2.3 Механизм кредитования коммерческого банка
Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно - коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.
В соответствии с Положением Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54 – П юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получать кредит как в безналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичном порядке.
Способы предоставления кредита:
ü разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных (физическому лицу);
ü открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;
ü кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступившим на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;
ü участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).
Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.
При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимся работниками банка, и процентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из сумм причитающейся им заработной платы.
Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке.
Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам.
3. Кредитные операции коммерческого банка.
3.1 Кредитование физических лиц.
В настоящее время многие российские банки занимаются кредитованием населения. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области: на его долю приходится более 22 % общего объема кредитов, предоставляемых КБ населению.
Сбербанк предоставляет гражданам несколько видов кредитов как в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит - только в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты в иностранной валюте и рублях можно получить в отделах кредитования отделений банка, кредиты в рублях - в любом филиале Сбербанка. Кредиты предоставляются только гражданам Российской Федерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
Кредиты на неотложные нужды (табл. 1) выдаются на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера.
Для стимулирования приобретения товаров отечественного производства (дорогостоящая техника, мебель, автомобили) Сбербанк выдает кредиты населению на эти цели под более низкие процентные ставки, сроком до пяти лет в рублях под 35% годовых.
Характеристика кредитов на неотложные нужды.
Таблица № 1.
| Размер кредита | Процентная ставка | Срок пользования кредитом | ||
| Зависти от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальный размер – 10000 долл. | В рублях – 38% годовых, в валюте – 14% годовых. | До 3 лет | Ежемесячно, начиная со следующего месяца после оформления кредитного договора. | Удвоенная действующая процентная ставка по кредитному договору. |
Долгосрочные кредиты (табл. 2) предназначены для приобретения, строительства и реконструкции объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков).
На строительство и реконструкцию кредиты выдаются двумя частями или более в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету (от 20 до 50% суммы кредита по договору).
Сбербанк предоставляет также долгосрочные кредиты на приобретение жилья в рамках президентской программы “Государственные жилищные сертификаты” в пределах 23% от размера субсидий, сроком до 15 лет по льготной процентной ставке 20% годовых. Эта программа направлена на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих, уволенных в запас.
Характеристика долгосрочных кредитов.
Таблица № 2.
| Процентная | исполь-зования | Периодич-ность погашения | неустойки за просрочку платежа и процентов | предоставления |
|
| Зависит от платежеспо-собности земщика и предоста-вленного обеспечения возврата кредита. Максималь-ный размер кредита – 60000 долл., но не более стоимости строительства или предстоящих работ | В рублях – 37% годовых, в валюте – 13% годовых. | До 15 лет | Ежемесяч-но, со следующе-го месяца после оформле-ния кредитного договора. | Двойная действующая процентная ставка по кредитному договору. | Не позднее чем через 2 месяца от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости. По кредитам на строительство и реконструкцию. Отчет предоставляется до получения следующей суммы кредита. |
Сбербанк занимается также кредитованием граждан на улучшение жилищных условий, сотрудничая с региональными органами исполнительной власти. Поскольку кредит остается дорогим, наибольшие успехи в этой области достигаются при условии, если очередникам выделяются дотации из местных бюджетов на выплату; рецептов по кредиту.
Сбербанк предоставляет гражданам кредиты под заклад ценных бумаг (табл. 3) - сберегательных сертификатов, акций, векселей Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ) и облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ).
Характеристика кредитов под заклад ценных бумаг.
Таблица № 3.
| Размер кредита | Процентная ставка | Срок пользования кредитом | Периодичность погашения кредита | Размер неустойки за просрочку платежи и процентов |
| Зависти от оценочной стоимости предоставленных ценных бумаг | 26% годовых. | До 6 месяцев | Единовременно, в определенный кредитным договором срок | действующая процентная ставка по кредитному договору. |
Ценные бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком банку на хранение. Плата за хранение не взимается. Выдача заемщику ценных бумаг, находящихся в закладе, производится только после полного погашения им задолженности по кредиту.
Кредит предоставляется только в рублях, а его величина зависит от оценочной стоимости ценных бумаг.
Кредитование юридических лиц.
Информационное обеспечение кредитных сделок выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования - сумма, сроки, плата за кредит, выбирается режим кредитования. Банк должен использовать все доступные ему источники информации о потенциально заемщике. Проводится интервью с потенциальным заемщиком, заполняются анкеты. Если клиент уже получал кредит в данном банке, кредитный инспектор имеет возможность ознакомиться с его кредитной историей, находящейся в архиве банка. Форма ведения кредитной истории не регламентируется. Под кредитной историей понимаются также представленные заемщиком документы (выписки со счетов и (или) иное документальное подтверждение заемщиком факта привлечения им кредитов банков и подтверждения исполнения им условий кредитной сделки. Добросовестная кредитная история свидетельствует о качественном обслуживании долга (отсутствие просроченных платежей по уплате основного долга либо процентных платежей свыше пяти календарных дней).
Банк России создает “Кредитное бюро”, информационную службу, представляющую собой банк данных о финансовом состоянии, кредитных историях клиентов различных банков, где можно будет запросить сведения о будущем заемщике.
Для принятия решения о выдаче кредита в банке тщательно изучается кредитоспособность заемщика - его способность своевременно погасить кредитную задолженность. Кредитоспособность и платежеспособность заемщика зависят от его финансового положения. Основные источники информации для оценки финансового положения предприятия - баланс и другие формы бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат.
Анализ кредитоспособности предприятия по его балансу производит кредитный инспектор; он изучает также другую доступную информацию о потенциальном заемщике и делает предварительный вывод о возможности предоставления ему кредита. Решение о предоставлении кредита или об отказе принимает кредитный комитет банка.
Формой залога при долгосрочном кредитовании, обеспечивающей наибольшую нейтрализацию кредитного риска банка, является ипотека - залог недвижимости. Объектом ипотеки может быть сначала земельный участок, выделенный под стройку, а затем закладные оформляются на сам строящийся объект.
Для получения кредита на капитальные вложения предприятие представляет в банк заявление, справку об утверждении проектно-сметной документации, титульный список, план капитальных вложений, кредитный договор, залоговое обязательство.
Кроме того, предприятие должно представить в банк технико-экономическое обоснование с расчетами, подтверждающими эффективность и окупаемость затрат по кредитуемым проектам. Для определения экономической целесообразности, суммы ссуды, величины платы за кредит и сроков кредитования предоставляются следующие сведения (с разбивкой по годам планируемого срока осуществления инвестиционного проекта):
ü о сумме и структуре капитальных вложений (стоимость строительно-монтажных работ, стоимость оборудования);
ü график освоения производственной мощности (процент от проектной мощности, осваиваемой в каждом году);
ü данные о предполагаемых объемах продаж, затратах на производство, предполагаемой прибыли по вводимому объекту;
ü сведения об источниках финансирования инвестиционного проекта;
ü план денежных поступлений и выплат по годам.
Как правило, банковский долгосрочный кредит восполняет нехватку других источников финансирования, основными из которых являются собственные средства предприятия. План финансирования капитальных вложений включает следующие источники средств:
ü собственные средства, в том числе:
ü прибыль (фонд накопления);
ü средства от продажи акций;
ü поступления от хозяйственной деятельности (чистая прибыль, начисленная амортизация);
ü прочие собственные источники; заемные средства, в том числе:
ü кредиты коммерческих банков;
ü средства от выпуска собственных облигаций;
ü бюджетные средства.
За счет долгосрочного кредита оплачиваются строительно-монтажные работы, поставки оборудования, разработка проектно-сметной документации для строительства.
Возврат заемных средств и выплата процентов банку по вновь начинаемым стройкам производятся после введения объектов в эксплуатацию в сроки, установленные договорами. По объектам, строящимся на действующих предприятиях, возврат кредитов начинается до ввода в действие этих объектов, а платежи по процентам обычно вносятся с даты получения средств (ежеквартально или ежемесячно).
Банк контролирует целевое использование и освоение долгосрочных кредитов, инспектируя кредитуемые объекты, производит контрольные обмеры строек.
Сбербанк продолжает сотрудничество с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который выделил России несколько десятков миллионов долларов на кредитование малого и среднего бизнеса. Кредиты предоставляются малым предприятиям с долей государственной собственности и иностранного капитала не более 49%. Обеспечением кредита являются:
ü личное имущество (ювелирные изделия, аудио - и видеотехника, транспортные средства и пр.);
ü основные средства;
ü товары в обороте;
ü недвижимость: квартира (приватизированная без прописки), дом, офис, магазин, цех, гараж (капитальный, зарегистрированный в Бюро технической инвентаризации (БТИ) и др.;
ü личные поручительства;
ü гарантии других организаций.
Кредит не предназначен для экологически вредных производств, производства табака, алкогольных напитков, оружия, а также для торговли ценными бумагами и игорного бизнеса. Выдаются кредиты двух видов (микрокредиты и малые кредиты) на различных условиях. Программа кредитования малого и среднего бизнеса базируется общеевропейских стандартах с учетом российской специфики, основной документ для обоснования потребности в кредите - бизнес-план предприятия на определенный период в перспективе. Прогноз составляется по двум сценариям - консервативному и прогрессивному. Если после исследования консервативного сценария, который учитывает максимум возможных потерь, можно сделать вывод о целесообразности предоставления кредита, то кредит может быть выдан.
Приоритет при кредитовании отдается производственным предприятиям, ведущим активную хозяйственную деятельность. Эксперты банка помогают будущему заемщику правильно определить необходимую сумму кредита, которую он будет в силах возвратить, сроки и процентную ставку.
Очень важно обеспечить предоставление ликвидного залога. Методика ЕБРР предполагает гибкий подход к выбору залога. Поскольку клиентами программы кредитования малого и среднего бизнеса являются небольшие организации, то залоги могут приниматься и от третьих лиц - как граждан, так и предприятий. По мере погашения кредита с предприятием поддерживается постоянная связь; при необходимости предоставляются консультации банковских специалистов.
Наибольший интерес для банка представляют такие предприятия малого бизнеса, как магазины, мастерские, предприятия бытовых услуг, небольшие производственные фирмы.
Специфика малого бизнеса предполагает некоторые особенности организации кредитования. Наиболее приемлемыми для малого бизнеса оказываются траншевые кредиты, т.е. предоставление залога не на всю сумму кредита, а на отдельные его части - транши Часто это делается под приобретаемое оборудование: на первый транш кредита приобретается оборудование, а под залог оборудования выдается ссуда на приобретение сырья и пополнение оборотных средств.
Программа кредитования малого и среднего бизнеса хорошо отработана. После выдачи кредита банк регулярно отслеживает финансовое состояние заемщика до оплаты последнего транша. Клиент получает бесплатную юридическую помощь по оформлению не только документов на получение кредита, но и учредительных документов, контрактов. Срок выдачи ссуд в среднем по Москве составляет 2-3 недели от момента обращения заемщика в банк.
Установления ставок могут быть рассчитаны номинальные (годовые) и эффективные ставки. Банковский процент возникает в случаях, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней...
Залога, при этом залог реализуется только с торгов. Использование РВПС осуществляется при списании основного долга с банка в случае его безнадежности и нереальности к взысканию по решению совета банка. 2. Анализ кредитных операций городского отделения №2363 Сбербанка России (ОАО) 2.1 Характеристика Городского отделения № 2363 Сбербанка России (ОАО) Городское отделение № 2363 является...
В целом, оценка кредитоспособности заемщика в ОАО АКБ "КОР" дает четкие результаты, кредитоспособность оценивается качественно, методика отвечает современным требованиям. Основными достоинствами - является оценка "кредитной истории", расчет основных финансовых показателей, также качественно оценивается состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Следует отметить, что при анализе кредитоспособности заемщика Банком были выявлены некоторые недостатки, а именно то, что в ОАО АКБ "КОР" очень мало внимания уделялось кредитному риску. Эти недостатки нужно минимизировать и выработать более совершенный механизм кредитования.
Одной из главных проблем - является оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски. В зависимости от величины кредитного риска банк устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит.
При определении рисков банку необходимо проводит анализ по следующим направлениям:
Финансовое положение компании.
Качество менеджмента компании.
Конкурентоспособность компании.
Кредитная история клиента, его взаимоотношения с банком.
Состояние и перспективы развития отрасли и компании.
Оценка качества кредитуемой сделки.
Определение возможности принятия предлагаемого вида обеспечения.
Характер потенциальных кредитных рисков меняется в зависимости от операции, а во многих случаях - от стадии операции. При этом кредитный риск можно подразделить на два вида:
) риск, связанный с заемщиком, предполагающий вероятность потенциальных убытков;
) внутренний риск кредита, который оценивает размеры денежных потерь в случае невыполнения клиентом условия соглашения.
Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.
Рис. 6. Дифференциация кредитного риска
Правильность оценки зависит от своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента. Управление кредитным риском должно осуществляться следующими способами:
диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;
предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;
страхование кредитов;
привлечение достаточного обеспечения.
Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и т.д. В целях диверсификации необходимо провести рационирование кредита, ввести плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций, стадии становления субъекта хозяйствования.
Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и в целях минимизации потерь банка, возникающих в связи с реализацией кредитного риска - созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.
Степень кредитного риска актива определяется видом актива, а также видом обеспечения по договору на размещение актива. Классификация активов и определение размера резерва осуществляются банками в процессе анализа качества активов банка. Общая величина резерва регулируется банками в зависимости от суммы задолженности по активам, а также от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц не позднее рабочего дня отчетного месяца.
При оценке финансового состояния должника, гаранта (поручителя) банк может формировать собственную систему оценки с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике.
Качество и достаточность обеспечения своевременного погашения кредитной задолженности определяются стоимостью и ликвидностью залога и/или имущества и имущественных прав, гарантийного депозита денежных средств, платежеспособностью гаранта (поручителя), а также платежеспособностью страховой организации, с которой банк заключил договор добровольного страхования риска невозврата кредита.
Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением относятся, как правило, на кредитополучателей.
Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку практически полностью гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Важным является тот факт, что размер обеспечения кредита покрывает не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Тем не менее, приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенному для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Это обусловлено тем, что кредит выдается не в расчете на это, что для его погашения придется продавать активы, служащие обеспечением, а на то, что он будет возвращен в срок и в полном объеме в соответствии с кредитным договором.
Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за использование лимитов.
Таким образом, для осуществления оценки уровня кредитного риска в банке и качества управления им необходимо проанализировать и оценить систему предупреждения, выявления, оценки, контроля и минимизации риска, а также ее соответствие кредитной политике банка.
Также необходимо отметить, что по условиям, предлагаемым юридическим лицам в обстановке конкуренции и предложения различных кредитных услуг ОАО "АКБ "КОР" может сдать свои позиции по причине высокой процентной ставки по кредиту, отсутствия кредитных продуктов, предоставляемых на срок более трех лет, а также длительного оформления заявки на кредит (около месяца). Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в ОАО "АКБ "КОР". Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Банка на фоне других коммерческих банков.
Основные виды кредитов юридическим лицам:
1. Простой (коммерческий) кредит – предоставляется на определенный срок для пополнения оборотных средств, на закупку товаров или оборудования, развития бизнеса.
2. Кредитная линия – более сложная форма кредитования юридических лиц, при которой банк и заемщик договариваются о возможности кредитования, его максимальной сумме и сроке. При этом заемщик оставляет за собой право использовать только ту часть суммы, которая ему необходима в рамках согласованного банком лимита выдачи.
3. Револьверный (возобновляемый) кредит – это форма кредитования, которая является как бы промежуточной между простым кредитом и кредитной линей. Заемщик может согласовать с банком серию ссуд в определенном диапазоне времени. Новый транш может выдаваться после расчета по ранее выданному. Преимущество для заемщика – одноразовое оформление обеспечения, которое, как правило, требует больших затрат времени.
4. Синдицированный (консорциальный) кредит – предоставляется для финансирования очень крупных проектов, когда один банк не располагает необходимым количеством ресурсов и привлекает для выдачи кредита другие банки. Совместное участие банков в крупных проектах уменьшает риск этой операции для каждого отдельного банка.
5. Овердрафт – способ краткосрочного кредитования заемщика при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете заемщика.
6. Межбанковский кредит – краткосрочный кредит, который банки могут предоставить друг другу, как правило, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно возникающих потребностей.
Процедура выдачи кредита описана в вопросе №5, но для оформления кредита юридическому лицу банк требует большое количество документов , обязательными из которых являются:
1.Учредительные и регистрационные документы.
2. Карточка с образцами подписей распорядителей счета, завершенная надлежащим образом.
3. Документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право подписи.
4. Баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках, другая финансовая отчетность.
5. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта.
6. Документы, подтверждающие кредитную историю компании.
7.Договоры (контракты), в связи с которыми истребуется кредит.
8. Документы по обеспечению возврата кредита и процентов по нему.
Оценка кредитоспособности клиента является одним из самых важных этапов кредитного процесса и сводится, как правило, к рассмотрению и анализу следующих критериев:
1. Общие сведения по компании (история создания компании, основные деловые партнеры, оценка положения компании на рынке, интерес банка к компании, кредитная история компании).
2. Анализ финансового состояния (ликвидность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности, дебиторы-кредиторы, поступления денежных средств на рублевые и валютные счета компании, выручка от реализации продукции, паспорта сделок, открытые компанией).
3. Технико-экономическое обоснование кредита (целевой характер кредита, обоснование привлечения кредита, достаточность источников для погашения кредита, вероятность поступления средств, документальное подтверждение проекта, возможность контроля за реализацией проекта).
4. Обеспечение обязательств по кредиту с учетом рыночной стоимости объектов обеспечения и возможности контроля банком его состояния.
5. Заключение кредитного эксперта о возможности кредитования клиента.
Заключение кредитного договора.
Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка. В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка положительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.
МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Савкина Юлия Александровна
студент5 курса, кафедра Финансы и кредит, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск
Е- mail : yulya 111_91@ mail . ru
Ширяева Наталья Викторовна
научный руководитель, канд. экон. наук, доцент ЭМФ, Ульяновский государственный технический университет, г. Ульяновск
Рынок потребительского кредитования в России находится на пути быстрого развития и прослеживаются высокие темпы роста предоставление услуг в данной сфере экономики 2].
Выдавать кредиты вправе только кредитная организация, которая считает своей главной целью извлечения прибыли на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, а имееть право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» .
Использование заёмного капитала выгодно с экономической точки зрения, так как плата за него существенно ниже, чем за собственный (акционерный) капитал, т. е рентабельность собственного капитала, выше чем проценты по кредиту. Кроме того привлечение этого источника позволяет увеличить размер контролируемых денежных ресурсов, повысив инвестиционные и финансовые возможности предприятия .
Заемный капитал позволяет получить дополнительную прибыль собственникам компании и повысить коэффициент рентабельности собственного капитала.
Рассмотрим ситуацию при которой ЗАО « Гулливер» приобретает целевой потребительский кредит на завершение строительства основного блока здания в российском коммерческом банке ВТБ 24, предоставляя широкий спектр финансовых услуг, при кредитовании юридических лиц. Оптимальной суммой для получения потребительского кредита по сравнению с предыдущими периодами является сумма в размере 480 тыс. руб.
Как правило, российские банки применяют два варианта выплат по кредиту - аннуитетными или дифференцированным платежами. В случае аннуитета клиент ежемесячно выплачивает банку одну и ту же сумму, которая включает в себя погашение основного долга и проценты . Большинство российских банков предпочитают аннуитетные платежи, потому что, финансовое бремя на начальном этапе выплат по кредиту меньше и при одном и том же уровне дохода аннуитетные выплаты позволяют заработать большую сумму кредита в сравнении с дифференцированными платежами (это следствие не большой финансовой нагрузки на начальном этапе выплат) .
Для наглядности приведем конкретный пример выплат дифференцированного и аннуитетного платежа при кредитовании на сумму 480 тыс. рублей под 14 % годовых сроком на 12 месяцев (см. таблицу 1 и таблицу 2).
Сумму погашения при аннуитетной схеме выплаты долга вы сможете рассчитать по данной формуле:
где аннуитетный платеж;
Процентная ставка за месяц;
Таблица 1.
График выплат по кредиту при а ннуитетных платежах (руб.)
Таблица 2.
График выплат по кредиту при д ифференцированных платежах (руб.)
где накопленные проценты;
Первоначальная сумма долга;
Процентная ставка .
При аннуитетном графике погашения вам необходимо выплачивать ежемесячно сумму, которая остается неизменной на протяжении всего кредитного срока (43097,82 руб.). В целом, аннуитетный платеж включает в себя выплату основной суммы долга и начисленных процентов по нему на остаток платежа.
Взгляд на аннуитетный платеж со стороны банка: в одну и ту же сумму платежа банк изначально включает свою прибыль, то есть выплату процентов и малую долю «тела кредита», а уже в последующие платежи клиентом выплачивается основная сумма кредита и остатки процентов по нему .
где дифференцированный платёж;
Первоначальная сумма кредита;
Количество месяцев (срок, на который выдан кредит).
При дифференцированном платеже основной долг выплачивается равными долями (40000 руб.), а проценты начисляются на остаток задолженности по кредиту.
Дифференцированный платеж со стороны кредитной организации: вся сумма кредита разбивается равномерно на весь срок кредитования, затем происходит начисление процентов помесячно на остаток долга по займу. И так как сумма основного долга каждый месяц становится меньше, следовательно, меньше становится и сумма процентов, начисленная на нее, поэтому сумма обязательного платежа в графике выплат заемщика уменьшается .
Как видно из проведенного исследования, в случае дифферен-цированного платежа (без досрочного погашения) ЗАО « Гулливер» заплатит на 773,8 руб. меньше, нежели при аннуитете. При больших сроках и суммах разница будет более существенной.
Главной целью исследуемого прдприятия в 2012 году является формирование оптимальной структуры капитала и рациональной структуры источников средств предприятия, именно за счёт привлечение потребительского кредита, в целях финансирования необходимых объемов затрат и обеспечение желаемого уровня доходов. Привлечение заемных средств позволят предприятию увеличить объём своей деятельности быстрыми темпами, что может привести в дальнейшем к максимизации прибыли.
ЗАО «Гулливер» ожидает, что в 2012 году продажы увеличится на 30 %. В данном случае все статьи актива (включая основной капитал) и текущие обязательства с учётом объёма потребительского кредита изменяются пропорционально продаже. Предполагается, что связи между продажами и статьями расходов, активами и обязательствами должны быть очень тесными и свободными от каких либо посторонних воздействий.
В талице 3 представлен прогнозный баланс торговой организации.
ЗАО «Гулливер» в 2012 году планирует значительно увеличить вложение средств в осуществление своей деятельности, об этом свидетельствует рост валюты баланса с 36618 тыс.руб. в 2011 году до 36698,898 тыс. руб. в 2012 году. Величина активов возросла за счёт вложений в оборотные активы (на 80,898 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.), а значение внеоборотных активов осталось на постоянном уровне (9652 тыс. руб.). Пассив баланса характеризуется положительной динамикой величины собственного капитала (на 246,804 тыс. руб.) и положительной динамикой итоговой величины текущих обязательств (на 3825 тыс. руб.). Долгосрочные обязательства у организации отсутствуют. В таблице 4 приведены плановые значения прибыли.
Таблица 3.
Прогнозный баланс на 2012 год ЗАО «Гулливер», (тыс. руб.)
По данным проведенных расчётов предприятие в планируемом периоде достигнет высоких результатов, об этом свидетельствует увеличение общей величины выручки от реализации на 68466 тыс. руб. ,что больше чем в отчетном 2011 году и к концу планового периода составит 296686 тыс. руб. Положительным фоктором роста чистой прибыли (на 6680,4 тыс. руб. по сравнению с 2011 г.) стало увеличение прибыли от реализации (на 61651,8 тыс. руб) и относительного снижения затрат на реализацию. Как правило,
Таблица 4.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
фактором таких позитивных тенденций является реализация политики экономии за счёт снижения закупочных цен.
Дальнейший анализ проводится в целях улучшения механизма управления рентабельностью совокупного капитала за счет оптимизации соотношения собственных и заемных средств на предприятии, с помощью расчёта эффекта финансового рычага, что позволит определить оптимальность привлечения заёмных средств. Чтобы определить уровень воздействия структуры капитала на степень эффективности финансирования организации, в качестве критерия оптимизации необходимо использовать рентабельность собственного капитала.
R СК = (П- r *ЗК)*(1-нп ), (4)
где П - прибыль до налогообложения;
R - средняя взвешенная ставка процента по заёмным средствам финансирования, в долях единицы;
ЗК - сумма заемного капитала;
Еще одним критерием оценки, является срок окупаемости (С ок), характеризующий скорость возврата вложенного капитала.
С ок = СК+ЗК , (5)
(П - r*ЗК)*(1-нп)
Показатель, отражающий степань получения дополнительной прибыли при использования привлекаемого заемного капитала называется эффектом финансового рычага. Он рассчитывается по следующей формуле:
ЭФР = (1 - нп) × (ЭР - r) × ЗК , (6)
где ЭФР - эффект финансового рычага;
ЭР - коэффициент экономической рентабельности активов;
Нп - ставка налога на прибыль, в десятичном выражении;
r - средний размер ставки процентов за кредит;
ЗК - сумма заемного капитала;
СК - сумма собственного капитала.
Средневзвешенная стоимость капитала на 2012 год:
, (7)
где WACC - средневзвешенная стоимость капитала,%;
y - требуемая или ожидаемая доходность от собственного капитала,%;
E - собственный капитал;
D - заёмные средства;
K - валюта баланса;
b - требуемая или ожидаемая доходность от заёмных средств,%;
Ставка налога на прибыль для компании,%
Полученные данные по расчёту эффекта финансового рычага и средневзвешенной стоимости капитала формируются в таблицу 5.
Таблица 5.
Расчёт эффекта финансового рычага ЗАО « Гулливер»
Финансовый рычаг по результатам получился положительным, значит, компания может привлекать дополнительные заёмные средства для осуществления своей текущей деятельности.
Средневзвешенная рыночная стоимость капитала увеличивается в 2012 году на 8,89 % по сравнению с 2011 годом, что является причиной роста рискованности компании в плане потери платежеспособности и снижения ликвидности, при этом рыночная стоимость инвестированного капитала заметно превышает его стоимость, рассчитанную с учетом фактических значений стоимости заемного капитала и рыночных значений стоимости собственного, это объясняется политикой заимствованиями компании под более низкий процент, чем тот который установлен на рынке.
Косвенный метод анализа денежных потоков (таблица 6) позволяет проследить взаимосвязь прибыли, получаемой организацией с вероятным изменением величины денежных средств в организации .
Таблица 6.
Анализ движения денежных средств косвенным методом на 2011 год, тыс. руб
Положительный денежный поток по текущей деятельности в 2011 году (27238 руб.) характеризуется тем, что предприятие увеличило объемы кредиторской задолженности на сумму 4650 тыс. рублей, что свидетельствует о повышении финансовой напряженности в исследуемой организации. Также наблюдается прирост размера дебиторской задолженности, о чём свидетельствует отрицательный денежный поток (791 тыс. руб.), что показывает временное отвлечение из оборота предприятия денежных средств, необходимых для его бесперебойного функционирования.
Наибольшее значение имеет чистый денежный поток по инвестиционной деятельности (437850 тыс. руб.), увеличение которого произошло за счёт поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям, а уменьшение за счёт приобретения объектов основных средств и иных внеоборотных активов (2995 тыс. руб.), а также за счёт займов предоставленных другим организациям (1835 тыс. руб). Высокое значение чистого денежного потока по финансовой деятельности (415777 тыс. руб.), обуславливает повышение финансовой зависимости предприятия от заемных средств и нарастание объёма финансовых обязательств. Можно спланировать движение денежных средств на перспективу (таблица 7) .
Таблица 7.
Анализ движения денежных средств косвенным методом на плановый период, тыс. руб.
Данные таблицы показывают позитивную динамику чистого денежного потока по организации в целом. Наибольший объём денежной массы в планируемых денежных потоках на плановый период обеспечивает оборот по инвестиционной и финансовой деятельности. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в плановом периоде, с учетом прогноза составила 30365,5 тыс. руб, что на 3918,5 руб. больше, чем в 2011 (анализируемом периоде). Это является положительным фактом, так как именно текущая деятельность должна обеспечивать достаточность денежных средств для осуществления операций по инвестиционной и финансовой деятельности.
В плановом периоде в ЗАО «Гулливер» денежные потоки по финансовой деятельности были в первую очередь ориентированы на поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями об этом говорит превышение положительного потока (516450 тыс. руб.) над отрицательным потоком (486140 тыс. руб.). Денежные оттоки в свою очередь были ориентированы на возврат заёмных средств, т. е. на погашение займов и кредитов (без процентов) об этом свидетельствует значительный отток денежных средств по данному элементу (480000 тыс. руб.). Можно сделать вывод, что организация в плановом периоде проводит достаточно рациональное управление денежными потоками.
Список литературы:
1.Васильева А.С. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях/ А.С. Васильева, П.А. Васильев// Финансы и кредит. - 2011. - № 38. - с. 27-38.
2.Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон от 30.11.94 № 51-Ф3 (в редакции ФЗ № 352-ФЗ от 30.11. 2011 г).
3.Досрочное погашение кредитов/ Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 36
4.Клементьева В.А. Вопросы порядка гашения потребительских кредитов/ В.А Клементьева// Вестник Ульяновского государственного технического университета. - 2008. - № 4. - С. 60-61.
5.Когденко В.Г. Анализ средневзвешенной стоимости инвестированного капитала в системе анализа цепочки создания стоимости/ В.Г. Когденко// Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 16. - С. 21-28
6.Кузьмин А.М. Свободный денежный поток/ А.М. Кузьмин, Е.А. Высоковская// Методы менеджмента качества. - 2011. - № 2.С. 21.
7.Морозкин Н.Д. Оценка максимальной суммы кредита в зависимости от графика платежа и льготного периода кредитования/Н.Д Морозкин// Финансы и бизнес. - 2010. - № 4. - С. 86-91.
8.Орлова Н.В., Новикова Н.А. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов: Сам себе адвокат, № 29. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 177 с.
9.Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита/ А.И. Полищук// Финансы и кредит. - 2009. - № 5. - С. 22-32.
ВВЕДЕНИЕГЛАВА
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность кредитования
1.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
1.3 Современное состояние кредитования юридических лиц в России
1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в России
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В
ПЕНЗЕНСКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1 Общая характеристика объекта исследования
2.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в
ПФ ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.3 Процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ
«РОСБАНК» (на примере ООО «Агро-гарант»)
ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧСКОМ БАНКЕ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет
формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства. Сле6довательно, тема дипломной работы является актуальной.
Цель дипломной работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, были решены следующие задачи:
Изучение сущности кредитования;
Изучение организации кредитования юридических лиц в коммеческом банке;
Анализ современного состояния кредитования юридических лиц в России;
Ознакомление с основными нормативно-правовыми актами, регулирующими кредитование юридических ли в России;
Составлена общая характеристика объекта исследования ПФ ОАО АКБ «РОСБАНК»,
Изучены основные условия и параметры кредитования в ПФ ОАО АКБ «РОСБАНК».
Подробно рассмотрен процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ «РОСБАНК»
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.
Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные Пензенского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК», документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.
Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1Сущность кредитования
Банковское кредитование
предприятий и других организационно-
правовых
структур на производственные и социальные
нужды осуществляется при строгом
соблюдении принципов кредитования.
Принципы кредитования представляют
собой основу, главный элемент системы
кредитования, поскольку отражают
сущность и содержание кредита, а также
требования объективных экономических
законов, в том числе и в области кредитных
отношений.
К принципам кредитования
относятся: качества заемщика, целевое
назначение, срочность возврата,
дифференцированность, обеспеченность
и
платность.
Качества заемщика.
Коммерческие банки оперируют в основном
заемным капиталом, значительная часть
которого может быть востребована
владельцами в краткие сроки и без
предварительного уведомления. Рассматривая
заявку на получение ссуды, банк всегда
должен учитывать перспективу погашения
обязательств перед вкладчиками. Поэтому
перед тем как выдать кредит, необходимо
оценить связанный с ним риск и, в первую
очередь, вероятность непогашения ссуды
в срок. Сохранность основной суммы долга
- таков один из главных принципов, который
всегда должен соблюдаться при проведении
банком кредитных операций. При получении
заявки на кредит, банк должен изучить
не только разные аспекты кредитной
сделки, но и дать оценку персональных
качеств заемщика, будь то частное лицо
или руководитель фирмы. Оценивая личность
клиента, банк в первую очередь
сосредотачивает внимание на следующих
моментах: порядочность и честность,
профессиональные способности. Эти
ключевые качества клиента, имеют для
банка первостепенное значение.
Целевое назначение. Первый
вопрос, который интересует банк: "Для
чего берется ссуда?". Цель кредита
зависит от категории заемщика. Если это
частное (физическое) лицо, то оно берет
потребительскую ссуду на покупку
недвижимости, товаров длительного
пользования или же персональный кредит
для погашения долгов, выплата взносов
за учебу. Если речь идет о
предпринимателях,
то цели кредита будут существенно
изменяться: им требуется капитал для
финансирования капитальных затрат,
покупки оборудования, сырья и материалов,
выплаты заработанной платы персоналу,
погашение срочных обязательств. Цель
кредита служит важным индикатором
степени риска, связанного с выдачей
ссуды. Банк, например, избегает выдачи
ссуд для спекулятивных операций, так
как погашение зависит от исхода
сомнительных, а иногда и запрещенных
законом сделок и, следовательно, несет
высокий риск. При выдаче кредита фирме
банк учитывает частоту банкротств в
данной отрасли, и, естественно, проявляет
осторожность в отношении предприятий,
действующих в нестабильных отраслях.
Цель
определяет и форму кредита. Так, если
заемщик с помощью ссуды
стремится
преодолеть кратковременный разрыв
между поступлением средств
и платежами,
то наиболее подходящей формой кредита
является овердрафт.
Финансирование
капитальных затрат требует других форм
кредитования, на-
пример, срочной
ссуды.
Возвратность является той
особенностью, которая отличает кредит
как экономическую категорию от других
экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не
может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита,
его атрибутом. Срочность кредитования
представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип
срочности означает, что кредит должен
быть не просто возвращен, а возвращен
в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор
времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности
кредита. Срок кредитования является
предельным временем нахождения ссуженных
средств в хозяйстве заемщика и выступает
той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени
переходят в качественные:
если
нарушается срок пользования ссудой, то
искажается сущность кредита,
он теряет
свое подлинное назначение, что отрицательно
сказывается на со-
стоянии денежного
обращения в стране. Подтверждением
этому является со-
временное положение
с денежным обращением в стране, на
которое наряду с
другими факторами
определенное воздействие оказала и
практика длительного нарушения принципа
срочности в кредитовании отдельных
отраслей и затрат при планово-централизованной
системе управления.
С переходом на
рыночные условия хозяйствования этому
принципу
кредитования придается, как
никогда, особое значение. Во-первых, от
его со-
блюдения зависит нормальное
обеспечение общественного воспроизводства
денежными средствами, а соответственно
его объемы, темпы роста. Во-
вторых,
соблюдение этого принципа необходимо
для обеспечения ликвидно-
сти самих
коммерческих банков. Принципы организации
их работы не позво-
ляют вкладывать
им привлеченные кредитные ресурсы в
безвозвратные вло-
жения. В-третьих,
для каждого отдельного заемщика
соблюдение принципа
срочности возврата
кредита открывает возможность получения
в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы,
не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования
устанавливаются банком исходя из сроков
оборачиваемости кредитуемых материальных
ценностей и окупаемости затрат, но не
выше нормативных. С принципом срочности
возврата кредита очень тесно связаны
два других принципа кредитования, такие,
как дифференцированность и
обеспеченность.
Дифференцированность кредитования
означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу
о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит
должен предоставляться
только тем
хозорганам, которые в состоянии его
своевременно вернуть. По-
этому
дифференциация кредитования должна
осуществляться на основе пока
зателей
кредитоспособности, под которой
понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в
способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный
договором срок. Эти качества потенци
-
альных заемщиков оцениваются
посредством анализа их баланса на
ликвид-
ность, обеспеченность хозяйства
собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и
в перспективе.
Оценка кредитоспособности
хозорганов, испрашивающих кредит, про
-
водимая банками до заключения
кредитных договоров, дает им возможность
в определенной степени подстраховать
себя от риска несвоевременного воз-
врата
кредита (и связанных с этим для банков
убытков) и, следовательно,
предвосхитить
соблюдение хозорганами принципа
срочности кредитования.
Дифференциация
кредитования, исходя из кредитоспособности
хозорганов,
препятствует покрытию
их потерь и убытков за счет кредита и
служит необ -
ходимым условием его
нормального функционирования на основах
возврат -
ности и платности. Своевременность
возврата кредита находится в тесной
зависимости не только от кредитоспособности
заемщиков, но и от обеспе-
ченности
кредита. До недавнего времени принцип
обеспеченности кредита трактовался
нашими экономистами очень узко:
признавалась лишь материальная
обеспеченность кредита. Это означало,
что ссуды должны были выдаваться под
конкретные материальные ценности,
находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие
которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало
об обеспеченности кредита и, следовательно,
о реальности его возврата. Между тем в
мировой банковской практике видами
кредитного обеспечения кроме материальных
ценностей, оформленных залоговым
обязательством, выступают гарантии и
поручительства платежеспособных
соответственно юридических и физических
лиц, а также страховые полисы оформленного
заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем
не только одна, но и все перечисленные
формы юридических обязательств
одновременно могут служить обеспечением
выдаваемого хозоргану банком кредита.
Лишь с принятием Закона "О банках и
банковской деятельности" коммерческие
банки Российской Федерации получили
возможность выдавать своим клиентам
кредиты под различные формы обеспечения
кредита. Таким образом, в современных
условиях, говоря об обеспеченности
ссуд, следует иметь в виду наличие у
заемщиков юридически оформленных
обязательств, гарантирующих своевременный
возврат кредита: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства,
договора страхования ответственности
непогашения кредита. Обеспечение
обязательств по банковским ссудам в
одной или одновременно нескольких
формах предусматривается обеими
сторонами кредитной сделки в заключаемом
между собой кредитном договоре.
