Baiseitov M.R.,
doktorand programa dr.sc,
KazEU nazvan po T. Ryskulovu
NAČINI DA SE KREDITNI RIZICI SVEDU NA NAJNIŽU VRHUNU
Jedan od najozbiljnijih problema s kojima se suočavaju poslovne banke je rizik neplaćanja kredita. Banke prirodno nastoje minimizirati ovaj rizik raznim načinima osiguravanja povrata bankovnih kredita.
Rizik izražava vjerojatnost nastanka bilo kojeg štetnog događaja ili njegovih posljedica koje dovode do izravnih gubitaka ili neizravne štete. Financijska tržišta vrlo su složeno, nestabilno okruženje visoke tehnologije. Zbog toga je bankarstvo izravno povezano s nizom financijskih rizika. Praksa i metodologija kontrole i upravljanja bankovnim rizicima najkritičnija je za bankarske aktivnosti. Uspješno upravljanje rizicima najvažniji je uvjet konkurentnosti i pouzdanosti svake financijske organizacije. Kao što pokazuju brojni primjeri, najznačajnije vrste rizika (kreditni, investicijski, valutni) mogu dovesti ne samo do ozbiljnog pogoršanja financijskog stanja kreditne institucije, već i, u ekstremnim slučajevima, do gubitka kapitala i stečaja. Pravilna procjena i upravljanje mogu značajno minimizirati gubitke.
Glavna zadaća upravljanja rizikom je identificirati i spriječiti moguće štetne događaje, pronaći načine za minimiziranje njihovih posljedica te kreirati metodologije upravljanja.
Stupanj bankovnih rizika određen je kako ekonomskim uvjetima tako i strategijom i razinom upravljanja bankom. Upravljanje rizikom zahtijeva prilično složene procedure i kontrolnu infrastrukturu.
Tradicionalno se ukupna razina rizika u banci procjenjuje kriterijem adekvatnosti kapitala, koji ima ulogu osiguranja za pokriće rizika.
Klasifikacija rizika je prilično široka. Financijske transakcije uključuju različite stupnjeve rizika. Uobičajeno je razlikovati sljedeće vrste rizika: sistemski, državni, kreditni, investicijski, valutni, kamatni, likvidnosni, koncentracijski, operativni, pravni, tržišni, rizik ugleda, zlouporabe, tehnološki i drugi.
Rizik se identificira prema vrsti zajmoprimca (korporativni klijent, banka, pojedinac itd.); rizici povezani s određenim vrstama financijskih instrumenata (zajam, mjenica, dug, forward itd.) i bankovnim poslovima (kredit, ulaganje, devizni). Osim toga, postoje unutarnji rizici - oni povezani s unutarnjim okruženjem banke, vanjski, uklj. sistemski rizici, prema tome, vanjski su uvjeti poslovanja banke. Ukupni bankovni rizik pokazuje puni opseg rizika banke.
Jedan od glavnih strateških ciljeva banke je osigurati optimalnu ravnotežu između profitabilnosti i rizika. Strategija povezana s visokorizičnim poslovanjem dovodi do gubitaka i smanjene likvidnosti. Naprotiv, ako je profitabilnost ispod tržišne razine, banka počinje doživljavati poteškoće. Kako bi se stabilizirala razina rizika pri rastu imovine, potrebno je povećati kapital.
Poznato je da je rizik vezan uz razdoblje ulaganja – što je razdoblje dulje, rizik je veći. Kolaterali su vrste i oblici zajamčene obveze zajmoprimca prema zajmodavcu (banci) da vrati zajam ako ga zajmoprimac ne vrati.
Kreditni rizik ne nastaje samo kod kreditiranja na određeno vrijeme, primjerice pravnim ili fizičkim osobama, ili kupnje bilo kakvih dužničkih obveza (državnih vrijednosnih papira, korporativnih obveznica, mjenica), već i tijekom tekućih plaćanja. Sukladno tome razlikuju izravni kreditni rizik, rizik neispunjenja obveza po vrijednosnim papirima (neotplata dužničke obveze, neisplata kupona i sl.), rizik neispunjenja izvanbilančnih obveza, izvedeni financijski instrumenti i rizik namire.
Glavni elementi upravljanja kreditnim rizikom su: analiza financijskog stanja zajmoprimaca i ugovornih strana, kolateral kredita, postavljanje limita na transakcije i rezerviranje.
Tradicionalni način minimiziranja ovog rizika kod kreditiranja pravnih ili fizičkih osoba je prihvaćanje kolaterala (osiguranja kredita) u obliku likvidnih sredstava ili vrijedne imovine. Jedan od načina minimiziranja kreditnog rizika u transakcijama namire je plaćanje unaprijed.
Temeljna razlika suvremenog postupka kreditiranja je u tome što banku prije svega zanima kreditor s kojim se sklapa ugovor o kreditu nakon što prouči njegovu sposobnost otplate kredita. Sva pitanja vezana uz kreditiranje banka i zajmoprimac rješavaju na ugovornoj osnovi.
Ugovorom o kreditu definiraju se međusobne obveze i odgovornosti ugovornih strana. Njime se utvrđuju: svrha i predmet kreditiranja, visina kredita, rokovi i drugi uvjeti za davanje i otplatu kredita; vrste osiguranja kredita; kamatna stopa za zajam; popis dokumenata koje podnosi zajmoprimac radi praćenja kretanja kredita i financijskog stanja klijenta; učestalost prezentiranja banci, kao i kontrolne funkcije banke u procesu kreditiranja.
Pravovremenost otplate kredita ovisit će o tome koliko je jasno i kompetentno sastavljen Ugovor o kreditu.
Tijekom izvršenja ugovora o kreditu mogu se pojaviti nepredviđeni problemi zbog kojih je potrebno promijeniti uvjete ugovora. Promjene uvjeta kreditiranja i ponovnog izdavanja kredita mogu se dogoditi na inicijativu i zajmoprimca i banke. Promjena uvjeta ugovora za reizdane kredite podrazumijeva jednu od sljedećih promjena:
Smanjenje kamatne stope u dodatnom ugovoru, pod uvjetom da je izvornim ugovorom utvrđena fiksna stopa; s promjenjivom kamatnom stopom - promjene koje nisu u skladu s uvjetima sadržanim u izvornom ugovoru stranaka;
Produljenje u dodatnom ugovoru razdoblja zajma navedenog u izvornom ugovoru o zajmu;
Povećanje iznosa danog zajma u usporedbi s izvornim;
Ponovno izdavanje dodatnog sporazuma, u vezi s kojim se kvaliteta kolaterala za kreditni dug zapravo poboljšava u usporedbi s izvornim uvjetima. Ponovno izdavanje kredita ukazuje prije svega na smanjenje njegove kvalitete i povećanje bankarskog rizika.
Jedan od uvjeta ugovora o kreditu trebao bi biti pravo banke da raskine ugovor o kreditu prije roka u slučaju da klijent dužnik prekrši obveze predviđene ugovorom.
Obično banka zahtijeva prijevremenu otplatu kredita ili ga naplaćuje nepobitno kada:
Neblagovremeno podnošenje bilanci i drugih oblika izvješćivanja banci ili potpuno odbijanje podnošenja istih;
Utvrđivanje slučajeva prodaje založene imovine bez suglasnosti banke;
Identifikacija slučajeva nezadovoljavajućeg čuvanja založene imovine;
Zakašnjelo plaćanje glavnice i kamata. Ugovorom se klijentu-zajmoprimcu može osigurati pravo da iz opravdanih razloga ne koristi kredit (kreditnu liniju) u cijelosti ili djelomično. Prvobitno dogovoreni iznos kredita (kreditne linije) stranke mogu naknadno korigirati. Ako se kredit prijevremeno otplati ili ga zajmoprimac ne iskoristi u potpunosti, banka gubi dio prihoda od kamata.
Banke moraju kontinuirano voditi politiku disperzije rizika i izbjegavati koncentraciju kredita među nekoliko velikih zajmoprimaca, jer bi to moglo imati ozbiljne posljedice ako jedan od njih ne plati kredit. Banka ne bi trebala riskirati sredstva deponenata financiranjem špekulativnih (iako visokoprofitabilnih) projekata.
Treba napomenuti da kvantitativna procjena aktive ne igra posebnu ulogu u analizi poslovanja banke; u skladu s međunarodnom praksom, glavni kriterij je procjena kvalitete aktive.
Kao što je poznato, domaće banke su navikle pružati uglavnom kratkoročne kredite, a nerado šire dugoročno kreditiranje zbog visokog stupnja rizika zbog prisutnosti specifičnih karakteristika industrije i dugog razdoblja povrata ulaganja. Izdavanje dugoročnog kredita ne omogućuje pouzdanu procjenu hoće li određeni dužnik moći u potpunosti ispuniti svoje obveze prema banci za nekoliko godina, dok se kratkoročni kredit izdaje na relativno kratko vrijeme. , tijekom kojih se financijska stabilnost poduzeća bitno ne mijenja.
Kreditni rizik u odnosu na banku nastaje kada druge ugovorne strane banke ne ispunjavaju svoje obveze, što se u pravilu očituje neotplatom (u cijelosti ili djelomično) glavnice duga i kamata na nju u roku. uvjetima utvrđenim u ugovoru o kreditu.
Kako bi se ograničio rizik i povećao priljev kreditnih sredstava u industriju, potrebno je unaprijediti upravljanje kreditnim portfeljem domaćih poslovnih banaka, koje karakteriziraju sljedeće značajke:
Sklonost kratkoročnom kreditiranju;
Nedovoljna kvaliteta resursne baze banaka;
Nedostatak moćnog informacijskog centra;
Nedostatak visoko specijaliziranog osoblja.
S tim u vezi, glavni ciljevi upravljanja kreditima usmjereni na smanjenje kreditnog rizika su:
Utvrđivanje čimbenika koji utječu na razinu kreditnog rizika;
Optimizacija kreditnog portfelja u smislu kreditnih rizika, strukture klijenata i strukture kredita;
Utvrđivanje razine kreditne sposobnosti zajmoprimca i utvrđivanje mogućnosti promjene njegove financijske situacije;
Identifikacija problematičnih kredita u ranoj fazi njihovog nastanka;
Procjena dostatnosti resursne baze i njezino pravovremeno prilagođavanje;
Osiguravanje diversifikacije kreditnih ulaganja, njihove likvidnosti i profitabilnosti;
Razvoj kreditne politike banke uzimajući u obzir analizu kvalitete kreditnog portfelja.
Visok stupanj rizika kod kreditiranja industrijskih poduzeća zahtijeva od poslovne banke da u okviru svoje kreditne politike ima pažljivo promišljenu politiku upravljanja rizicima koja uključuje strategiju, metode procjene i oblike upravljanja rizicima.
Kreditni menadžment u području upravljanja kreditnim rizikom podrazumijeva diverzifikaciju rizika, definiranje sustava delegiranja ovlasti, formiranje kvalitetnog kreditnog dosjea, sustav praćenja izdanog kredita, dostupnost i kvalitetu informacija. baze podataka, kao i prisutnost servisa koji vrši povrat problematičnih kredita.
Diverzifikacija rizika podrazumijeva da kreditni portfelj svake banke mora biti diverzificiran tako da nelikvidnost jednog klijenta, grupe klijenata ili industrije ne ugrozi opstanak banke.
Bankarski menadžment u području kreditnog menadžmenta složen je i višedimenzionalan proces. Kvaliteta upravljanja procesom kreditiranja ovisi prije svega o uspješnosti provedbe svake faze zasebno, što je opet izravno povezano s iskustvom i kvalifikacijama osoblja.
Suvremene uvjete gospodarskog razvoja još uvijek karakterizira nedostatak ne samo kvalificiranih bankovnih zaposlenika, već i kompetentnog rukovodećeg osoblja u industrijskim poduzećima, što je dovelo do nestabilnosti i nesigurnosti u aktivnostima poslovnih banaka u odnosu na industrijski sektor.
Proces aktivne interakcije između banaka i industrije otežan je nerazumijevanjem i nevoljkošću obje strane da se pronađe kompromisni izlaz iz trenutne situacije. Zapravo, međusobna integracija banaka i industrije pretpostavlja prisutnost jakih, neraskidivih i dugoročnih veza između ovih struktura i njihovih odjela. Stoga menadžment i rukovodeće osoblje banaka i industrijskih poduzeća mora biti jasno svjestan da korištenje kredita ne smije biti trenutno i jednokratno, naprotiv, kreditni odnosi trebaju se temeljiti na dugoročnim i bliskim odnosima uz izravno sudjelovanje i kontrolu svake strane.
Dakle, u procesu interakcije poslovnih banaka i industrijskih poduzeća u suvremenim uvjetima, aktivno korištenje stranih iskustava, prilagođenih domaćim uvjetima, pridonijelo bi brzom izlasku iz trenutne paradoksalne situacije kada industrijska poduzeća doživljavaju nedostatak financijskih sredstava. , a banke mogu, ali se boje aktivno posuditi potonjem. Istodobno, korištenje optimalnih pristupa iz inozemnog iskustva za smanjenje kreditnih rizika nije uvijek prihvatljivo za kazahstansko gospodarstvo zbog posebnosti tržišne infrastrukture.
Reference:
1. Seytkasimov G.S. Bankarstvo, A: " Karzhy - Karazhat", 1998
Jedan od najozbiljnijih problema s kojima se suočavaju poslovne banke je rizik neplaćanja kredita. Banke prirodno nastoje minimizirati ovaj rizik raznim načinima osiguravanja povrata bankovnih kredita.
Rizik izražava vjerojatnost nastanka bilo kojeg štetnog događaja ili njegovih posljedica koje dovode do izravnih gubitaka ili neizravne štete. Financijska tržišta vrlo su složeno, nestabilno okruženje visoke tehnologije. Zbog toga je bankarstvo izravno povezano s nizom financijskih rizika. Praksa i metodologija kontrole i upravljanja bankovnim rizicima najkritičnija je za bankarske aktivnosti. Uspješno upravljanje rizicima najvažniji je uvjet konkurentnosti i pouzdanosti svake financijske organizacije. Kao što pokazuju brojni primjeri, najznačajnije vrste rizika (kreditni, investicijski, valutni) mogu dovesti ne samo do ozbiljnog pogoršanja financijskog stanja kreditne institucije, već i, u ekstremnim slučajevima, do gubitka kapitala i stečaja. Pravilna procjena i upravljanje mogu značajno minimizirati gubitke.
Glavna zadaća upravljanja rizikom je identificirati i spriječiti moguće štetne događaje, pronaći načine za minimiziranje njihovih posljedica te kreirati metodologije upravljanja.
Stupanj bankovnih rizika određen je kako ekonomskim uvjetima tako i strategijom i razinom upravljanja bankom. Upravljanje rizikom zahtijeva prilično složene procedure i kontrolnu infrastrukturu.
Tradicionalno se ukupna razina rizika u banci procjenjuje kriterijem adekvatnosti kapitala, koji ima ulogu osiguranja za pokriće rizika.
Klasifikacija rizika je prilično široka. Financijske transakcije uključuju različite stupnjeve rizika. Uobičajeno je razlikovati sljedeće vrste rizika: sistemski, državni, kreditni, investicijski, valutni, kamatni, likvidnosni, koncentracijski, operativni, pravni, tržišni, rizik ugleda, zlouporabe, tehnološki i drugi.
Rizik se identificira prema vrsti zajmoprimca (korporativni klijent, banka, pojedinac itd.); rizici povezani s određenim vrstama financijskih instrumenata (zajam, mjenica, dug, forward itd.) i bankovnim poslovima (kredit, ulaganje, devizni). Osim toga, postoje unutarnji rizici - oni povezani s unutarnjim okruženjem banke, vanjski, uklj. sistemske rizike, odnosno s vanjskim uvjetima poslovanja banke. Ukupni bankovni rizik pokazuje puni opseg rizika banke.
Jedan od glavnih strateških ciljeva banke je osigurati optimalnu ravnotežu između profitabilnosti i rizika. Strategija povezana s visokorizičnim poslovanjem dovodi do gubitaka i smanjene likvidnosti. Naprotiv, ako je profitabilnost ispod tržišne razine, banka počinje doživljavati poteškoće. Kako bi se stabilizirala razina rizika pri rastu imovine, potrebno je povećati kapital.
Poznato je da je rizik vezan uz razdoblje ulaganja – što je razdoblje dulje, rizik je veći. Kolaterali su vrste i oblici zajamčene obveze zajmoprimca prema zajmodavcu (banci) da vrati zajam ako ga zajmoprimac ne vrati.
Kreditni rizik ne nastaje samo kod kreditiranja na određeno vrijeme, primjerice pravnim ili fizičkim osobama, ili kupnje bilo kakvih dužničkih obveza (državnih vrijednosnih papira, korporativnih obveznica, mjenica), već i tijekom tekućih plaćanja. Sukladno tome razlikuju izravni kreditni rizik, rizik neispunjenja obveza po vrijednosnim papirima (neotplata dužničke obveze, neisplata kupona i sl.), rizik neispunjenja izvanbilančnih obveza, izvedeni financijski instrumenti i rizik namire.
Glavni elementi upravljanja kreditnim rizikom su: analiza financijskog stanja zajmoprimaca i ugovornih strana, kolateral kredita, postavljanje limita na transakcije i rezerviranje.
Tradicionalni način minimiziranja ovog rizika kod kreditiranja pravnih ili fizičkih osoba je prihvaćanje kolaterala (osiguranja kredita) u obliku likvidnih sredstava ili vrijedne imovine. Jedan od načina minimiziranja kreditnog rizika u transakcijama namire je plaćanje unaprijed.
Temeljna razlika suvremenog postupka kreditiranja je u tome što je banka prije svega zainteresirana za kreditora s kojim se sklapa ugovor o kreditu nakon što se prouči njegova sposobnost otplate kredita. Sva pitanja vezana uz kreditiranje banka i zajmoprimac rješavaju na ugovornoj osnovi.
Ugovorom o kreditu definiraju se međusobne obveze i odgovornosti ugovornih strana. Njime se propisuju: svrha i predmeti kreditiranja, visina kredita, rokovi i drugi uvjeti za davanje i vraćanje kredita; vrste osiguranja kredita; kamatna stopa za zajam; popis dokumenata koje dužnik podnosi radi praćenja kretanja kredita i financijskog stanja klijenta; učestalost prezentiranja banci, kao i kontrolne funkcije banke u procesu kreditiranja.
Pravovremenost otplate kredita ovisit će o tome koliko je jasno i kompetentno sastavljen Ugovor o kreditu.
Tijekom izvršenja ugovora o kreditu mogu se pojaviti nepredviđeni problemi zbog kojih je potrebno promijeniti uvjete ugovora. Promjene uvjeta kreditiranja i ponovnog izdavanja kredita mogu se dogoditi na inicijativu i zajmoprimca i banke. Promjena uvjeta ugovora o reizdanim kreditima podrazumijeva jednu od sljedećih promjena: smanjenje kamatne stope u dodatnom ugovoru, pod uvjetom da izvorni ugovor predviđa fiksnu stopu; s promjenjivom kamatnom stopom - promjene koje nisu u skladu s uvjetima sadržanim u izvornom ugovoru stranaka; produženje u dodatnom ugovoru razdoblja zajma navedenog u izvornom ugovoru o zajmu; povećanje iznosa pruženog zajma u usporedbi s izvornim; ponovno izdavanje dodatnog sporazuma, u vezi s kojim se kvaliteta kolaterala za kreditni dug zapravo poboljšava u usporedbi s izvornim uvjetima. Ponovno izdavanje kredita ukazuje prije svega na smanjenje njegove kvalitete i povećanje bankarskog rizika.
Jedan od uvjeta ugovora o kreditu trebao bi biti pravo banke da raskine ugovor o kreditu prije roka u slučaju da klijent dužnik prekrši obveze predviđene ugovorom.
Banka u pravilu zahtijeva prijevremenu otplatu kredita ili ga naplaćuje na nesporan način u slučaju: nepravovremenog dostavljanja bilanci i drugih oblika izvješćivanja banci ili potpunog odbijanja da ih dostavi; utvrđivanje slučajeva prodaje založene imovine bez suglasnosti banke; utvrđivanje slučajeva nezadovoljavajućeg čuvanja založene imovine; zakašnjelo plaćanje glavnice i kamata. Ugovorom se klijentu-zajmoprimcu može osigurati pravo da iz opravdanih razloga ne koristi kredit (kreditnu liniju) u cijelosti ili djelomično. Prvobitno dogovoreni iznos kredita (kreditne linije) stranke mogu naknadno korigirati. Ako se kredit prijevremeno otplati ili ga zajmoprimac ne iskoristi u potpunosti, banka gubi dio prihoda od kamata.
Banke moraju kontinuirano voditi politiku disperzije rizika i izbjegavati koncentraciju kredita među nekoliko velikih zajmoprimaca, jer bi to moglo imati ozbiljne posljedice ako jedan od njih ne plati kredit. Banka ne bi trebala riskirati sredstva deponenata financiranjem špekulativnih (iako visokoprofitabilnih) projekata.
Treba napomenuti da kvantitativna procjena aktive ne igra posebnu ulogu u analizi poslovanja banke; u skladu s međunarodnom praksom, glavni kriterij je procjena kvalitete aktive.
Kao što je poznato, domaće banke su navikle pružati uglavnom kratkoročne kredite, a nerado šire dugoročno kreditiranje zbog visokog stupnja rizika zbog prisutnosti specifičnih karakteristika industrije i dugog razdoblja povrata ulaganja. Izdavanje dugoročnog kredita ne omogućuje pouzdanu procjenu hoće li određeni dužnik moći u potpunosti ispuniti svoje obveze prema banci za nekoliko godina, dok se kratkoročni kredit izdaje na relativno kratko vrijeme. , tijekom kojih se financijska stabilnost poduzeća bitno ne mijenja.
Kreditni rizik u odnosu na banku nastaje kada druge ugovorne strane banke ne ispunjavaju svoje obveze, što se u pravilu očituje neotplatom (u cijelosti ili djelomično) glavnice duga i kamata na nju u roku. uvjetima utvrđenim u ugovoru o kreditu.
Kako bi se ograničio rizik i povećao priljev kreditnih sredstava u industriju, potrebno je unaprijediti upravljanje kreditnim portfeljima domaćih poslovnih banaka koje karakteriziraju sljedeće značajke: sklonost kratkoročnom kreditiranju; nedovoljna kvaliteta resursne baze banaka; nedostatak moćnog informacijskog centra; nedostatak visoko specijaliziranog osoblja.
S tim u vezi, glavne zadaće kreditnog menadžmenta usmjerene na smanjenje kreditnog rizika su: utvrđivanje čimbenika koji utječu na razinu kreditnog rizika; optimizacija kreditnog portfelja u pogledu kreditnih rizika, strukture klijenata i strukture kredita; utvrđivanje razine kreditne sposobnosti zajmoprimca i utvrđivanje mogućnosti promjene njegove financijske situacije; prepoznavanje problematičnih kredita u ranoj fazi njihovog nastanka; procjena dostatnosti resursne baze i njezino pravovremeno prilagođavanje; osiguranje diversifikacije kreditnih ulaganja, njihove likvidnosti i profitabilnosti; razvoj kreditne politike banke uzimajući u obzir analizu kvalitete kreditnog portfelja.
Visok stupanj rizika kod kreditiranja industrijskih poduzeća zahtijeva od poslovne banke da u okviru svoje kreditne politike ima pažljivo promišljenu politiku upravljanja rizicima koja uključuje strategiju, metode procjene i oblike upravljanja rizicima.
Kreditni menadžment u području upravljanja kreditnim rizikom podrazumijeva diversifikaciju rizika, definiranje sustava delegiranja ovlasti, izradu kvalitetne kreditne dokumentacije, sustav praćenja izdanog kredita, dostupnost i kvalitetu informacijske baze podataka, kao i prisutnost usluge koja vrši povrat problematičnih kredita.
Diverzifikacija rizika podrazumijeva da kreditni portfelj svake banke mora biti diverzificiran tako da nelikvidnost jednog klijenta, grupe klijenata ili industrije ne ugrozi opstanak banke.
Bankarski menadžment u području kreditnog menadžmenta složen je i višedimenzionalan proces. Kvaliteta upravljanja procesom kreditiranja ovisi prije svega o uspješnosti provedbe svake faze zasebno, što je opet izravno povezano s iskustvom i kvalifikacijama osoblja.
Suvremene uvjete gospodarskog razvoja još uvijek karakterizira nedostatak ne samo kvalificiranih bankovnih zaposlenika, već i kompetentnog rukovodećeg osoblja u industrijskim poduzećima, što je dovelo do nestabilnosti i nesigurnosti u aktivnostima poslovnih banaka u odnosu na industrijski sektor.
Proces aktivne interakcije između banaka i industrije otežan je nerazumijevanjem i nevoljkošću obje strane da se pronađe kompromisni izlaz iz trenutne situacije. Zapravo, međusobna integracija banaka i industrije pretpostavlja prisutnost jakih, neraskidivih i dugoročnih veza između ovih struktura i njihovih odjela. Stoga menadžment i rukovodeće osoblje banaka i industrijskih poduzeća mora biti jasno svjestan da korištenje kredita ne smije biti trenutno i jednokratno, naprotiv, kreditni odnosi trebaju se temeljiti na dugoročnim i bliskim odnosima uz izravno sudjelovanje i kontrolu svake strane.
Dakle, u procesu interakcije poslovnih banaka i industrijskih poduzeća u suvremenim uvjetima, aktivno korištenje stranih iskustava, prilagođenih domaćim uvjetima, pridonijelo bi brzom izlasku iz trenutne paradoksalne situacije kada industrijska poduzeća doživljavaju nedostatak financijskih sredstava. , a banke mogu, ali se boje aktivno posuditi potonjem. Istodobno, korištenje optimalnih pristupa iz inozemnog iskustva za smanjenje kreditnih rizika nije uvijek prihvatljivo za kazahstansko gospodarstvo zbog posebnosti tržišne infrastrukture.
Reference:
1. Seytkasimov G.S. Bankarstvo, A: “Karzhy - Karazhat”, 1998
Najhitniji bankovni rizik je kredit. Kreditni rizik- to je rizik nevraćanja ili nepotpune i nepravodobne otplate glavnice i kamata na nju. Budući da banka svoju glavnu djelatnost obavlja na području kreditiranja, zbog kreditnog rizika banka snosi glavne gubitke. Smanjuje se profitabilnost banke, povećava se veličina obvezne unutarbankarske pričuve i javljaju se problemi s likvidnošću. Bespovratni kredit je, relativno gledano, nečiji depozit, a gubitkom novca zbog nenaplativih kredita banka ipak zadržava obveze prema svojim klijentima, vjerovnicima - poslovnim i fizičkim osobama.
Vanjski uzroci kreditnog rizika, tj. razlozi izvan banke i neovisni o banci su makroekonomske okolnosti koje naglo smanjuju kreditnu sposobnost zajmoprimaca. Moguće je da je njihova kreditna sposobnost prilično dobro analizirana, ali nisu uzeti u obzir neki objektivni i negativni tržišni čimbenici, kako u zemlji tako iu inozemstvu.
Gospodarske krize značajno smanjuju kreditnu sposobnost klijenata, čiju vjerojatnost ne prepoznaju uvijek ni najkompetentniji svjetski analitičari.
Na kreditnu sposobnost zajmoprimaca utječe dinamika pada svjetskih cijena sirovina, proizvoda široke potrošnje i industrije. Zbog toga domaći izvoznici čija je kreditna sposobnost izračunata na temelju viših cijena nisu u mogućnosti ispuniti svoje obveze iz ugovora o kreditu.
Na kreditnu sposobnost klijentele snažno utječe jedna ili druga dinamika tečaja nacionalne valute. Rastućom dinamikom smanjuje se kreditna sposobnost domaćih proizvođača i izvoznika, a silaznom dinamikom smanjuje se kreditna sposobnost stanovništva i uvoznika, jer rastu cijene na domaćem tržištu, a smanjuje se obujam nabave i prodaje.
Svi proizvođači na tržištu nalaze se u promjenjivom konkurentskom okruženju. Promjene u takvom okruženju vrlo je teško predvidjeti, što značajno narušava karakteristike kreditne sposobnosti pojedinog dužnika. Jednostavan primjer. U mikrodistriktu je uspješno poslovao jedan supermarket. Sve kredite ovog dužnika otplaćivali su na vrijeme jer se njegova kreditna sposobnost temeljila na stabilnim primanjima. Za nekoliko mjeseci u blizini je izgrađen još jedan supermarket, a prihodi prvog maloprodajnog objekta osjetno su smanjeni. Neposredno prije toga prvi supermarket podigao je veliki kredit kod banke na godinu dana. Zajmoprimac je teškom mukom otplatio ostatak kredita.
Moguće su i nagle promjene zakonodavstva, poreznih stopa i željezničkih tarifa, što također može smanjiti kreditnu sposobnost dužnika.
I na kraju, nesreće, bolesti, kriminalni “obračuni” i katastrofe izazvane čovjekom. Gotovo je nemoguće predvidjeti njihovu pojavu i stupanj utjecaja na kreditnu sposobnost dužnika.
Interni uzroci kreditnog rizika određeni su aktivnostima bankovnih stručnjaka. Kreditni rizik nastaje kao rezultat pogrešnih procjena bankovnih menadžera i stručnjaka za sigurnost.
Vjerojatnost kreditnog rizika može se znatno smanjiti ako se u svakoj fazi kreditiranja, od izrade kreditne politike do načina praćenja otplate kreditnog duga, ima na umu njegovo postojanje.
Kreditna politika poslovne banke kamen je temeljac kompetentnog kreditnog upravljanja. U Memorandumu o kreditnoj politici analitičari banaka obično analiziraju stanje i volatilnost tržišta u zemlji i regiji.
Ova analiza ima nekoliko aspekata i može cjelovito procijeniti potražnju za novcem u svakom određenom razdoblju. Moguće je prikupiti statističke podatke o najrazličitijim tipovima zajmoprimaca u industriji i gospodarskom kontekstu. Takva se analiza može nazvati temeljnom i omogućuje menadžerima banke da imaju teoretsko razumijevanje potencijalnih zajmoprimaca čak i prije nego što se obrate banci za kredit. Drugim riječima, poznavajući šumu, možete puno reći o drveću.
Po našem mišljenju, ovaj pristup “od općenitog prema specifičnom” je apsolutno neophodan za smanjenje kreditnog rizika. Redovite pojave koje se događaju u različitim gospodarskim sektorima, na ovaj ili onaj način utječu na kreditnu sposobnost potencijalnih zajmoprimaca.
Naravno, služba ekonomsko-pravne sigurnosti će detaljnije procijeniti gospodarsko pravnu sposobnost zajmoprimca, ali bez uzimanja u obzir makroekonomske situacije može se pokazati nepotpunom i nepouzdanom.
Određena zaštita od vjerojatnosti kreditnog rizika stvara se kvalitetom kreditne dokumentacije. Riječ je, prije svega, o ugovoru o kreditu koji cjelovito propisuje prava i obveze ugovornih strana te klauzule o kreditu. Važni su i dokumenti koji potvrđuju sigurnost zajma: ugovori - jamstva, jamstva, kolateral u ovom ili onom obliku. Pravilno pripremljena dokumentacija o kreditu i osiguranju omogućuje banci poduzimanje zakonskih zaštitnih mjera obraćanjem sudu.
Ključni faktor koji smanjuje kreditne rizike kod kreditiranja fizičkih i pravnih osoba je provjerena kreditna sposobnost zajmoprimaca. Prema ruskim znanstvenicima O.I. Lavrushin, O.N. Afanasjeva, S.L. Kornienko, Banka Rusije treba formulirati potrebne kriterije za dovođenje internih bankarskih metoda za procjenu kreditne sposobnosti zajmoprimca u skladu s međunarodnim standardima. Zahtjevi Banke Rusije znatno zaostaju za međunarodnim standardima za ocjenu kreditne sposobnosti klijenata. Na primjer, pri ocjeni kreditne sposobnosti zajmoprimca, Banka Rusije predlaže korištenje 5 rejting klasa, a Baselski odbor zahtijeva 8-11 rejting klasa.
Postojeće metode procjene kreditne sposobnosti, koje se koriste u praksi domaćih banaka, ne uzimaju u obzir utjecaj vanjskih čimbenika rizika koji se mogu pojaviti u budućnosti. Za to je potrebno razviti računalne programe koji su u stanju uzeti u obzir utjecaj objektivnih makroekonomskih čimbenika na kreditnu sposobnost zajmoprimaca u predviđenom razdoblju.
Načelo sigurnosti kredita omogućuje banci da vrati izgubljeni kredit prodajom kolaterala ili privlačenjem sredstava od jamaca i jamaca. Ova mjera značajno smanjuje vjerojatnost gubitaka. Zašto banke uvijek ne primjenjuju ovo načelo i spremne su dati kredit bez jamstva ili jamstva "u roku od 15 minuta"?
Doista, mnoge banke provode detaljne kreditne provjere i inzistiraju na primjerenom kolateralu samo za velike kredite. Beznačajni, prema standardima ove banke, krediti, recimo, do 100 tisuća rubalja, daju se bez detaljne procjene kreditne sposobnosti i bez kolaterala na dovoljno visokoj razini.
koji postotak. Računica je jednostavna. Uvijek je više poštenih i poštenih zajmoprimaca. Upravo oni, promptno plaćajući banci povećane kamate, nadoknađuju gubitke povezane s nevraćenim kreditima. Kako kažu, plaćaju “za sebe i za tog tipa”.
U slučaju leasing ili hipotekarnih poslova, banke također praktički ne procjenjuju kreditnu sposobnost, jer su vlasnici nekretnina, strojeva i opreme i uvjereni su da će ih u slučaju nevraćanja sredstava moći brzo prodati. te nadoknaditi gubitke i štete.
Koliko je to stajalište opasno i pogrešno pokazala je hipotekarna kriza u SAD-u 2008. Krediti za kupnju nekretnina davani su gotovo svima, no kada su zbog niza egzogenih čimbenika cijene stanova u domaćoj Americi tržište naglo palo, prodane nekretnine više nisu kompenzirale banke za izdane kredite, što je dovelo do globalnih kreditnih rizika, a potom i do strateških i sistemskih rizika.
Može se izvući samo jedan zaključak: čelnici banke moraju procijeniti kreditnu sposobnost i inzistirati na nekom obliku kolaterala za sve zajmoprimce, bez obzira na veličinu i uvjete odobrenih kredita. Neprihvatljivo je "prebacivati" svoje pogreške i nespremnost na rad za odgovorne zajmoprimce. Primjer je Sberbank iz Rusije, gdje se pozicija menadžmenta i stručnjaka u procesu reguliranja kreditnog rizika temelji na detaljnoj procjeni kreditne sposobnosti fizičkih i pravnih osoba i pripremi dostatnih kolaterala za izdane kredite.
Kontrola pravovremene i pune otplate kredita doprinosi značajnom smanjenju kreditnog rizika. Potrebno je ne samo odmah podsjetiti na nedopustivost kašnjenja u plaćanju, već i pratiti velike zajmoprimce - pravne i fizičke osobe.
Svaka poslovna banka stvara određeni kreditni portfelj. Kako bi se smanjila vjerojatnost rizika u kreditnom portfelju, potrebno je upravljati njegovom kvalitetom.
Procjena stupnja rizika kreditnog portfelja ima sljedeće značajke. Važno je procijeniti ukupni kreditni rizik koji pak ovisi o stupnju rizičnosti pojedinih segmenata kreditnog portfelja. Svaki segment ima svoje kreditne specifičnosti zbog diversifikacije strukture kreditnog portfelja. Stoga se za ocjenu kvalitete kreditnog portfelja treba koristiti sustavom pokazatelja koji uzima u obzir mnoge aspekte, a ne samo profitabilnost kreditnog portfelja.
Naravno, profitabilnost kreditnog portfelja najvažniji je kriterij njegove kvalitete. Elementi kreditnog portfelja mogu se podijeliti u dvije skupine: imovina koja stvara prihod i imovina koja ne stvara prihod. U posljednju skupinu spadaju krediti s niskim kamatama, krediti sa zamrznutom kamatom i krediti s velikim kašnjenjem u otplati. Profitabilnost kreditnog portfelja ima donju i gornju granicu. Donja granica određena je troškovima kreditnog poslovanja (plaćanje kupljenih sredstava, plaće bankovnog osoblja, ostali troškovi). Gornja granica uzima u obzir dobit, tj. bankovna marža. Marža mora biti dovoljna:
No, po našem mišljenju, potrebno je analizirati zbog kojih se čimbenika ostvaruje takav prihod: zbog visokih kamata na kredite ili zbog širenja tržišta kreditiranja.
Relevantno je procijeniti razinu likvidnosti kreditnog portfelja, koja je ujedno i karakteristika njegove kvalitete. Likvidnost karakterizira visok stupanj otplate bankovnih kredita. Važno je da se krediti koje daje banka otplaćuju u rokovima utvrđenim ugovorima. Što je veći udio “dobrih” otplativih kredita, to je veća likvidnost banke.
Dakle, kvalitetu kreditnog portfelja određuju pokazatelji kao što su stupanj kreditnog rizika, razina profitabilnosti i likvidnosti. Menadžeri banke odlučuju koji su pokazatelji prioritetni za određeno razdoblje.
Nekoliko riječi o pričuvi za moguće gubitke po kreditima. Ozbiljni ruski ekonomisti, na primjer L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva smatra da je ova rezerva neka vrsta apsorbera kreditnog rizika. Poznato je da je metodologija formiranja ove pričuve takva da što je više neotplaćenih kredita, to je i iznos pričuve veći. Po našem mišljenju, ovaj fond kompenzira depozitni rizik, a ne kreditni rizik. Ali u općem smislu to nije važno.
Značajan negativan aspekt u poslovanju poslovne banke je nedovoljna razvijenost strategije upravljanja kreditnim rizikom kako u organizacijskom tako iu analitičkom aspektu. Ako je u tekućem razdoblju manje gubitaka u procesu kreditiranja, smatra se da se banka izborila s kreditnim rizicima, a ako je više gubitaka, banka tim rizicima ne pridaje dužnu pozornost.
Po našem mišljenju, stav banke bi trebao biti bitno drugačiji.
Bankarski gubici i štete povezani s nevraćanjem kredita jasno izazivaju druge rizike i nove gubitke. I stvar nije u kvantitativnom, već u kvalitativnom aspektu. Potrebno je, po našem mišljenju, proučiti odnos između gubitaka po kreditima i drugih područja bankarskog djelovanja. Drugim riječima, potrebno je cjelovito procijeniti posljedice kreditnog rizika.
Kreditni rizik i načini njegovog smanjenja.
Plijev Tajmuraz Igorevič,
Student poslijediplomskog studija na Katedri za financije i kredit SOGU
anotacija
Kreditna aktivnost banke jedan je od temeljnih kriterija koji je razlikuje od nebankarskih institucija. Kreditni poslovi su najunosnija stavka u bankarskom poslovanju. Iz ovog izvora stvara se glavnina neto dobiti koja se prenosi u rezerve i koristi za isplatu dividende dioničarima banke. Istodobno, nevraćanje kredita, posebice velikih, banku može dovesti do bankrota, a zbog svoje pozicije u gospodarstvu i niza stečajeva povezanih poduzeća, banaka i pojedinaca. Stoga su kreditni rizici glavni problem banke, a upravljanje njima nužan dio strategije i taktike opstanka i razvoja svake poslovne banke.
Ključne riječi:
Kreditiranje, zajmodavac, bankarski resursi, kreditni rizici, kreditna analiza, kreditna transakcija.
Sinonim za rizik je neizvjesnost, nemogućnost predviđanja sa 100%-tnom točnošću hoće li se neki događaj dogoditi ili ne. Neki su događaji, naravno, potpuno predvidljivi i stoga ne nose nikakav rizik. Ljudi po prirodi teže izbjegavanju rizika. Ako ne možemo kontrolirati rizik, obično ga radije izbjegavamo. Prisiljeni prepoznati prisutnost rizika u našim životima, želimo minimizirati količinu rizika kojem smo izloženi kao rezultat naših postupaka. Ili želimo dovesti u korelaciju rizik događaja ili rizičnost poduzeća s mogućim koristima, tj. želimo izabrati
optimalna ravnoteža rizika i koristi svakog poduzeća. Iako se ljudi stalno susreću s rizikom u ekonomskoj sferi, njegovo teoretsko proučavanje očito je nedovoljno. Vjerojatno se to objašnjava činjenicom da ovdje dugo nisu vidjeli predmet za pravo teoretsko istraživanje, smatrajući da se cijelo ovo područje odnosi samo na praksu. U posljednjem desetljeću situacija se počela mijenjati, zapadnjaci su se ovoj temi počeli prilično aktivno baviti, a s početkom ekonomskih reformi
I naši istraživači. Međutim, do danas nije razvijeno općeprihvaćeno tumačenje ekonomskog koncepta “rizika”. Uspjeh poslovne banke ovisi o tome koliko učinkovito koristi raspoloživa sredstva ulažući ih u različita sredstva. Najčešći način korištenja bankarskih sredstava je davanje kredita. Studije propadanja banaka diljem svijeta pokazuju da je glavni razlog za to bila loša kvaliteta imovine (obično kredita). Stoga je preuzimanje kreditnih rizika temelj bankarstva, a upravljanje njima tradicionalno se smatra glavnim problemom u teoriji i praksi bankovnog menadžmenta. Kreditni rizik je mogućnost gubitka zbog neplaćanja ili zakašnjelog plaćanja klijentovih financijskih obveza. I zajmodavac (banka) i zajmoprimac (poduzeće) izloženi su kreditnom riziku. Kreditni rizik odnosi se na mogućnost da poduzeće neće moći na vrijeme i u cijelosti otplatiti svoje dugove.
U procesu kreditiranja Banka se pridržava načela jasnog razdvajanja tri razine procesa kreditiranja: 1. razina - inicijalni kontakt s klijentom (do procjene izgleda i auta na zapadu) - vrši preliminarnu procjenu Klijent i projekt, uklj. radi njihove usklađenosti s odredbama kreditne politike Banke, te također prikuplja svu dokumentaciju potrebnu za procjenu mogućnosti kreditiranja; razina 2 - kreditna analiza - procjenjuje se kreditna sposobnost Zajmoprimca, kreditni limit, kolateral, procjena i analiza projekta,
analiza rizika; razina 3 - praćenje i priprema za izdavanje kredita - izrađuje dokumentaciju, vrši plaćanja, prati poštivanje uvjeta ugovora i sl.; krediti se daju zajmodavcima svih oblika vlasništva na komercijalnoj, ugovornoj osnovi, uz načela sigurnosti, povratnosti, hitnosti, platežnosti i ciljne usmjerenosti; ako je prijedlog klijenta u suprotnosti s načelima i smjernicama politike koju Banka vodi u području kreditnog poslovanja, zahtjev se odbija. Pri kreditiranju prednost imaju klijenti Banke; kreditni odnosi reguliraju se na temelju ugovora o kreditu zaključenih između Banke i Zajmoprimca; iznos zajma koji se daje Zajmoprimcu određuje se na temelju njegovog financijskog stanja, traženog iznosa zajma, cijene dostupnog kolaterala i standarda poslovanja Banke.
U svakoj od ovih faza bankarski stručnjaci pokušavaju što je više moguće koristiti sve tehnike upravljanja rizikom kako bi smanjili stupanj kreditnog rizika. Najčešće mjere za smanjenje kreditnog rizika su: provođenje kvalitetne kreditne analize, pravilno strukturiranje kreditnog posla, kvalitetna dokumentacija kredita, privlačenje dostatnih i kvalitetnih kolaterala, praćenje kredita i učinkovitosti u naplati potraživanja, ograničavanje kredita, diversifikacija rizika, osiguranje kreditnih poslova, samoosiguranje (određivanje internih izvora pokrića rizika, kao što su temeljni kapital i bankovne rezerve).
Kreditni rizik za banke sastoji se od iznosa dugovanja zajmoprimaca po bankovnim kreditima, kao i duga klijenata po drugim transakcijama. Prema statistici, u posljednjih nekoliko godina obujam aktivnih poslova poslovnih banaka u vezi s kreditnim poslovima znatno je porastao. U uvjetima naglog rasta volumena
kreditiranja, što omogućuje dobivanje velike dobiti, i konkurencija i rizici naglo su porasli. U takvoj situaciji kvaliteta internih modela procjene dužnika koje koriste banke postaje od velike važnosti. U praksi se najčešće susreću dvije vrste tehnika.
Prva je metodologija koja se temelji na zahtjevima propisa Banke Rusije br. 254-P „O postupku formiranja pričuva od strane kreditnih institucija za moguće gubitke po zajmovima, zajmovima i sličnim dugovima” od 26. ožujka 2004. i središnje banke Propisi od 20. ožujka 2006. N 283-P "O postupku za kreditne institucije da formiraju rezerve za moguće gubitke." Uglavnom ih koriste banke koje posuđuju ograničenom broju zajmoprimaca i koje su u pravilu uspjele prikupiti veliku količinu informacija o financijskom stanju i kreditnoj povijesti klijenata. Glavni cilj ovih metoda je minimiziranje rezervi stvorenih uzimajući u obzir zakonske zahtjeve. Drugu vrstu metode koriste oni koji aktivno posuđuju zajmoprimcima za koje nema akumuliranih informacija te stoga postoje visoki rizici. Glavni cilj takvih tehnika je klasificirati zajmoprimce u kategorije kvalitete kredita i identificirati čimbenike koji bi mogli pogoršati njihovu financijsku situaciju. Banka samostalno odlučuje koji će način odabrati – to joj je dano. Sastav specifičnih pokazatelja i njihovi kriteriji utvrđeni su internim dokumentima. Glavna metoda procjene zajmoprimaca u bankama ostaje metoda ponderiranja. Temelji se na izračunu financijskih pokazatelja preuzetih iz izvješća zajmoprimca, od kojih se svakom dodjeljuje bodovna ocjena i težinski koeficijent. Kvalitativnim pokazateljima također se dodjeljuju bodovi. Zbroj dobivenih bodova, pomnožen s težinskim koeficijentima, daje rezultat prema kojem se dodjeljuje kreditna ocjena duga. Ova tehnika ima velike pretpostavke. Zbog netočnosti
izračun postoji rizik od pogrešnog određivanja kategorije kvalitete kredita zajmoprimca.
Ova tehnika ima neporecive prednosti: jednostavnost
koristiti; u većini slučajeva, izvorni podaci su podaci izvješća zajmoprimca; mogućnost potpune automatizacije procesa dodjele kreditnog rejtinga.
Međutim, metoda ponderiranja bodova također ima svoje nedostatke: službeni pokazatelji izvješćivanja prikazani su kao ukupne vrijednosti za skupine računovodstvenih računa bez dekodiranja komponenti; iznosi prikazani u saldima na računovodstvenim računima ne podudaraju se uvijek s tržišnom vrijednošću. Na primjer, knjigovodstvena vrijednost dugotrajne imovine može se razlikovati od fer vrijednosti prema gore ili dolje; Neki se pokazatelji određuju subjektivno, moguća su tumačenja. Na primjer, često se susreće pokazatelj „razina konkurencije u industriji“ za koji se koriste jedinstveni kriteriji: niske ocjene s visokom razinom konkurencije i visokim
Na niskom. Objašnjenje je da konkurentno tržište ima visoke rizike, ali može imati učinkovitije zajmoprimce od nekonkurentnog tržišta; nemoguće je napisati jednu metodologiju; dodijeljene bodove i težinske koeficijente utvrđuje banka samostalno - u pravilu bez prethodnog izračuna valjanosti kriterija.
S razvojem visokih tehnologija kako u svijetu tako iu Rusiji, slučajevi hakerskih napada na kreditne organizacije postali su sve češći; nedavno su mnoge kreditne organizacije u našoj republici bile podvrgnute hakerskim napadima; u pravilu ovaj proces počinje infekcijom virusa Troyan, klijentskog programa banke, zatim, kada se zaprime lozinke iz programa, nalog za plaćanje od klijenta šalje se banci s
zahtjev za prijenosom novca na račun naveden u dokumentu; nakon transakcije novac se podiže na bankomatima u različitim gradovima Rusije. Ovo je jedan od onih rizika na koje je nemoguće biti spreman, potrebno je uvesti novo pravilo, usmene potvrde od strane klijenta bilo koje operacije izvršene po njegovom tekućem računu, tj. Operater koji vodi tekuće račune pravnih osoba ne bi trebao imati pravo izvršiti plaćanje bez potvrde plaćanja. To stvara neizravne probleme koji izravno utječu na kreditne rizike.
Bibliografija:
1. Web stranica Središnje banke Ruske Federacije: www. Kr. Ru
Tutorial. Taganrog: Izdavačka kuća TRTU, 1999. 169 str.
TEMA 4. FORMIRANJE KREDITNE POLITIKE BANKE
4.2. Kreditni rizik: glavni načini smanjenja
Kreditni poslovi- najprofitabilnija stavka u bankarskom poslovanju. Istovremeno, struktura i kvaliteta kreditnog portfelja povezani su s glavnim rizicima kojima je banka izložena u procesu poslovanja (rizik likvidnosti, kreditni rizik, kamatni rizik i dr.). Među njima središnje mjesto zauzimaju kreditni rizik(ili rizik da zajmoprimac ne otplati glavnicu i kamate na zajam u skladu s odredbama i uvjetima ugovora o zajmu). Profitabilnost poslovne banke izravno ovisi o ovoj vrsti rizika, jer na vrijednost kreditnog dijela imovinskog portfelja banke uvelike utječe nevraćanje ili nepotpuna otplata izdanih kredita, što se odražava na temeljni kapital banke. Kreditni rizik nije “čisti” interni rizik zajmodavca, budući da je izravno povezan s rizicima koje preuzimaju i snose njegove druge ugovorne strane. Stoga upravljanje ovim rizikom (minimiziranje) uključuje ne samo analizu njegove “unutarnje” komponente (povezane, na primjer, sa stupnjem diversifikacije kreditnog portfelja), već i analizu cjelokupnog skupa rizika zajmoprimaca.
Menadžeri banke moraju biti svjesni da je kreditni rizik nemoguće potpuno eliminirati. Štoviše, kamate na izdane kredite u biti su plaćanje rizika koji poslovna banka preuzima prilikom izdavanja kredita. Što je kreditni rizik veći, to je u pravilu viša kamata na kredit.
Postoji nekoliko dokazanih načini minimiziranja kreditnih rizika poslovne banke.
1. Diverzifikacija kreditnog portfelja. Bit politike diversifikacije je davanje kredita velikom broju klijenata neovisno jedni o drugima. Osim toga, krediti i vrijednosni papiri raspoređeni su prema rokovima (regulacija udjela kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih ulaganja ovisno o očekivanim promjenama tržišne situacije), kao i prema namjeni kredita (sezonski, građevinski , itd.), prema vrsti kolaterala za različite vrste imovine, prema načinu određivanja kamatne stope na kredit (fiksna ili varijabilna), prema djelatnostima itd.
Kako bi diverzificirale banke provode kreditno racioniranje- uspostaviti promjenjive kreditne limite ili kreditne gornje granice za zajmoprimce, iznad kojih se krediti ne daju bez obzira na visinu kamatne stope.
2. Provođenje sveobuhvatne analize potencijalnih zajmoprimaca i njihovo rangiranje prema stupnju pouzdanosti. U procesu takve analize posebno je važno analizirati financijsko stanje potencijalnog zajmoprimca u bilanci i računu dobiti i gubitka, budući da u kontekstu stalnog porasta potražnje za kreditnim sredstvima u odnosu na njihovu ponudu, povećanje učinkovitost postupka odabira više zajmoprimaca postaje prioritetna zadaća kreditne politike svake banke . Ne postoje više ili manje formalizirane metode za takvu analizu. Stoga se, uzimajući u obzir iskustva američkih banaka, ova praznina može djelomično popuniti prijedlogom osnovne sheme za takvu analizu. Pretpostavlja se da banka optimizira distribuciju kreditnih sredstava i od velikog broja potencijalnih zajmoprimaca odabire najpouzdanijeg, tj. on ih rangira, dodjeljujući svakoj ocjenu prioriteta kredita (u daljnjem tekstu rejting zajmoprimca).
Ovaj rejting sastoji se od točne vrijednosti integralnog pokazatelja zajmoprimca i grupirane vrijednosti integralne klase zajmoprimca. Kao rezultat toga, svako od poduzeća pripada jednoj od četiri klase.
U velikoj većini slučajeva zajmodavac izdaje zajmove u obliku novca (resurs čija je likvidnost jednaka 1), a poduzeće ih zatim mijenja za likvidne i profitabilne ekonomske resurse. A budući da je struktura imovine poduzeća inercijalna, vjerovnika bi prvenstveno trebala zanimati struktura imovine poduzeća, ovisno o likvidnosti pojedinih njegovih stavki.
Preporuča se da zajmodavac prouči obrasce financijskog izvještavanja poduzeća u četiri područja:
· analiza solventnosti (stupanj osiguranosti rezervi i troškova s izvorima njihovog formiranja);
· analiza kreditne sposobnosti poduzeća (njegova osjetljivost na kredite, sposobnost da u potpunosti na vrijeme otplaćuje svoje obveze likvidnim sredstvima);
· analiza financijske neovisnosti (sposobnost samostalnog i učinkovitog provođenja financijske politike);
· analiza strukture duga (određivanje vrste politike menadžera poduzeća na temelju strukture primljenih kredita).
Pokazatelji solventnosti. U suvremenoj ekonomskoj literaturi postoji veliki broj definicija solventnosti. Najčešće se solventnost u bilo kojem trenutku definira kao platni višak/manjak između raspoloživih likvidnih sredstava i obveza koje u tom trenutku treba otplatiti. Međutim, ima smisla proučiti bitne značajke solventnosti poduzeća i razmotriti solventnost kao vanjski učinak osiguranosti zaliha i troškova s izvorima njihova nastanka, odnosno nelikvidnost kao njihovu nesigurnost. Za potrebe analize koju provodi zajmodavac, dovoljno je utvrditi četiri razine solventnosti ovisno o vrijednostima tri glavna omjera:
1) koeficijent osiguranosti zaliha i troškova vlastitim izvorima stvaranja (vlastiti obrtni kapital)
gdje je P 1 - vlastiti obrtni kapital (tablica 4.1);
Z - iznos rezervi i troškova;
2) odnos opskrbljenosti zalihama i troškova vlastitim i dugoročno posuđenim izvorima
,
gdje je P 2.1 - dugoročni posuđeni izvori;
3) omjer ponude rezervi i troškova po glavnim izvorima
gdje je P 2.2 - kratkoročni krediti i zajmovi.
Bonitet (f1) procijenit ćemo pomoću četiri razreda.
U prvi razred spadaju sva poduzeća kojima je koeficijent veći ili jednak jedan. Financijsko stanje takvih poduzeća može se okarakterizirati kao apsolutno stabilno. Sve troškove formiranja rezervi i troškove pokrivamo iz vlastitih obrtnih sredstava.
Banku će, naravno, zanimati koliko dugo će ovakva situacija trajati. Financijska stabilnost u danima izračunava se pomoću sljedeće formule:
,
gdje je T vrijednost analiziranog razdoblja (za godinu 365 dana);
N - sredstva od prodaje.
Druga klasa odgovara normalnim ograničenjima
.
Financijsko stanje poduzeća je normalno. Visina rezervi i troškova odgovara mogućnostima poduzeća i formira se iz vlastitih i dugoročno posuđenih sredstava. Granica stabilnosti ove vrste u danima izračunava se kao
.
Treći razred solventnosti dodjeljuje se poduzeću ako
Financijsko stanje poduzeća je nestabilno. Količina zaliha i troškova je prevelika. Njihovo formiranje provodi se privlačenjem ne samo vlastitih i dugoročno posuđenih sredstava, već i kratkoročnim zajmovima i posudbama. Granica stabilnosti ove vrste u danima izračunava se kao
Četvrti razred se dodjeljuje poduzeću ako su sva tri koeficijenta manja od jedan. Uključuje poduzeća u kriznom financijskom stanju, poduzeća preopterećena zalihama nekretnina. Izvori za formiranje zaliha i troškova nisu dovoljni za održavanje materijalnih obrtnih sredstava. Tvrtka je na rubu stečaja.
Pokazatelji kreditne sposobnosti. Ovo je temeljni blok bankovne analize financijskog stanja poduzeća. Kreditna sposobnost - sposobnost poduzeća da "prihvati" zajam bez štete zbog preopterećenosti posuđenim sredstvima i da ga u cijelosti i na vrijeme isplati.
Bit analize kreditne sposobnosti je izračunati sustav normativa koji omogućuje da se utvrdi s kojom imovinom koja ima različita razdoblja prodaje, a samim time i u kojem vremenskom roku, poduzeće može otplatiti svoje već preuzete obveze, ako struktura njegovih financija (što također ukazuje na učinkovitost njegovih aktivnosti) neće se promijeniti.
S Sustav uključuje tri standarda.
1. Stopa novčanih sredstava pokazuje koji udio kratkoročnog duga tvrtka može odmah otplatiti:
,
gdje je AR 1 - visoko likvidna imovina;
OB 1 - kratkoročne obveze.
2. Stopa likvidnosti karakterizira sposobnost plaćanja poduzeća za kratkoročne zajmove i obveze prema dobavljačima, podložne pravovremenom poravnanju s dužnicima:
,
gdje je AR 2 sva likvidna imovina.
3. Stopa pokrića karakterizira sposobnost poduzeća da otplati najhitnije obveze prodajom ne samo brzo prodave imovine, već i materijalne tekuće imovine.
,
gdje je AR 3 - mobilizirana sredstva;
OB 2 - sve izričite obveze društva.
Za svaki od ovih pokazatelja utvrđene su četiri razine. Nazovimo intervale između njih klasama.
Odredimo pobliže klasu norme novčanih sredstava (f2). Prva klasa uključuje sva poduzeća koja ispunjavaju regulatorna ograničenja:
Druga klasa definirana je na intervalu . Treća klasa ispunjava uvjete< 0,2 и 
. Za četvrtu klasu, posljednje ograničenje je obrnuto, to jest, .
Klasa stope likvidnosti (f3) je slična:
I klasa >1;
II razred;
III razred<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV razred<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.
Standardi pokrivenosti razreda (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.
Za ocjenu rezultata analize za ovu banku uvodimo međupokazatelj - ocjenu kreditne sposobnosti koja se izračunava po formuli:
,
gdje i - klase K4, K5, K6;
INT - operacija zaokruživanja na cijeli broj.
I klasa. Tvrtka je u mogućnosti podmiriti sve hitne obveze mobilnim sredstvima, odnosno u najkraćem mogućem roku, uključujući prijavu sredstava minimalno 70%.
II razred. Privlačenjem brzo mobiliziranih sredstava poduzeće može otplatiti od 80 do 100% hitnih obveza, uključujući od 20 do 70% izravnim prijenosom sredstava.
III razred. Privlačenjem sve brzo prodave imovine moguće je pokriti manje od 80% kratkoročnog duga, što znači značajne poteškoće u nagodbama s vjerovnicima. Međutim, tvrtka ima priliku vratiti svoju solventnost.
IV razred. Tvrtki prijeti kriza i stečaj, a postoji jasna tendencija pogoršanja financijske situacije.
Analiza financijske neovisnosti poduzeća. Ovaj blok analize omogućuje nam odgovoriti na pitanje: ima li poduzeće priliku koristiti zajam za poboljšanje učinkovitosti svog rada ili nije samostalno u donošenju svojih odluka na financijskom području?
Za analizu financijske neovisnosti čini se prikladnim koristiti sustav od četiri financijska omjera.
· Koeficijent autonomije karakterizira udio vlastitih sredstava poduzeća u ukupnoj bilanci i pokazuje koliko je ovisan o vanjskim izvorima financiranja. Što je veća vrijednost ovog pokazatelja, poduzeće ima veću financijsku neovisnost.
Koeficijent autonomije izračunava se pomoću sljedeće formule:
gdje su OB 4 obveze i glavnica društva;
OB 5 - valuta bilance (ukupna pasiva).
· Koeficijent manevarske sposobnosti pokazuje koji je dio vlastitog radnog kapitala poduzeća u mobilnom obliku i stoga određuje stupanj slobode financijskog manevra:
· Pokazatelj DER (debt-eguity ratio) nadopunjuje koeficijent autonomije. Karakterizira koliko rubalja posuđenih sredstava čini jednu rublju vlastitih sredstava:
· Koeficijent "slobodnih ruku" karakterizira omjer pokretnih i nepokretnih sredstava u bilanci poduzeća, tj. zapravo, njegova sposobnost da brzo odgovori na početne promjene vanjskih uvjeta. Ovaj koeficijent je pokazatelj prilagodbe za izračun DER klase:
gdje je AR 4 bilančna imovina poduzeća.
Kao iu prethodnom bloku, razmotrit ćemo četiri klase za svaki koeficijent.
Klasa koeficijenta autonomije (f3):
ja: i ako je promjena koeficijenta za razdoblje pozitivna;
II: i ako je promjena koeficijenta za razdoblje negativna;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.
Klasa koeficijenta manevriranja (f6):
ja: ;
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.
Indikator klase DER (f7):
ja:
IV:> min(1; K10) i ako je promjena pokazatelja tijekom razdoblja pozitivna.
Princip za izračun međuprocjene financijske neovisnosti bit će sličan principu za izračun konačnog pokazatelja za prethodni blok analize:
.
gdje su j klase K7, K8, K9.
Dobivamo raspodjelu u četiri klase.
I klasa. Visoka razina financijske neovisnosti. Udio kapitala u bilanci prelazi 50% i ima tendenciju rasta. Za posuđena sredstva omogućuje, ako je potrebno, izvođenje financijskih manevara, i taktičkih i strateških.
II razred. Prihvatljiva razina financijske neovisnosti. Za vlastita sredstva prelazi 50%, ali postoji tendencija njegovog smanjenja i povećanja udjela posuđenih sredstava. Ostaje mogućnost brzog manevriranja mobilnim sredstvima.
III razred. Značajna ovisnost o vanjskim izvorima financiranja: udio posuđenih sredstava prelazi 50%. Međutim, postoji tendencija njegovog smanjenja. Mogućnosti financijskog manevra su ograničene.
IV razred. Velika ovisnost o vanjskim izvorima financiranja i situacija se i dalje pogoršava. Vlastiti obrtni kapital poduzeća je neznatan, pa mogućnost financijskog manevra praktički izostaje.
Proučavanje strukture primljenih kredita je od velikog interesa, jer omogućuje da se vidi u kojem obliku uprava poduzeća preferira "čuvati" svoje obveze. I prema tome, je li kontaktiranje banke tradicionalni oblik politike uprave ili je to nekonvencionalna mjera, au drugom slučaju koristi li se prvi put ili je uprava poduzela takav korak u uvjetima kada su drugi putovi već bili blokirani ?
Kombinacije mogućih putova u ovom području prikazane su u tablici. 4.1.
Klasifikacija poduzeća prema strukturi primljenih kredita
Tablica 4.1
Legenda:
LB- situacija u kojoj je većina posuđenih sredstava poduzeća dugoročni bankovni dug. Uz sve ostale uvjete, poduzeća klase LB najpoželjniji su zajmoprimci za kratkoročno kreditiranje.
L.E.- situacija u kojoj je većina posuđenih sredstava poduzeća u obliku dugoročnih obveza. Na ljestvici preferencija (ako su sve ostale stvari jednake), poduzeće klase LE zauzima drugo mjesto.
S.B.- tvrtka dobiva najveći dio posuđenih sredstava privlačenjem kratkoročnih bankovnih kredita. Na ljestvici preferencija (pod jednakim uvjetima) poduzeće klase SB zauzima treće mjesto.
S.E.- najveći dio posuđenih sredstava čine kratkoročne obveze prema dobavljačima. Poduzeća klase SE (ako su ostale stvari jednake) najmanje su poželjni zajmoprimci.
Kako bismo odredili u koju ćeliju matrice spada analizirano poduzeće, izračunavamo četiri pokazatelja:
1) koeficijent dugoročne zaduženosti(za dugoročni dug u ukupnim obvezama poduzeća)
gdje je P 2.3 - dugoročne obveze;
2) koeficijent dugoročnih obveza(udio dugoročnih obveza u ukupnim obvezama)
,
3) koeficijent kratkoročnog duga(kratkoročni dug prema ukupnim obvezama)
gdje je P 2.4 - kratkoročne obveze;
4) omjer kratkoročnih obveza ( kratkoročne obveze do iznosa obveza)
.
Pomoću ovih koeficijenata izračunavaju se sljedeći pokazatelji: K11 - K12, K12, K13 - K14, K14, koji čine jednodimenzionalni niz koji se sastoji od četiri elementa. U svakom konkretnom slučaju, maksimalni element ovog niza određuje preferirani tip posuđivača: ako je maksimalni element K11 - K12, preferirani tip posuđivača je LB, ako je maksimalni element K12, onda je tip posuđivača LE. , ako je maksimalni element K13 - K14, tada je vrsta zajmoprimca - SB; tip SE je zbog maksimalnog elementa K14. Preferirani tip posuđivača u klasama označavamo s f8.
Formiranje integralne ocjene. Prikupljene informacije omogućuju nam da izračunamo najvažniji pokazatelj - integralni rejting zajmoprimca. Od mogućih formula za izračun odabrana je najjednostavnija i, očito, najpouzdanija, iako je proces izračuna povezan s prilično velikim gubicima informacija, što će biti uzeto u obzir u nastavku.
.
Integrirani rejting zajmoprimca sažima podatke o analizi solventnosti, analizi kreditne sposobnosti, analizi financijske neovisnosti i analizi strukture primljenih kredita. U ovom slučaju, “udio” svakog bloka u ukupnoj procjeni financijskog stanja poduzeća automatski ovisi o broju koeficijenata koji se koriste za analizu svakog bloka. Dakle, povećanje broja karakterističnih koeficijenata u sektorima koji su najzanimljiviji za investitora omogućuje istovremeno dobivanje detaljnijih informacija i odražavanje važnosti ovog sektora u ukupnoj ocjeni ocjene financijskog stanja.
Integralna klasa rejting zajmoprimca dobiva se zaokruživanjem vrijednosti rejtinga na cijeli broj. Točna vrijednost ocjene omogućuje rangiranje (po stupnju pouzdanosti) zajmoprimaca unutar jedne klase.
Klasa zajmoprimca (F) određena je formulom
.
I klasa. Zajmoprimci s apsolutno stabilnim financijskim stanjem. Ovisnost poduzeća o vanjskim izvorima financiranja je niska. Samo zahvaljujući mobilnoj imovini poduzeće je u mogućnosti podmiriti sve svoje obveze na vrijeme. Rizik nevraćanja primljenog kredita je minimalan.
II razred. Zajmoprimci s normalnom financijskom stabilnošću. Vanjski izvori kratkoročnog financiranja nemaju značajnu ulogu u poslovanju poduzeća. Zalihe Zalihe općenito su u skladu sa standardima. Rizik pri kreditiranju određenog zajmoprimca ne prelazi najveću dopuštenu razinu.
III razred. Zajmoprimci s nestabilnom financijskom situacijom. Tvrtka je ovisna o vanjskim izvorima financiranja. Rizik plaćanja primljenih zajmova i kredita je visok.
IV razred. Zajmoprimci u kriznom financijskom stanju. Tvrtka ne može podmirivati svoje obveze i nalazi se na rubu stečaja. Kreditiranje zajmoprimaca ove klase je neprikladno.
Dakle, kao rezultat generalizacije rezultata financijske analize ruske tvrtke od strane potencijalnog zajmodavca, imamo trostruki skup integralnih pokazatelja: integralnu procjenu likvidnosti, integralni rejting zajmoprimca i sastavni razred zajmoprimca. Materijalno tumačenje svrstavanja zajmoprimaca u određenu klasu definirano je gore. Baza korisnika kredita rangirana je prema integralnom rejtingu.
Pri usporedbi dužnika unutar iste klase potrebno je dosljedno uspoređivati sljedeće pokazatelje:
1) integralni rejting zajmoprimca (prednost ima zajmoprimac čija je ocjenska vrijednost niža);
2) integralna ocjena likvidnosti (prednost ima dužnik čija je vrijednost ovog pokazatelja veća).
Međutim, usporedba na temelju integralne ocjene provodi se s najvećim dopuštenim odstupanjem od ±0,0(9). Ukoliko zajmoprimci iste klase koji zauzimaju uzastopne ćelije u bazi podataka imaju razliku u integralnim ocjenama po modulu unutar 0,0(9), tada se daje prednost zajmoprimcu čija je integralna procjena likvidnosti veća (usporedba se vrši bez maksimalnih odstupanja).
Ova komplicirana procedura uvedena je jer integralni rejting ima jednu od svojih komponenti pogrešku koja nastaje zbog gubitka informacija u različitim fazama njegovog izračuna (na primjer, prilikom zaokruživanja ili prijelaza s određene vrijednosti financijskog omjera na njegovu klasu ). Prag odstupanja (i uz dovoljno veliku marginu sigurnosti) može biti vrijednost od 0,1. Odabir procjene likvidnosti bilance kao drugog (testnog) integralnog pokazatelja uvjetovan je dvjema okolnostima:
- Prvo, procjena likvidnosti u drugačijem (nestandardiziranom) obliku odražava rezultate analize kreditne sposobnosti - najvažnijeg bloka analize poduzeća koju provodi banka;
- Drugo, gubitak informacija pri izračunu integralne procjene likvidnosti je “mikroskopski”.
Dakle, sustav od tri cjelovita pokazatelja (razred/ocjena/procjena likvidnosti) omogućuje precizno rangiranje bilo kojeg podskupa potencijalnih zajmoprimaca kredita prema njihovoj pouzdanosti i na taj način smanjuje rizik od nevraćanja kredita. Usporedni izračuni su pokazali da je ovaj sustav učinkovitiji od jedno- ili dvopozicijskih skupova slično konstruiranih integralnih pokazatelja.
Za provedbu cjelovite financijske analize dužnika banka mora uz kvantitativne pokazatelje koristiti i one kvalitativne koje je nemoguće izmjeriti i ocijeniti brojkama. U procesu donošenja odluke o izdavanju kredita potrebno je uzeti u obzir ugled zajmoprimca (kvalificiranost osoblja, poštivanje ugovora, disciplina plaćanja itd.), kao i značajke i izglede gospodarske situacije. (razvijenost industrije u kojoj zajmoprimac posluje, njegova uloga i mjesto u industriji, razina konkurencije itd.), prisutnost potražnje za proizvodima koje zajmoprimac proizvodi i prodaje itd.
Financijska analiza zahtijeva dostupnost pouzdanih, stalno ažuriranih financijskih informacija, kako dobivenih izravno od klijenta (revidirana financijska izvješća), tako i dostupnih u kreditnoj arhivi (informacije o kašnjenjima u otplati duga i drugim kršenjima), kao i informacije koje dolaze od vanjskih izvori (iz banaka s kojima je dužnik poslovao, njegovih poslovnih partnera, iz aktualnog tiska itd.);
3) nadzor nad korištenjem kredita. Treba ga razlikovati od praćenja trenutnog stanja zajmoprimca u procesu kreditiranja. Postupak takve kontrole trebao bi biti propisan ugovorom o kreditu ili posebnim dodatkom uz njega (na primjer, zahtjev za prijenos svih računa potencijalnog zajmoprimca u banku itd.). Potrebno je razvijati sigurnosnu službu banke;
4) privlačenje dovoljnog kolaterala za izdani zajam radi zaštite od gubitaka u slučaju neispunjenja obveza.
U ovom slučaju važna je okolnost činjenica da iznos osiguranja kredita mora pokrivati ne samo iznos izdanog kredita, već i iznos kamata na njega. Međutim, ni pod kojim okolnostima ne bi se smio odobriti zajam na upitnu transakciju jer klijent daje “dobar” kolateral. Kolateral je samo dodatno jamstvo, a ne plaćanje kredita, ne umanjuje rizik neplaćanja duga. Ovu bi točku trebale posebno uzeti u obzir ruske banke, jer najčešće prodaja kolaterala ne nadoknađuje gubitke od neotplaćenog kredita.
U praksi najvažnije vrste osiguranja kredita su jamstvo, garancija, zalog robe, vrijednosnih papira, pokretnina i nekretnina, polica osiguranja, ustupanje potraživanja i računa dužnika banci (asignacija).
Kroz ugovor o jamstvu jamac se obvezuje vjerovniku (banci) da će po potrebi platiti dug koji priznaje dužnik (u tom se obliku jamstvo najčešće nalazi u kreditnim poslovima). Kao što pokazuje praksa, ovo je prihvatljiv oblik osiguranja, pod uvjetom da jamac ima besprijekornu solventnost, koja ne izaziva sumnju u pogledu opsega i pravne valjanosti obveza za koje jamči.
Jamčiti- pisanu obvezu treće strane da plati određeni iznos za zajmoprimca u slučaju nastanka jamstvenog slučaja. Posebno su raširene bankovne garancije. Razlikuje se od jamstva po tome što se u okviru jamstvene obveze banke ne uzimaju u obzir potraživanja zajmoprimca prema zajmodavcu. Stoga banke kod osiguranja kredita daju prednost jamstvu nego jamstvu, posebice ako jamstvo sadrži klauzulu “na zahtjev”. Međutim, korištenje jamstava kao kolaterala za zajam zahtijeva istu analizu jamca kao i samog zajmoprimca. Budući da je jamstvo kao potencijalna obveza izvanbilančna stavka jamca, pri ocjeni kreditnog rizika povezanog s jamcem potrebno je ispitati i bilančne i izvanbilančne transakcije jamca.
Banka koja koristi povlačenje kolaterala mora odrediti koja je imovina prihvatljiva. zalogom prilikom sklapanja pojedinog kreditnog posla te kako izračunati trenutni trošak kredita. Pri procjeni vrijednosti založene imovine potrebno je posebno uzeti u obzir sljedeće karakteristike:
- mogućnost njihove prodaje na tržištu u najkraćem mogućem roku i bez pretprodajne pripreme;
- učestalost fluktuacija tržišnih cijena za određenu vrstu imovine;
- lakoća s kojom vjerovnik može locirati kolateral i preuzeti ga u posjed;
- amortizacija i zastarjelost založene imovine.
Treba imati na umu da su zajmovi osigurani fizičkim kolateralom u obliku potraživanja najosjetljiviji na prijevaru od strane zajmoprimaca.
Zajmoprimac može imati potraživanja prema trećoj strani u tijeku poslovanja. U tom slučaju ih ustupa banci kao kolateral za primljeni kredit. Normalan ustupanje (cesija) obveza kao jamstvo bankovnih potraživanja raširena je u praksi financijskih institucija. U usporedbi s kolateralom, prijenos potraživanja i računa ima tehničke prednosti. U ovom slučaju nema problema povezanih s pohranjivanjem kolaterala.
Osiguranje kredita uključuje prijenos rizika nevraćanja na osiguravajuću organizaciju; izdaje se s policom osiguranja koja se može prihvatiti kao kolateral za zajam. U tom slučaju sve troškove osiguranja snosi dužnik. U slučaju nevraćanja kredita, banka ima pravo računati na naknadu od osiguravajućeg društva za izgubljeni kredit u skladu s uvjetima police osiguranja.
Ovo bi moglo biti od interesa (odabrani odlomci):
-
