Назначение приложения:
Подготовка полноценного расчета процентов по ст.ст. 395, 317.1 ГК РФ и расчета неустоек, которое может быть исползовано в качестве приложения к исковому заявлению;
Оперативная проверка расчетов в ходе судебного заседания.
Ставки ЦБ РФ для расчетов по ст.395 и 317.1 ГК РФ обновляются в день их публикации. Очередное изменение законодательства об изменении алгоритма расчета с 01 августа 2016 года учтено разработчиками.
Обновленная версия мобильного приложения (август 2016 год) имеет расширенные возможности. В этой версии, в частности, предусмотрены:
Возможности уменьшения (промежуточные оплаты) или увеличения суммы долга (выполнение нового объема работы и т.п.) в период расчета;
Новый порядок определения числа дней в году применительно к ст. 395 ГК РФ после 23.03.16 года.
Кроме, того владельцы приложения будут иметь доступ к закрытому разделу сайта с аналогичными расширенными возможностями калькулятора.
Учитывая, что наши юристы также пользуются калькулятором, мы постоянно работаем над совершенствованием функционала и своевременным обновлением актуальных данных для корректной работы калькулятора.
Скачать приложение можно по следующим ссылкам:
Для удобства лиц, заинтересованных начислением должнику неустойки, мы разработали калькулятор её расчета. Теперь для того, чтобы правильно рассчитать сумму неустойку за просрочку обязательства должника, вам нужно будет всего лишь ввести сумму долга, период просрочки и размер неустойки. Воспользовавшись калькулятором на сайте Группы юридических компаний «Лекс», вы можете быть уверенными в правильности расчета неустойки согласно введенным вами данным.Возможность взыскания неустойки за просрочку исполнения обязательства предусмотрена ст. 330 ГК РФ, согласно которой неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
При взыскании неустойки, кредитору следует иметь ввиду, что соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.
Стоит отметить, что в судебной практике по делам о взыскании неустойки наибольшие споры возникают в части определения момента возникновения просрочки должника.
Предметом доказывания по требованию о взыскании неустойки будет являться: наличие обязательства должника, неисполнение или ненадлежащее его исполнение и наличие ответственности за такое нарушение в виде неустойки.
Однако даже если кредитор докажет все вышеизложенные обстоятельства, во взыскании неустойки в заявленном размере судом может быть отказано, поскольку в гражданском праве существует механизм уменьшения неустойки, предусмотренный ст. 333 ГК РФ.
В силу указанной статьи если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Уменьшение неустойки, определенной договором и подлежащей уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, допускается в исключительных случаях, если будет доказано, что взыскание неустойки в предусмотренном договором размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды.
Необходимо отметить, что четкие критерии определения соразмерности неустойки отсутствуют, что обуславливает наличие разночтений в судебной практике.
Таким образом, механизм взыскания неустойки в желаемом размере, равно как и её уменьшения до желаемого размера, достаточно сложен и требует выполнения действий сторон по доказыванию вышеизложенных обстоятельств.
Размер пеней зависит от суммы долга, периода просрочки и от ставки рефинансирования.
Общая формула для расчета любых пеней выглядит следующим образом:
Пени = Сумма задолженности × Количество дней просрочки × Ключевая ставка × Размер штрафа
где размер свой для каждого типа задолженности.
Расчет пеней по налогам, сборам и страховым взносам
Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.
Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.
Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.
Пени за коммунальные услуги
С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:
C 1 по 30 день просрочки - не начисляются.
C 31 по 90 день просрочки - начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.
C 91 дня - в размере 1/130 ключевой ставки.
Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.
Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы
За просрочку в выплате зарплаты с организации можно потребовать компенсацию. Эта норма описана в Трудовом кодексе РФ, статья 236. Размер компенсации в этом случае - 1/150 ключевой ставки. Однако, ставка может быть изменена условиями трудового договора, но она не может быть ниже той, что установлена Трудовым кодексом.
Несвоевременное исполнение своих обязательств, которые связаны с возвратом денежных средств, влечет за собой начисление штрафов, пеней и неустоек. Чтобы знать, сколько именно следует заплатить, чтобы избавиться от долга, важно правильно уметь рассчитывать эти финансовые показатели.
Понятие пени
Пеня - это вид неустойки, штрафная санкция за невыполнение в срок или несвоевременное выполнение установленных законом или договором обязательств, начисляемая в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день.
Другими словами, этот тот же вид штрафа, неустойки, который имеет свой порядок расчета, и определяется он на законодательном уровне. При заключении какого-либо договора в нем прописаны все условия начисления пени в случае неисполнения обязательств, которые прописаны в документе. Закон не ограничивается размера пени, в то время как документ, где указаны права и обязанности обеих сторон, может содержать такие ограничения. Только суд вправе снизить размер неустойки, если она считается несоразмерной. Как только основная задолженность будет погашена, начисление пени прекращается автоматически.
Существует два вида начисления штрафов, которые могут быть назначены по закону либо по договоренности:
- Договорная пеня может быть установлена на товарищеских отношениях, но даже если она будет равняться 100% от суммы задолженности, то суд примет решение в пользу ее уменьшения. Как правило, эта величина колеблется от 0,1%-0,5% за каждый день просрочки;
- Законная неустойка
устанавливается федеральным законом и регулируется ГК РФ, а также другими нормативными актами. Если это неустойка за несвоевременное внесение средств на погашение задолженности по квартплате, то штраф рассчитывается исходя из статьи 155 ЖК РФ . При неуплате алиментов сумма, которые нужно будет заплатить, назначается по Семейному кодексу РФ в ст. 115.
- Если нет четких условий по уплате пени и ее расчету, то процент неустойки будет равен ставке рефинансирования от суммы долга за каждый день неуплаты.
- Согласно статье 395 ГК РФ недопустимо взыскание одновременно двух видов неустойки, так как это будет считаться наказанием за одно и то же нарушение.
- Несмотря на то, что при образовании задолженности перед кредиторами, те, в свою очередь, не могут взыскивать и проценты и неустойку. Однако в судебной практике допустимо выбрать именно тот вид штрафа, который по сумме больше остальных.
Ставка рефинансирования
Ставка рефинансирования - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.
Определяют ставку рефинансирования за год в зависимости от величины процента по кредитам, которые были выданы различным организациям. Эта единице измерения позволяет контролировать денежно-кредитные отношения и всю экономику страны.
Ставка является фиксированной и довольно стабильной и на сегодняшний день она равна 11,00% .
Ставка рефинансирования применяется в следующих случаях:
- при неуплате алиментов;
- возникновение задолженности по налоговым и административным платежам;
- по кредитным договорам;
- несвоевременное внесение раннее установленных платежей по долговым обязательствам.
Как правило, к расчету ставки стоит прибегнуть в случае отсутствия каких-либо других условий для начисления пени при неисполнении обязательств. Такая законная неустойка позволяет быстро разрешить конфликт и помочь должнику заплатить все штрафы и избавиться от долга полностью. Однако, договорная пеня может принести немало хлопот должнику, так как помимо ставки, может быть назначен и дополнительный процент. Здесь уже стоит обращаться в суд, чтобы не позволить взыскать больше дозволенного.
Формула расчета пени по ставке рефинансирования
Пеня = сумма к оплате x СР x Дн: 100 x 1 / 300 ставки рефинансирования
Расшифруем переменные:
сумма к оплате - полный долг за заданный период;
СР - та самая ставка рефинансирования;
Дн - число дней. Их отсчёт начинают со следующего дня после просрочки платежа. Последним днём отсчёта считается назначенный для уплаты пени день. К примеру, при необходимости уплаты учреждением долга до 20 сентября количество дней считают с 21 числа.
Для расчета пени необходимо знать полную сумму долга на конкретную дату, число прошедших дней со дня возникновения задолженности. Таким образом, расчет производится таким образом:
Неустойка = долг х 11,00 х количество дней просрочки/100 х 1/300 ставки рефинансирования.
Вычисления делаются за каждый год в отдельности, и если ставка менялась, то полученные значения потом суммируются.
Пример: Сумма долга составляет 200 000 рублей, который образовался за 60 дней просрочки. Чтобы рассчитать пеню достаточно воспользоваться формулой:
200000 х 1/300 х 60 х 11,00 / 100 = 4400 рублей – сумма пени .
Следовательно, задолженность будет составлять 204400 рублей на конкретный день расчета. Каждый день эта цифра будет увеличиваться, поэтому лучше не затягивать, а производить оплату как можно раньше. Совсем нецелесообразно платить только пеню, ведь ее размер напрямую зависит от величины основного долга. Лучше потратить все силы на погашение главного долга, чтобы начисление штрафов остановилось.
Не стоит полагать, что погашение всех неустоек и штрафов позволит полностью рассчитаться с государством. Это лишь предпоследняя инстанция на пути к «свободе от долгов». По законодательству придется восполнить потери государственной казны, которые возникли из-за недоплаты необходимой суммы в установленный срок. Это так называемые доначисленные пени, которые выставляются должнику исходя из правовой позиции Конституционного суда РФ. Такие случаи можно встретить в результате образования задолженности по уплате страховых взносов в ПФР или налогов, а также любых других финансовых сделок.
Расчет пени при задолженности по обязательным налоговым платежам
Это основной пример законной пени, которая устанавливается автоматически. Так, имущественные налоги необходимо заплатить до 1 октября текущего года , за предыдущий период. Если сумма не была внесена, то уже со 2 октября будет начисляться неустойка исходя из расчета ставки рефинансирования.
Пример: Сумма налога составляет 5000 рублей, который нужно было заплатить до 1 октября. Узнав об этом позже или задержав платеж по другим причинам, внесение средств произошло 17 октября. В этом случае придется заплатить штраф за 16 дней:
5000 х 16 х 0,11/300 = 29,3 рубля.
В этом случае также сумма растет ежедневно, пока не будет оплачен основной налог, а потом и неустойка.
Расчёт пени по ставке рефинансирования с помощью онлайн-калькулятора
На сегодняшний день многие сайты предлагают самостоятельный расчет пени по ставке рефинансирования с помощью калькулятора. Достаточно поставить свои значения и система сама произведет необходимые вычисления.
Инструкция будет выглядеть так:
- зайти на сайт Высшего арбитражного суда РФ;
- перейти в соответствующий раздел;
- заполнить все необходимые графы для расчета – сумма задолженности, период просрочки, % НДС, ставка рефинансирования на момент проведения вычислений согласно ЦБ РФ.
Сумма задолженности можно указывать как с НДС, так и без него, в зависимости от конкретного случая. Полученный результат можно распечатать, а также контролировать каждый день неуплаты, чтобы штраф не превращался в огромный долг.
Где можно узнать размер ставки рефинансирования?
Необходимо знать, где можно узнать размер ставки рефинансирования, а именно:
- посетить сайт Центрального Банка РФ;
- использование различных справочно-правовых систем, таких как «Консультант-Плюс», «Главбух», «Кодекс», «Гарант» и другие.
На сайте ЦБ РФ приведена подробная таблица, в которой можно проследить период изменения ставки в конкретном году. Эта величина непостоянна, поэтому нужно обязательно узнавать ставку на конкретный период времени. Все данные подтверждаются соответствующими нормативными документами.
Подводя итоги, можно сказать, что долг является обязательным платежом, который возникнет только в случае неуплаты долга, возникающего перед государством или даже физическим лицом. Ставка рефинансирования применяется в любом договоре, который может быть определен законом или в процессе составления на общих основаниях между двумя лицами. Если возникает кредиторская задолженность, то неустойка рассчитывается за 360 дней, в других случаях за 300 дней.
Знания в области правильного расчета и начисления штрафов и неустоек позволит не допустить лишней переплаты и начисленных процентов со стороны кредиторов. Для этого нужно интересоваться всеми изменениями, которые происходят в законодательстве, в частности, в Центральном банке РФ, внимательно читать свой договор и заранее обговаривать условия в случаях возникновения задолженности.
При возникновении споров по поводу начисления пени можно обращаться в суд. Он также руководствуется установленной банком ставкой рефинансирования, но позволяет должнику снизить сам размер неустойки согласно статье 333 ГК РФ , так как не всегда требуемые суммы возврата соизмеримы с тем, что должно быть на самом деле.
Все документы, содержащие требования о взыскании неустойки, пени или штрафа должны быть оформлены должным образом, содержать все реквизиты обеих сторон, формы расчета с приведением всех выдержек из законодательных документов, на которые ссылались взыскатели. Нелишним будет проверить расчеты, правильность ставки рефинансирования на конкретный период времени, количество дней просрочки ряд других данных, чтобы не переплатить.
Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ).
При этом, для договора поставки не предусмотрена законная неустойка. Следовательно, она может быть определена договором, а также договор вообще может не предусматривать условий о неустойки.
Основанием для применения неустойки является факт нарушения обязательств либо требований правовых актов или определенных обычаев делового оборота.
Проценты за пользование чужими денежными средствами являются также видом ответственности, помимо убытков, и могут быть взысканы за просрочку в исполнении исключительно денежного обязательства на основании ст. 395 ГК РФ. Такие проценты взимаются независимо от того, установлены они договором или нет.
Следовательно, если в договоре не предусмотрено пени, то ответственность рассчитывается исходя из ст. 395 ГК РФ. Одновременное применение двух мер ответственности за одно и то же правонарушение допускается в том случае, когда законом или договором установлена штрафная неустойка (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.11.1997 № 3847/97). В рассматриваемом случае неустойка не является штрафной. Следовательно, одновременное применение и пени (установленных договором), и процентов за пользование чужими денежными средствами не представляется возможным.
Обоснование данной позиции приведено ниже.
Постановление Президиума ВАС РФ от 18.11.1997 № 3847/97
«Между Елабужским учебно-производственным предприятием Всероссийского общества слепых (поставщиком) и АО „Коммерсант“ (покупателем) заключен договор от 31.01.96 № 80-х купли-продажи щетино-щеточных изделий.
В соответствии с условиями договора покупатель обязался оплатить товар в 30-дневный срок со дня получения. Пунктом IV договора предусмотрена ответственность покупателя за просрочку платежа в виде пеней в размере 0,5 процента от стоимости товара за каждый день просрочки.
В судебном заседании установлено, что в предусмотренный договором срок полученный товар покупатель не оплатил. Поэтому задолженность за товар обоснованно взыскана с АО „Коммерсант“.
В то же время суд взыскал с ответчика как пени за просрочку платежа, так и проценты за пользование чужими денежными средствами, применив за одно правонарушение две меры ответственности.
Глава 25 Гражданского кодекса Российской Федерации „Ответственность за нарушение обязательств“ допускает одновременное применение двух мер ответственности за одно и то же правонарушение в том случае, когда законом или договором установлена штрафная неустойка.
Из заключенного сторонами договора не усматривается, что санкции за несвоевременную оплату товара носят штрафной характер*.
При таких обстоятельствах с АО „Коммерсант“ следовало взыскать только пени за просрочку платежа, предусмотренные договором. Проценты за пользование чужими денежными средствами, предусмотренные статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, за это же правонарушение взысканию не подлежали».
Профессиональная справочная система для юристов, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос.
Как мы уже говорили в других материалах, ставка рефинансирования, определяемая Центральным Банком Российской Федерации, используется не только для того, чтобы формировать ставку по кредитам коммерческих банков. Достаточно часто это значение используется для того, чтобы рассчитывать суммы налогов, сборов и пеней в разных случаях. Рассмотрим сегодня, как рассчитать эти суммы, исходя из 1/150 ставки рефинансирования.
Пеня для участников долевого строительства
Если застройщик вовремя не передал объект недвижимости в эксплуатацию, то дольщик может подать в суд и взыскать с недобросовестного предпринимателя пеню за просрочку. Расчет пени производится путем умножения цены договора на количество дней, в которые просрочка имела место, на ставку рефинансирования и на коэффициент 1/150. Расчет 1 150 ставки рефинансирования работает, исключительно если застройщик - частное лицо. Если же он лицо юридическое, то применяется другой коэффициент.
Получается, что за один день просрочки застройщик обязан выплатить пеню в размере 1/150 ставки рефинансирования. Следует также принять во внимание, что расчет количества дней ведется от даты сдачи объекта недвижимости, указанной в договоре.
Следует заметить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ 1/150 применяется не так часто, поскольку редко так бывает, чтобы застройщик был не ИП и не юридическим лицом. Однако такое положение существует в законе, регулирующем данную сферу деятельности, поэтому не упомянуть об этом мы не можем.
Изменения в расчете пени за несвоевременное перечисление налогов
Не так давно был принят Федеральный Закон, который внес некоторые существенные изменения в первую и вторую части Налогового кодекса нашей страны, а также в отдельные законодательные акты, которые регулируют эту сферу. Изменения касаются просрочки уплаты налогов и вступят в силу с 1 октября 2017 года.
Теперь, если налоги или страховые взносы уплачены не в срок, указанный в законе, а длительность задолженности составляет 30 дней и более, то организация, допустившая такую просрочку, обязана будет уплатить дополнительные пени. За первые 30 дней просрочки они будут составлять 1/300, а начиная с 31-го дня пеня будет составлять 1/150 ставки рефинансирования в день.
Порядок расчета
Немного о том, как рассчитать 1/150 ставки рефинансирования. Для этого совсем не нужно делить процентную ставку на 150. Лучше сначала умножить базу на количество дней просрочки, взять от этой суммы процент, а потом полученную сумму уже разделить на 150.
Рассмотрим реальный пример, когда застройщик не сдал вовремя дом в эксплуатацию. Предположим, что дольщик заплатил 2 млн рублей, и уже прошел месяц (30 дней) с момента, как дом должен быть сдан. Напомним, что ставка рефинансирования на сегодняшний момент составляет 9% (с 19 июня 2017 года Центробанк опять снизил ее значение). Предлагаем рассмотреть, как посчитать 1/150 ставки рефинансирования:
2 000 000 рублей * 30 дней * 9% / 150 = 36 000 рублей.
Таким образом, застройщик должен будет выплатить дольщику 36 тыс. рублей.
Как автоматизировать расчет
Для того чтобы не забивать голову ненужными расчетами, используем калькулятор 1/150 ставки рефинансирования. Его можно легко найти в Интернете на сайтах, посвященных финансовым расчетам. Работать с ним достаточно просто: надо только ввести исходные данные (сумму долга и количество дней просрочки) - и калькулятор расчета 1/150 ставки рефинансирования готов к использованию.
Вам даже не надо вводить значение ставки рефинансирования - она подтягивается в этот калькулятор автоматически. Это особенно удобно, учитывая тот факт, что ее значения все время меняются, и уследить за изменениями достаточно сложно.
В результате изучения вопросов, касающихся оплаты пени и неустоек, рассчитываемых на основании ставки рефинансирования и коэффициента 1/150, были приведены ситуации, в которых, в соответствии с законодательством, действует это правило, а также приведен пример, как посчитать 1/150 ставки рефинансирования. Надеемся, что представленная информация была вам полезна.
