Şurası, kredit komitəsinin idarə heyəti, kredit departamentləri və xidmətləri, kredit menecerləri formasında təmsil olunan yuxarı rəhbərlik, idarəetmə aparatı və bank işçiləridir.

Bank kredit risklərinin idarə edilməsi sisteminə aşağıdakı alt sistemlər daxildir: informasiyanın idarə edilməsi; kredit fəaliyyətinin təşkili; kredit limitlərinin müəyyən edilməsi; kreditlərin qiymətinin müəyyən edilməsi; fərdi kredit risklərinin təhlili və qiymətləndirilməsi; ümumi kredit riskinin təhlili və qiymətləndirilməsi; kreditin sanksiyalaşdırılması və idarə olunmasına nəzarət; problemli kreditlərin idarə edilməsi. (düyü?)

S.N. Kabuşkinə görə fərdi kredit risklərinin təhlili və qiymətləndirilməsi. , idarəetmə sisteminin əsas elementlərindən biridir. Müəyyən bir borcalan ilə bağlı riskin müəyyən edilməsi prosesində bank kredit müraciətlərini seçir, risk təhlili üçün məlumatlar toplayır, müştərinin kredit qabiliyyətini təhlil edir və kredit müqaviləsi bağlamaq üçün sənədlər paketini hazırlayır.

Fərdi kredit riskinin təhlili aşağıdakı aspektlərə yönəldilməlidir: işgüzar nüfuz; sənayedəki mövqe; müəssisədə idarəetmənin keyfiyyəti; kredit təminatının keyfiyyəti; borcalanın maliyyə vəziyyəti.

Sadalanan aspektlər üzrə tapıntılara əsasən, borcalana müəyyən bir kateqoriya verilir. Risk dərəcəsini müəyyən etmək üçün əsas kimi istifadə edilən müqayisəli göstərici kimi fəaliyyət göstərir.

Hər bir fərdi kredit vahid bir bütövün bir hissəsidir - idarəetmə keyfiyyəti ümumi kredit riskinin məbləğini müəyyən edən bankın kredit portfelinin.

Ümumi kredit riskinin təhlili və qiymətləndirilməsi göstəriciləri onun diversifikasiyası, keyfiyyəti və gəlirliliyi olan kredit portfeli haqqında məlumatlar əsasında həyata keçirilir. Kredit portfelinin şaxələndirilməsi adətən sənaye və coğrafi xüsusiyyətlər, habelə kreditlərin həcmi ilə müəyyən edilir. Kredit portfelinin şaxələndirilməsi riskləri minimuma endirmək üsullarından biridir, onun keyfiyyətini artırır, lakin peşəkar idarəetmə tələb edir.

Müştəri kreditlərinin keyfiyyətinin əsas xarakteristikası vaxtı keçmiş kreditlərin miqdarıdır. Bu göstəricini müəyyən etmək üçün vaxtı keçmiş borcun ümumi məbləği balans valyutası və ya verilmiş kreditlərin məbləği ilə əlaqələndirilir.

Alınan faizlərin verilən kreditlərin məbləğinə nisbəti ilə müəyyən edilən kredit portfelinin rentabelliyi bankın yaranan risklərlə nə dərəcədə effektiv mübarizə aparmasından asılıdır.

Kredit riskinin idarə edilməsi müəyyən bir şəkildə təşkil edilmiş, aşağıdakı mərhələlərə bölünmüş tədbirlər ardıcıllığıdır:

kredit riski faktorlarının müəyyən edilməsi;

kredit riskinin dərəcəsinin qiymətləndirilməsi;

strategiya seçimi (riski qəbul etmək, kredit verməkdən imtina etmək və ya riskin azaldılması üsullarını tətbiq etmək barədə qərar qəbul etmək);

riskin azaldılması yollarını seçmək;

kredit riskinin dərəcəsinin dəyişməsinə nəzarət.

Kredit riskinin idarə edilməsi prosesinin mərhələlərinin ardıcıllığı Şəkil 4-də təqdim olunur

Kredit vermək barədə qərar qəbul etmə mərhələsində kommersiya bankı tərəfindən kredit riskini minimuma endirməyin optimal yolu potensial borcalanın maliyyə vəziyyətinin hərtərəfli təhlilinin aparılması, habelə onun kredit götürməsinə səbəb ola biləcək amillərin ətraflı öyrənilməsidir. kredit öhdəliklərini yerinə yetirməməsi. Borc alan müəssisənin kredit qabiliyyətinin təhlilinin əsas məqsədi kredit müqaviləsinin cari şərtlərinə uyğun olaraq onun cari və potensial qabiliyyətini və tələb olunan krediti ödəmək istəyini müəyyən etməkdir. Müəyyən bir borcalana kreditin verilməsi barədə qərar qəbul edərkən bank hər bir halda öz üzərinə götürməyə hazır olduğu risk dərəcəsini və verilən şəraitdə verilə biləcək kreditin məbləğini müəyyən etməlidir. Belə təhlilin ən effektiv üsulu kredit qabiliyyətinin hərtərəfli qiymətləndirilməsidir.

Beləliklə, bu gün kommersiya bankları tərəfindən mövcud və potensial borcalanların kredit qabiliyyətinin ətraflı təhlili kredit siyasətinin səmərəliliyinin mühüm şərtidir.

Ənənəvi olaraq kredit riski borclunun kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq pulu qaytarmaması riski kimi müəyyən edilir. Kredit riskinin mahiyyətinin müəyyənləşdirilməsinə müxtəlif yanaşmalar mövcuddur. Bəzi müəlliflər “kredit riski” anlayışına borcalan tərəfindən əsas borcun və borc verənə görə faizlərin ödənilməməsi riskini daxil edirlər. Kredit riskinin digər anlayışları bankların əldə etdiyi mənfəətlə bağlıdır: kredit riski borcalanın borcunu qaytara bilməməsi və ona xidmət göstərə bilməməsi nəticəsində bankın mənfəətinin mümkün azalması və hətta nizamnamə kapitalının bir hissəsinin itirilməsidir. Bu yanaşma kredit riskinin bank mənfəətinə təsirinin yalnız bir tərəfini əks etdirir - mənfi, kreditləşmənin mənfi nəticələri ilə bağlıdır. Eyni zamanda kredit müqaviləsinin qüvvədə olduğu müddətdə müəyyən risk səviyyəsinin olmasını istisna etmədən kredit əməliyyatının nəticəsi müsbət ola bilər.

Kredit riskinin digər tərifi kreditorun borclunun kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq öz öhdəliklərini yerinə yetirə biləcəyinə dair qeyri-müəyyənliyidir. Buna səbəb ola bilər:

• borcalanın fəaliyyət göstərdiyi biznes, iqtisadi və ya siyasi mühitdə gözlənilməz mənfi dəyişikliklər səbəbindən borclunun gələcək adekvat pul vəsaitlərinin hərəkətini yarada bilməməsi;
• verilmiş kredit üzrə girovun gələcək dəyəri və keyfiyyəti (likvidliyi və bazarda satıla bilməsi) ilə bağlı qeyri-müəyyənlik;
• borcalanın işgüzar nüfuzunda böhranlar.

Kredit riski həm banklara, həm də müştərilərə eyni dərəcədə aiddir və müəyyən bir sənayedə istehsalın və ya məhsula tələbatın azalması, müqavilə münasibətlərinin müəyyən səbəblərdən yerinə yetirilməməsi, resursların növlərinin transformasiyası (ən çox vaxt müddətinə görə) ilə əlaqələndirilə bilər. və əsas şərtləri məcbur edir.

Kredit riskinin mahiyyətini nəzərdən keçirərkən onu kreditin hərəkəti ilə bağlı risk kimi müəyyən etmək lazımdır. Kredit riskinin mahiyyəti kredit kateqoriyalarının mahiyyəti ilə (yəni kredit kapitalının hərəkət forması) ayrılmaz şəkildə bağlıdır. Deməli, kredit riskinin yarandığı sahə borc verilmiş dəyərin hərəkət mərhələlərindən biri ola bilər (şək. 21.1).

Borc verilmiş dəyərin dövriyyəsi prosesində geri qaytarma prinsipi kreditin bütün hərəkətinə nüfuz edir və istənilən kredit əməliyyatının universal və obyektiv xüsusiyyətidir. Nəticə etibarilə, kreditin universal mülkiyyətinin hər hansı səbəbdən pozulması mənfi nəticələrə, itkilərə, kreditin qaytarılmamasından itkilərə, yəni. kredit riskinə. Kredit riskinin mühüm xüsusiyyətlərindən biri kreditin qaytarılması prinsipinə əməl edilməməsidir ki, bu da borc verilmiş dəyərin dövriyyəsinin pozulması nəticəsində yaranır.

Beləliklə, aşağıdakıları edə bilərsiniz nəticələr:

1. kredit riski və qeyri-müəyyənlik bankın kredit bazarındakı hərəkətlərini xarakterizə edən bir-biri ilə əlaqəli iki anlayışdır, çünki banklar qeyri-müəyyənlik şəraitində kredit əməliyyatı ilə bağlı qərarlar qəbul edirlər;
2. müsbət və ya mənfi nəticənin ehtimalı dəyər ifadəsinə malikdir - bu, kreditorun alacağı mənfəət və ya zərərdir;
3. kredit riski bank zərərlərinin potensial ehtimalıdır;
4. kredit riskinin baş vermə sahəsi borc verilmiş dəyərin hərəkəti prosesidir və onun baş vermə səbəbləri müxtəlif risk yaradan amillərdir;
5. risk tənzimlənən iqtisadi kateqoriyadır, çünki konkret iqtisadi vəziyyətin qiymətləndirilməsinin nəticələrinə əsasən və onu hadisənin proqnozlaşdırılan versiyası ilə müqayisə etməklə, məqsəd və imkanların reallığını tarazlaya bilərik.

Belə ki, kredit riski müxtəlif risk yaradan amillərin təsiri nəticəsində borc verilmiş dəyərin hərəkətinin bütövlüyünün pozulması nəticəsində yaranan əsas borcun və onun üzrə faizlərin itirilməsi potensialıdır.

Kredit riskinin minimuma endirilməsi prosesində mərkəzi yer hər bir fərdi kredit (borcalan) və bütövlükdə bank (kredit portfeli) səviyyəsində onun qiymətləndirilməsi üsullarının müəyyənləşdirilməsinə aiddir. Borcalanın kredit riskinin qiymətləndirilməsi adətən borcalanın iqtisadi vəziyyətinin keyfiyyət və kəmiyyət göstəricilərinin öyrənilməsi və qiymətləndirilməsi deməkdir. Bankda kredit riskinin qiymətləndirilməsi üzrə işlər üç mərhələdə aparılır. Birinci mərhələdə borcalanın fəaliyyətinin keyfiyyət göstəriciləri, ikinci mərhələdə kəmiyyət göstəriciləri qiymətləndirilir, yekun mərhələdə isə yekun qiymətləndirmə-proqnoz əldə edilir və yekun analitik nəticə formalaşdırılır.

Kredit riskinin qiymətləndirilməsinin vacib üsullarından biri müştərinin maliyyə vəziyyətini və onun meyllərini müəyyən etməyə yönəlmiş təhlil əsasında aparılan kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsuludur.

Borcalanın kredit riskinin qiymətləndirilməsi üçün əsas məlumat mənbələri bunlardır: maliyyə hesabatları, borcalan tərəfindən təqdim olunan məlumatlar, bu müştəri ilə işləyən digər şəxslərin təcrübəsi, kreditin alınması üçün texniki-iqtisadi əsaslandırma ilə kredit əməliyyatının diaqramı və yerində yoxlama məlumatları.

Keyfiyyət təhlili mərhələlərlə aparılır: a) borcalanın reputasiyasının öyrənilməsi; b) kreditin təyinatının müəyyən edilməsi; c) əsas borcun və ödənilməli faizlərin ödənilməsi mənbələrinin müəyyən edilməsi; d) borcalanın bank tərəfindən dolayı yolla üzərinə götürdüyü risklərin qiymətləndirilməsi.

Borcalanın reputasiyası çox diqqətlə öyrənilir və müştərinin kredit tarixçəsini öyrənmək çox vacibdir, yəni. müştərinin kredit borcu ilə keçmiş iş təcrübəsi. Fərdi borcalanın işgüzar və şəxsi keyfiyyətlərini xarakterizə edən məlumatlar da diqqətlə öyrənilir. Kreditlərin ödənilməməsi, düzgün tərtib edilmiş qanun layihələrinə etirazlar və s. faktlar və ya faktların olmaması da müəyyən edilir.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin müəyyən edilməsi kreditin verilməsi imkanlarının müəyyən edilməsi üzrə bankın işinin tərkib hissəsidir. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili dedikdə, bankın borcalana kredit verilməsinin mümkünlüyü və məqsədəuyğunluğu nöqteyi-nəzərindən qiymətləndirilməsi, kredit müqaviləsinə uyğun olaraq onların vaxtında qaytarılması ehtimalının müəyyən edilməsi başa düşülür. Bu məqsədlə onlar istifadə edirlər: maliyyə əmsalları, pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili, biznes riskinin qiymətləndirilməsi.

ABŞ-da potensial borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək və buna görə də kredit riskini minimuma endirmək üçün onlar aşağıdakı risk qiymətləndirmə meyarlarına əsaslanan 5 “Cs” adlı yanaşmadan istifadə edirlər:

• müştəri reputasiyası - Müştəri xarakteri;
• ödəmə qabiliyyəti - ödəmə qabiliyyəti;
• kapital - Kapital;
• kredit təminatı -- Girov;
• iqtisadi şərait və onun perspektivləri - Cari biznes şəraiti və qudvil.

Böyük Britaniyada, həmçinin borcalanın kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün "Parts" kimi tanınan ümumi təcrübə mövcuddur:

• kreditin məqsədi, təyinatı - Məqsəd;
• kreditin ölçüsü - Məbləğ;
• borcun ödənilməsi - Ödəniş (əsas borc və faiz);
• müddət - Müddət;
• kredit təminatı - Təhlükəsizlik.

Namizəd borcalanların qiymətləndirilməsi üçün ən məqbul üsullar ingilis klirinq banklarında istifadə edilən PARSER və CAMPARI-dir ki, bu da borcalanların çoxşaxəli xarakterini ən dolğun şəkildə öyrənməyə imkan verir.

PARSER bunu ifadə edir:

• potensial borcalanın şəxsi, onun reputasiyası haqqında məlumat - Şəxs;
• tələb olunan kreditin məbləğinin əsaslandırılması - Məbləğ;
• proqram təminatının qiymətləndirilməsi - Təhlükəsizlik;
• kreditin məqsədəuyğunluğu - məqsədəuyğunluğu;
• kreditin verilməsi riskinə görə bank mükafatı (faiz dərəcəsi) - Mükafat.

CAMPARI aşağıdakıları ifadə edir:

• borcalanın reputasiyası - Xarakter;
• borcalanın biznesinin qiymətləndirilməsi - Bacarıq;
• kredit üçün müraciət ehtiyacının təhlili - Vasitələri:
• kreditin məqsədi - Məqsəd;
• kredit məbləğinin əsaslandırılması - Məbləğ;
• geri ödəmə imkanı - Ödəniş;
• kredit riskinin sığortalanması yolu - Sığorta.

Müştərilərin kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün başqa yanaşmalar da mövcuddur. Bu təhlil müştərini ən tam şəkildə xarakterizə edən zəruri məlumatların toplanmasına əsaslanır. Məsələn, hüquqi akt banklar tərəfindən sorğu vərəqələri (kredit ərizələri) tərtib edərkən və müştərinin kredit qabiliyyətini müəyyən edərkən riayət edilməli olan əsas meyarları müəyyən edən “B” Qaydasıdır. Xüsusilə, Qayda B müştəri məlumatlarının bank tərəfindən kredit skorinq sistemlərində necə istifadə oluna biləcəyini müəyyən edir; bank tərəfindən tələb oluna bilməyən və müştəriyə qarşı istifadə edilə bilməyən məlumatların dairəsi müəyyən edilir. Müddəa müştərinin kredit qabiliyyətinin daha yaxşı qiymətləndirilməsi üçün şərtləri nəzərdə tutur (məsələn, borcalan borclar üzrə birgə məsuliyyətin olub-olmamasından asılı olmayaraq, kredit üçün banka müraciət edərkən ər (arvad) haqqında məlumat anketə daxil etməlidir. ). Kreditorlar kredit ərizəsini aldıqdan sonra 30 gün ərzində borcalanlara kreditin mövcudluğu barədə məlumat verməlidirlər.

Xarici iqtisadi ədəbiyyatda borcalanın güclü və zəif tərəflərini, onun potensial imkanlarını və risklərini müəyyən etməyə imkan verən SWOT təhlili metodundan (S - güclü, W - zəif, O - imkanlar, T - təhlükə) geniş istifadə olunur. Beləliklə, əsas Borcalanın kredit qabiliyyətinin səviyyəsini xarakterizə edən məlumatların təhlilinin məqsədləri bunlardır:

• ərizəçinin vəziyyətinin güclü tərəflərinin müəyyən edilməsi;
• potensial borcalanın zəif tərəflərinin müəyyən edilməsi;
• borcalanın davamlı uğuru üçün ən vacib olan spesifik amillərin müəyyən edilməsi;
• kredit verərkən mümkün risklər.

Bankirlərin müştərilərin maliyyə hesabatlarının təhlili daxili və ya xarici ola bilər. Xarici təhlil müəyyən borcalanı başqaları ilə müqayisə etməyi nəzərdə tutur; Daxili təhlil müəyyən vaxt ərzində maliyyə hesabatlarının müxtəlif hissələrinin bir-biri ilə müqayisəsini nəzərdə tutur. Daxili analiz çox vaxt nisbət analizi adlanır. Analitik proses üçün əhəmiyyətinə baxmayaraq, maliyyə əmsallarının iki mühüm çatışmazlığı var: 1) onlar müştərinin əməliyyatlarının necə getdiyi barədə məlumat vermir; 2) indiki keçmiş məlumatlar, gələcəkdə isə kreditlər veriləcək. Buna görə də, bank analitiki təkcə faktiki məlumatlarla deyil, həm də “mürəkkəb” məlumatların (baxışlar, qiymətləndirmələr, proqnozlar və s.) qiymətləndirilməsi ilə işləməlidir. Məsələn, kreditin verilməsi bankın kredit siyasətinin pozulmasına səbəb olarsa, müştərinin kredit müraciəti rədd edilə bilər.

Bununla belə, tez-tez daha tam təhlil tələb olunur, məsələn, borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkətinin qiymətləndirilməsi əsasında, yəni. pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili prosesində. Pul vəsaitlərinin hərəkəti borcalanın öz xərclərini ödəmək və borcunu öz resursları hesabına ödəmək qabiliyyətinin ölçüsüdür. Bu tip təhlil borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatından istifadə etməklə həyata keçirilir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın tərtib edilməsi aşağıdakı suallara cavab verməyə imkan verir:

• borcalanın maliyyə aktivlərinin daha da artması üçün özünü vəsaitlə təmin edib-etməməsi;
• borcalanın böyüməsinin xarici mənbələrdən maliyyələşmə tələb edəcək qədər sürətli olub-olmaması;
• borcalanın borcun ödənilməsi və ya sonrakı investisiya üçün istifadə etmək üçün artıq vəsaiti olub-olmaması.

Kreditin ödənilməsi perspektivlərini təhlil etmək üçün borcalanın pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdan istifadə etmək məqsədəuyğundur.

Sənayeləşmiş Qərb ölkələrində müştərilərin kreditləşdirilməsinin mühüm xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, borcalana (fiziki və ya hüquqi şəxsə) kreditin verilməsinin istənilən prosesinin mərkəzində şəxs dayanır. Məsələn, Almaniyada verilən kreditin növündən asılı olmayaraq, yəni. istehlakçı və ya məsələn, investisiya şirkəti krediti verməkdən, borcalan şəxsi keyfiyyətlərini və şəxsi kredit qabiliyyətini göstərən bir sıra sənədlər təqdim etməlidir.

Kredit verməklə bağlı qərar qəbul edərkən bir Alman bankını maraqlandıran məlumat aşağıdakı məlumatları ehtiva edir.

1. Sahibkarın şəxsi xüsusiyyətlərinin xüsusiyyətləri: xarakteri, davranışı, davranışı, xarici görünüşü, nitqinin ifadəliliyi, açıqlıq dərəcəsi (iqtisadi və maliyyə vəziyyəti məsələlərində), yaş, ailə vəziyyəti, ailə şəraiti, sahibkarlıqdan kənar sosial rol, fəxri vəzifələr , hobbilər.
2. Ümumi təhsil (buraxılış haqqında şəhadətnamənin surəti), ixtisas, təfəkkür, riskə münasibət (qumar), iqtisadiyyata və istehsalın təşkilinə maraq, planlaşdırma qabiliyyəti.
3. Texniki keyfiyyətlər: xüsusi təhsil, peşəkar inkişaf, təcrübə, iş ixtisası.
4. Fiziki vəziyyət: sağlamlıq vəziyyəti (keçmiş və xroniki xəstəliklər nəzərə alınmaqla), məşq məhdudiyyətləri, idman fəaliyyəti.
5. Əmlak: müəssisənin işlərində iştirak dərəcəsi, şəxsi əmlak, daşınmaz əmlak mülkiyyəti, digər gəlir mənbələri, müəssisənin mənfəətindən şəxsi gəlir, şəxsi borclar, vergi borcları, ailə üzvlərinin əmlak vəziyyəti, kreditlə münasibətlərin intensivliyi. qurumlar, müsabiqələrdə iştirak.

Yuxarıda göstərilən şərtlərin hamısı hər bir borcalan üçün fərqli mənalara malikdir. Məsələn, müştəri ilə bank arasında uzunmüddətli münasibət olan Almaniya banklarında, müştərinin müntəzəm gəlir və xərclərini bildikdə, kreditin verilməsi mahiyyətcə avtomatik olur.

Müştərilərin kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün sorğu anketlərindən istifadə etməklə yanaşı, banklar yerli kredit bürolarından məlumat ala bilərlər. Bu məlumat həm də müştərinin kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün istifadə olunur. Qərb ölkələrində qanun müştərinin maliyyə vəziyyətinə aid olan və kredit bürosunda olan məlumatları yoxlamaq imkanını təmin edir. Səhv aşkar edilərsə, müştəri düzəliş üçün onu büroya bildirir. Büro isə öz növbəsində müştəri haqqında səhv məlumat almış bütün kreditorlara bu barədə məlumat verir. Məlumatın düzgünlüyünə şübhə və ya mübahisə yaranarsa, müştəri səhvin təfsiri ilə faylları daim yeniləyə bilər.

Hazırda Almaniyada bütün kommersiya banklarından bütün kreditlər və borcalanlar haqqında məlumatı Bundesbank-ın xüsusi şöbəsinə təqdim etmək tələb olunur ki, bu da sistemli təhlil aparmağa, bank fəaliyyətinin bu sahəsinə nəzarət etməyə və zəruri hallarda müəyyən düzəlişlər etməyə imkan verir. Fransa və Belçikada kommersiya banklarının mərkəzi bankdan kredit borcunu ödəməyənlər haqqında məlumat almaq hüququ var. Digər ölkələrdə bank sirrinin saxlanması zərurətinə görə bu hüquq yoxdur. Ancaq məsələn, müştərinin əmanətini kredit verən banka köçürmək mümkündür.

Borcalanın reputasiyasını da qiymətləndirmək lazımdır. Onu qiymətləndirmək üçün mümkün üsullardan biri kredit skorinq metodudur. Skorinq modeli, adətən, hər bir bank tərəfindən müstəqil olaraq, banka və onun müştərilərinə xas olan xüsusiyyətlər əsasında, ölkənin bank qanunvericiliyinin xarakteri və ənənələri nəzərə alınmaqla hazırlanır. Kredit skorinqi texnikası ilk dəfə 40-cı illərin əvvəllərində istehlak kreditləri üçün borcalanları seçmək üçün amerikalı iqtisadçı D.Dürand tərəfindən təklif edilmişdir. D.Dürand, onun fikrincə, konkret borcalana istehlak krediti verilərkən kredit riskinin dərəcəsini kifayət qədər etibarlılıqla müəyyən etməyə imkan verən bir qrup amilləri müəyyən etmişdir. Balları təyin edərkən aşağıdakı əmsallardan istifadə etdi:

1. yaş: 20 yaşdan yuxarı hər il üçün 0,1 bal (maksimum 0,30);
2. cins: qadınlar - 0,40, kişilər - 0;
3. yaşayış müddəti: müəyyən bir ərazidə hər bir yaşayış ili üçün 0,042 (maksimum 0,42);
4. peşə: az riskli peşə üçün 0,55, yüksək riskli peşə üçün 0, digər peşələr üçün 0,16;
5. sənayedə iş: 0,21 - kommunal xidmətlər, dövlət qurumları, banklar və broker firmaları;
6. məşğulluq: 0,059 - bu müəssisədə işlədiyi hər il üçün (maksimum 0,59 bal);
7. maliyyə göstəriciləri: 0,45 - bank hesabına, 0,35 - daşınmaz əmlaka, 0,19 - həyat sığortasına görə.

Bu əmsallardan istifadə edərək D.Dürand “yaxşı” və “pis” müştəriləri ayıran sərhədi müəyyənləşdirdi - 1,25 bal. 1,25-dən yuxarı bal toplayan müştəri kredit qabiliyyəti, 1,25-dən az bal toplayan müştəri isə bank üçün arzuolunmaz hesab edilib.

Qiymətləndirmə metodu müştərinin iştirakı ilə kredit müraciətinin ekspress təhlilinə imkan verir. Məsələn, Fransa banklarında fərdi kredit üçün müraciət edən və anket dolduran müştəri bir neçə dəqiqə ərzində kreditin verilməsinin mümkünlüyü barədə cavab ala bilər.

Amerika bankları bu gün müştərilərinin kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün müxtəlif yanaşmalar hazırlayır. Bundan əlavə, hər bir konkret bank əməliyyatın konkret şərtlərinə, bankın işindəki prioritetlərə, onun ixtisaslaşmasına, bazarda yeri, rəqabət qabiliyyətinə, müştərilərlə münasibətlərə, iqtisadi vəziyyətə əsaslanaraq potensial borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün öz sistemini yaradır. və ölkədəki siyasi sabitlik və s.

Əksər Amerika bankları öz təcrübələrində istifadə edirlər:

1. kreditin verilməsinin iqtisadi məqsədəuyğunluğunun təhlilinin ekspert qiymətləndirmələrinə əsaslanan müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi sistemləri;
2. müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün skorinq sistemləri.

Müştərinin kredit qabiliyyətinin kəmiyyət qiymətləndirilməsinin istifadəsi müəyyən bir qrupun bu və ya digər kredit növünə, bu və ya digər növ borcalana aid edilməsini nəzərdə tutur və potensial borcalanın müxtəlif xüsusiyyətlərinin dəyərini nöqtələrlə müəyyənləşdirir. Sonra bankir ümumi balları hesablayır və onları kreditin verilməsi və ya ondan imtina nümunəsi ilə müqayisə edir.

Bal qiymətləndirmə sistemləri banklar tərəfindən reqressiya riyazi təhlili və ya faktor analizindən istifadə etməklə empirik yanaşma əsasında yaradılır. Bu sistemlər bankların "yaxşı", "etibarlı" və "zəif" kreditləri üzrə tarixi məlumatlardan istifadə edir və onlara borcalanların qiymətləndirilməsi üçün meyar səviyyəsini müəyyən etməyə imkan verir.

Belə ki, əgər ümumi bal modeldə göstərilən məbləğdən çox olarsa, o zaman bank borcalana kredit verir, lakin göstərilən məbləğdən aşağı olarsa, kreditdən imtina edilir. Adətən minimum və maksimum ballar arasında müəyyən boşluq olur və faktiki balların sayı bu boşluğa düşəndə ​​bank ümumi iqtisadi və hüquqi faktorlara əsaslanaraq kredit verilməsi barədə qərar qəbul edir.

Aydındır ki, müştərilərin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün bal sistemlərindən istifadə ekspert qiymətləndirmələrindən istifadə etməklə müqayisədə ən obyektiv və iqtisadi cəhətdən əsaslandırılmış qərar qəbuletmə prosesidir. Yeganə çətinlik ondan ibarətdir ki, müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün skorinq sistemləri statistik cəhətdən diqqətlə yoxlanılmalıdır və məlumatların daim yenilənməsini tələb edir ki, bu da bank üçün baha başa gələ bilər. Buna görə də, kiçik banklar, bir qayda olaraq, onların hazırlanmasının yüksək qiyməti və məhdud məlumat bazası səbəbindən müştərilərin kredit qabiliyyətini təhlil etmək üçün öz modellərini hazırlamırlar.

Bankın kredit riskinin qiymətləndirilməsi bir tərəfdən kommersiya bankının kredit qoyuluşlarının artım dinamikasının təhlilini, digər tərəfdən isə hər bir kredit müqaviləsinin, kreditin ətraflı araşdırılmasına əsaslanan keyfiyyət təhlilini əhatə edir. obyekt, müddətlər, məbləğlər, fərdi kreditlər üzrə mümkün risklər və kredit təminatı və s.

Kreditləri keyfiyyətə görə təhlil etmək və qruplaşdırmaq vacibdir. Kredit keyfiyyəti müəyyən bir kreditə xas olan kredit riskinin dərəcəsini ifadə edir. Kreditin keyfiyyət göstəricisinin səviyyəsi kredit riskinin səviyyəsi ilə tərs mütənasibdir (kreditin keyfiyyəti nə qədər yüksək olarsa, borcun ödənilməməsi və ya gecikdirilməsi ehtimalı bir o qədər az olar və əksinə). Kredit riski göstəricilərindən fərqli olaraq, kreditin və ya bankın kredit portfelinin keyfiyyəti bank tərəfindən artıq verilmiş kreditlərlə müəyyən edilən real dəyərdir. Kredit portfelinin kredit keyfiyyət kateqoriyaları üzrə strukturunu bilməklə və hər bir kateqoriya (o cümlədən istehlak, ipoteka və s.) üzrə problemli, vaxtı keçmiş, ümidsiz kreditlərin orta faiz dərəcəsini statistik olaraq müəyyən edərək, bank kreditlərin kreditləşdirilməsinə yönəlmiş bir sıra tədbirlər həyata keçirə bilir. kredit əməliyyatları üzrə itkilərin azaldılması.

Kredit riski (qarşı tərəf riski) borclunun müqavilə şərtlərini pozması və ya öhdəliklərini başqa şəkildə yerinə yetirməməsi riskidir. Bu cür risk müvəffəqiyyətin borcalanın, qarşı tərəfin və ya emitentin fəaliyyətindən asılı olduğu fəaliyyət sahələrində yaranır. Müvafiq olaraq, kredit riskinin idarə edilməsi öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi və ya yerinə yetirilməməsinin səbəblərinin müəyyən edilməsinə və risklərin azaldılması üsullarının müəyyənləşdirilməsinə əsaslanır. Kredit riskinin idarə edilməsinin ardıcıllığı digər risk növləri ilə eynidir:

1. Kredit riskinin müəyyənləşdirilməsi . Müxtəlif əməliyyatlarda kredit riskinin mövcudluğunun müəyyən edilməsi. Risk portfellərinin yaradılması.

2. Riskin keyfiyyət və kəmiyyət qiymətləndirilməsi . Borc vəsaitlərinin qaytarılmasının qeyri-mümkünlüyünün və ya istəməməsinin səbəblərinin müəyyən edilməsi və risklərin azaldılması üsullarının müəyyənləşdirilməsi əsasında risk səviyyəsinin hesablanması üsullarının yaradılması.

3. Riskin planlaşdırılması bankın strategiyasının tərkib hissəsi kimi.

4. Risk məhdudiyyəti.

5. Planlaşdırılmış risk səviyyəsini saxlamağa yönəlmiş prosedurlar sisteminin yaradılması .

Beləliklə, birinci mərhələdir kredit riskinin müəyyənləşdirilməsi .

Kredit riskinin strukturu heterojendir. Kredit riskinin 3 növü var: qarşı tərəfin kreditləşməsi və ya ödəniş riski, hesablaşma riski, hesablaşmadan əvvəl risk. Bu risklərin tərkibi cədvəldə verilmişdir:

Müxtəlif növ kredit risklərinin xüsusiyyətləri

Risk növü	Risk xüsusiyyətləri
Qarşı tərəfin borc vermə riski və ya ödəniş riski	Kreditin, vekselin, zəmanətin müddəti bitdikdən sonra qarşı tərəfin borcun əsas məbləğini banka qaytarmaması ehtimalından ibarətdir.
Hesablanmış Risk	müəyyən alətlərin (məsələn, pul vəsaitləri və ya maliyyə alətləri) bizim tərəfimizdən əvvəlcədən ödəmə və ya əvvəlcədən çatdırılma əsasında köçürüldüyü hallarda yaranır. Risk odur ki, qarşı tərəfin əks-təslimiyyəti yoxdur.
Hesablaşmadan əvvəl risk	qarşı tərəfin hesablaşmaya qədər əməliyyat üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməməsi və bankın bu müqaviləni mövcud (və ola bilsin ki, əlverişsiz) bazar qiyməti ilə başqa qarşı tərəflə əməliyyatla əvəz etməli olması riski.

Bu tip kredit riskləri onun kəmiyyətcə qiymətləndirilməsinə təsir göstərir. İlk ikisi aktivlərin 100%-nə məruz qalmağı nəzərdə tutur, birinci növ risk əməliyyatın uzun müddət davam etməsi səbəbindən artır. Hesablaşmadan əvvəl risk, qarşı tərəfin öhdəliklərini yerinə yetirməməsi halında bazarda əməliyyatın dəyişdirilməsi xərclərinə uyğundur.

Bir əməliyyatda kredit riskinin bir neçə obyekti və növü ola bilər. Aşağıda müxtəlif əməliyyatlarda kredit riski obyektlərinin cədvəli verilmişdir:

Əməliyyat növü	Kredit riskinin obyektləri	Kredit riskinin növləri
Kredit	Borcalan	Kredit riski
məşğul	Qarşı tərəf	Hesablanmış Risk Hesablaşmadan əvvəl risk
Veksellərin alınması	Qanun layihəsinin emitenti vasitəçi	Kredit riski Hesablaşma və ya hesablaşmadan əvvəl risklər
Zəmanətin verilməsi	Zəmanət obyekti	Kredit riski
Zəmanətlə kredit	Zəmanətçi	Kredit riski
Banklararası kreditləşmə	Qarşı tərəf-banklararası kredit alan	Kredit riski
Birja əməliyyatları	Avans ödənişi əsasında işləyən qiymətli kağızların satıcıları qiymətli kağızların çatdırılmadan əvvəl alıcıları	Hesablanmış Risk Hesablaşmadan əvvəl risk
Birjada əməliyyatlar üçün vəsaitlərin qoyulması və birjada alətlərin alınması	Mübadilə	Hesablanmış Risk Hesablaşmadan əvvəl risk
və s.

Beləliklə, “sövdələşmə” əməliyyatında həm hesablaşma, həm də hesablaşmadan əvvəl risklər mövcuddur. Köçürmə vekselləri ilə əməliyyat borc vermə riski ilə yanaşı, alqı-satqı vasitəçi vasitəsilə həyata keçirildikdə hesablaşma riski də daşıyır və s.

Kredit riskinin ən mürəkkəb və maraqlı obyekti borcalandır. Buna görə də nəzərdən keçirəcəyik xüsusilə borcalanla bağlı yaranan kredit riski. Bizim vəzifəmiz bu riski onun tərkib hissələrinə, yəni borcalanın krediti qaytarmağın qeyri-mümkünlüyünü və ya istəməməsini yaradan amillərə bölməkdir. Bir qayda olaraq, kreditlərlə bağlı bütün problemlər borcalanın böyük maliyyə itkiləri halında yaranır. Müəllifin kreditləşmə sahəsində kifayət qədər geniş təcrübəsi bu cür itkilərin risklərini vurğulamağa imkan verir:

1. Kreditorların və borcluların riskləri borcalan onun məhsullarının təchizatçılarının və ya alıcılarının təqsiri üzündən zərər çəkdikdə;

2. Qiymət riskləri məhsulların qiymətinin aşağı düşməsi və ya xammalın qiymətinin artması nəticəsində maliyyə itkiləri yarandıqda;

3. İstehsal riskləri .İstehsal prosesinin özündə uğursuzluq riskləri əhəmiyyətli əlavə xərclər tələb edə bilər və müqavilə öhdəliklərinin yerinə yetirilməməsinə səbəb ola bilər;

4. Girov likvidsizliyi riskləri . Əgər kredit borcunun ödənilməməsi halında girovun satılması zərurəti yaranarsa, girovun qeyri-likvid olması və ya satışının ləngiməsi və ya satış qiymətinin aşağı düşməsi riski yaranır. Bütün bu hallarda bank üçün itkilər mümkündür;

5. Qeyri-kafi təminat riskləri borcun, faizlərin, cərimələrin və məhkəmə xərclərinin məbləğini ödəmək;

6. Girovun səhv qeydiyyatı riskləri . Bu zaman borcalan girovun satılmasına və əldə etdiyi vəsaitlə kreditin qaytarılmasına mane ola bilər ki, bizim hüquqlarımıza etiraz edəcək başqa ipoteka sahibləri də ortaya çıxa bilər.

7. Kredit müddəti artdıqca risk artır .

8. Valyuta məzənnəsi riski Əgər müəssisə rublla fəaliyyət göstərirsə və xarici valyutada kredit götürürsə, o zaman məzənnə qalxarsa, maliyyə problemləri ola bilər.

Kredit riskinə daxil olan amillərin siyahısını davam etdirmək olar. Bütün bu risk növləri qiymətləndirmə, planlaşdırma və nəzarət tələb edir.

İkinci mərhələ - keyfiyyət və kəmiyyət risklərinin qiymətləndirilməsi . Kredit riskinin qiymətləndirilməsi, hazırkı praktikada, iki əsas yolla həyata keçirilir - keyfiyyət və kəmiyyət. Keyfiyyətli yol risk səviyyəsinin şifahi təsviridir və adətən tərtib etməklə hazırlanır kredit reytinqi. Riskin keyfiyyət qiymətləndirilməsinin məqsədi kreditləşmənin mümkünlüyü, girovun məqbulluğu barədə qərar qəbul etmək və keyfiyyət parametrlərinin müəyyənləşdirilməsinə keçməkdir. Hər bir borcalan üzrə göstəricilər əsasında bütövlükdə kredit portfeli üzrə orta çəkili risk göstəricisini müəyyən etmək mümkündür.

1. Borcalanlar (və ya fərdi kreditlər və ya girov qrupları), məsələn, “minimal risk”, “orta risk”, “marjinal risk”, “məqbul olmayan risk” və ya artan və ya azalan qaydada nömrələnmiş qruplar üçün risk qiymətləndirmə şkalası tərtib edilir. . Kredit reytinqi göstəricilərinə balların və ya faizlərin sayı kimi kəmiyyət reytinqi verilir.

2. Borcalanın fəaliyyətinin məcmu göstəricinin formalaşmasında risk səviyyəsini və onların xüsusi çəkilərini müəyyən edən mühüm göstəriciləri müəyyən edilir.

3. 2-ci bənddəki əhəmiyyətli göstəricilər üçün onların keyfiyyətini müəyyən edən sərhədlər müəyyən edilir.

4. Məcmu risk göstəricisi (kredit reytinqi) ayrı-ayrı göstəricilərin, onların xüsusi çəkilərinə uyğun olaraq qiymətləndirilməsini birləşdirməklə formalaşdırılır.

Rusiya banklarının risklərin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi üsulları bəzi parametrlərdə oxşardır. Beləliklə, demək olar ki, hər kəs kapital, likvidlik və gəlirlilik göstəricilərini nəzərə alır. Fərq bir göstəriciyə uyğun gələn göstəricilərin sayında və ümumi qiymətləndirməni formalaşdırarkən göstəricilərin nisbi çəkisindədir. Bir sıra banklar müştəri biznesinin parametrlərinə: müxtəlif növ aktivlərin dövriyyəsinə böyük diqqət yetirirlər. Bəzi banklar ümumi kredit reytinqi tərtib edir, digərləri isə borcalanı ayrıca, girovu isə ayrıca qiymətləndirirlər. Göstəricilərin sayı olduqca böyükdür - 10 və ya daha çox.

Vurğulamaq lazımdır ki, hər bir bank öz müştərilərinin xüsusiyyətləri, kredit resurslarının həcmi və qiyməti haqqında biliklərə əsaslanaraq risk haqqında öz anlayışını həyata keçirir. Lakin əminliklə deyə bilərəm ki, iri bankların həddindən artıq geniş, rəsmiləşmiş və sərt üsulları orta banklar üçün uyğun deyil. Təcrübə göstərir ki, böyük bankların metodlarından istifadə müştərilərin əksəriyyətinə aşağı kredit reytinqi verir və “kredit verməmək” tövsiyəsi.

və s Kredit riskinin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi aparılarkən aşağıdakı tövsiyələrin nəzərə alınması təklif olunur.

Birincisi, reytinq yaratarkən girov və maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsini birləşdirin. Məsələ burasındadır ki, asan və tez likvidliyə malik olan girovlar qrupu var, məsələn, birjalarda gündəlik satılan mallar və istehlak malları. Belə girovun olması, hətta borcalanın maliyyə vəziyyəti çox yaxşı olmasa belə, kredit risklərini xeyli azaldır. Əgər bankın super borcalanları ola bilmirsə, o zaman girovdan ayrı olaraq maliyyə vəziyyətinin çox dərin təhlilinə vaxt sərf etməyin mənası yoxdur.

İkincisi, göstəricilərin çoxluğunun və hesablamaların rəsmiləşdirilməsinin aradan qaldırılması tövsiyə olunur. Reallıq mürəkkəbdir və nəzəri cəhətdən düzgün olan göstərici konkret şəraitdə işləməyə, mənzərəni təhrif edə bilər. Məsələn, ən "məşhur" göstərici qısamüddətli debitor və kreditor borclarının nisbəti olan "örtmə nisbəti" adlanan göstəricidir. Nəzəri cəhətdən aydındır ki, bizim borcumuzdan çox borcumuz var - onda yaxşı olacaq. Ancaq bu variantı təsəvvür edin - borclularımız müflisdir və onların sayı kreditorlardan çoxdur, bu, həqiqətən yaxşıdır? Və ya başqa bir seçim - debitor borcları əvəzinə aktivdə anbarda pul və ya mal var (təchizatçılar ticarət krediti verməyə hazırdırlar, lakin borcalanın özü bunu vermir). Bu pisdir?

Gəlirlilik göstəriciləri də kredit risklərini qiymətləndirmək üçün həlledici deyil; Likvidlik göstəriciləri (nağd pulun bir məxrəcə nisbəti) də əhəmiyyətsiz görünür və mənfi tərəfə malikdir - böyük miqdarda nağd pulun olması onların işləməməsi deməkdir.

Üçüncüsü, borcalanın biznesinin düzgün təşkilini və onun fəaliyyətini qiymətləndirmək cəhdləri, yaxşı öyrəndiyimiz çoxlu sayda oxşar borcalanlarla məşğul olmasaq, faydasız görünür. Uzunmüddətli təcrübə göstərir ki, bank işçiləri istehsal sahəsində deyil, yalnız pul məsələlərində mütəxəssisdirlər. Standart sənaye nisbətlərindən istifadə edərək inventarın, malların dövriyyəsini, vəsaitlərin və ya satışların gəlirliliyini qiymətləndirməyə cəhd edə bilərsiniz, kapital və borc vəsaitlərinin ideal birləşməsini axtara bilərsiniz, lakin bank işçiləri daim problemlə üzləşəcəklər. Hər bir fərdi halda peşəkarları cəlb edə bilərsiniz, lakin orta biznesə kredit verəndə bu, effektiv deyil.

Ona görə çağırışım - əgər bank pulla işləyən təşkilatdırsa, gəlin hamını anladığımız göstəricilərlə, yəni pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə qiymətləndirək. Biz borcalanın dövriyyəsinin nə olduğunu və borclularla kreditorlar arasında optimal nisbətin nə olduğunu dəqiq deyə bilmərik, lakin güman edə bilərik ki, əgər borcalanın sabit maliyyə axınları və çoxlu sayda qarşı tərəfi, həm satıcıları, həm də alıcıları varsa, o zaman onun işi uğurlu. Mənfəətin olması biznesin davamlılığına zəmanət vermir, bu zəmanət müəssisənin mümkün problemlərin öhdəsindən təkbaşına çıxmasına imkan verən məbləğlərdə öz vəsaitlərinin (və ya digər sabit öhdəliklərin) olmasıdır;

Bizə elə gəlir ki, borcalanın maliyyə vəziyyətini səciyyələndirən ən mühüm amillər maliyyə axınlarının sabitliyi və öz vəsaitləri və yarımüddətli öhdəliklərlə təmin olunmasının göstəriciləridir. Bu göstəricilər çoxlu sayda riskləri qəbul edir. Beləliklə, uzun müddət ərzində maliyyə axınlarının sabitliyi aşağıdakıları göstərir: birincisi, müştərinin işinin baş verdiyini,

ikincisi, kifayət qədər borclu və kreditorların olması. Alqı-satqı və alış-verişdə müəyyən fasilələr olsa belə, biznesin gedişatını pozmadılar. Öz dövriyyə vəsaitlərinin və yarı sabit öhdəliklərin yüksək təminatı onu göstərir ki, qiymət və ya istehsal riskləri yaranarsa, müəssisənin bankı girov qoymadan müstəqil şəkildə “deşikləri” bağlamaq üçün kifayət qədər vəsaiti var.

Aşağıdakıların daxil edilməsi təklif olunur səviyyəni hesablamaq üçün dörd ekvivalent göstərici kredit riski: maliyyə axınlarının sabitliyi, öz vəsaitlərinin və sabit öhdəliklərin təhlükəsizliyi, girovun likvidliyi və girovun adekvatlığı. Göstəricilərin keyfiyyət sərhədləri aşağıdakı kimi ola bilər:

Maliyyə axınlarının sabitliyi:

Aşağı risk - 2 ildən çox iş, sabit maliyyə axınları.

Orta risk dərəcəsi - iki ildən az fəaliyyət göstərən biznes, maliyyə axınlarında əhəmiyyətli dalğalanmalar və ya bir ildən az iş, sabit maliyyə axınları.

Yüksək risk - bir ildən az iş, qeyri-sabit maliyyə axınları.

Qəbul edilməz risk - 6 aydan az fəaliyyət göstərən biznes və ya maliyyə axınları durmadan azalır.

Öz dövriyyə kapitalının təmin edilməsi və davamlı öhdəliklər:

Aşağı risk - öz vəsaitləri və sabit öhdəliklər dövriyyə kapitalına olan ehtiyacın ən azı 70%-ni əhatə edir.

Orta risk dərəcəsi - öz vəsaitləri və sabit öhdəliklər dövriyyə kapitalına olan ehtiyacın ən azı 50%-ni əhatə edir.

Yüksək dərəcə - öz vəsaitləri və sabit öhdəliklər dövriyyə kapitalına olan ehtiyacın ən azı 30%-ni əhatə edir.

Qəbul edilə bilməyən risk - öz vəsaitləri və sabit öhdəliklər dövriyyə kapitalına olan ehtiyacın 30%-dən az hissəsini əhatə edir.

Girov likvidliyi :

Aşağı risk dərəcəsi - girov təşkilati hərraclarda satıla bilər və ya kütləvi tələbin predmeti ola bilər.

Orta risk dərəcəsi - girov üçün ən azı iki potensial alıcı var.

Yüksək risk dərəcəsi - girovun satılması çətindir.

Qəbul edilə bilməyən risk - girovun likvidliyi müəyyən edilmir.

Girovun adekvatlığı:

Aşağı risk dərəcəsi - girov əsas borcun məbləğini, kredit müqaviləsinin bütün qüvvədə olduğu müddət üçün kredit üzrə faizləri ödəmək və girov hüquqlarının həyata keçirilməsi ilə bağlı xərcləri ödəmək üçün kifayətdir.

Orta risk dərəcəsi - girov əsas məbləği ödəmək üçün kifayətdir.

Yüksək risk dərəcəsi - təminat əsas məbləğin 50%-ni əhatə edir.

Qəbul edilməz risk - təminat məbləği əsas məbləğin 50%-dən azdır

Hər bir göstəriciyə cədvələ uyğun olaraq faizlə hesablanan müəyyən risk səviyyəsi təyin edilir:

Kredit riski səviyyələrinə uyğun əmsallar

Risk səviyyəsi	Kredit riski faizi
Qısa	1-5%
Orta	5-10%
Yüksək	10 -50%
Etibarsızdır	50-100%

Bu göstəricilər ekvivalent olduğundan kredit riskinin səviyyəsi onların arifmetik orta qiyməti olacaqdır.

Başqaları da var səviyyəyə təsir edən əhəmiyyətli, lakin daha az əhəmiyyətli göstəricilər kredit riski. Bunlara daxildir:

- Kredit müddəti. Müddət nə qədər uzun olarsa, borcalanın maliyyə sabitliyini, likvidliyini və girovun adekvatlığını pozma riski bir o qədər yüksək olar.

- Girovun qeydiyyatı. Qeydiyyat, sığorta, girovun immobilizasiyası kimi tədbirlər kredit risklərini azaldır. Bunun edilməməsi kredit riskini artırır.

- Valyuta məzənnəsi riski. Kreditin valyutası ilə biznes fəaliyyətinin valyutası arasında uyğunsuzluq borcalan üçün məzənnə riski yaradır ki, bu da onun kredit qabiliyyətinə təsir göstərə bilər. Kredit valyutasının iqtisadi fəaliyyətin əsas valyutasına uyğunluğu rublla işləyən borcalana rublla kredit verildikdə və ya ixracatçıya xarici valyutada kredit verildikdə əldə edilir. Kredit valyutasının iqtisadi fəaliyyətin əsas valyutasına qismən uyğunluğu valyutanın məhsulu "rubl zonasında" satılan, lakin valyuta ekvivalentinə malik olan borcalana verildiyi zaman baş verir. Məsələn, mənzil tikintisi, mobil rabitə xidmətləri. Siyahını davam etdirmək olar.

Bu göstəricilərin kredit riskinin səviyyəsinə təsirini düzəliş amillərinin tətbiqi ilə göstərmək olar.

Beləliklə, kredit riski səviyyəsinin keyfiyyət göstəricisi kredit riski səviyyəsinin şkalası ilə əsas göstəricilər üzrə kredit riski səviyyələrinin arifmetik orta dəyəri olan, təkrar göstəricilərin korreksiyası amillərinə uyğunlaşdırılmış göstərici ilə müqayisə edilməklə müəyyən edilir.

Kəmiyyət qiymətləndirməsi - bu, əməliyyat üçün itkilərin həddini müəyyən etmək və risklərin idarə edilməsi prosesini biznesin planlaşdırılmasına daxil etmək üçün kəmiyyət parametrinin keyfiyyət parametrinə təyin edilməsidir. Kəmiyyət metodu Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının göstərişlərindən istifadə etməklə təsvir edilə bilər. N 62a "Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatların formalaşdırılması və istifadəsi qaydası haqqında". Bu sənəd kredit risk qruplarını mümkün itkilərin ölçüsü ilə əlaqələndirir. Bu metodun iki üstünlüyü var:

1. Risk kəmiyyətcə qiymətləndirilir və onu ödəmək üçün ehtiyatların miqdarı əsaslandırıla bilər.

2. Rublla qiymətləndirmə bütün risk növləri üçün müqayisəli əsasdır. Bütün risk növlərini ümumiləşdirmək imkanı bankın strategiyasının elementlərindən biri olan “zərər limitini” təyin etməyə imkan verir.

Kəmiyyət parametrlərini düzgün müəyyən etmək son dərəcə vacibdir, çünki planlaşdırma prosesində dövriyyə kapitalının strukturuna ən çox birbaşa təsir göstərməli olan parametrlərdir. Əgər keyfiyyət qiymətləndirməsi göstəricinin kifayət qədər geniş sərhədlərini verirsə, kəmiyyət qiymətləndirməsində sərhədlər spesifikdir. Kəmiyyət göstəricisi kredit riskinin səviyyəsini kreditin həcminə görə artırmaqla müəyyən edilir. Alınan məbləğ bu əməliyyat növü üçün mümkün itkilər üçün ehtiyat təşkil edə bilər.

Çox vacib bir məqam var ki, onu nəzərdən qaçırmaq olmaz. Borcalanın vergi orqanına təqdim etdiyi formada hesabat verməsi bizim hesablamalarımız üçün əsas ola bilməz. Fakt budur ki, çox vaxt vergi planlaşdırması məqsədi ilə müəssisələr maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətlərinə ara bağlantılar daxil edirlər. Məsələn, xammal və hazır məhsullar xərcləri şişirtmək və ya satış gəlirlərini azaltmaq üçün bir mülkiyyətçinin müəssisələri tərəfindən bir neçə dəfə “satılır” və ya “alınır”. Öz vəsaitləri kreditor borcları şəklində balansda ola bilər bütün maddələrin yerində olduğu və düzgün nəticə çıxarmağa imkan verən idarəetmə hesabatı.

Səhnəyə keçərkən risk planlaması, planlaşdırılmış kredit portfeli üzrə hesablanmış ehtiyat risk siyasətinə uyğun olaraq bu əməliyyat üçün zərər həddini əks etdirən məbləğlə müqayisə edilməlidir.

Misal. Tutaq ki, kredit itkisi limiti il ​​üçün gəlirin 30%-i və ya müəyyən edilib

150.000 dollar. Cc Portfel 2.500.000 ABŞ dollarıdır və risk səviyyəsinə görə aşağıdakı kimi bölüşdürülür:

Kreditin məbləği	risk səviyyəsi	itki həddi
1 500 000	5 %	75 000 $
1 000 000	10 %	100 000 $
Cəmi 2500 000		175 000 $

Hesablanmış zərər həddi (175.000 ABŞ dolları) planlaşdırılan 150.000 dollar limitini aşır. Bu o deməkdir ki, göstəriciləri uyğunlaşdırmaq üçün kredit portfelinin strukturuna düzəlişlər edilməlidir. Ya kredit şərtlərinin azaldılması, girovun yaxşılaşdırılması, daha yaxşı maliyyə vəziyyəti olan borcalanların tapılması hesabına kredit riskinin səviyyəsi azalmalı, ya da kreditlərin gəlirliliyi yüksəlməlidir.

Risklərin səviyyəsinin kəmiyyət və keyfiyyət qiymətləndirmələri birləşdirilmişdir səhnədə məhdudlaşdıran.

Kredit riskinin idarə edilməsi

(Davamı)

Əvvəlki materialda kredit riskinin idarə edilməsinin kredit riskinin müəyyən edilməsi, onun kəmiyyət və keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi, habelə riskin planlaşdırılması kimi komponentləri araşdırılmışdır. Növbəti addımlar risk məhdudiyyəti, olanlar. müəyyən məhdudiyyətlərin müəyyən edilməsi və planlaşdırılan risk səviyyəsinin saxlanmasına yönəlmiş prosedurlar sisteminin yaradılması. Kredit risklərinin məhdudlaşdırılması bir neçə komponentdən ibarətdir:

1. Müxtəlif risk səviyyələrinə malik kreditlərin müəyyən faizini təmsil edən struktur limitlərin müəyyən edilməsi Bizim vəzifəmiz bu faizi planlaşdırılan zərər həddini aşmamaq üçün müəyyən etməkdir.
2. Xüsusi borcalanların kredit risklərinin məhdudlaşdırılması.
3. Müxtəlif növ kredit əməliyyatları üçün kredit limitlərinin müəyyən edilməsi.

Quraşdırma prosedurunu bir nümunə ilə izah edək struktur məhdudiyyətləri. Tutaq ki, bizdə var:

1. 175.000 ABŞ dolları zərər limiti;
2. 2.500.000 ABŞ dolları məbləğində kredit portfeli;
3. aşağıdakı risk qiymətləndirmə şkalası:

Riskin keyfiyyət qiymətləndirilməsi	Kəmiyyət riskinin qiymətləndirilməsi
Aşağı risk
Orta risk səviyyəsi	10 %
Yüksək risk səviyyəsi	20 %

Struktur məhdudiyyətlər üçün mümkün variantlar aşağıdakı cədvəllərdə verilmişdir:

1 seçim

Risk səviyyəsi	Kreditin məbləği	Zərər limiti	Kredit portfelində pay
	1 500 000	75 000
Orta dərəcədə riskli kreditlər	1 000 000	100 000	40 %
Ümumi	2 500 000	175 000	100 %

Seçim 2

Risk səviyyəsi	Kreditin məbləği	Zərər limiti	Kredit portfelində pay
Aşağı riskli kreditlər	2 200 000	110 000	88 %
Yüksək riskli kreditlər	300 000	60 000	12 %
Ümumi	2 500 000	170 000	100 %

Tutaq ki, biz $1.500.000 məbləğində aşağı riskli kreditləri (variant 1) planlaşdırırıq, risk səviyyəsi $75.000-dır, bununla birlikdə $100.000 məbləğində sərbəst zərər limiti qalır ki, bu da orta risk səviyyəsinə malik $1.000.000 məbləğində kreditlərə uyğundur , struktur limitləri alırıq: aşağı risk səviyyəsi olan kreditlər - kredit portfelinin 60%-i, orta riskli kreditlər - kredit portfelinin 40%-i. İkinci variantda yüksək riskli kreditlər 300.000 ABŞ dolları üçün nəzərdə tutulub, pulsuz zərər limiti yalnız qalan məbləğ üçün yalnız aşağı riskli kreditlərin verilməsi üçün kifayətdir. Seçim 2 üçün struktur limitləri aşağıdakı kimi olacaq: aşağı riskli kreditlər – 88%, yüksək riskli kreditlər – 12%.

Struktur limitlərinin mütləq məbləğdə deyil, faizlə müəyyən edilməsi məqsədəuyğun deyil, çünki bank aktivlərinin həcmi dəyişir və ümumi itki limitinə əvvəllər verilmiş kreditlər üzrə risk səviyyəsində mümkün dəyişiklik təsir göstərir.

Müxtəlif əməliyyatlar üçün kredit limitlərinin müəyyən edilməsi struktur limitlərin spesifikasiyasıdır. Məqsəd eynidir - müəyyən edilmiş itki limitindən kənara çıxmamaq. Məsələ burasındadır ki, “kredit” anlayışı müxtəlif şərtlərə, kreditin məqsədli istiqamətinə, girov növünə görə risk səviyyəsinə görə fərqlənən bütün əməliyyatları əhatə edir səhmləri vurğulamaq, məsələn, investisiya kreditləri, overdraftlar, dövriyyə kapitalını artırmaq üçün kreditlər. Bundan əlavə, nəzərdən keçirilən məhdudiyyət xəzinə riskləri probleminin həllinə kömək edir. Axı, kreditin müddəti təkcə kreditin riskliliyinə təsir etmir, o, müvafiq öhdəliyin müddəti ilə əlaqəli olmadıqda, bankın likvidliyinə risk yarada bilər. Məhdudlaşdırılmalı olan bəzi digər risklər də var. Məsələn, inhisarlaşma riski. Əgər biz bir sənayeyə böyük sərmayə qoysaq, o zaman konkret sənayedə və ya konkret bazarda böhran planlaşdırıldığından daha çox zərər verə bilər. Buna görə də, məhdudlaşdırma həm müştərilərlə, həm də girovla bağlı diversifikasiya problemini həll etmək üçün nəzərdə tutulub.

Konkret borcalan üçün kredit risklərinin məhdudlaşdırılmasına kredit riskinin elementlərini ehtiva edən bütün alətlərin məhdudlaşdırılması daxildir: borcalanın özünə verilən kreditlər, əlaqəli (rəsmi və ya qeyri-rəsmi) şirkətlərə verilən kreditlər, verilmiş zəmanətlər, bankla bağlanmış forvard müqavilələri. Kredit limitlərini təyin edərkən, kredit riskinin səviyyəsini müəyyən etmək üçün istifadə olunan eyni göstəricilərdən istifadə edə bilərsiniz:

1. öz dövriyyə kapitalının və sabit öhdəliklərin təmin edilməsi;
2. maliyyə axınlarının sabitliyi;
3. girovun likvidliyi;
4. təminatının yetərliliyi.

Əsas göstərici öz dövriyyə kapitalının və sabit öhdəliklərin təmin edilməsidir. Məsələ ondadır ki, borc alanın dövriyyə kapitalına olan ehtiyacının ən azı 50%-i həcmində öz vəsaiti varsa, kredit riski əhəmiyyətli dərəcədə azalır borcalan bütün məsuliyyəti banka ötürmədən, alıcılar və təchizatçılarla bazar problemlərini təkbaşına həll etmək imkanına malikdir. Beləliklə, ilk məhdudiyyət yaranır - borc alanın dövriyyə kapitalının strukturunda borc vəsaitlərinin maksimum payı. Müşahidələrimizə görə, mövsümi olmayan sənayelər üçün bu pay 50%, mövsümi sənayelər üçün - 70% olmalıdır. İkinci əsas məhdudlaşdırıcı isə girovun kifayət qədər olmasıdır. Beləliklə, kreditin məbləği girovun məbləğindən, eləcə də girov hüquqlarının həyata keçirilməsi ilə bağlı xərclərdən çox olmamalıdır əsas kredit məbləğini müəyyənləşdirin. Kreditin məbləği kapital və borc vəsaitlərinin standart nisbətindən və faiz və icra xərclərinin məbləğinə uyğunlaşdırılmış girov məbləğindən çox olmamalıdır.

Kreditin məbləğinin və ya girovun məbləğinin diskontlaşdırılması mexanizmi vasitəsilə kreditləşmə limitinin müəyyən edilməsi zamanı digər göstəricilər də nəzərə alına bilər (bu, kredit məbləğinin diskontlaşdırılmasına gətirib çıxaracaq). Beləliklə, diskont şkalasını “maliyyə axınlarının sabitliyi” indikatoru, “valyuta məzənnəsi riskinin mövcudluğu”, “girovun hüquqi qeydiyyatı”, “məzənnə riskinin mövcudluğu” göstəriciləri təyin etmək olar. “Girovun likvidliyi” göstəricisi onların likvidliyindən asılı olaraq girov üçün endirim şkalası yaratmaqla kredit limitinin hesablanmasına cəlb oluna bilər.

Deyək borcalan 1 milyon dollar limit tələb edir. 1 il müddətinə illik 15%. Dolların məzənnəsi 30 rubl təşkil edir Borcalanın fəaliyyət parametrləri aşağıdakılardır:

1. İki il ərzində sabit maliyyə axınları.

2. Kredit vermədən əvvəl dövriyyə kapitalının məbləği 60 milyon rubl, onun öz və şərti daimi öhdəlikləri 30 milyon rubl təşkil edir.

3. Mühafizə kimi 35 milyon rubl dəyərində avtomobillər təklif olunur.

4. Borcalan sakindir və buna görə də "rubl zonasında" işləyir.

5. Girovun təhlükəsizliyi onun ayrıca ərazidə yerləşdirilməsi və nəqliyyat vasitələrinin pasportlarının banka götürülməsi ilə təmin edilir.

6. Müştərinin başqa bankdan 100.000 ABŞ dolları məbləğində krediti var

Kredit limitini təyin edərkən bank parametrləri:

Baza dəyərinin müəyyən edilməsi üçün parametrlər: müştərinin biznesində borc vəsaitlərinin standart payı 50% -dən çox deyil, girovun satışı üçün xərclərin standart məbləği kredit məbləğinin 5% -dir. Kreditin müddətindən, girovun hüquqi qeydiyyatından və məzənnə riskindən asılı olaraq kredit məbləğində endirimlər hər bir göstərici üzrə 5% olmaqla cəmi 10%-dən çox olmamalıdır.

Hesablama:

1. Kapital təminatı baxımından maksimum kredit məbləği: Strukturdakı borc vəsaitləri 50%-dən çox olmamalıdır, bu o deməkdir ki, kredit məbləği kapitalın məbləğinə bərabər olmalıdır, yəni. 30 milyon rubl Borcalanın artıq 3 milyon rubl ekvivalentində krediti var, buna görə də mövcud kredit məbləği 27 milyon rubl təşkil edir. və ya 900.000 ABŞ dolları.

2. Təminatın adekvatlığı göstəricisinə görə kreditin maksimum məbləği: girov 35 milyon rubl, illik faiz məbləği 4,5 milyon rubl, satış xərclərinin məbləği 3 milyon rubl. Xərclərin və faizlərin məbləğini çıxardıqdan sonra 27,5 milyon rubl alırıq. Girov kifayət deyilsə, kredit məbləği azaldılmalıdır. Təklif olunan girov məbləği ilə maksimum kredit məbləği 20 milyon rubl ola bilər. və ya 667.000 ABŞ dolları.

3. Endirimlərin məbləğinin müəyyən edilməsi. Bizim vəziyyətimizdə kreditin diskontlaşdırılmasına girovun hüquqi qeydiyyatı (girov qeydə alınmayıb) və məzənnə riski (borcalan rublla işləyir, lakin krediti xarici valyutada götürüb) göstəriciləri ilə baş verəcək. Ümumi kredit məbləği 10% endirim edilməlidir.

4. Hesablamanın tamamlanması: 1-2-ci addımların nəticələrindən minimum kredit məbləğini seçin – 667.000 ABŞ dolları və 10% endirim edin. Müştəriyə təklifimiz 600.300 dollardır.

Kredit riskinin idarə edilməsi üzrə bütün iş kompleksinin yekun mərhələsi riskin planlaşdırılmış səviyyəsinin saxlanmasına yönəlmiş prosedurlar sisteminin yaradılmasıdır. Bu sistemə aşağıdakı fəaliyyətlər daxildir:

1. Məsuliyyətin ötürülməsi sisteminin yaradılması - sözdə "səlahiyyətlər matrisi".

2. Kreditin verilməsi mərhələsində əlavə nəzarət.

3. Bütövlükdə portfel üzrə risk səviyyəsinin dövri monitorinqi.

Risklərin idarə edilməsi prosesinə xələl gətirmədən qüvvələrin düzgün paylanması üçün səlahiyyət matrisinin yaradılması zəruridir. Nəzarət bütün mərhələlərdə həyata keçirilməlidir: limitin qoyulması mərhələsi, əməliyyatın tamamlanma mərhələsi (əməliyyat icazəsi), vəsaitlərin köçürülməsi mərhələsi. Kredit vermədə səlahiyyətləri məhdudlaşdırmaq üçün bir matrisin nümunəsi aşağıdakı cədvəldə göstərilmişdir:

İcazələrin məhdudlaşdırılması matrisinin nümunəsi

Limit növü	Məbləği məhdudlaşdırın	Məhdudiyyətlər təyin etmək gücü	Əməliyyata girmək və ya icazə vermək səlahiyyəti	Pul köçürmələrinə nəzarət etmək və icazə vermək səlahiyyəti
Müəyyən bir borcalan üçün limit	Əvvəl 2 000 000 $	Aktiv və öhdəliklərin idarə edilməsi komitəsi	Kredit şöbəsinin müdiri	Səlahiyyətli arxa ofis işçisi
	2 000 000 – 5 000 000 $	Rəyasət	Vitse prezident	Daxili Nəzarət Xidmətinin səlahiyyətli əməkdaşı Səlahiyyətli arxa ofis işçisi
	Bitdi 5 000 000 $	İdarə heyəti	Bankın prezidenti	Daxili Nəzarət Xidmətinin rəisi arxa ofis rəhbəri,

Təklif olunan variantda səlahiyyətli şəxslər limitin ölçüsündən asılı olaraq dəyişirlər. Belə ki, 2 000 000 ABŞ dollarına qədər məbləğdə limitin müəyyən edilməsi barədə qərar Aktiv və Pasivlərin İdarə Edilməsi Komitəsi tərəfindən qəbul edilir, müəyyən edilmiş limit daxilində əməliyyat aparmaq səlahiyyəti kredit şöbəsinin müdirinə verilir, kredit şöbəsinin müdirinə buraxılış Daxili Nəzarət Xidmətinin səlahiyyətli əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilir, yerləşdirmə səlahiyyətli bek-ofis əməkdaşı-ofis tərəfindən həyata keçirilir. 2.000.000 ABŞ dollarından 5.000.000 ABŞ dollarına qədər limitin müəyyən edilməsi İdarə Heyətinin səlahiyyətindədir, Vitse-Prezident əməliyyatı başa çatdırmaq səlahiyyətinə malikdir, nəzarət Daxili Nəzarət Xidmətinin səlahiyyətli əməkdaşına həvalə olunur, vəsaitlərin köçürülməsi bek-ofis tərəfindən həyata keçirilir. işçi. 5.000.000 ABŞ dollarından yuxarı məbləğlər üçün limitlərin müəyyən edilməsi Direktorlar Şurasının səlahiyyətindədir, sənədləri bankın prezidenti imzalayır, belə böyük məbləğlərə nəzarəti Daxili Nəzarət Xidmətinin rəisi həyata keçirir və bek-ofis rəhbəri vəsaitləri köçürür. .

Daxili Nəzarət Xidmətinin əməliyyatında iştirak bütün vacib şərtlərin yerinə yetirilməsinə və onun lazımi qaydada yerinə yetirilməsinə əlavə nəzarəti nəzərdə tutur.

Bütövlükdə portfel üzrə kredit riskinin səviyyəsinin vaxtaşırı monitorinqi həm yeni kreditlər verilərkən, həm də yeni kreditlər verilmədən zəruridir. Sonuncu, risk səviyyəsinin borcalanın maliyyə vəziyyətinin dəyişməsi, qiymət amillərinin təsiri altında, müxtəlif mallar üçün bazarda vəziyyətin dəyişməsi, dinamikanın dəyişməsi ilə dəyişə bilməsi ilə əlaqədardır. valyuta məzənnələri və s. Belə monitorinq bank bölməsinin (tercihen kredit deyil), məsələn, Daxili Nəzarət Xidmətinin və ya İqtisadi Planlaşdırma Departamentinin məsuliyyəti olmalıdır.