Grįžti atgal į
Mokėjimas akredityvais – tai atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tarp organizacijų būdas, kurio esmė tokia. Mokėtojo bankas nurodo gavėją aptarnaujančiam bankui sutartą pinigų sumą sumokėti per sutartą laikotarpį, jei įvykdomos mokėtojo akredityve numatytos sąlygos.
Akredityvo forma yra labai panaši į aukščiau pateiktą mokėjimo nurodymo formą.
Akredityvas patogus naudoti situacijose, kai reikia mokėti didelius mokėjimus, tačiau verslo partneriai vienas kitu nelabai pasitiki.
Verslo santykiuose mokėjimo momentas, kaip taisyklė, nesutampa su prekės ar paslaugos gavimo momentu, tai yra, už ką sumokėta. Tai sukuria riziką.
Sumokėjus pinigus anksčiau, mokėtojas rizikuoja juos prarasti ir negauti prekės ar paslaugos. Jei prekė ar paslauga suteikiama anksčiau, gavėjas rizikuoja negauti už tai jam priklausančių pinigų. Norėdami išspręsti šį prieštaravimą, gavėjas ir mokėtojas pasitelkia du tarpininkus – gavėjo banką ir mokėtojo banką. O akredityvas tampa dokumentu, įforminančiu mokėtojo ir gavėjo santykius tarpininkaujant dviems bankams. Nepaisant to, kad bankai kartais bankrutuoja, galime drąsiai teigti, kad vidutinis Rusijos bankas yra daug patikimesnis nei vidutinė Rusijos organizacija. Tai paaiškinama ne tuo, kad bankuose dirba kažkokie ypatingi žmonės, o bankų sistemos organizavimo principais.
Todėl sudėtingų santykių tarp organizacijų situacijoje joms prasminga pasitikėti patikimesnių bankų tarpininkavimu. Pats žodis „akredityvas“ kilęs iš lotyniško žodžio accordifivus – pasitikėjimas.
Pagal akredityvą iš mokėtojo banke atidarytos atsiskaitomosios sąskaitos į gavėjo banką pervedama tam tikra pinigų suma. Tačiau ši suma nepervedama į gavėjo banko sąskaitą.
Akredityve numatytos sąlygos, kuriomis pinigai gali būti įskaityti į gavėjo banko sąskaitą. Pavyzdžiui, gavėjas turi pateikti savo bankui tam tikru būdu išrašytą sąskaitą faktūrą arba pristatymo priėmimo aktą, patvirtinantį, kad prekes gavo mokėtojas arba jam buvo suteiktos paslaugos ir mokėtojas pretenzijų neturi.
Akredityvas turi galiojimo laiką.
Jei per akredityvo galiojimo laikotarpį nesilaikoma akredityvo sąlygų, gavėjo bankas grąžins pinigus mokėtojo bankui, o mokėtojo bankas grąžins pinigus į mokėtojo atsiskaitomąją sąskaitą.
Leidžiamas dalinis apmokėjimas pagal akredityvą. Akredityvai gali būti atšaukiami arba neatšaukiami. Atšaukiamą akredityvą mokėtojas gali atsiimti iš gavėjo banko bet kuriuo metu iki jo galiojimo pabaigos, nenurodydamas priežasčių. O atgauti neatšaukiamą akredityvą mokėtojas galės tik pasibaigus akredityvo galiojimui.
Pagal mokėjimo sąlygas akredityvai gali būti su akceptu arba be jo. Apmokėjimo su akceptu sąlyga numato: tam, kad pinigai būtų įskaityti į gavėjo banko sąskaitą, be akredityvo sąlygų įvykdymo, mokėtojo akceptas arba mokėtojo įgalioto asmens akceptas. bus reikalaujama.
Neatšaukiamas akredityvas gali turėti papildomos teigiamos savybės: jis gali būti patvirtintas. Akredityvą patvirtina gavėjo bankas.
Logiškiausia akredityvo versija yra neatšaukiamas akredityvas, patvirtintas ir be akcepto. Būtent ši akredityvo versija gryniausia forma išreiškia pačią jo idėją: verslo partneriai pašalina visas rizikas, susijusias su galimu tarpusavio nesąžiningumu, galutinį mokėjimo įvykdymą perleisdami pedantiškam neutraliam tarpininkui.
Yra ir kita akredityvo rūšis, nesvarbu gavėjui, bet svarbi mokėtojui: akredityvai gali būti padengti arba nepadengti. Dengtas akredityvas mokėtojui reiškia, kad atitinkama pinigų suma iš karto nuimama iš jo einamosios sąskaitos. Nepadengtas akredityvas reiškia, kad mokėjimus pagal akredityvą įsipareigoja užtikrinti mokėtojo bankas, o pinigų sumą bankas iš mokėtojo atsiskaitomosios sąskaitos nuims tik įvykdęs akredityvą. Tai yra, bankas suteikia mokėtojui tam tikrą paslaugą, suteikdamas jam grynųjų pinigų paskolą akredityvo galiojimo laikui. Žinoma, bankai neteikia tokių paslaugų nemokamai.
Akredityvas yra sąlyginis piniginis banko įsipareigojimas, kurį jis išduoda kliento vardu savo sandorio šalies naudai pagal sutartį, pagal kurią akredityvą atidaręs bankas (bankas emitentas) gali atlikti mokėjimą tiekėjui. arba įgalioti kitą banką atlikti tokius mokėjimus, pateikus jam akredityve numatytus dokumentus ir įvykdžius kitas akredityvo sąlygas.
Bankai gali atidaryti šių tipų akredityvus:
dengtas (sąlyginis) ir neuždengtas (garantuotas);
atšaukiamas ir neatšaukiamas (galima patvirtinti).
Atidarydamas padengtą (įneštą) akredityvą, jį išdavęs bankas mokėtojo lėšų ar jam suteiktos paskolos sąskaita perveda vykdančiojo banko dispozicijoje esančią akredityvo (padengimo) sumą už visą akredityvo galiojimo laikas. Atidarydamas nepadengtą (garantuotą) akredityvą, emitentas suteikia vykdančiajam bankui teisę nurašyti lėšas iš jo tvarkomos korespondentinės sąskaitos akredityvo dydžiu. Lėšų nurašymo iš banko emitento korespondentinės sąskaitos pagal garantuotą akredityvą tvarka nustatoma bankų susitarimu.
Atšaukiamas akredityvas – tai akredityvas, kurį išduodantis bankas gali pakeisti arba atšaukti remdamasis rašytiniu mokėtojo nurodymu be išankstinio susitarimo su lėšų gavėju ir be jokių išduodančiojo banko įsipareigojimų gavėjui. lėšų po akredityvo atšaukimo. Neatšaukiamas akredityvas – tai akredityvas, kurį galima atšaukti tik gavus lėšų gavėjo sutikimą. Banko emitento prašymu paskirtas bankas gali patvirtinti neatšaukiamą akredityvą (patvirtintą akredityvą). Neatšaukiamas akredityvas, patvirtintas paskirto banko, negali būti keičiamas ar atšauktas be paskirtojo banko sutikimo. Patvirtinimo pagal neatšaukiamai patvirtintą akredityvą teikimo tvarka nustatoma bankų susitarimu.
Akredityvas skirtas atsiskaityti su vienu lėšų gavėju.
Akredityvo sąlygose gali būti numatytas mokėtojo įgalioto asmens akceptas.
Lėšų gavėjas gali atsisakyti naudoti akredityvą nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tokio atsisakymo galimybę numato akredityvo sąlygos.
Atsiskaitymų pagal akredityvą tvarka nustatyta pagrindinėje sutartyje, kurioje atsispindi šios sąlygos:
emitento banko pavadinimas;
banko, aptarnaujančio lėšų gavėją, pavadinimas;
lėšų gavėjo pavadinimas;
akredityvo suma;
akredityvo tipas;
pranešimo lėšų gavėjui apie akredityvo atidarymą būdas;
informavimo mokėtojui apie vykdančiojo banko atidarytos sąskaitos numerį lėšoms įnešti būdas;
išsamus lėšų gavėjo pateiktų dokumentų sąrašas ir tikslus aprašymas;
akredityvo galiojimo terminai, prekių tiekimą (darbų atlikimą, paslaugų suteikimą) patvirtinančių dokumentų pateikimas, šių dokumentų įforminimo reikalavimas;
mokėjimo sąlygos (su akceptu arba be jo);
atsakomybė už prievolių nevykdymą (tinkamą įvykdymą).
Pagrindinėje sutartyje gali būti numatytos kitos sąlygos dėl mokėjimo pagal akredityvą tvarkos.
Mokėjimas pagal akredityvą vykdomas banko pavedimu, pervedant akredityvo sumą į lėšų gavėjo sąskaitą. Leidžiami daliniai mokėjimai pagal akredityvą.
Už pažeidimus, padarytus vykdant akredityvo mokėjimo formas, bankai atsako pagal galiojančius teisės aktus.
Prašyme išduoti akredityvą laukelyje „Akredityvo rūšis“ nurodoma, ar jis yra atšaukiamas, ar neatšaukiamas (jei nėra nuorodos, akredityvas laikomas atšaukiamu), padengtas (deponuotas) arba neuždengtas (garantuotas).
Tiekėjo banko rekvizitų pildymo tvarka yra tokia pati kaip ir gavėjo banko mokėjimo prašyme. Lauke „Tiekėjas“ nurodoma. IR IR N (jei priskirta) ir tiekėjo pavadinimas.
Atsiskaitymams, tačiau padengtiems (deponuotu) akredityvu, banko įstaigos sugeneruoja sąskaitos numerį, į kurį atkreipia klientų dėmesį. Tiekėjas privalo informuoti mokėtoją apie šio sąskaitos numerį.
Sąskaitos numerį mokėtojas turi nurodyti prašymo atidaryti padengtą (įneštą) akredityvą laukelyje „Sąskaitos Nr. tiekėjas.
Tiekėjo banke gavus prašymą atidaryti padengtą (įneštą) akredityvą, ne vėliau kaip kitą dieną jame atidaroma atskira asmeninė sąskaita, į kurią įskaitomos mokėtojo lėšos. Prašyme išduoti akredityvą tiekėjo banko darbuotojas padaro atitinkamą pastabą, nurodydamas pagal šį akredityvą atidarytos atskiros asmeninės sąskaitos numerį (3 priedas).
Nepadengto (garantuoto) akredityvo atveju laukelis „Tiekėjo sąskaitos Nr. Pabrėžė.
Laukelyje „Tiekėjo Nr.“ nurodomas tiekėjo sąskaitos numeris, į kurią tiekėjo bankas turi įskaityti lėšas, įvykdęs akredityvo sąlygas.
Prašyme išduoti akredityvą laukelyje „Apmokėjimo terminas“ nurodoma „be paryškinimo“ arba „su akceptu“, pastaruoju atveju šiame laukelyje nurodomas pirkėjo įgaliotas asmuo, jo paso duomenys arba pasą pakeičiantis dokumentas.
Laukelyje „Akredityvo galiojimo laikas“ nurodoma akredityvo uždarymo data (diena, mėnuo ir metai).
Prašymas atidaryti akredityvą pateikiamas tiek kopijų, kiek reikia mokėtojo banko akredityvo sąlygoms įvykdyti.
Norėdami gauti lėšas pagal akredityvą, tiekėjas, išsiuntęs prekes, aptarnaujančiam bankui pateikia sąskaitų registrą, siuntimo ir kitus akredityvo sąlygose numatytus dokumentus. Mokėjimus pagal akredityvą patvirtinančius dokumentus tiekėjas turi pateikti bankui iki akredityvo galiojimo pabaigos ir patvirtinti visų akredityvo sąlygų įvykdymą. Jei pažeidžiama bent viena iš šių sąlygų, mokėjimai pagal akredityvą neatliekami.
Atsiskaitydamas pagal akredityvą, tiekėjo bankas (vykdantis bankas) privalo patikrinti, ar tiekėjas laikosi visų akredityvo sąlygų, taip pat ar sąskaitų registro teisingumas, tiekėjo parašų atitikimas ir antspaudus ant jo su deklaruotais pavyzdžiais.
Jei akredityvo sąlygose numatytas įgalioto pirkėjo priėmimas, tikrinama, ar yra priėmimo aktas ir ar įgalioto asmens parašas atitinka jo pateiktą pavyzdį.
Atsiskaityti iš akredityvo grynaisiais pinigais neleidžiama. Bankai neatsako už bet kokių dokumentų tranzito vėlavimo ar praradimo pasekmes.
Jei akredityvo sąlygose numatytas įgalioto pirkėjo sutikimas, šie asmenys privalo pateikti vykdančiam bankui:
Pasas ar kitas jį pakeičiantis dokumentas;
Atsineškite parašo pavyzdį, jei bankas jo neturi (pildyti banke ant parašo pavyzdžio kortelės);
Atidariusios organizacijos išduotas kelionės pažymėjimas arba įgaliojimas
akredityvas
Sąskaitų registruose arba siuntimo dokumentuose, priimtuose apmokėti pagal akredityvą, įgaliotas asmuo įrašo:
Akredityvas uždaromas vykdančiame banke:
pasibaigus akredityvo terminui (akredityvo ar jo likučio suma);
remiantis lėšų gavėjo prašymu atsisakyti toliau naudotis akredityvu nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tokio atsisakymo galimybė yra numatyta akredityvo sąlygose (akredityvo suma arba jo likutis);
mokėtojo nurodymu dėl visiško ar dalinio akredityvo atšaukimo, jeigu toks atšaukimas yra įmanomas pagal akredityvo sąlygas (akredityvo suma arba jo likučio suma).
Atšaukus akredityvą, akredityvas uždaromas arba jo suma sumažinama tą dieną, kai gaunamas mokėtojo nurodymas visiškai ar iš dalies atšaukti akredityvą iš jį išdavusio banko.
Iš dalies atšaukus akredityvą, vykdantis bankas akredityvo priekinėje pusėje uždeda žymą „Dalinis atšaukimas“, apibraukiama skaičiais nurodyta suma ir įrašoma nauja suma. Dengto (įnešto) akredityvo kitoje pusėje įrašomas grąžinamos sumos dydis ir grąžinimo data, patvirtinta atsakingo vykdytojo parašu, nurodant pavardę, bei antspaudu. banko.
Nepanaudotą ar išimtą padengto (deponuoto) akredityvo sumą vykdantis bankas mokėjimo pavedimu turi grąžinti akredityvą išdavusiam bankui kartu su akredityvo uždarymu arba jo sumos sumažinimu.
Vykdantis bankas turi išsiųsti bet kokios formos pranešimą išduodančiam bankui apie akredityvo uždarymą.
Visas pretenzijas tiekėjui, išskyrus kilusias dėl banko kaltės, šalys svarsto bankui nedalyvaujant.
Esant pretenzijoms, kylančioms iš atsiskaitymo operacijų naudojant akredityvo mokėjimo formą, atsakomybę prisiima išdavęs bankas.
Mokėjimo schema, padengta akredityvu
paraiška akredityvui gauti;
Akredityvo pagrindu lėšos nurašomos iš mokėtojo sąskaitos į gavėjo banko sąskaitą
Akredityvui įrašyti atidaroma nebalansinė sąskaita ir surašomas atminimo įsakymas;
patarimo rašto siuntimas;
bankas gavėjas gauna akredityvą iš RCC ir perveda į gavėjo sąskaitą;
pranešimas gavėjui apie akredityvo atidarymą;
Prekių siuntimas;
akredityvo sąlygose numatytų dokumentų pateikimas (4 egz.);
Mokėtojo bankui siunčiamas pranešimas apie akredityvo uždarymą.
Ar bijote rizikos, susijusios su išankstiniu apmokėjimu už sandorį? Ar norite būti saugūs kaip pirmą kartą dirbantis klientas su nauju tiekėju? Pasinaudokite akredityvu – vienu patikimiausių ir pelningiausių banko priemonių, naudojamų sudarant sutartis.
Akredityvo mokėjimo forma naudinga tiek pardavėjui, tiek pirkėjui. Jis vienodai sėkmingai gali būti naudojamas ne tik vidaus Rusijos, bet ir užsienio prekybos sandoriuose. Šiandien atsiskaitymo paslaugas dokumentinių akredityvų forma teikia dauguma didžiųjų Rusijos bankų.
Akredityvas: kas tai paprastai?
Paprastais žodžiais tariant, akredityvas – tai speciali banke atidaryta sąskaita, kurioje galima rezervuoti lėšas atliekant prekių pardavimo ar paslaugų teikimo (atliekant darbus) operacijas. Jei abi šalys visiškai vykdo sutartyje nurodytas sąlygas, bankas sumoka reikiamą sumą į gavėjo (gavėjo) sąskaitą.
Taigi bankas veikia kaip garantas ir prisiima atsakomybę už mokėjimų atlikimą. Tiekėjas 100% įsitikinęs, kad už prekę/paslaugą bus sumokėta, o pirkėjas žino, kad už ją galės atsiskaityti laiku ir be skolų.
Akredityvo forma
Jis veikia pagal šią schemą.
- Šalys sudaro sutartį, kurioje nustatomos akredityvo mokėjimo sąlygos.
- Pirkėjas pateikia savo bankui (emitentui) prašymą atidaryti akredityvo sąskaitą ir įneša į ją sumą, reikalingą sandoriui padengti (rezervinių lėšų).
- Sėkmingai atidarius akredityvą, išdavęs bankas apie tai praneša pardavėjo bankui (konsultuojančiam bankui).
- Konsultuojantis bankas praneša pardavėjui apie akredityvo atidarymą. Pardavėjas išsiunčia prekes ir pateikia patvirtinamuosius dokumentus savo bankui.
- Patikrinus dokumentus, mokėjimą į pardavėjo sąskaitą perveda išdavęs bankas arba konsultuojantis bankas (atsižvelgiant į sutarties sąlygas).
Neatšaukiamas akredityvas
Viena iš pagrindinių ir dažnai naudojamų dokumentinių atsiskaitymų rūšių. Kitaip nei atšaukiamas akredityvas, patvirtinto ar nepatvirtinto neatšaukiamo akredityvo nė viena šalis (įskaitant banką) neatšaukia ir nekeičia be išankstinio pardavėjo/tiekėjo sutikimo. Tai laikoma patikimiausia akredityvo mokėjimo forma, nes ji visiškai išlaisvina prekybinį ir piniginį sandorį nuo visų galimų rizikų, pirmiausia finansinės.
Jeigu sandorio metu tiekėjas ir pirkėjas susitaria, neatšaukiamo akredityvo sąlygos gali būti pakeistos.
Akredityvo sutartis
Sandorio sutartyje, numatančioje šią mokėjimo formą, yra numatyta ir griežtai įrašoma bet kokia informacija, kuri vėliau gali būti panaudota atliekant prekybinę ir piniginę operaciją bei už ją atsiskaitant:
- tiekėjo ir gavėjo pavadinimai,
- naudojamo akredityvo tipas (neatšaukiamas / atšaukiamas, padengtas / nepadengtas),
- sąskaitoje rezervuota suma apmokėti už operaciją,
- prievolės trukmę,
- komisinių dydis,
- pirkimo užsakymas,
- skolos pagal akredityvą nemokėjimo tvarka,
- visų šalių teisės ir pareigos.
Apmokėjimas akredityvu
Mokėjimai akredityvais numato lėšų pervedimą į pardavėjo sąskaitą tik tuo atveju, jei įvykdomos visos sutartyje nurodytos sąlygos. Visų pirma, pinigai į pardavėjo sąskaitą pervedami po to, kai prekės yra visiškai išsiųstos ir bankui pateikiami visi reikalingi dokumentai. Jeigu buvo pažeistos akredityvo sutarties sąlygos, mokėtojas (pirkėjas) turi teisę atsisakyti apmokėti ir grąžinti prekes tiekėjui.
Niuansas: akredityvo sąskaitą pirkėjas atidaro savo pinigais arba banko kredito lėšomis (jei turi teisę skolinti).
Akredityvo atidarymas
Norėdami atidaryti akredityvo sąskaitą, banko organizacijai pateikiama atitinkamos formos raštiška paraiška. Pareiškime teigiama:
- sutarties, pagal kurią atidaromas akredityvas, numeris,
- tiekėjo pavadinimas ir duomenys,
- akredityvo rūšis, galiojimo laikas, piniginė suma,
- būdas tai įgyvendinti,
- išsiųstų (suteiktų) prekių/paslaugų sąrašas,
- akredityvą vykdančio banko pavadinimas,
- dokumentų, kuriais remiantis bus apmokėtos lėšos tiekėjui, sąrašas.
Sravni.ru patarimas: naudokite akredityvo mokėjimo formą, jei reikia atlikti saugias prekybos ir pinigines operacijas su naujais ir „probleminiais“ verslo partneriais.
Sudarant naujus sandorius tarp asmenų ir individualių verslininkų, organizacijų ir įmonių, dažnai kyla klausimas: „Kaip apsidrausti nuo sandorio šalių nesąžiningumo ir išvengti pinigų ar prekių praradimo? Šis klausimas ypač aktualus, kai už prekes atsiskaitoma iš anksto. Tuo pačiu rizika didėja, jei su užsienio partneriais sudaroma didelės sumos sutartis. Išeitis paprasta – mokėjimams naudokite akredityvus. Ne visi žino, kas yra akredityvas. Tačiau išstudijavę visas šio tipo atsiskaitymo subtilybes, klientai jaučiasi saugesni ir labiau pasitikintys atlikdami didelius sandorius.
Akredityvas: kas tai paprastai?
Akredityvas yra mokėjimo negrynaisiais pinigais forma, kurią kontroliuoja dvi bankinės organizacijos. Pirkėjo interesus ginantis bankas pinigus į prekių (paslaugų) pardavėjo sąskaitą perveda tik tuomet, kai pardavėjas pateikia bankui reikiamus dokumentus. Dokumentų sąrašas sudaromas sudarant sandorį ir nurodomas sutartyje.
Partnerių sąveika gali tapti šiek tiek sudėtingesnė, viskas priklauso nuo akredityvo tipo. Nepaisant to, bankinė organizacija veikia kaip tarpininkas, kuris už tam tikrą mokestį užtikrina operacijos įvykdymą.
Akredityvo privalumai pirkėjui
Atsiskaitymai naudojant akredityvą, palyginti su kitomis mokėjimo formomis, pirkėjui turi pranašumų:
- pinigai pardavėjui pervedami tik užbaigus prekių pristatymą pirkėjui – tam būtina pateikti bankui visą reikiamą tinkamai surašytą dokumentų sąrašą;
- nepristačius, pinigai grąžinami pirkėjui per iš anksto nustatytą laikotarpį;
- bankas garantuoja, kad prekės bus pristatytos sutarto kiekio ir asortimento bei tinkamos kokybės, nes pardavėjas privalo banko darbuotojams pateikti prekių asortimentą, kokybę ir kiekį patvirtinančius dokumentus;
- sumažinama neigiamų mokestinių sandorio pasekmių rizika - bankas garantuoja teisingą sandorį lydinčių dokumentų įforminimą, priešingu atveju bankas neperves pinigų į pardavėjo sąskaitą;
- atsiskaitymus pagal akredityvą bankas gali teikti kreditu pirkėjui palankiomis sąlygomis – tai leidžia nepasiimti iš apyvartos didelės sumos lėšų sandoriui apmokėti.
Akredityvo naudojimo schema
Sužinojome, kas yra akredityvas. Dabar išsiaiškinkime, kaip praktiškai veikia operacijos naudojant šią mokėjimo formą.
1 etapas. Pardavėjas ir pirkėjas pasirašo sutartį (pirkimo/pardavimo, prekių tiekimo, paslaugų teikimo), kurios sąlygose nurodoma atsiskaitymo pagal akredityvą forma, taip pat jos atskleidimo sąlygos.
2 etapas. Pirkėjas bankui pateikia prašymą ir sutarties kopiją. Remdamasi pateiktais dokumentais, banko organizacija atidaro akredityvą. Esant poreikiui, akredityvas gali būti patvirtintas pardavėjo banko, jei sutartyje numatyti šie reikalavimai.
3 etapas. Akredityvo padengimas formuojamas arba kliento-pirkėjo lėšomis, arba remiantis šiam asmeniui išduodančiojo banko paskola.
4 etapas. Pardavėjas pristato prekes ir išsiunčia tinkamai įformintus dokumentus bankui. Bankui patikrinus, ar įvykdytos visos sąlygos, atidaromas akredityvas ir pardavėjas gauna mokėjimą.
5 etapas. Pirkėjas gauna prekes ir visus lydinčius dokumentus.
Ši schema yra paprasta ir skaidri. Išduotas akredityvas tiekėjui veikia kaip mokėjimo garantija, o pirkėjui sumažina pinigų praradimo riziką, kaip tai daroma su išankstiniu apmokėjimu nežinomai sandorio šaliai. Tuo pačiu metu bankas lydi operaciją, tikrindamas jos grynumą.
Akredityvų rūšys
Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai numato galimybę atidaryti šių tipų akredityvus:
- Padengtas (deponuotas) banko akredityvas – kas tai yra, paprastai galima apibūdinti taip: pirkėjas atidaro sąskaitą banke ir perveda į jį lėšų, reikalingų akredityvui padengti. Išduodantis bankas perveda sumą į finansų įstaigos, kurioje atidaryta pardavėjo sąskaita, korespondentinę sąskaitą. Tai yra labiausiai paplitusi mokėjimo pagal akredityvus rūšis.
- Nepadengtas (garantuotas) akredityvas - emitentas bankas neperveda lėšų į vykdantįjį banką, o suteikia galimybę nurašyti lėšas iš jame atidarytos sąskaitos, neviršijant sutartyje nurodytos sumos. Lėšų nurašymo iš emitento banko sąskaitos tvarka ir laikas vyksta pagal galiojančią tarpbankinę sutartį.
- Atšaukiamas – tai dokumentinis akredityvas, kurį bankas mokėtojo vardu gali atšaukti, pakeisti ar atšaukti be tiekėjo sutikimo ir net be jo išankstinio įspėjimo.
- Neatšaukiama – sutarties rūšis, kurią galima nutraukti tik vykdančiam bankui gavus sutikimą pakeisti sąlygas iš prekių tiekėjo. Nėra dalinio sutikimo su neatšaukiamo akredityvo sąlygomis.
- Patvirtinta – sąveikos forma, kuri reiškia papildomą mokėjimo garantiją iš banko, kuris nėra emitentas. Finansų įstaiga įsipareigoja sumokėti už prekes (paslaugas), net jei juos išdavęs bankas atsisako atlikti mokėjimą. Ši sąveikos forma taikoma tik neatšaukiamam akredityvui. Už patvirtinimą reikalingas papildomas mokestis bankui.
Papildomos veislės
Šiandien yra keletas kitų akredityvų rūšių. Tai yra aukščiau aprašytųjų variantai.
Dokumentinis akredityvas su raudonąja išlyga yra susitarimas, pagal kurį vykdantis bankas gauna iš emitento banko įgaliojimą atlikti sutartyje nurodyto dydžio avansinį mokėjimą prekių tiekėjui iki tol, kol prekės bus visiškai pristatytos arba paslauga teikiama pilnai.
Atsinaujinantis tipas – atsidaro, kai sutartyje numatyti keli maždaug vienodos vertės pristatymai dalimis per tam tikrą laikotarpį. Akredityvas atidaromas vieno pristatymo sumai su sąlyga, kad po kiekvieno apmokėjimo į sąskaitą bus grąžinta pradinė suma. Tuo pačiu metu sutarties suma cikliškai mažės.
Perleidžiamasis akredityvas – atlieka mokėjimus ne tik pardavėjo, bet ir trečiųjų asmenų (tiekėjų) naudai. Šis tipas naudojamas, kai pardavėjas pristato per tiekėją ir nėra tiesioginis siuntėjas. Trečiasis asmuo, išsiuntęs prekes nurodytu adresu, pateikia reikalingus dokumentus vykdomajam bankui, po to jo naudai atliekami visi anksčiau sutarti mokėjimai.
Kokio tipo akredityvą turėčiau pasirinkti?
Paprastai dalyviai turi savarankiškai nustatyti akredityvo formą ir susitarti su banku. Pagrindiniai veiksniai, turintys įtakos akredityvo pasirinkimui, yra sandorio sąlygos ir šalių interesai. Norėdami tai padaryti, turite tiksliai suprasti, kas yra akredityvas ir kokios jo formos yra naudojamos mūsų šalyje.
Šiuo metu Rusijos įstatymai atsiskaitymo negrynaisiais pinigais klausimais šiek tiek atsilieka nuo mūsų Vakarų kaimynų, todėl galite sutelkti dėmesį į Tarptautinių prekybos rūmų parengtas tarptautines dokumentinių akredityvų taisykles.
Verta manyti, kad ne kiekvienas bankas yra pasirengęs sutikti su nestandartinėmis akredityvo sąlygomis. Tai daugiausia lemia kvalifikuotų šios srities specialistų trūkumas. Todėl prieš įtraukdami nestandartines sąlygas į pagrindinę sutartį, turite dėl jų susitarti su lėšų gavėjo ir mokėtojo bankais.
Tarpusavio atsiskaitymų dalyviai
Norint pasirinkti šią mokėjimo formą, neužtenka žinoti, kas yra akredityvas. Taip pat turite suprasti, kad, kaip ir bet kuri kita mokėjimo negrynaisiais pinigais forma, ji turi trūkumų.
Šiame sandoryje dalyvauja ne dvi šalys, kaip įprastuose tarpusavio atsiskaitymuose, o keturios. Be pardavėjo ir pirkėjo, čia dalyvauja pardavėjo bankas ir pirkėjo bankas, kur atidaromas paprastas akredityvas, sąskaita ir atliekamos visos pagrindinės operacijos. Tai sukelia tam tikrų sunkumų atliekant sandorį.
Registracijos sunkumai
Mokėjimas pagal akredityvą reiškia griežtus reikalavimus dokumentams ir terminams, taip pat apsunkina registracijos procedūrą. Be pagrindinės pirkėjo ir pardavėjo sutarties sudarymo, būtina keistis dokumentais tarp bankų. Nors dabar tai daroma elektroniniu būdu, visų dokumentų patikrinimas užtrunka.
Brangus aptarnavimas
Šio tipo mokėjimo kaina yra gana didelė. Bankas ima komisinį mokestį už visas operacijas, atliktas su akredityvais. Be to, nuo akredityvo atidarymo momento pirkėjo sąskaitoje esantys pinigai yra įšaldomi, tai yra garantija, kad akredityvas bus padengtas.
Išvada
Nepaisant visų savo trūkumų, ši mokėjimo forma yra patikima ir patogi visoms sandorio šalims. Supratęs visas proceso subtilybes, klientas nebegalės atsisakyti tokio mokėjimo.
Akredityvas yra sąlyginė piniginė prievolė, kurią bankas (bankas emitentas) priima mokėtojo vardu atlikti mokėjimus lėšų gavėjo naudai, pastarajam pateikus dokumentus, atitinkančius akredityvo laiško sąlygas. kreditą arba įgalioti kitą banką atlikti tokius mokėjimus.
Akredityvas skirtas atsiskaityti su vienu lėšų gavėju.
Akredityvo sąlygose gali būti numatytas mokėtojo įgalioto asmens akceptas.
ATSISKAITYMŲ PAGAL akredityvą BENDROSIOS NUOSTATOS
Atsiskaitymų pagal akredityvą teisinis pagrindas yra įtvirtintas Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyriaus 3 dalyje, taip pat Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklėse Nr. 2-P.
Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, mokėtojo vardu atidarantis akredityvą veikiantis bankas įsipareigoja atlikti mokėjimus lėšų gavėjo naudai, pastarajam pateikus visas akredityvo sąlygas atitinkančius dokumentus. kreditą arba įgalioti kitą banką atlikti tokius mokėjimus.
Vykdantis bankas gali būti išduodantis bankas, bankas gavėjas arba kitas bankas. Akredityvas yra atskiras ir nepriklausomas nuo pagrindinės sutarties.
Bankai gali atidaryti šių tipų akredityvus:
- dengtas (sąlyginis) ir neuždengtas (garantuotas);
- atšaukiamas ir neatšaukiamas (galima patvirtinti).
Atidarant nepadengtą (garantuotą) akredityvą bankas emitentas suteikia teisę vykdančiajam bankui nurašyti lėšas iš jo tvarkomos banko emitento korespondentinės sąskaitos akredityvo dydžiu arba nurodo akredityve kitą sumokėtų sumų grąžinimo vykdančiajam bankui būdą. pagal akredityvą pagal jo sąlygas. Lėšų nurašymo iš banko emitento korespondentinės sąskaitos pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą, taip pat banko emitento lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo vykdančiajam bankui tvarka, nustatoma pagal bankų susitarimą. Lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo bankui emitentui tvarka nustatoma mokėtojo ir banko emitento sutartyje.
Pasikeitus sąlygoms arba anuliuojant atšaukiamą akredityvą, jį išdavęs bankas privalo išsiųsti atitinkamą pranešimą gavėjui lėšų ne vėliau kaip kitą darbo dieną po sąlygų pakeitimo ar akredityvo anuliavimo dienos.
Neatšaukiamo akredityvo sąlygos laikomos pakeistomis arba neatšaukiamas akredityvas laikomas atšauktu nuo to momento, kai vykdantis bankas gauna lėšų gavėjo sutikimą. Lėšų gavėjui neleidžiama iš dalies priimti neatšaukiamo akredityvo sąlygų pakeitimus.
Banko emitento prašymu neatšaukiamą akredityvą gali patvirtinti vykdantis bankas, prisiimdamas prievolę, be banko emitento įsipareigojimo, atlikti mokėjimą lėšų gavėjui pateikus atitinkančius dokumentus. su akredityvo (patvirtinto akredityvo) sąlygomis. Patvirtinto akredityvo sąlygos laikomos pakeistomis arba akredityvas laikomas atšauktu nuo to momento, kai jį išdavęs bankas gauna akredityvą patvirtinusio vykdančiojo banko ir lėšų gavėjo sutikimą.
Išduodantis bankas informuoja lėšų gavėją apie akredityvo atidarymą ir jo sąlygas per vykdantįjį banką arba per gavėjo banką, pastarajam sutikus.
Mokėjimas pagal akredityvą atliekamas banko pavedimu.
Dokumentų apie akredityvo atidarymą ir jo sąlygas, apie akredityvo patvirtinimą, apie akredityvo sąlygų pakeitimą ar jo uždarymą, taip pat apie banko sutikimą priimti (atsisakymą priimti) perdavimas. pateiktus dokumentus bankai gali atlikti naudodami bet kokias ryšio priemones, leidžiančias patikimai identifikuoti dokumento siuntėją.
Atsiskaitymų pagal akredityvus metu apmokėjimo už banko paslaugas dydį ir tvarką reglamentuoja su klientais sudarytų sutarčių sąlygos ir atsiskaitymuose pagal akredityvus dalyvaujančių bankų sutartys.
DARBO SU KREDITALIŠKU TVARKA BANKE EMISIJUS
Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, mokėtojas pateikia jį išdavusiam bankui du prašymo atidaryti akredityvą kopijos, kuriuo nurodoma išduodančiam bankui atidaryti akredityvą. Išduodantis bankas paraiškos formą akredityvui atidaryti parengia savarankiškai.
Prašyme atidaryti akredityvą turi būti pateikta informacija, atitinkanti Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklių Nr. 2-P 2.10 punkte numatytus duomenis, taip pat ši informacija:
- emitento banko pavadinimas;
- banko – lėšų gavėjo pavadinimas;
- vykdančio banko pavadinimas;
- akredityvo tipas (atšaukiamas arba neatšaukiamas);
- akredityvo mokėjimo sąlygos;
- lėšų gavėjo pateiktų dokumentų sąrašas ir charakteristikos bei šių dokumentų įforminimo reikalavimai;
- akredityvo terminas, dokumentų pateikimo terminas;
- prekių (darbų, paslaugų) pavadinimas, už kurį atsiskaityti atidaromas akredityvas, prekių išsiuntimo terminas (darbų atlikimas, paslaugų suteikimas), siuntėjas, gavėjas, krovinio paskirties vieta.
Norint atlikti mokėjimus pagal padengtą (įneštą) akredityvą, akredityve nurodomas vykdančio banko atidarytos sąskaitos, skirtos mokėjimams pagal akredityvą atlikti, numeris. Nurodyta sąskaita atidaroma išduodančio banko prašymu, surašoma bet kokia forma, remiantis paraiška atidaryti akredityvą. Į nurodytos sąskaitos numerį išduodantis bankas atkreipia dėmesį į vykdomąjį banką, o išdavęs bankas – į mokėtojo dėmesį.
Jeigu vykdantis bankas yra bankas, kuris neaptarnauja lėšų gavėjo, akredityvo laukelyje „gavėjo sąskaitos numeris“ nurodomi lėšų gavėją aptarnaujančio banko rekvizitai ir lėšų gavėjo sąskaitos numeris. lėšų.
Atidarant nepadengtą (garantuotą) akredityvą, akredityve nepildomas laukas „Sąskaitos Nr. (40901)“.
Pasikeitus akredityvo sąlygoms arba atšaukus akredityvą, mokėtojas pateikia atitinkamą pavedimą jį išdavusiam bankui. Remdamasis šiuo nurodymu, išdavęs bankas siunčia pranešimą vykdančiam bankui apie sąlygų pakeitimą arba akredityvo atšaukimą. Nurodytas mokėtojo nurodymas, išdavusio banko pranešimas apie sąlygų pakeitimą ar akredityvo atšaukimą gali būti siunčiamas popieriniu dokumentu, surašytas bet kokia forma ir pasirašytas įgaliotų pasirašyti asmenų parašais. atsiskaitymo dokumentais ir antspaudu, arba elektroninio dokumento forma pagal mokėtojo ir banko emitento sutarties sąlygas (nurodytam mokėtojo nurodymui) arba susitarimą tarp banko išduodančiojo ir vykdančiam bankui (už pranešimą bankui emitentui apie sąlygų pakeitimą arba akredityvo anuliavimą vykdančiam bankui).
Lėšų gavėją apie akredityvo sąlygų pasikeitimus ar atšaukimą gali informuoti akredityvą išdavęs bankas per nurodytą banką arba per lėšų gavėjo banką.
Lėšų pervedimas vykdančiajam bankui, siekiant padidinti padengto (įnešto) akredityvo sumą, atliekamas banko emitento mokėjimo nurodymu, surašytu remiantis mokėtojo nurodymu padidinti akredityvo sumą. akredityvas. Šiuo atveju gavėjo sąskaitos numeris yra sąskaitos numeris, įrašytas akredityvo laukelyje „Sąskaitos Nr. (40901)“ jį atidarant, o mokėjimo nurodymo laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ – duomenys. įtraukta, leidžianti identifikuoti akredityvą, įskaitant akredityvo datą ir numerį.
Nepadengto (garantuoto) akredityvo sumos padidinimo tvarka nustatoma banko emitento ir vykdančiojo banko susitarimu.
Gavęs dokumentus pagal akredityvą iš vykdančiojo banko, išdavęs bankas, remdamasis pačiais dokumentais, patikrina pateiktų dokumentų ir jų rekvizitų atitiktį akredityvo sąlygoms (toliau – išorinis patikrinimas). ženklai).
Dokumentų tikrinimo terminas turi būti ne ilgesnis kaip septynios darbo dienos nuo dokumentų gavimo dienos, nebent kitaip numatyta susitarime tarp išduodančio banko ir vykdančiojo banko.
Nustačius, kad dokumentai pagal išorinius požymius neatitinka akredityvo sąlygų, juos išdavęs bankas turi teisę atsisakyti juos priimti arba pirmiausia prašyti mokėtojo dėl galimybės priimti šiuos dokumentus. Jeigu išdavęs bankas atsisako priimti nurodytus dokumentus, jis privalo apie tai pranešti bankui, iš kurio buvo gauti dokumentai, arba lėšų gavėjui, pranešime nurodydamas neatitikimus, dėl kurių atsisakoma priimti.
Jei pagal išorinius požymius nustatomas neatitikimas tarp vykdančiojo banko iš lėšų gavėjo priimtų dokumentų ir akredityvo sąlygų, išduodantis bankas turi teisę reikalauti iš vykdančiojo banko grąžinti gavėjui sumokėtas sumas. lėšų padengimo, pervestos vykdančiam bankui (pagal padengtą (įneštą) akredityvą), lėšų, nurašytų iš vykdomajame banke korespondentinės sąskaitos, grąžinimo arba atsisakymo vykdančiajam bankui grąžinti sumokėtas sumas sąskaita. lėšų gavėjui (pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą).
Bankas emitentas privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną po nepanaudoto likučio sumos arba sumažinto ar panaikinto padengto (įnešto) akredityvo sumos grąžinimo dienos į mokėtojo sąskaitą įskaityti atitinkamą sumą nuo iš kurių buvo nurašytos lėšos akredityvui padengti.
Arbitražo praktika
Žr. Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 1999 m. sausio 15 d. informacinį raštą Nr. 39 „Ginčų, susijusių su akredityvo naudojimu ir inkaso mokėjimo formomis, sprendimo praktikos apžvalga“.
DARBO SU akredityvu VYKDANTIAME BANKE TVARKA
Vykdantis bankas nedelsdamas praneša lėšų gavėjui apie akredityvo gavimą su juo sutartu būdu, o po to raštu patvirtina bet kokia forma ne vėliau kaip kitą darbo dieną po akredityvo gavimo dienos nuo emitentas bankas. Jeigu vykdantis bankas nėra lėšų gavėją aptarnaujantis bankas, vykdantis bankas turi teisę informuoti lėšų gavėją apie akredityvo gavimą per gavėjo banką.
Jei kyla abejonių dėl akredityve nurodytų duomenų teisingumo, vykdantis bankas turi teisę bet kokia forma nusiųsti prašymą išduodančiam bankui. Rekvizitai akredityve nurodomi per akredityvo galiojimo laikotarpį. Tokiu atveju vykdantis bankas gali iš anksto pranešti lėšų gavėjui arba lėšų gavėją aptarnaujančiam bankui apie akredityvo atidarymą lėšų gavėjo naudai.
Norėdami gauti lėšas pagal akredityvą, lėšų gavėjas pateikia vykdančiam bankui keturis sąskaitų registro egzempliorius, formą 0401065 (Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklių 21 priedas Nr. 2-P) ir akredityvo sąlygose numatytus dokumentus.
Pirmasis sąskaitų registro egzempliorius surašomas su asmenų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais ir antspaudu. Jei vykdantis bankas yra lėšų gavėją aptarnaujantis bankas, sąskaitų registro eilutėse „Vykdantis bankas“ ir „Bankas gavėjas“ įrašomi tie patys duomenys. Jeigu vykdantis bankas nėra lėšų gavėją aptarnaujantis bankas, sąskaitų registro eilutėje „Vykdantis bankas“ įrašomi banko, kuriam lėšų gavėjas pateikia dokumentus pagal akredityvą, rekvizitai. Sąskaitų registras ir akredityvo sąlygose numatyti dokumentai turi būti pateikti per akredityve nurodytą terminą, bet per akredityvo galiojimo laikotarpį. Ketvirtasis sąskaitų registro egzempliorius surašomas su banko antspaudu, dokumentų gavimo data ir buhalterio parašu ir tarnauja kaip dokumentų gavimo kvitas.
Vykdantis bankas privalo patikrinti dokumentų išorę, ar jie atitinka akredityvo sąlygas, taip pat sąskaitų registro teisingumą. Dokumentų tikrinimo terminas turi būti ne ilgesnis kaip septynios darbo dienos nuo dokumentų gavimo dienos, nebent kitaip numatyta susitarime tarp išduodančio banko ir vykdančiojo banko.
Nustačius, kad nurodyti dokumentai atitinka akredityvo sąlygas ir sąskaitų registro teisingumą, vykdantis bankas atlieka mokėjimą pagal akredityvą. Visos banko priimtos sąskaitų registro kopijos yra užklijuotos banko antspaudu, priėmimo data ir buhalterio parašu. Vykdantis bankas, vykdydamas atšaukiamą akredityvą, sumoka visą apmokėjimą, jei iki dokumentų pateikimo negavo banko išduodančiojo nurodymo atšaukti akredityvą, dalį akredityvo sumos. akredityvas – gavus banko išduodančiojo nurodymą sumažinti akredityvo sumą.
Nustačius, kad nurodyti dokumentai dėl išorinių priežasčių neatitinka akredityvo sąlygų, vykdantis bankas turi teisę atsisakyti juos priimti, nedelsdamas apie tai pranešdamas lėšų gavėjui ir juos išleidusiam bankui bei nurodydamas neatitikimų, kurie yra atsisakymo priežastis. Lėšų gavėjas turi teisę pakartotinai pateikti akredityvo reikalaujamus dokumentus nepasibaigus jo galiojimo laikui.
Mokant pagal akredityvą, vykdančiojo banko mokėjimo nurodymu į lėšų gavėjo sąskaitą įskaitoma (pervedama) sąskaitų registre nurodyta suma.
Pirmasis mokėjimo nurodymo egzempliorius kartu su pirmuoju sąskaitų registro egzemplioriumi įrašomas į banko kasdieninius dokumentus kaip pagrindas nurašyti lėšas iš sąskaitos, skirtos sumoms pagal padengtą (deponuotą) apskaityti. ) akredityvą arba kaip pagrindą nurašyti lėšas iš banko emitento korespondentinės sąskaitos, atidarytos vykdančiame banke, pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą.
Vykdantis bankas išduodančiam bankui išsiunčia antrą sąskaitų registro kopiją su dokumentais, kurių reikalaujama pagal akredityvo sąlygas, taip pat trečią sąskaitų registro egzempliorių, skirtą naudoti bankui emitentui ir pristatymui. mokėtojui.
Jei akredityvo sąlygose numatytas mokėtojo įgalioto asmens akceptas, pastarasis turi pateikti vykdančiam bankui arba mokėtojo (jei įgaliotas asmuo yra fizinis asmuo) išduotą įgaliojimą, arba jo kopiją. sutartis (jei įgaliotas asmuo yra organizacija).
Mokėtojo įgaliotas asmuo visose sąskaitų registro formų kopijose užpildo šiuos duomenis:
„Priimta akredityvo ________________ Nr.____________ (data) sąskaita, įgalioto ______________________________________________________________ (Visas asmens vardas, pavardė, paso duomenys arba organizacijos pavadinimas) Mokėjimo organizacijos pavadinimas _____________________________________________ Parašas ______________________________________________________________________________________________ BANKO ATSAKOMYBĖ UŽ KREDITINIO SĄLYGŲ PAŽEIDIMĄ
Atsakomybė už akredityvo sąlygų pažeidimą emitentas yra atsakingas mokėtojui, o vykdantis bankas – emitentui.
Jeigu vykdantis bankas nepagrįstai atsisako išmokėti lėšas pagal padengtą ar patvirtintą akredityvą, atsakomybė lėšų gavėjo atžvilgiu gali būti perkelta vykdančiam bankui.
Vykdančiajam bankui neteisingai sumokėjus lėšas pagal padengtą ar patvirtintą akredityvą dėl akredityvo sąlygų pažeidimo, atsakomybė prieš mokėtoją gali būti perkelta vykdančiam bankui.
AKREDITINIO RAŠTO UŽDARYMAS
Akredityvas uždaromas vykdančiame banke:
- pasibaigus akredityvo terminui (akredityvo ar jo likučio suma);
- lėšų gavėjui atsisakius panaudoti akredityvą (visiškai ar iš dalies) nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tai leidžia akredityvo sąlygos, siunčiant prašymą užbaigti akredityvą vykdomajam bankui . Akredityvo sąlygose gali būti numatyta gauti mokėtojo ir (ar) jį išduodančio banko sutikimą, kad lėšų gavėjas atsisakytų naudoti akredityvą. Atsisakyti naudoti patvirtintą akredityvą galima gavus patvirtinančio banko sutikimą;
- kai akredityvą (visiškai ar iš dalies) atšaukia jį išdavęs bankas, įskaitant mokėtojo prašymu arba gavus lėšų gavėjo sutikimą pagal neatšaukiamą akredityvą.
Sumos grąžinimą bankui išleidusiam pagal padengtą (įneštą) akredityvą vykdantis bankas atlieka mokėjimo pavedimu kartu su akredityvo uždarymu, pasibaigus akredityvo galiojimo laikui arba pateikimo dieną. dokumento, kuris yra akredityvo uždarymo pagrindas.
Nepadengto (garantuoto) akredityvo atšaukimo tvarka nustatoma banko emitento ir vykdančiojo banko sutartimi.
Apie akredityvo uždarymą vykdantis bankas turi nusiųsti bet kokia forma surašytą ir su banko antspaudu, surašymo data ir buhalterio parašu pranešimą išduodančiam bankui.
„Atsakydamas į prašymą dėl Reglamento Nr. 2-P „Dėl mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ naujos redakcijos, Mokėjimo sistemų ir atsiskaitymų departamentas mums pranešė taip.
Direktyva Nr. 1442-U numato naują Reglamento Nr. 2-P 4–6 skyrių redakciją, kuri reglamentuoja atsiskaitymus pagal akredityvus rubliais. Tiek dabartinė, tiek nauja redakcija yra pagrįstos Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyriaus „Atsiskaitymai“ normomis, nustatančiomis atsiskaitymų pagal akredityvą taisykles. Kartu atliekant pakeitimus labiau atsižvelgiama į šiuolaikinę Rusijos praktiką naudoti akredityvo mokėjimo formą, taip pat į tarptautinius standartus, kurie yra nustatyti Tarptautinių rūmų dokumentinių akredityvų vieningoje paprotyje ir praktikoje. komercijos (UCP).
Dabartinės redakcijos taisyklės, numatančios dalyvavimą atsiskaitymuose pagal mokėtoją aptarnaujančio banko emitento ir lėšų gavėją aptarnaujančio vykdančiojo banko akredityvus, Direktyva Nr. 1442-U buvo papildytos taisyklėmis, nustatančiomis galimybę naudojant kitas mokėjimo schemas ir bankų įsipareigojimų vykdymo būdus, būtent:
- į akredityvo vykdymą galima įtraukti trečiąjį banką, kuris nėra lėšų gavėją aptarnaujantis bankas ir veikia kaip vykdantis bankas. Tai neprieštarauja Rusijos Federacijos civilinio kodekso 46 skyriaus 3 dalies normoms, nes jose nėra tiesioginio nurodymo, kad vykdantis bankas turi būti bankas, aptarnaujantis lėšų gavėją;
- Pakeista akredityvo surašymo tvarka. Pagal dabartinę versiją akredityvą surašo mokėtojas ir pateikia jį išdavusiam bankui. Tačiau pagal Rusijos Federacijos civilinį kodeksą išduodantis bankas įsipareigoja atlikti mokėjimus lėšų gavėjui arba įgalioti vykdantįjį banką atlikti tokius mokėjimus. Remiantis tuo, naujoje Reglamento Nr. 2-P 4–6 skyrių redakcijoje banką išduodančiam bankui patikėta pareiga pervesti lėšas pagal padengtą akredityvą ir pervesti akredityvo sąlygas surašant 0401063 formos banko akredityvą, pagrįstą mokėtojo prašymu atidaryti akredityvą;
- buvo patikslinta vykdančiojo ir išduodančio banko dokumentų tikrinimo tvarka ir laikas. Vadovaujantis direktyva Nr.1442-U, lėšų gavėjo pateiktus dokumentus bankai patikrina, ar jie atitinka akredityvo sąlygas pagal išorinius požymius ne ilgiau kaip septynias darbo dienas;
- bankų susitarimu galima naudoti įvairius banko emitento lėšų grąžinimo vykdančiajam bankui būdus, kai šis vykdo nepadengtą (garantuotą) akredityvą, pavyzdžiui, suteikiant teisę trečiajam bankui kurioje atidaroma banko emitento korespondentinė sąskaita lėšoms pagal akredityvą nurašyti pagal paskirtojo banko reikalavimus, taip pat išduodant banko emitento ar trečiojo banko mokėjimo garantiją paskirtojo naudai. bankas. Dabartinė versija numato tik tuos atvejus, kai vykdomasis bankas nurašo lėšas pagal akredityvą iš banko emitento korespondentinės sąskaitos;
- Naudotis elektroninėmis priemonėmis leidžiama visuose atsiskaitymų pagal akredityvą etapuose. direktyvoje Nr.1442-U įtvirtinta taisyklė, pagal kurią akredityvo atidarymo ir jo sąlygų, akredityvo patvirtinimo, akredityvo sąlygų pakeitimo ar jo uždarymo dokumentų perdavimo, taip pat 2015 m. banko sutikimą priimti (atsisakyti priimti) pateiktus dokumentus bankai gali vykdyti bet kokios rūšies komunikacijos, leidžiančios patikimai identifikuoti dokumento siuntėją.
