ga qaytish
Akkreditivlar bo'yicha to'lov tashkilotlar o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblar usuli bo'lib, uning mohiyati quyidagicha. To‘lovchining banki oluvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka to‘lovchining akkreditivida ko‘rsatilgan shartlar bajarilishi sharti bilan kelishilgan pul summasini kelishilgan muddatda to‘lashni topshiradi.
Akkreditiv shakli yuqorida keltirilgan to'lov topshiriqnomasi shakliga ko'rinishidan juda o'xshaydi.
Akkreditiv katta to'lovlar bilan bog'liq bo'lgan holatlarda foydalanish uchun qulaydir, lekin biznes hamkorlari bir-biriga ishonmaydilar.
Ishbilarmonlik munosabatlarida, to'lov momenti, qoida tariqasida, mahsulot yoki xizmatni olish vaqtiga, ya'ni nima uchun to'langaniga to'g'ri kelmaydi. Bu xavflarni keltirib chiqaradi.
Agar pul ilgari to'langan bo'lsa, to'lovchi uni yo'qotish va mahsulot yoki xizmatni olmaslik xavfini tug'diradi. Agar mahsulot yoki xizmat ilgari taqdim etilgan bo'lsa, oluvchi buning uchun unga tegishli pulni olmaslik xavfini o'z zimmasiga oladi. Ushbu qarama-qarshilikni bartaraf etish uchun oluvchi va to'lovchi ikki vositachi - oluvchining banki va to'lovchining bankini jalb qiladi. Akkreditiv esa ikki bank vositachiligida to‘lovchi va oluvchi o‘rtasidagi munosabatlarni rasmiylashtiradigan hujjatga aylanadi. Banklar ba'zan bankrot bo'lishiga qaramay, biz ishonch bilan aytishimiz mumkinki, o'rtacha rus banki o'rtacha rus tashkilotiga qaraganda ancha ishonchli. Bu banklarda ayrim maxsus shaxslarning ishlashi bilan emas, balki bank tizimini tashkil etish tamoyillari bilan izohlanadi.
Shu sababli, tashkilotlar o'rtasidagi murakkab munosabatlar sharoitida ular ishonchliroq banklarning vositachiligiga ishonishlari mantiqan. "Akreditiv" so'zining o'zi lotincha accordifivus - ishonch so'zidan kelib chiqqan.
Akkreditivga muvofiq to‘lovchining bankida ochilgan joriy hisobvarag‘idan ma’lum miqdordagi pul mablag‘lari oluvchining bankiga o‘tkaziladi. Ammo bu miqdor oluvchining bank hisobiga o'tkazilmaydi.
Akkreditivda pulni oluvchining bank hisobvarag‘iga o‘tkazish shartlari ko‘rsatilgan. Masalan, oluvchi o‘z bankiga ma’lum usulda rasmiylashtirilgan schyot-fakturani yoki tovar to‘lovchi tomonidan qabul qilinganligini yoki unga xizmatlar ko‘rsatilganligini va to‘lovchining da’volari yo‘qligini tasdiqlovchi yetkazib berishni qabul qilish dalolatnomasini taqdim etishi shart.
Akkreditivning amal qilish muddati bor.
Agar akkreditivning amal qilish muddati davomida uning shartlari bajarilmasa, oluvchining banki pulni to'lovchining bankiga qaytaradi va to'lovchining banki pulni to'lovchining joriy hisobvarag'iga qaytaradi.
Akkreditiv bo'yicha qisman to'lashga ruxsat beriladi. Akkreditivlar qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan bo'lishi mumkin. Qaytarib olinadigan akkreditiv to‘lovchi tomonidan oluvchining bankidan istalgan vaqtda uning amal qilish muddati tugashidan oldin sabablarni ko‘rsatmasdan olib qo‘yilishi mumkin. To‘lovchi esa qaytarib bo‘lmaydigan akkreditivni akkreditiv muddati tugagandan keyingina qaytarib olishi mumkin bo‘ladi.
To'lov shartlariga ko'ra, akkreditivlar akseptli yoki akseptsiz bo'lishi mumkin. Aksept bilan to'lash sharti quyidagilarni nazarda tutadi: pul mablag'larini oluvchining bank hisobvarag'iga o'tkazish uchun akkreditiv shartlarini bajarishdan tashqari, to'lovchining aksepti yoki to'lovchi vakolat bergan shaxsning aksepti. talab qilinadi.
Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv qo'shimcha ijobiy xususiyatga ega bo'lishi mumkin: uni tasdiqlash mumkin. Akkreditiv oluvchining banki tomonidan tasdiqlanadi.
Akkreditivning eng mantiqiy varianti tasdiqlangan va akseptsiz qaytarib olinmaydigan akkreditivdir. Akkreditivning ushbu versiyasi uning sof shaklida o'zining g'oyasini ifodalaydi: biznes hamkorlar o'zlarining mumkin bo'lgan o'zaro insofsizligi bilan bog'liq barcha xavflarni bartaraf etadilar, to'lovning yakuniy bajarilishini pedantik neytral vositachiga o'tkazadilar.
Akkreditivning oluvchi uchun ahamiyatsiz, ammo to‘lovchi uchun muhim bo‘lgan yana bir turi mavjud: akkreditivlar qoplanishi yoki qoplanmagan bo‘lishi mumkin. To'lovchi uchun qoplangan akkreditiv tegishli pul mablag'lari darhol uning joriy hisobvarag'idan yechib olinishini anglatadi. Qoplanmagan akkreditiv deganda akkreditiv bo‘yicha to‘lovlar to‘lovchining banki tomonidan ta’minlanishi majburiyatini oladi va pul summasi bank tomonidan to‘lovchining joriy hisobvarag‘idan akkreditiv rasmiylashtirilgandan keyingina yechib olinadi. Ya’ni, bank akkreditiv muddati davomida to‘lovchiga naqd pul krediti berish orqali unga qandaydir xizmatlar ko‘rsatadi. Banklar bunday xizmatlarni bepul taqdim etmaydi, albatta.
Akkreditiv - bankning shartli pul majburiyati bo'lib, u tomonidan mijoz nomidan o'z kontragenti foydasiga tuzilgan shartnoma bo'yicha akkreditiv ochgan bank (emitent bank) yetkazib beruvchiga to'lovni amalga oshirishi mumkin. yoki akkreditivda nazarda tutilgan hujjatlarni ularga taqdim etgan holda va akkreditivning boshqa shartlarini bajarish sharti bilan boshqa bankka bunday to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beradi.
Banklar akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:
yopiq (kafolatlangan) va ochilmagan (kafolatlangan);
qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan (tasdiqlanishi mumkin).
Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv ochilganda, emitent bank to'lovchining mablag'lari yoki unga berilgan kredit hisobidan ijro etuvchi bank ixtiyorida bo'lgan akkreditiv (qoplash) summasini butun muddat uchun o'tkazadi. akkreditivning amal qilish muddati. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilganda emitent bank ijro etuvchi bankka akkreditiv summasi doirasida o‘zi yuritayotgan vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.
Qaytarib olinadigan akkreditiv - bu to'lovchining yozma buyrug'i asosida emitent bank tomonidan pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz va emitent bankning oluvchi oldidagi hech qanday majburiyatlarisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. akkreditiv bekor qilingandan keyin mablag'lar. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - bu faqat pul mablag'larini oluvchining roziligi bilan bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Emitent-bankning iltimosiga ko'ra, ko'rsatilgan bank qaytarib olinmaydigan akkreditivni (tasdiqlangan akkreditivni) tasdiqlashi mumkin. Ko‘rsatilgan bank tomonidan tasdiqlangan qaytarib olinmaydigan akkreditivni ko‘rsatilgan bankning roziligisiz o‘zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas. Qaytarib bo'lmaydigan tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha tasdiqlashni taqdim etish tartibi banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.
Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan.
Akkreditiv shartlarida to'lovchi vakolat bergan shaxs tomonidan aksept qilinishi nazarda tutilishi mumkin.
Agar akkreditiv shartlarida bunday rad etish imkoniyati nazarda tutilgan bo'lsa, pul mablag'larini oluvchi akkreditivdan muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin.
Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi asosiy shartnomada belgilanadi, unda quyidagi shartlar aks etadi:
emitent bankning nomi;
pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning nomi;
pul mablag'larini oluvchining nomi;
akkreditiv summasi;
akkreditiv turi;
pul mablag'larini oluvchini akkreditiv ochilganligi to'g'risida xabardor qilish usuli;
to'lovchini ijro etuvchi bank tomonidan ochilgan pul mablag'larini kiritish uchun hisob raqami to'g'risida xabardor qilish tartibi;
mablag' oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning to'liq ro'yxati va aniq tavsifi;
akkreditivning amal qilish muddatlari, tovar yetkazib berilganligini (ishlarning bajarilishi, xizmatlar ko'rsatilishi) tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar;
to'lov shartlari (aksept bilan yoki qabul qilmasdan);
majburiyatlarni bajarmaganlik (to'g'ri bajarmaslik) uchun javobgarlik.
Asosiy shartnoma akkreditiv bo'yicha to'lov tartibiga oid boshqa shartlarni ham o'z ichiga olishi mumkin.
Akkreditiv bo‘yicha to‘lov akkreditiv summasini pul mablag‘larini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish yo‘li bilan bank o‘tkazmasi yo‘li bilan amalga oshiriladi. Akkreditiv bo'yicha qisman to'lovlarga ruxsat beriladi.
Akkreditiv to'lov shakllarini rasmiylashtirishda yo'l qo'yilgan huquqbuzarliklar uchun banklar amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq javobgar bo'ladilar.
Akkreditivga arizada “Akkreditiv turi” maydonida uning qaytarib olinadigan yoki chaqirib bo‘lmaydigan (ko‘rsatma bo‘lmasa, akkreditiv chaqirib olinadigan deb hisoblanadi), qoplangan (depozitga qo‘yilgan) yoki qaytarib olinadiganligi ko‘rsatiladi. qoplanmagan (kafolatlangan).
Yetkazib beruvchining banki uchun rekvizitlarni to'ldirish tartibi to'lov talabnomasida oluvchining banki bilan bir xil. "Yetkazib beruvchi" maydonida u ko'rsatiladi. AND AND N (agar tayinlangan bo'lsa) va yetkazib beruvchining nomi.
Hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun, lekin (depozitga qo'yilgan) akkreditiv bilan ta'minlangan, bank muassasalari mijozlar e'tiboriga etkazadigan hisob raqamini yaratadilar. Yetkazib beruvchi to'lovchini ushbu schyot-faktura raqamini xabardor qilishi shart.
Hisob raqami to'lovchi tomonidan qoplangan (depozit qilingan) akkreditivni ochish uchun arizada "Hisob raqami" maydonida ko'rsatilishi kerak. yetkazib beruvchi.
Yetkazib beruvchining bankiga qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv ochish to'g'risidagi ariza kelib tushgandan so'ng, keyingi kundan kechiktirmay, unda to'lovchining mablag'lari hisobga olinadigan alohida shaxsiy hisobvaraq ochiladi. Akkreditiv berish to‘g‘risidagi arizada yetkazib beruvchi bankining xodimi ushbu akkreditiv bo‘yicha ochilgan alohida shaxsiy hisob raqamini ko‘rsatgan holda tegishli belgi qo‘yadi (3-ilova).
Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo'lsa, "Yetkazib beruvchining schyot-fakturasi" maydoni. Ta'kidlangan.
"Yetkazib beruvchining raqami" maydonida etkazib beruvchining banki akkreditiv shartlari bajarilgandan keyin pul mablag'larini kreditlashi kerak bo'lgan etkazib beruvchining hisob raqamini ko'rsatadi.
Akkreditiv uchun arizada "To'lov muddati" maydonida "ta'kidlashsiz" yoki "aksept bilan" ko'rsatiladi, bu maydonda xaridorning vakolatli shaxsi, uning pasporti rekvizitlari ko'rsatiladi; yoki pasport o'rnini bosuvchi hujjat.
"Akkreditivning amal qilish muddati" maydonida akkreditivni yopish sanasi (kun, oy va yil) ko'rsatiladi.
Akkreditiv ochish to‘g‘risidagi ariza to‘lovchi banki tomonidan akkreditiv shartlarini bajarish uchun zarur bo‘lgan nusxalar sonida taqdim etiladi.
Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini olish uchun etkazib beruvchi tovarni jo'natgandan so'ng, xizmat ko'rsatuvchi bankka buxgalteriya hisobi, yuk tashish va akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlarni taqdim etadi. Akkreditiv bo'yicha to'lovlarni tasdiqlovchi hujjatlar yetkazib beruvchi tomonidan akkreditivning amal qilish muddati tugagunga qadar bankka taqdim etilishi va akkreditivning barcha shartlari bajarilganligini tasdiqlashi kerak. Agar ushbu shartlardan kamida bittasi buzilgan bo'lsa, akkreditiv bo'yicha to'lovlar amalga oshirilmaydi.
Akkreditiv bo‘yicha to‘lovni amalga oshirayotganda yetkazib beruvchining banki (ijro etuvchi banki) yetkazib beruvchining akkreditivning barcha shartlariga muvofiqligini, shuningdek, hisob-kitoblar reestrining to‘g‘ri yuritilishini, yetkazib beruvchining imzolari va imzolarining muvofiqligini tekshirishi shart. e'lon qilingan namunalar bilan muhrlar.
Agar akkreditiv shartlarida vakolatli xaridorning aksepti nazarda tutilgan bo'lsa, aksept dalolatnomasining mavjudligi va vakolatli shaxs imzosining u taqdim etgan namunaga muvofiqligi tekshiriladi.
Akkreditivdan naqd pulda to'lashga yo'l qo'yilmaydi. Banklar tranzitdagi hujjatlarning kechikishi yoki yo'qolishi oqibatlari uchun javobgar emas.
Agar akkreditiv shartlari vakolatli xaridor tomonidan qabul qilinishini nazarda tutsa, u holda ushbu shaxslar ijrochi bankka quyidagilarni taqdim etishlari shart:
Pasport yoki uning o'rnini bosuvchi boshqa hujjat;
Imzo namunasini olib keling, agar bankda yo'q bo'lsa (imzo kartasi namunasi bo'yicha bankda to'ldiriladi);
Sayohat guvohnomasi yoki ochgan tashkilot tomonidan berilgan ishonchnoma
akkreditiv
Hisob registrlarida yoki akkreditiv bo'yicha to'lash uchun qabul qilingan yuk hujjatlarida vakolatli shaxs quyidagi yozuvni kiritadi:
Akkreditiv ijrochi bankda yopiladi:
akkreditivning amal qilish muddati tugagach (akkreditiv summasi yoki uning qoldig‘i miqdorida);
pul mablag'larini oluvchining akkreditiv muddati tugagunga qadar undan foydalanishni rad etish to'g'risidagi arizasi asosida, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida (akkreditiv miqdorida) nazarda tutilgan bo'lsa. yoki uning balansi);
to'lovchining akkreditivni to'liq yoki qisman chaqirib olish to'g'risidagi buyrug'i bilan, agar bunday qaytarib olish akkreditiv shartlari bo'yicha (akkreditiv miqdorida yoki uning qoldig'i miqdorida) mumkin bo'lsa.
Akkreditiv bekor qilinganda to‘lovchining bank-emitentdan akkreditivni to‘liq yoki qisman bekor qilish to‘g‘risidagi buyrug‘i olingan kuni akkreditiv yopiladi yoki uning miqdori kamayadi.
Akkreditiv qisman bekor qilingan taqdirda ijrochi bank akkreditivning old tomoniga “Qisman bekor qilish” belgisini qo‘yadi, raqamlarda ko‘rsatilgan summani doira ichiga oladi va yangi summa kiritiladi. Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditivning orqa tomonida qaytarilgan summaning summasi va qaytarilgan sana to'g'risida yozuv tuziladi, bu mas'ul ijrochining familiyasi ko'rsatilgan imzosi, shuningdek muhri bilan tasdiqlanadi. bankning.
Qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditivning foydalanilmagan yoki yechib olingan summasi ijrochi bank tomonidan akkreditiv yopilishi yoki uning miqdori kamayishi bilan bir vaqtda to‘lov topshiriqnomasi orqali emitent bankka qaytarilishi kerak.
Ijro etuvchi bank akkreditivning yopilganligi to'g'risida emitent bankka istalgan shaklda bildirishnoma yuborishi shart.
Yetkazib beruvchiga qo‘yilgan barcha da’volar, bankning aybi bilan yuzaga kelgan talablar bundan mustasno, tomonlar tomonidan bank ishtirokisiz ko‘rib chiqiladi.
To'lovning akkreditiv shaklidan foydalangan holda hisob-kitob operatsiyalari bo'yicha da'volar yuzaga kelgan taqdirda, emitent bank javobgar bo'ladi.
Akkreditiv bilan qoplangan to'lov sxemasi
akkreditiv uchun ariza;
Akkreditiv asosida pul mablag'lari to'lovchining hisobvarag'idan oluvchining bank hisobvarag'iga yechib olinadi.
Akkreditivni hisobga olish uchun balansdan tashqari hisobvaraq ochiladi va memorial order tuziladi;
maslahat xatini yuborish;
oluvchi bank RCCdan akkreditiv oladi va oluvchining hisob raqamiga omonat qo'yadi;
akkreditiv ochilganligi to'g'risida oluvchiga xabar berish;
Tovarlarni jo'natish;
akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etish (4 nusxada);
Akkreditivning yopilganligi to'g'risida to'lovchining bankiga xabarnoma yuboriladi.
Tranzaksiya uchun oldindan to'lov bilan bog'liq xavflardan qo'rqasizmi? Yangi yetkazib beruvchi bilan birinchi marta ishlayotgan mijoz sifatida xavfsiz tomonda bo'lishni xohlaysizmi? Shartnomalar tuzishda foydalaniladigan eng ishonchli va foydali bank vositalaridan biri bo'lgan akkreditivdan foydalaning.
To'lovning akkreditiv shakli sotuvchi uchun ham, xaridor uchun ham foydalidir. U nafaqat Rossiyaning ichki operatsiyalarida, balki tashqi savdo operatsiyalarida ham teng muvaffaqiyat bilan qo'llanilishi mumkin. Bugungi kunda hujjatli akkreditivlar ko'rinishidagi hisob-kitob xizmatlari Rossiyaning aksariyat yirik banklari tomonidan taqdim etiladi.
Akkreditiv: bu oddiy tilda nima?
Oddiy so'z bilan aytganda, akkreditiv - bu bankda ochilgan maxsus hisobvaraq bo'lib, unda tovarlarni sotish yoki xizmatlar ko'rsatish (ishlarni bajarish) bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda mablag'lar zaxiralanishi mumkin. Shartnomada ko'rsatilgan shartlarni har ikki tomon to'liq bajargan taqdirda, bank oluvchining (benefitsiarning) hisob raqamiga kerakli miqdorni to'laydi.
Shunday qilib, bank kafil sifatida ishlaydi va to'lovlarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Yetkazib beruvchi mahsulot/xizmat uchun haq to‘lanishiga 100% ishonch hosil qiladi va xaridor uni o‘z vaqtida va qarzsiz to‘lay olishini biladi.
Akkreditiv shakli
U quyidagi sxema bo'yicha ishlaydi.
- Tomonlar akkreditiv bo'yicha to'lov shartlarini nazarda tutuvchi shartnoma tuzadilar.
- Xaridor o'z bankiga (emitentga) akkreditiv hisobvarag'ini ochish uchun ariza beradi va unga bitimni qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorni (zaxira mablag'lari) kiritadi.
- Akkreditiv muvaffaqiyatli ochilgandan so'ng, emitent bank bu haqda sotuvchining bankini (konsultatsiya bankini) xabardor qiladi.
- Maslahat beruvchi bank sotuvchini akkreditiv ochilganligi haqida xabardor qiladi. Sotuvchi tovarlarni jo'natadi va o'z bankiga tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi.
- Hujjatlarni tekshirgandan so'ng, to'lov sotuvchining hisob raqamiga emitent bank yoki maslahat banki tomonidan (shartnoma shartlariga qarab) o'tkaziladi.
Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv
Hujjatli to'lovlarning asosiy va tez-tez qo'llaniladigan turlaridan biri. Qaytarib olinadigan akkreditivdan farqli o'laroq, tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan qaytarib olinmaydigan akkreditiv sotuvchi/yetkazib beruvchining oldindan roziligisiz hech bir tomon (shu jumladan bank) tomonidan bekor qilinmaydi yoki o'zgartirilmaydi. U akkreditiv to'lovlarining eng ishonchli shakli hisoblanadi, chunki u savdo va pul muomalasini barcha mumkin bo'lgan xatarlardan, birinchi navbatda moliyaviy xavflardan butunlay ozod qiladi.
Agar bitim davomida etkazib beruvchi va xaridor o'zaro kelishuvga erishsa, qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlari o'zgartirilishi mumkin.
Akkreditiv shartnomasi
Ushbu to'lov shaklini nazarda tutuvchi bitim to'g'risidagi shartnomada keyinchalik savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirish va uning uchun to'lovni amalga oshirishda foydalanish mumkin bo'lgan har qanday ma'lumotlar nazarda tutiladi va qat'iy qayd etiladi:
- yetkazib beruvchi va oluvchining nomlari,
- foydalanilgan akkreditiv turi (qaytarib bo'lmaydigan/qaytarib olinadigan, qoplangan/yopilmagan),
- operatsiyani to'lash uchun hisobda saqlangan summa,
- majburiyatning amal qilish muddati,
- komissiya miqdori,
- to'lov topshirig'i,
- akkreditiv bo'yicha qarzni to'lamaganlik tartibi;
- barcha tomonlarning huquq va majburiyatlari.
Akkreditiv orqali to'lash
Akkreditivlardan foydalangan holda to'lovlar shartnomada ko'rsatilgan barcha shartlar bajarilgan taqdirdagina sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazishni ta'minlaydi. Xususan, tovar to'liq jo'natilgandan va barcha kerakli hujjatlar bankka topshirilgandan so'ng, pul sotuvchining hisob raqamiga o'tkaziladi. Agar akkreditiv shartnomasi shartlari buzilgan bo'lsa, to'lovchi (xaridor) to'lovni rad etishga va tovarni yetkazib beruvchiga qaytarishga haqli.
Bir nuance: akkreditiv hisobvarag'i xaridor tomonidan o'z pullari yoki bank kredit mablag'lari (agar u qarz berish huquqiga ega bo'lsa) yordamida ochiladi.
Akkreditiv ochish
Akkreditiv hisobini ochish uchun bank tashkilotiga tegishli shakldagi yozma ariza beriladi. Bayonotda shunday deyiladi:
- akkreditiv ochilgan shartnomaning raqami;
- etkazib beruvchining nomi va tafsilotlari,
- akkreditiv turi, amal qilish muddati, pul miqdori;
- uni amalga oshirish yo'li,
- jo'natilgan (ko'rsatilgan) tovarlar/xizmatlar ro'yxati,
- akkreditiv majburiyati bo'yicha ijrochi bankning nomi;
- etkazib beruvchiga pul mablag'larini to'lash uchun asos bo'ladigan hujjatlar ro'yxati.
Sravni.ru maslahati: yangi va "muammoli" biznes sheriklari bilan xavfsiz savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirish kerak bo'lsa, to'lovning akkreditiv shaklidan foydalaning.
Jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar, tashkilotlar va korxonalar o'rtasida yangi bitimlar tuzishda ko'pincha savol tug'iladi: "Qanday qilib kontragentlarning insofsizligidan sug'urta qilish va pul yoki tovarlarni yo'qotishdan qochish kerak?" Bu masala, ayniqsa, tovarlar uchun to'lov oldindan amalga oshirilganda dolzarbdir. Shu bilan birga, agar xorijiy hamkorlar bilan katta miqdorda shartnoma tuzilsa, xavflar ortadi. Yechim oddiy - to'lovlar uchun akkreditivlardan foydalaning. Akkreditiv nima ekanligini hamma ham bilmaydi. Biroq, ushbu turdagi hisob-kitoblarning barcha nozik tomonlarini o'rganib chiqqandan so'ng, mijozlar yirik operatsiyalarni amalga oshirishda o'zlarini xavfsizroq va ishonchli his qilishadi.
Akkreditiv: bu oddiy tilda nima?
Akkreditiv - bu ikki bank tashkiloti nazorati ostida amalga oshiriladigan naqd pulsiz to'lov shaklidir. Xaridorning manfaatlarini himoya qiluvchi bank mahsulot (xizmat) sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini sotuvchi bankka zarur hujjatlarni taqdim etgan taqdirdagina o'tkazadi. Hujjatlar ro'yxati bitimni tuzishda tuziladi va shartnomada ko'rsatiladi.
Hamkorlar o'rtasidagi o'zaro munosabatlar biroz murakkablashishi mumkin, barchasi akkreditiv turiga bog'liq. Shunga qaramay, bank tashkiloti pul evaziga bitimning bajarilishini ta'minlaydigan vositachi sifatida ishlaydi.
Akkreditivning xaridor uchun afzalliklari
Akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitoblar boshqa to'lov shakllariga nisbatan xaridor uchun afzalliklarga ega:
- pul sotuvchiga tovarni xaridorga yetkazib berish tugallangandan keyingina o'tkaziladi - buning uchun bankka to'g'ri tuzilgan barcha kerakli hujjatlar ro'yxatini taqdim etish kerak;
- agar etkazib berish amalga oshirilmasa, pul oldindan belgilangan muddatda xaridorga qaytariladi;
- bank tovar kelishilgan hajm va assortimentda, shuningdek, tegishli sifatda yetkazib berilishini kafolatlaydi, chunki sotuvchi bank xodimlariga tovarlarning assortimenti, sifati va miqdorini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishga majburdir;
- operatsiyaning salbiy soliq oqibatlari xavfi kamayadi - bank bitimga ilova qilingan hujjatlarning to'g'ri bajarilishini kafolatlaydi, aks holda bank sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazmaydi;
- akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar bank tomonidan xaridor uchun qulay shartlarda kreditga berilishi mumkin - bu operatsiyani to'lash uchun muomaladan katta miqdordagi mablag'ni olib tashlamaslik imkonini beradi.
Akkreditivdan foydalanish sxemasi
Biz akkreditiv nima ekanligini bilib oldik. Keling, ushbu to'lov shakli bilan operatsiyalar amalda qanday ishlashini aniqlaymiz.
1-bosqich. Sotuvchi va xaridor shartnoma tuzadilar (sotib olish/sotish shartnomasi, tovar yetkazib berish, xizmatlar ko'rsatish), uning shartlari akkreditiv bo'yicha to'lov shaklini, shuningdek uni oshkor qilish shartlarini belgilaydi.
2-bosqich. Xaridor bankka ariza va shartnoma nusxasini taqdim etadi. Taqdim etilgan hujjatlar asosida bank tashkiloti akkreditiv ochadi. Zarur hollarda akkreditiv sotuvchining banki tomonidan tasdiqlanishi mumkin, agar ushbu talablar shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa.
3-bosqich. Akkreditiv qoplamasi mijoz-xaridor hisobidan yoki bu shaxsga emitent bank tomonidan berilgan kredit asosida shakllanadi.
4-bosqich. Sotuvchi tovarni yetkazib beradi va to'g'ri rasmiylashtirilgan hujjatlarni bankka yuboradi. Bank barcha shartlar bajarilganligini tekshirgandan so'ng, akkreditiv ochiladi va sotuvchi to'lovni oladi.
5-bosqich. Xaridor tovarlarni va unga qo'shilgan barcha hujjatlarni oladi.
Ushbu sxema oddiy va shaffof. Berilgan akkreditiv yetkazib beruvchi uchun to'lov kafolati bo'lib xizmat qiladi va xaridor uchun noma'lum kontragentga oldindan to'lovni amalga oshirishda bo'lgani kabi, pulni yo'qotish xavfini kamaytiradi. Shu bilan birga, bank uning tozaligini tekshirib, tranzaktsiyaga hamroh bo'ladi.
Akkreditivlarning turlari
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlari quyidagi akkreditiv turlarini ochish imkoniyatini nazarda tutadi:
- Qoplangan (depozitlangan) bank akkreditivi - bu nima ekanligini oddiy ma'noda quyidagicha ta'riflash mumkin: xaridor bankda hisobvaraq ochadi va unga akkreditivni qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorda pul mablag'larini o'tkazadi. Emitent bank summani sotuvchining hisob raqami ochilgan moliya muassasasining vakillik hisob raqamiga o'tkazadi. Bu akkreditivlar bo'yicha eng keng tarqalgan to'lov turidir.
- Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv – bank-emitent pul mablag‘larini ijro etuvchi bankka o‘tkazmaydi, balki u bilan ochilgan hisobvaraqdan shartnomada belgilangan miqdorda mablag‘larni hisobdan chiqarish imkoniyatini beradi. Emitent bank hisobvarag'idan mablag'larni yechib olish tartibi va muddatlari amaldagi banklararo shartnomaga muvofiq amalga oshiriladi.
- Qaytarib olinadigan hujjatli akkreditiv bo‘lib, uni to‘lovchi nomidan bank tomonidan to‘lovchining roziligisiz va hatto uning oldindan ogohlantirmasdan ham bekor qilishi, o‘zgartirishi yoki bekor qilishi mumkin.
- Qaytarib bo'lmaydigan shartnoma turi bo'lib, uni ijro etuvchi bank tovar yetkazib beruvchidan shartlarni o'zgartirishga rozilik olgandan keyingina bekor qilish mumkin. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv shartlarini qisman qabul qilish yo'q.
- Tasdiqlangan - emitent bo'lmagan bankdan to'lovning qo'shimcha kafolatini nazarda tutadigan o'zaro aloqa shakli. Moliyaviy muassasa, agar emitent bank to'lovni amalga oshirishdan bosh tortsa ham, tovarlar (xizmatlar) uchun to'lovni amalga oshirish majburiyatini oladi. O'zaro munosabatlarning bu shakli faqat qaytarib olinmaydigan akkreditivga nisbatan qo'llaniladi. Tasdiqlash uchun bankka qo'shimcha to'lov talab qilinadi.
Qo'shimcha navlar
Bugungi kunda akkreditivlarning yana bir qancha turlari mavjud. Ular yuqorida tavsiflanganlarning o'zgarishlari.
Qizil bandli hujjatli akkreditiv - bu shartnoma bo‘lib, unga ko‘ra ijrochi bank emitent bankdan tovar yetkazib beruvchiga shartnomada ko‘rsatilgan miqdorda tovar to‘liq yetkazib berilgunga qadar yoki shartnomada belgilangan miqdorda avans to‘lovini amalga oshirish huquqini oladi. to'liq xizmat ko'rsatiladi.
Aylanadigan tur - shartnomada ma'lum vaqt oralig'ida qismlarga taxminan teng qiymatdagi bir nechta etkazib berish nazarda tutilganda ochiladi. Akkreditiv bitta yetkazib berishga teng bo'lgan summaga ochiladi, bunda har bir to'lovdan so'ng hisobvaraqqa dastlabki summa tiklanadi. Bunga parallel ravishda shartnoma miqdori davriy ravishda kamayadi.
O'tkazuvchan akkreditiv - nafaqat sotuvchi foydasiga, balki uchinchi shaxslar (yetkazib beruvchilar) foydasiga ham to'lovlarni amalga oshiradi. Ushbu tur sotuvchi etkazib beruvchi orqali etkazib berganda va to'g'ridan-to'g'ri jo'natuvchi bo'lmaganda qo'llaniladi. Tovarni ko'rsatilgan manzilga jo'natgan uchinchi shaxs ijro etuvchi bankka zarur hujjatlarni taqdim etadi, shundan so'ng oldindan kelishilgan barcha to'lovlar uning foydasiga amalga oshiriladi.
Qaysi turdagi akkreditivni tanlashim kerak?
Qoidaga ko'ra, ishtirokchilar akkreditiv shaklini mustaqil ravishda aniqlashlari va uni bank bilan kelishib olishlari kerak. Akkreditivni tanlashga ta'sir qiluvchi asosiy omillar bitim shartlari va tomonlarning manfaatlaridir. Buning uchun siz akkreditiv nima ekanligini va uning qaysi shakllari mamlakatimizda qo'llanilishini aniq tushunishingiz kerak.
Ayni paytda Rossiya qonunchiligi naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish masalalari bo'yicha G'arbiy qo'shnilarimizdan biroz orqada qolmoqda, shuning uchun siz Xalqaro Savdo Palatasi tomonidan ishlab chiqilgan hujjatli akkreditivlarning xalqaro qoidalariga e'tibor qaratishingiz mumkin.
Shuni hisobga olish kerakki, har bir bank akkreditivning nostandart shartlariga rozi bo'lishga tayyor emas. Bu, ko'p jihatdan, ushbu sohada malakali mutaxassislarning etishmasligi bilan bog'liq. Shuning uchun, asosiy shartnomaga nostandart shartlarni kiritishdan oldin, siz ular bo'yicha mablag'larni oluvchi va to'lovchining banklari bilan kelishib olishingiz kerak.
O'zaro hisob-kitoblar ishtirokchilari
Ushbu to'lov shaklini tanlash uchun akkreditiv nima ekanligini bilishning o'zi etarli emas. Bundan tashqari, naqd pulsiz to'lovning boshqa shakllari singari, uning ham kamchiliklari borligini tushunishingiz kerak.
Ushbu bitim oddiy o'zaro hisob-kitoblardagi kabi ikki tomonni emas, balki to'rttani o'z ichiga oladi. Bu erda sotuvchi va xaridordan tashqari, sotuvchining banki va xaridorning banki ishtirok etadi, bu erda oddiy akkreditiv, hisob ochiladi va barcha asosiy operatsiyalar amalga oshiriladi. Bu tranzaksiyada muayyan qiyinchiliklarni keltirib chiqaradi.
Ro'yxatdan o'tishdagi qiyinchiliklar
Akkreditiv bo'yicha to'lov hujjatlar va muddatlarga bo'lgan qat'iy talablarni, shuningdek, ro'yxatga olish tartibini murakkablashtirishni nazarda tutadi. Xaridor va sotuvchi o'rtasidagi asosiy shartnomani tuzishdan tashqari, banklar o'rtasida hujjatlarni almashish kerak. Garchi bu endi elektron shaklda amalga oshirilsa ham, barcha hujjatlarni tekshirish uchun vaqt kerak bo'ladi.
Qimmat xizmat
Ushbu turdagi to'lovning narxi ancha yuqori. Akkreditivlar bilan amalga oshirilgan barcha operatsiyalar uchun bank komissiya oladi. Bundan tashqari, akkreditiv ochilgan paytdan boshlab xaridorning hisobidagi pullar muzlatiladi, bu akkreditiv qoplanishi kafolati hisoblanadi.
Xulosa
Barcha kamchiliklariga qaramay, ushbu to'lov shakli bitimning barcha tomonlari uchun ishonchli va qulaydir. Jarayonning barcha nozik tomonlarini tushunib, mijoz endi ushbu turdagi to'lovni rad eta olmaydi.
Akkreditiv - bu bank (emitent-bank) to'lovchi nomidan pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish uchun bank (emitent) tomonidan qabul qilingan shartli pul majburiyati bo'lib, oxirgisi xat shartlariga mos keladigan hujjatlarni taqdim etgan taqdirda. kredit berish yoki boshqa bankka bunday to'lovlarni amalga oshirish huquqini berish.
Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan.
Akkreditiv shartlarida to'lovchi vakolat bergan shaxs tomonidan aksept qilinishi nazarda tutilishi mumkin.
AKREDITTI BO'YICHA HISOBIYOTLAR HAQIDA UMUMIY QOIDALAR
Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning huquqiy asoslari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobining 3-bandida, shuningdek, Rossiya Federatsiyasining 2-P-sonli naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizomda mustahkamlangan.
Akkreditiv bo'yicha to'lovlarni amalga oshirayotganda, akkreditiv ochish bo'yicha to'lovchi nomidan ish olib boradigan bank, xatning barcha shartlariga mos keladigan hujjatlarni taqdim etgan taqdirda, pul mablag'larini oluvchi foydasiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. kredit olish yoki boshqa bankka bunday to'lovlarni amalga oshirish huquqini berish.
Emitent bank, oluvchi bank yoki boshqa bank ijro etuvchi bank bo'lishi mumkin. Akkreditiv asosiy shartnomadan alohida va mustaqildir.
Banklar akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:
- yopiq (kafolatlangan) va ochilmagan (kafolatlangan);
- qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan (tasdiqlanishi mumkin).
Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilganda emitent bank ijro etuvchi bankka o'zi yuritayotgan emitent-bankning vakillik hisobvarag'idan akkreditiv summasi doirasida pul mablag'larini hisobdan chiqarish huquqini beradi yoki akkreditivda ijro etuvchi bankka to'langan summalarni qoplashning boshqa usulini ko'rsatadi. uning shartlariga muvofiq akkreditiv bo'yicha. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi, shuningdek emitent bank tomonidan ijro etuvchi bankka qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo‘yicha mablag‘larni qoplash tartibi; banklar o'rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi. To‘lovchining bank-emitentga qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo‘yicha pul mablag‘larini qoplash tartibi to‘lovchi va bank-emitent o‘rtasidagi shartnomada belgilanadi.
Agar shartlar o'zgarsa yoki qaytarib olinadigan akkreditiv bekor qilinganda, emitent bank oluvchiga tegishli bildirishnoma yuborishi shart. shartlar o'zgartirilgan yoki akkreditiv bekor qilingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay mablag'lar.
Ijro etuvchi bank mablag' oluvchining roziligini olgan paytdan boshlab qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlari o'zgartirilgan yoki qaytarib olinmaydigan akkreditiv bekor qilingan hisoblanadi. Pul mablag'larini oluvchi tomonidan qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlariga o'zgartirishlar qisman qabul qilinishiga yo'l qo'yilmaydi.
Emitent-bankning talabiga binoan qaytarib olinmaydigan akkreditiv ijro etuvchi bank tomonidan emitent-bankning majburiyatiga qo'shimcha ravishda pul mablag'larini oluvchiga to'lovni amalga oshirish majburiyatini o'z zimmasiga olgan holda tasdiqlanishi mumkin. akkreditiv shartlari bilan (tasdiqlangan akkreditiv). Emitent bank akkreditivni tasdiqlagan ijrochi bank va pul mablag‘larini oluvchining roziligini olgan paytdan boshlab tasdiqlangan akkreditiv shartlari o‘zgartirilgan yoki akkreditiv bekor qilingan hisoblanadi.
Emitent-bank pul mablag'larini oluvchiga akkreditiv ochilganligi va uning shartlari to'g'risida ijrochi bank orqali yoki uning roziligi bilan oluvchining banki orqali xabar beradi.
Akkreditiv bo'yicha to'lov bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi.
Akkreditivni ochish va uning shartlari, akkreditivni tasdiqlash, akkreditiv shartlarini o'zgartirish yoki uni yopish to'g'risidagi, shuningdek bankning akseptga roziligi (akseptni rad etish) to'g'risidagi hujjatlarni topshirish. taqdim etilgan hujjatlar banklar tomonidan hujjat jo‘natuvchini ishonchli aniqlash imkonini beruvchi har qanday aloqa vositalaridan foydalangan holda amalga oshirilishi mumkin.
Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda bank xizmatlariga haq to'lash miqdori va tartibi mijozlar bilan tuzilgan shartnomalar va akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarda ishtirok etuvchi banklar o'rtasidagi shartnomalar shartlari bilan tartibga solinadi.
Emitent BANKDA AKREDİTİT BILAN ISHLASH TARTIBI.
Akkreditiv bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishda to'lovchi bank-emitentga taqdim etadi akkreditiv ochish uchun arizaning ikki nusxasi, bu emitent bankka akkreditiv ochish bo'yicha ko'rsatma beradi. Emitent bank akkreditiv ochish uchun ariza shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqadi.
Akkreditiv ochish to'g'risidagi arizada Rossiya Federatsiyasida 2-P-sonli naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi Nizomning 2.10-bandida nazarda tutilgan ma'lumotlarga mos keladigan ma'lumotlar, shuningdek quyidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak:
- emitent bankning nomi;
- bankning nomi - pul mablag'larini oluvchi;
- ijro etuvchi bankning nomi;
- akkreditiv turi (qaytarib olinadigan yoki qaytarib olinmaydigan);
- akkreditivni to'lash shartlari;
- pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etiladigan hujjatlarning ro'yxati va tavsiflari va ushbu hujjatlarni rasmiylashtirishga qo'yiladigan talablar;
- akkreditivning yopilish sanasi, hujjatlarni topshirish muddati;
- to'lovi uchun akkreditiv ochiladigan tovarlar (ishlar, xizmatlar) nomi, tovarni jo'natish muddati (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish), jo'natuvchi, qabul qiluvchi, yukning belgilangan joyi.
Qoplangan (depozitlangan) akkreditiv bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirish uchun akkreditivda akkreditiv bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirish uchun ijrochi bank tomonidan ochilgan hisob raqami ko‘rsatiladi. Ko'rsatilgan hisobvaraq emitent bankning talabiga binoan ochiladi, akkreditiv ochish uchun ariza asosida istalgan shaklda tuziladi. Ko'rsatilgan hisobvaraqning raqami ijrochi bank tomonidan emitent bank e'tiboriga, emitent bank esa to'lovchining e'tiboriga yetkaziladi.
Agar ijrochi bank mablag‘ oluvchiga xizmat ko‘rsatmaydigan bank bo‘lsa, akkreditivning “oluvchining hisob raqami” maydonida pul mablag‘larini oluvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankning rekvizitlari va pul mablag‘larini oluvchining hisob raqami ko‘rsatiladi. mablag'lar.
Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv ochilganda akkreditivdagi “Hisob raqami (40901)” maydoni to‘ldirilmaydi.
Shartlar o'zgargan yoki akkreditiv bekor qilingan taqdirda, to'lovchi bank-emitentga tegishli topshiriqni taqdim etadi. Ushbu buyruqqa muvofiq, emitent-bank ijrochi bankka akkreditiv shartlarini o'zgartirish yoki bekor qilish to'g'risida xabar yuboradi. To'lovchining ko'rsatilgan buyrug'i, emitent-bankning akkreditiv shartlarini o'zgartirish yoki bekor qilish to'g'risidagi xabari qog'ozda hujjat shaklida yuborilishi mumkin, har qanday shaklda rasmiylashtiriladi va imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslarning imzolari bilan rasmiylashtiriladi. to'lovchi va emitent o'rtasidagi shartnoma shartlariga muvofiq (to'lovchining ko'rsatilgan buyrug'i bo'yicha) yoki emitent bank va emitent o'rtasidagi shartnoma shartlariga muvofiq hisob-kitob hujjatlari va muhr yoki hujjat shaklida elektron shaklda. ijro etuvchi bank (shartlarni o'zgartirish yoki akkreditivni bekor qilish to'g'risida emitent bankni xabardor qilish uchun).
Pul mablag‘larini oluvchiga akkreditiv shartlari o‘zgarganligi yoki bekor qilinganligi to‘g‘risida emitent bank tomonidan ko‘rsatilgan bank orqali yoki pul mablag‘larini oluvchining banki orqali xabardor qilinishi mumkin.
Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv summasini ko'paytirish maqsadida pul mablag'larini ijro etuvchi bankka o'tkazish to'lovchining to'lov summasini oshirish to'g'risidagi buyrug'i asosida tuzilgan bank-emitentning to'lov topshirig'i bilan amalga oshiriladi. akkreditiv. Bunda oluvchining hisob raqami deb akkreditiv ochilganda uning “Hisob raqami (40901)” maydoniga kiritilgan hisob raqami, to‘lov topshiriqnomasining “To‘lov maqsadi” maydoniga esa ma’lumotlar kiritiladi. kiritilgan, bu akkreditivni, shu jumladan akkreditivning sanasi va raqamini aniqlash imkonini beradi.
Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv summasini oshirish tartibi bank-emitent va ijrochi bank o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.
Ijrochi bankdan akkreditiv bo'yicha hujjatlarni qabul qilib olgandan so'ng, emitent bank taqdim etilgan hujjatlar va ularning rekvizitlarining akkreditiv shartlariga muvofiqligini hujjatlarning o'zlari (keyingi o'rinlarda tashqi akkreditiv bilan tekshirish) asosida tekshiradi. belgilar).
Hujjatlarni tekshirish muddati, agar emitent bank va ijrochi bank o'rtasidagi shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, hujjatlar qabul qilingan kundan keyingi etti ish kunidan oshmasligi kerak.
Hujjatlarning tashqi belgilari bo'yicha akkreditiv shartlariga mos kelmasligi aniqlansa, emitent bank ularni qabul qilishni rad etishga yoki birinchi navbatda to'lovchidan ushbu hujjatlarni qabul qilish imkoniyati to'g'risida talab qilishga haqli. Emitent bank ko‘rsatilgan hujjatlarni qabul qilishdan bosh tortgan taqdirda, u rad etish uchun asos bo‘lgan nomuvofiqliklarni bildirishnomada ko‘rsatgan holda hujjatlar qabul qilingan bankni yoki pul mablag‘larini oluvchini xabardor qilishi shart.
Ijrochi bank tomonidan pul mablag'larini oluvchidan qabul qilingan hujjatlar va akkreditiv shartlari o'rtasida tashqi belgilar bilan nomuvofiqlik aniqlansa, emitent bank ijro etuvchi bankdan oluvchiga to'langan summalarni qaytarishni talab qilishga haqli. ijro etuvchi bankka o‘tkazilgan (qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditiv bo‘yicha) qoplash hisobiga mablag‘larni, ijro etuvchi bankda ochilgan vakillik hisobvarag‘idan hisobdan chiqarilgan summalarni tiklash yoki ijro etuvchi bank tomonidan to‘langan summalarni qoplashni rad etish. pul mablag'larini oluvchiga (qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo'yicha).
Emitent bank foydalanilmagan qoldiq summasi yoki kamaytirilgan yoki bekor qilingan qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv summasi qaytarilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay tegishli summani to'lovchining hisobvarag'iga o'tkazishi shart. bu mablag'lar akkreditivni qoplash uchun debet qilingan.
Arbitraj amaliyoti
Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Prezidiumining 1999 yil 15 yanvardagi 39-sonli "Akkreditiv va inkasso to'lov shakllaridan foydalanish bilan bog'liq nizolarni hal qilish amaliyotini ko'rib chiqish" axborot xatiga qarang.
IJROCHI BANKDA AKREDİT BILAN ISHLASH TARTIBI.
Ijro etuvchi bank akkreditiv olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay pul mablag'larini oluvchini u bilan kelishilgan tartibda akkreditiv olganligi to'g'risida darhol xabardor qiladi, so'ngra istalgan shaklda yozma tasdiqlaydi. emitent bank. Agar ijrochi bank mablag‘ oluvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bank bo‘lmasa, ijrochi bank mablag‘ oluvchini akkreditiv olinganligi to‘g‘risida mablag‘ oluvchining banki orqali xabardor qilishga haqli.
Akkreditivdagi rekvizitlarning to‘g‘riligiga shubha tug‘ilsa, ijrochi bank emitent bankka istalgan shaklda so‘rov yuborishga haqli. Akkreditivdagi rekvizitlar akkreditivning amal qilish muddati doirasida ko'rsatiladi. Bunda ijro etuvchi bank mablag‘ oluvchini yoki mablag‘ oluvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankni pul mablag‘larini oluvchi foydasiga akkreditiv ochilganligi to‘g‘risida oldindan xabardor qilishi mumkin.
Akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini olish uchun pul mablag'larini oluvchi ijrochi bankka 0401065 shakldagi hisobvaraqlar reestrining to'rt nusxasini (Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizomning 2-P-sonli 21-ilovasi) va akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar.
Hisob-kitoblar reestrining birinchi nusxasi hisob-kitob hujjatlarini imzolashga vakolatli shaxslarning imzolari va muhri bilan tuziladi. Agar ijrochi bank pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bank bo'lsa, xuddi shu rekvizitlar hisob registrining "Ijrochi bank" va "Qabul qiluvchi bank" qatorlariga kiritiladi. Agar ijrochi bank pul mablag‘larini oluvchiga xizmat ko‘rsatuvchi bank bo‘lmasa, hisobvaraqlar reestrining “Ijro etuvchi bank” qatoriga pul mablag‘larini oluvchi akkreditiv bo‘yicha hujjatlarni taqdim etgan bankning rekvizitlari kiritiladi. Hisoblar reestri va akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar akkreditivda belgilangan muddatda, lekin akkreditivning amal qilish muddati ichida taqdim etilishi kerak. Hisob-kitoblar reestrining to‘rtinchi nusxasi bank muhri, hujjatlar qabul qilingan sana va buxgalterning imzosi bilan tuziladi va hujjatlarni qabul qilish uchun tilxat vazifasini bajaradi.
Ijro etuvchi bank hujjatlarning tashqi ko‘rinishini akkreditiv shartlariga muvofiqligini, shuningdek, hisobvaraqlar reestrining to‘g‘ri yuritilishini tekshirishi shart. Hujjatlarni tekshirish muddati, agar emitent bank va ijrochi bank o'rtasidagi shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, hujjatlar qabul qilingan kundan keyingi etti ish kunidan oshmasligi kerak.
Ko‘rsatilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga muvofiqligi va hisobvaraqlar reestrining to‘g‘ri yuritilganligi aniqlanganda, ijrochi bank akkreditiv bo‘yicha to‘lovni amalga oshiradi. Bank tomonidan qabul qilingan hisobvaraqlar reestrining barcha nusxalari bank muhri, qabul qilingan sana va buxgalterning imzosi bilan bosiladi. Qaytarib olinadigan akkreditivni rasmiylashtirishda ijrochi bank, agar hujjatlar taqdim etilgunga qadar emitent bankdan akkreditivni bekor qilish to‘g‘risida buyruq olmagan bo‘lsa, akkreditiv summasining bir qismini to‘liq hajmda amalga oshiradi. akkreditiv - emitent bankdan akkreditiv summasini kamaytirish to'g'risidagi buyruqni olgandan keyin.
Agar ko‘rsatilgan hujjatlar tashqi sabablarga ko‘ra akkreditiv shartlariga mos kelmasligi aniqlansa, ijro etuvchi bank pul mablag‘larini oluvchini va emitent bankni darhol xabardor qilib, ularni qabul qilishni rad etishga haqli. rad etish uchun sabab bo'lgan kelishmovchiliklar. Pul mablag'larini oluvchi akkreditivda talab qilinadigan hujjatlarni uning amal qilish muddati tugagunga qadar qayta topshirishga haqli.
Akkreditiv bo‘yicha to‘lov amalga oshirilganda, hisobvaraqlar reestrida ko‘rsatilgan summa ijrochi bankning to‘lov topshirig‘i bo‘yicha pul mablag‘larini oluvchining hisobvarag‘iga o‘tkaziladi (o‘tkaziladi).
To‘lov topshiriqnomasining birinchi nusxasi hisobvaraqlar reestrining birinchi nusxasi bilan birgalikda bankning kundalik hujjatlarida qoplangan (depozitga qo‘yilgan) bo‘yicha summalarni hisobga olish uchun mo‘ljallangan hisobvaraqdan mablag‘larni hisobdan chiqarish uchun asos sifatida joylashtiriladi. ) akkreditiv yoki qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo‘yicha emitent bankning ijro etuvchi bankda ochilgan vakillik hisobvarag‘idan mablag‘larni hisobdan chiqarish uchun asos sifatida.
Ijro etuvchi bank emitent bankka akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan hujjatlar ilova qilingan holda hisobvaraqlar reestrining ikkinchi nusxasini, shuningdek hisobvaraqlar reestrining uchinchi nusxasini emitent-bank foydalanishi va yetkazib berish uchun yuboradi. to'lovchiga.
Agar akkreditiv shartlarida to'lovchi vakolat bergan shaxs tomonidan aksept qilinishi nazarda tutilgan bo'lsa, u to'lovchi tomonidan berilgan ishonchnomani (agar vakolatli shaxs jismoniy shaxs bo'lsa) yoki uning nusxasini ijro etuvchi bankka taqdim etishi shart. shartnoma (agar vakolatli shaxs tashkilot bo'lsa).
To'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxs hisob reestri shakllarining barcha nusxalarida quyidagi ma'lumotlarni to'ldiradi:
Vakolatli _________________________________________________________ (jismoniy shaxsning to'liq ismi, pasport ma'lumotlari yoki tashkilotning nomi) _______________________________________ (sana) ______________-sonli akkreditiv hisobiga qabul qilingan to'lovchi tashkilotning nomi ______________________________________ Imzo _________________ M.P. Sana _______________________." AKREDİTİT SHARTLARINI BUZISH UCHUN BANKNING JAVOBGARLIKI.
Akkreditiv shartlarini buzganlik uchun javobgarlik emitent bank to'lovchi oldida, ijro etuvchi bank esa emitent bank oldida javobgardir.
Agar ijro etuvchi bank qoplangan yoki tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini to'lashdan asossiz ravishda bosh tortsa, pul mablag'larini oluvchi oldidagi javobgarlik ijrochi bank zimmasiga yuklanishi mumkin.
Akkreditiv shartlari buzilganligi sababli ijro etuvchi bank tomonidan qoplangan yoki tasdiqlangan akkreditiv bo'yicha mablag'lar noto'g'ri to'langan taqdirda, to'lovchi oldidagi javobgarlik ijrochi bank zimmasiga yuklanishi mumkin.
AKREDITIVNI YAPISH
Akkreditiv ijrochi bankda yopiladi:
- akkreditivning amal qilish muddati tugagach (akkreditiv summasi yoki uning qoldig‘i miqdorida);
- agar pul mablag'larini oluvchi akkreditivni muddati tugagunga qadar (to'liq yoki qisman) foydalanishdan bosh tortsa, agar bunga akkreditiv shartlari ruxsat etilsa, ijro etuvchi bankka akkreditivni yopish to'g'risida ariza yuborish orqali. . Akkreditiv shartlarida to'lovchining va (yoki) emitent-bankning pul mablag'larini oluvchi tomonidan akkreditivdan foydalanishni rad etishiga roziligini olish nazarda tutilishi mumkin. Tasdiqlangan akkreditivdan foydalanishni rad etish tasdiqlovchi bankning roziligi bilan mumkin;
- emitent bank tomonidan akkreditiv bekor qilinganda (to'liq yoki qisman), shu jumladan to'lovchining iltimosiga binoan yoki qaytarib olinmaydigan akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini oluvchining roziligi olinganidan keyin.
Emitent-bankga qoplangan (depozit qilingan) akkreditiv bo'yicha summani qaytarish ijrochi bank tomonidan to'lov topshiriqnomasi bo'yicha akkreditivning amal qilish muddati tugaganidan keyin yoki taqdim etilgan kunida akkreditiv yopilishi bilan bir vaqtda amalga oshiriladi. akkreditivni yopish uchun asos bo'lib xizmat qiluvchi hujjat.
Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivni bekor qilish tartibi bank-emitent va ijrochi bank o‘rtasidagi shartnomada belgilanadi.
Akkreditivning yopilganligi to‘g‘risida ijrochi bank emitent bankka istalgan shaklda rasmiylashtirilgan va bank muhri, tuzilgan sanasi va buxgalterning imzosi bilan rasmiylashtirilgan bildirishnoma yuborishi shart.
"Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi 2-P-sonli Nizomning yangi tahriri bo'yicha so'rovga javoban, to'lov tizimlari va hisob-kitoblar boshqarmasi bizga quyidagilarni aytdi.
1442-U-sonli direktiva rubldagi akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarni tartibga soluvchi 2-P-sonli Nizomning 4 - 6-boblarining yangi tahririni nazarda tutadi. Amaldagi va yangi nashr Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi "Hisob-kitoblar" normalariga asoslanadi, bu akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar qoidalarini belgilaydi. Shu bilan birga, o'zgartirishlar to'lovning akkreditiv shaklidan foydalanishning zamonaviy rus amaliyotini, shuningdek, Xalqaro Palataning Hujjatli akkreditivlar bo'yicha yagona bojxona va amaliyotida belgilangan xalqaro standartlarni ko'proq hisobga oladi. Savdo vazirligi (UCP).
To'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bank-emitentning va pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi ijrochi bankning akkreditivlari bo'yicha hisob-kitoblarda ishtirok etishni nazarda tutuvchi amaldagi tahrirdagi qoidalar 1442-U-sonli Direktivada pul mablag'larini olish imkoniyatini belgilovchi qoidalar bilan to'ldirildi. boshqa to'lov sxemalari va banklar tomonidan majburiyatlarni bajarish usullaridan foydalangan holda, xususan:
- akkreditivni bajarishga pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bank bo'lmagan va ijrochi bank vazifasini bajaradigan uchinchi bankni jalb qilish mumkin. Bu Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi 3-bandining me'yorlariga zid emas, chunki ularda ijrochi bank mablag'larni oluvchiga xizmat ko'rsatuvchi bank bo'lishi kerakligi to'g'risida to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatma mavjud emas;
- Akkreditivni rasmiylashtirish tartibi o'zgartirildi. Amaldagi tahrirga ko'ra, akkreditiv to'lovchi tomonidan tuziladi va emitent bankka taqdim etiladi. Biroq, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq, emitent bank pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki ijro etuvchi bankka bunday to'lovlarni amalga oshirish huquqini berish majburiyatini oladi. Bundan kelib chiqqan holda, 2-P-sonli Nizomning 4 - 6-boblarining yangi tahririda emitent-bankga yopiq akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini o'tkazish va akkreditiv shartlarini rasmiylashtirish orqali o'tkazish majburiyati yuklangan. to'lovchining akkreditiv ochish to'g'risidagi arizasi asosida emitent-bank tomonidan 0401063-shakldagi akkreditiv;
- ijro etuvchi bank va emitent bank tomonidan hujjatlarni tekshirish tartibi va muddatlariga aniqlik kiritildi. 1442-U-sonli direktivaga muvofiq, mablag‘ oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar banklar tomonidan yetti ish kunidan ortiq bo‘lmagan muddatda tashqi xususiyatlardan kelib chiqqan holda akkreditiv shartlariga muvofiqligi tekshiriladi;
- banklar o'rtasidagi kelishuvga ko'ra, emitent bank tomonidan ijro etuvchi bankka pul mablag'larini qoplashning turli usullaridan, masalan, uchinchi bankka huquq berish orqali, ijro etuvchi bank qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivni rasmiylashtirishda foydalanish mumkin. emitent bankning vakillik hisobvarag'i nominatsiya qilingan bankning talablari asosida akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini hisobdan chiqarish uchun, shuningdek emitent bankning yoki uchinchi bankning nominatsiya qilingan foydasiga to'lov kafolatini berish yo'li bilan ochiladi. bank. Amaldagi versiya faqat akkreditiv bo'yicha pul mablag'larini emitent bankning vakillik hisobvarag'idan ijro etuvchi bank tomonidan hisobdan chiqarish hollari uchun nazarda tutilgan;
- Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning barcha bosqichlarida elektron vositalardan foydalanishga ruxsat beriladi. 1442-U-sonli direktivada akkreditivni ochish va uning shartlari, akkreditivni tasdiqlash, akkreditiv shartlarini o'zgartirish yoki uni yopish to'g'risidagi hujjatlarni topshirish, shuningdek, qoida mavjud. bankning taqdim etilgan hujjatlarni qabul qilishga (qabul qilishdan bosh tortishga) roziligi banklar tomonidan hujjat jo‘natuvchini ishonchli aniqlash imkonini beruvchi har qanday turdagi aloqalar orqali amalga oshirilishi mumkin.”.
