Kredit riski: onu minimuma endirməyin əsas yolları. Kredit riski: minimuma endirməyin əsas üsulları - Borovskaya M.A. Fırıldaq əməliyyatlarının kredit riskinin minimuma endirilməsi

31.01.202327.05.2017

Baiseitov M.R.,

proqramının doktorantıdır fəlsəfə doktoru,

T.Rıskulov adına KazEU

KREDİT RİSKLƏRİNİN MINIMAL AZALMASI YOLLARI

Kommersiya banklarının üzləşdiyi ən ciddi problemlərdən biri kreditlərin ödənilməməsi riskidir. Banklar təbii olaraq bank kreditlərinin qaytarılmasını təmin etmək üçün müxtəlif vasitələrlə bu riski minimuma endirməyə çalışırlar.

Risk birbaşa itkilərə və ya dolayı zərərə səbəb olan hər hansı bir mənfi hadisənin və ya onun nəticələrinin baş vermə ehtimalını ifadə edir. Maliyyə bazarları çox mürəkkəb, qeyri-sabit, yüksək texnologiyalı mühitdir. Məhz buna görə də bank işi müxtəlif maliyyə riskləri ilə birbaşa əlaqəlidir. Bank risklərinə nəzarətin və idarə olunmasının praktikası və metodologiyası bank fəaliyyəti üçün ən vacib məsələdir. Uğurlu risklərin idarə edilməsi hər hansı bir maliyyə təşkilatının rəqabət qabiliyyəti və etibarlılığı üçün ən vacib şərtdir. Çoxsaylı nümunələrdən göründüyü kimi, ən əhəmiyyətli risk növləri (kredit, investisiya, valyuta) nəinki kredit təşkilatının maliyyə vəziyyətinin ciddi şəkildə pisləşməsinə, həm də ekstremal hallarda kapitalın itirilməsinə və iflasa səbəb ola bilər. Düzgün qiymətləndirmə və idarəetmə itkiləri əhəmiyyətli dərəcədə azalda bilər.

Risklərin idarə edilməsinin əsas vəzifəsi mümkün mənfi hadisələri müəyyən etmək və qarşısını almaq, onların nəticələrini minimuma endirmək yollarını tapmaq və idarəetmə metodologiyalarını yaratmaqdır.

Bank risklərinin dərəcəsi həm iqtisadi şərait, həm də bankın idarəetmə strategiyası və səviyyəsi ilə müəyyən edilir. Risklərin idarə edilməsi kifayət qədər mürəkkəb prosedurlar və nəzarət infrastrukturu tələb edir.

Ənənəvi olaraq bankda riskin ümumi səviyyəsi riskin ödənilməsi üçün sığorta rolunu oynayan kapitalın adekvatlığı meyarı ilə qiymətləndirilir.

Risklərin təsnifatı kifayət qədər genişdir. Maliyyə əməliyyatları müxtəlif risk dərəcələrini ehtiva edir. Aşağıdakı risk növlərini ayırmaq adətdir: sistemli, ölkə, kredit, investisiya, valyuta, faiz, likvidlik, konsentrasiya, əməliyyat, hüquqi, bazar, reputasiya riski, sui-istifadə, texnoloji və s.

Risk borcalanın növü ilə müəyyən edilir (korporativ müştəri, bank, fiziki şəxs və s.); maliyyə alətlərinin konkret növləri (kredit, veksel, borc, forvard və s.) və bank əməliyyatları (kredit, investisiya, valyuta) ilə bağlı risklər. Bundan əlavə, daxili risklər var - bankın daxili mühiti ilə əlaqəli olanlar, xarici risklər, o cümlədən. sistem riskləri müvafiq olaraq bankın fəaliyyətinin xarici şərtləridir. Ümumi bank riski bankın riskinin tam həcmini göstərir.

Bankın əsas strateji məqsədlərindən biri gəlirlilik və risk arasında optimal tarazlığın təmin edilməsidir. Yüksək riskli əməliyyatlarla əlaqəli strategiya itkilərə və likvidliyin azalmasına səbəb olur. Əksinə, gəlirlilik bazar səviyyəsindən aşağı olarsa, bank çətinliklər yaşamağa başlayır. Aktivlər artdıqda risk səviyyəsini sabitləşdirmək üçün kapitalı artırmaq lazımdır.

Məlumdur ki, risk investisiya dövrü ilə bağlıdır - müddət nə qədər uzun olarsa, risk də bir o qədər çox olar. Girov borcalanın borc verən (bank) qarşısında krediti qaytarmadıqda borcun qaytarılması ilə bağlı təminatlı öhdəliklərinin növləri və formalarıdır.

Kredit riski təkcə müəyyən müddətə, məsələn, hüquqi və ya fiziki şəxslərə kredit verilərkən və ya hər hansı borc öhdəliklərinin (dövlət qiymətli kağızları, korporativ istiqrazlar, veksellər) alınması zamanı deyil, həm də cari ödənişlər zamanı yaranır. Buna uyğun olaraq, onlar birbaşa kredit riskini, qiymətli kağızlar üzrə defolt riskini (borc öhdəliyinin qaytarılmaması, kuponların ödənilməməsi və s.), balansdankənar öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi riskini, törəmə maliyyə alətləri və hesablaşma riski.

Kredit riskinin idarə edilməsinin əsas elementləri bunlardır: borcalanların və qarşı tərəflərin maliyyə vəziyyətinin təhlili, kredit təminatı, əməliyyatlar üzrə limitlərin müəyyən edilməsi və ehtiyat.

Hüquqi və ya fiziki şəxslərə kredit verilərkən bu riskin minimuma endirilməsinin ənənəvi yolu likvid aktivlər və ya qiymətli əmlak formasında girov (kredit təminatı) qəbul etməkdir. Hesablaşma əməliyyatlarında kredit riskini minimuma endirməyin yollarından biri avans ödənişidir.

Müasir kreditləşmə proseduru arasındakı prinsipial fərq ondan ibarətdir ki, bank, ilk növbədə, krediti qaytarmaq qabiliyyətini öyrəndikdən sonra onunla kredit müqaviləsi bağlanan kredit təşkilatı ilə maraqlanır. Kreditlə bağlı bütün məsələlər bank və borcalan tərəfindən müqavilə əsasında həll edilir.

Kredit müqaviləsi tərəflərin qarşılıqlı öhdəliklərini və məsuliyyətlərini müəyyən edir. Burada nəzərdə tutulur: kreditləşmənin məqsədləri və obyektləri, kreditin ölçüsü, kreditlərin verilməsi və ödənilməsi şərtləri və digər şərtlər; kredit təminatı növləri; kredit üçün faiz dərəcəsi; kreditin hərəkətinə və müştərinin maliyyə vəziyyətinə nəzarət etmək üçün borcalanın təqdim etdiyi sənədlərin siyahısı; banka təqdimetmə tezliyi, habelə kreditləşmə prosesində bankın nəzarət funksiyaları.

Kreditin ödənilməsinin vaxtında olması Kredit Müqaviləsinin nə qədər aydın və savadlı tərtib edilməsindən asılı olacaq.

Faiz dərəcəsinin əlavə razılaşmasının azaldılması, bir şərtlə ki, ilkin müqavilədə sabit dərəcə nəzərdə tutulur; üzən faiz dərəcəsi ilə - tərəflərin ilkin razılaşmasında göstərilən şərtlərə uyğun olmayan dəyişikliklər;

İlkin kredit müqaviləsində göstərilən kredit müddətinin əlavə müqavilədə uzadılması;

Verilən kreditin məbləğinin orijinalla müqayisədə artması;

Əlavə müqavilənin yenidən rəsmiləşdirilməsi, bununla əlaqədar olaraq kredit borcu üçün girovun keyfiyyəti ilkin şərtlərlə müqayisədə faktiki olaraq yaxşılaşır. Kreditin yenidən verilməsi, ilk növbədə, onun keyfiyyətinin aşağı düşdüyünü və bank riskinin artmasını göstərir.

Kredit müqaviləsinin şərtlərindən biri borcalan müştəri tərəfindən müqavilədə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin pozulması halında bankın kredit müqaviləsinə vaxtından əvvəl xitam vermək hüququ olmalıdır.

Tipik olaraq, bank kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsini tələb edir və ya aşağıdakı hallarda onu mübahisəsiz olaraq alır:

mühasibat balansının və digər hesabat formalarının banka gec təqdim edilməsi və ya təqdim etməkdən tamamilə imtina edilməsi;

girov qoyulmuş əmlakın bankın razılığı olmadan satılması hallarının müəyyən edilməsi;

Girov qoyulmuş əmlakın qeyri-qənaətbəxş saxlanması hallarının müəyyən edilməsi;

Əsas borcun və faizin gecikdirilməsi. Müqavilə müştəri-borcalana üzrlü səbəblərə görə kreditdən (kredit xəttindən) tam və ya qismən istifadə etməmək hüququ verə bilər. Kreditin (kredit xəttinin) ilkin razılaşdırılmış məbləği də sonradan tərəflər tərəfindən tənzimlənə bilər. Kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi və ya borcalan tərəfindən tam istifadə edilməməsi halında bank faiz gəlirinin bir hissəsini itirir.

Banklar davamlı olaraq riskləri dağıtmaq siyasəti yürütməli və kreditlərin bir neçə iri borcalan arasında cəmləşməsindən qaçmalıdırlar, çünki onlardan biri kredit üzrə defolt olarsa, bunun ciddi nəticələri ola bilər. Bank spekulyativ (yüksək gəlirli olsa da) layihələri maliyyələşdirməklə əmanətçilərin vəsaitlərini riskə atmamalıdır.

Qeyd etmək lazımdır ki, beynəlxalq təcrübəyə uyğun olaraq aktivlərin kəmiyyət qiymətləndirilməsi bankın fəaliyyətinin təhlilində xüsusi rol oynamır, əsas meyar aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsidir.

Məlum olduğu kimi, yerli banklar əsasən qısamüddətli kreditləşdirməyə adət etmişlər və sənayenin özünəməxsus xüsusiyyətləri və investisiyaların geri qaytarılma müddətinin uzun olması səbəbindən yüksək risk dərəcəsinə görə uzunmüddətli kreditləşməni genişləndirməkdən çəkinirlər. Uzunmüddətli kreditin verilməsi, müəyyən bir borcalanın bir neçə il ərzində bank qarşısında öhdəliklərini tam yerinə yetirə biləcəyini etibarlı şəkildə mühakimə etməyə imkan vermir, qısamüddətli kredit isə nisbətən qısa müddətə verilir. , bu müddət ərzində müəssisənin maliyyə sabitliyi əhəmiyyətli dərəcədə dəyişmir.

Banka münasibətdə kredit riski bankların qarşı tərəfləri öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə yaranır ki, bu da bir qayda olaraq borcun əsas məbləğini (tamamilə və ya qismən) ödənilməməsi ilə göstərir. kredit müqaviləsində müəyyən edilmiş şərtlər.

Riski məhdudlaşdırmaq və kredit resurslarının sənayeyə axınını artırmaq üçün yerli kommersiya banklarının aşağıdakı xüsusiyyətlərlə xarakterizə olunan kredit portfellərinin idarə edilməsini təkmilləşdirmək lazımdır:

Qısamüddətli kreditləşməyə meyl;

bankların resurs bazasının keyfiyyətinin qeyri-kafi olması;

Güclü məlumat mərkəzinin olmaması;

Yüksək ixtisaslı kadrların olmaması.

Bu baxımdan kredit riskinin azaldılmasına yönəlmiş kredit idarəçiliyinin əsas məqsədləri aşağıdakılardır:

Kredit riskinin səviyyəsinə təsir edən amillərin müəyyən edilməsi;

Kredit riskləri, müştəri tərkibi və kredit strukturu baxımından kredit portfelinin optimallaşdırılması;

Borcalanın kredit qabiliyyəti səviyyəsinin müəyyən edilməsi və onun maliyyə vəziyyətinin dəyişdirilməsi imkanlarının müəyyən edilməsi;

Problemli kreditlərin yaranmasının ilkin mərhələsində müəyyən edilməsi;

Resurs bazasının yetərliliyinin qiymətləndirilməsi və onun vaxtında tənzimlənməsi;

Kredit qoyuluşlarının şaxələndirilməsinin, onların likvidliyinin və gəlirliliyinin təmin edilməsi;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili nəzərə alınmaqla bankın kredit siyasətinin işlənib hazırlanması.

Sənaye müəssisələrinin kreditləşdirilməsində yüksək risk dərəcəsi kommersiya bankından strategiya, qiymətləndirmə metodları və risklərin idarə edilməsi formalarını özündə birləşdirən kredit siyasəti çərçivəsində diqqətlə düşünülmüş risklərin idarə edilməsi siyasətini tələb edir.

Kredit riskinin idarə edilməsi sahəsində kreditin idarə edilməsi riskin şaxələndirilməsini, səlahiyyətlərin verilməsi sisteminin müəyyən edilməsini, yüksək keyfiyyətli kredit sənədlərinin formalaşdırılmasını, verilən kredit üzrə monitorinq sistemini, məlumatın mövcudluğunu və keyfiyyətini nəzərdə tutur. məlumat bazası, eləcə də problemli kreditlərin qaytarılmasını həyata keçirən xidmətin olması.

Riskin diversifikasiyası o deməkdir ki, hər hansı bir bankın kredit portfeli elə diversifikasiya edilməlidir ki, bir müştərinin, müştərilər qrupunun və ya sənayenin müflisləşməsi bankın mövcudluğuna təhlükə yaratmasın.

Kredit idarəetməsi sahəsində bank idarəçiliyi mürəkkəb və çoxölçülü prosesdir. Kreditləşmə prosesinin idarə edilməsinin keyfiyyəti, ilk növbədə, hər bir mərhələnin ayrıca həyata keçirilməsinin müvəffəqiyyətindən asılıdır ki, bu da öz növbəsində kadrların təcrübəsi və ixtisası ilə birbaşa bağlıdır.

İqtisadi inkişafın müasir şəraiti hələ də sənaye müəssisələrində təkcə ixtisaslı bank işçilərinin deyil, həm də səriştəli idarəetmə kadrlarının çatışmazlığı ilə xarakterizə olunur ki, bu da kommersiya banklarının sənaye sektoru ilə bağlı fəaliyyətində qeyri-sabitliyə və qeyri-müəyyənliyə səbəb olub.

Banklar və sənaye arasında aktiv qarşılıqlı əlaqə prosesi hər iki tərəfin anlaşılmazlığı və mövcud vəziyyətdən kompromisli çıxış yolu tapmaq istəməməsi ilə maneə törədir. Əslində, bankların və sənayenin qarşılıqlı inteqrasiyası bu strukturlar və onların bölmələri arasında möhkəm, qırılmaz və uzunmüddətli əlaqələrin olmasını nəzərdə tutur. Odur ki, bankların və sənaye müəssisələrinin rəhbər və idarəetmə personalı aydın şəkildə dərk etməlidirlər ki, kreditdən istifadə birdəfəlik və birdəfəlik olmamalıdır, əksinə, kredit münasibətləri uzunmüddətli və bilavasitə yaxın münasibətlərə əsaslanmalıdır. və hər bir tərəfin nəzarəti.

Beləliklə, müasir şəraitdə kommersiya bankları ilə sənaye müəssisələrinin qarşılıqlı əlaqəsi prosesində daxili şəraitə uyğunlaşdırılmış xarici təcrübədən fəal istifadə sənaye müəssisələrinin maliyyə çatışmazlığı ilə üzləşdiyi mövcud paradoksal vəziyyətdən tez bir zamanda çıxmağa kömək edərdi. resursları və banklar bilər, lakin sonunculara aktiv şəkildə borc verməkdən qorxurlar. Eyni zamanda, bazar infrastrukturunun fərqli xüsusiyyətlərinə görə, Qazaxıstan iqtisadiyyatı üçün kredit risklərinin minimuma endirilməsi üçün xarici təcrübədən optimal yanaşmaların istifadəsi həmişə məqbul deyil.

İstinadlar:

1. Seytkasımov Q.S. Bankçılıq, A: " Karji - Karazhat, 1998

Ənənəvi olaraq bankda riskin ümumi səviyyəsi riskin ödənilməsi üçün sığorta rolunu oynayan kapitalın adekvatlığı meyarı ilə qiymətləndirilir.

Risk borcalanın növü (korporativ müştəri, bank, fiziki və s.) üzrə müəyyən edilir; maliyyə alətlərinin konkret növləri (kredit, veksel, borc, forvard və s.) və bank əməliyyatları (kredit, investisiya, valyuta) ilə bağlı risklər. Bundan əlavə, daxili risklər var - bankın daxili mühiti ilə əlaqəli olanlar, xarici risklər, o cümlədən. sistem riskləri, müvafiq olaraq, bankın fəaliyyətinin xarici şərtləri ilə. Ümumi bank riski bankın riskinin tam həcmini göstərir.

Müasir kreditləşdirmə proseduru arasındakı prinsipial fərq ondan ibarətdir ki, bank, ilk növbədə, krediti qaytarmaq qabiliyyətini öyrəndikdən sonra onunla kredit müqaviləsi bağlanan kredit təşkilatı ilə maraqlanır. Kreditlə bağlı bütün məsələlər bank və borcalan tərəfindən müqavilə əsasında həll edilir.

Kredit müqaviləsi tərəflərin qarşılıqlı öhdəliklərini və məsuliyyətlərini müəyyən edir. Burada nəzərdə tutulur: kreditləşmənin məqsədi və obyektləri, kreditin ölçüsü, kreditlərin verilməsi və ödənilməsi şərtləri və digər şərtlər; kredit təminatı növləri; kredit üçün faiz dərəcəsi; kreditin hərəkətinə və müştərinin maliyyə vəziyyətinə nəzarət etmək üçün borcalanın təqdim etdiyi sənədlərin siyahısı; banka təqdimetmə tezliyi, habelə kreditləşmə prosesində bankın nəzarət funksiyaları.

Kreditin qaytarılmasının vaxtında olması Kredit Müqaviləsinin nə qədər aydın və savadlı tərtib edilməsindən asılı olacaq.

Kredit müqaviləsinin icrası zamanı gözlənilməz problemlər yarana bilər, bunun nəticəsində müqavilənin şərtlərini dəyişdirmək lazımdır. Kredit şərtlərinin dəyişdirilməsi və kreditlərin yenidən verilməsi həm borcalanın, həm də bankın təşəbbüsü ilə baş verə bilər. Yenidən verilmiş kreditlər üzrə müqavilənin şərtlərinin dəyişdirilməsi aşağıdakı dəyişikliklərdən biri deməkdir: ilkin müqavilədə sabit faiz dərəcəsi nəzərdə tutulmaqla, əlavə müqavilədə faiz dərəcəsinin aşağı salınması; üzən faiz dərəcəsi ilə - tərəflərin ilkin razılaşmasında göstərilən şərtlərə uyğun olmayan dəyişikliklər; ilkin kredit müqaviləsində göstərilən kredit müddətinin əlavə müqavilədə uzadılması; orijinalla müqayisədə verilən kreditin məbləğinin artması; əlavə müqavilənin yenidən rəsmiləşdirilməsi, bununla əlaqədar olaraq kredit borcu üzrə girovun keyfiyyəti ilkin şərtlərlə müqayisədə faktiki olaraq yaxşılaşır. Kreditin yenidən verilməsi, ilk növbədə, onun keyfiyyətinin aşağı düşdüyünü və bank riskinin artmasını göstərir.

Bir qayda olaraq, bank aşağıdakı hallarda kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsini tələb edir və ya mübahisəsiz şəkildə yığır: mühasibat balansı və digər hesabat formaları banka vaxtında təqdim edilmədikdə və ya təqdim etməkdən tamamilə imtina edildikdə; girov qoyulmuş əmlakın bankın razılığı olmadan satılması hallarının müəyyən edilməsi; girov qoyulmuş əmlakın qeyri-qənaətbəxş saxlanması hallarının müəyyən edilməsi; əsas borcun və faizin gecikdirilməsi. Müqavilə müştəri-borcalana üzrlü səbəblərə görə kreditdən (kredit xəttindən) tam və ya qismən istifadə etməmək hüququ verə bilər. Kreditin (kredit xəttinin) ilkin razılaşdırılmış məbləği də sonradan tərəflər tərəfindən tənzimlənə bilər. Kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi və ya borcalan tərəfindən tam istifadə edilməməsi halında bank faiz gəlirlərinin bir hissəsini itirir.

Riski məhdudlaşdırmaq və kredit resurslarının sənayeyə axınını artırmaq üçün yerli kommersiya banklarının kredit portfellərinin idarə edilməsini təkmilləşdirmək lazımdır ki, bunlar aşağıdakı xüsusiyyətlərlə xarakterizə olunur: qısamüddətli kreditləşməyə meyllilik; bankların resurs bazasının keyfiyyətinin qeyri-kafi olması; güclü məlumat mərkəzinin olmaması; yüksək ixtisaslı kadrların olmaması.

Bu baxımdan kredit riskinin azaldılmasına yönəlmiş kredit idarəçiliyinin əsas vəzifələri bunlardır: kredit riskinin səviyyəsinə təsir edən amillərin müəyyən edilməsi; kredit riskləri, müştəri tərkibi və kredit strukturu baxımından kredit portfelinin optimallaşdırılması; borcalanın kredit qabiliyyətinin səviyyəsinin müəyyən edilməsi və onun maliyyə vəziyyətinin dəyişdirilməsi imkanlarının müəyyən edilməsi; problemli kreditlərin yaranmasının ilkin mərhələsində müəyyən edilməsi; resurs bazasının yetərliliyinin qiymətləndirilməsi və onun vaxtında tənzimlənməsi; kredit qoyuluşlarının şaxələndirilməsinin, onların likvidliyinin və gəlirliliyinin təmin edilməsi; kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili nəzərə alınmaqla bankın kredit siyasətinin hazırlanması.

İstinadlar:

1. Seytkasımov Q.S. Bank işi, A: “Karzhy - Karazhat”, 1998

Ən aktual bank riski kreditdir. Kredit riski- bu, əsas borcun və onun üzrə faizlərin qaytarılmaması və ya natamam və vaxtında ödənilməməsi riskidir. Bank əsas əməliyyatlarını kreditləşmə sahəsində apardığı üçün məhz kredit riski ilə əlaqədar bank əsas itkilərə məruz qalır. Bankın gəlirliliyi azalır, məcburi bankdaxili ehtiyatların həcmi artır, likvidlik problemləri yaranır. Geri qaytarılmayan kredit, nisbətən desək, kiminsə əmanətidir və ümidsiz kreditlər nəticəsində pul itirməklə yanaşı, bank buna baxmayaraq, müştəriləri, kreditorları - müəssisələr və fiziki şəxslər qarşısında öhdəliklərini saxlayır.

Kredit riskinin xarici səbəbləri, yəni. bankdan kənar və bankdan asılı olmayan səbəblər borcalanların kredit qabiliyyətini kəskin şəkildə azaldan makroiqtisadi şəraitdir. Ola bilsin ki, onların kredit qabiliyyəti kifayət qədər yaxşı təhlil edilib, lakin istər ölkə daxilində, istərsə də xaricdə bəzi obyektiv və mənfi bazar amilləri nəzərə alınmayıb.

İqtisadi böhranlar müştərilərin kredit qabiliyyətini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır, bunun ehtimalı hətta dünyanın ən səlahiyyətli analitikləri tərəfindən də həmişə tanınmır.

Borcalanların kredit qabiliyyətinə xammal, istehlak və sənaye məhsullarının dünya qiymətlərinin aşağı düşməsi dinamikası təsir edir. Nəticədə kredit qabiliyyəti yüksək qiymətlər əsasında hesablanmış milli ixracatçılar kredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərini yerinə yetirə bilmirlər.

Müştərilərin kredit qabiliyyətinə milli valyutanın məzənnəsinin bu və ya digər dinamikası güclü təsir göstərir. Artan dinamika daxili bazarda qiymətlərin artması, alış və satışın həcminin azalması səbəbindən milli istehsalçıların və ixracatçıların kredit qabiliyyətini, aşağıya doğru dinamika isə əhalinin və idxalçıların kredit qabiliyyətini azaldır.

Bazardakı bütün istehsalçılar dəyişən rəqabət mühitindədir. Bu mühitdəki dəyişiklikləri proqnozlaşdırmaq çox çətindir, bu, müəyyən bir borcalanın kredit qabiliyyətinin xüsusiyyətlərini əhəmiyyətli dərəcədə təhrif edir. Sadə bir misal. Mikrorayonda bir supermarket uğurla fəaliyyət göstərib. Bu borcalanın bütün kreditləri vaxtında ödənilirdi, çünki onun kredit qabiliyyəti sabit gəlirə əsaslanırdı. Bir neçə ay ərzində yaxınlıqda başqa bir supermarket tikildi və ilk pərakəndə satış müəssisəsinin gəliri nəzərəçarpacaq dərəcədə azaldı. Bundan bir qədər əvvəl birinci supermarket bankdan bir illik külli miqdarda kredit götürdü. Borcalan kreditin qalan hissəsini böyük çətinliklə ödəyib.

Qanunvericilikdə, vergi dərəcələrində və dəmir yolu tariflərində qəfil dəyişikliklər də mümkündür ki, bu da borcalanların kredit qabiliyyətini azalda bilər.

Və nəhayət, qəzalar, xəstəliklər, kriminal “razborkalar” və texnogen fəlakətlər. Onların baş verməsini və borcalanın kredit qabiliyyətinə təsir dərəcəsini proqnozlaşdırmaq demək olar ki, mümkün deyil.

Kredit riskinin daxili səbəbləri bank mütəxəssislərinin fəaliyyəti ilə müəyyən edilir. Kredit riski bank rəhbərlərinin və təhlükəsizlik mütəxəssislərinin səhv hesablamaları nəticəsində yaranır.

Kredit siyasətinin işlənib hazırlanmasından tutmuş kredit borcunun ödənilməsinin monitorinqi üsullarına kimi, kreditləşmənin hər bir mərhələsində onun mövcudluğunu xatırlasanız, kredit riskinin yaranma ehtimalı əhəmiyyətli dərəcədə azala bilər.

Kommersiya bankının kredit siyasəti səriştəli kredit idarəçiliyinin təməl daşıdır. Kredit Siyasəti Memorandumunda bank analitikləri adətən ölkədə və regionda bazarın vəziyyətini və dəyişkənliyini təhlil edirlər.

Bu təhlil bir neçə aspektə malikdir və hər bir konkret dövrdə pula tələbi hərtərəfli qiymətləndirə bilər. Sənaye və iqtisadi kontekstlərdə ən müxtəlif növ borcalanlar üzrə statistik məlumatların tərtib edilməsi mümkündür. Belə təhlili fundamental adlandırmaq olar və bu, bank menecerlərinə potensial borcalanlar haqqında hətta kredit üçün banka müraciət etməzdən əvvəl nəzəri anlayışa malik olmağa imkan verir. Yəni meşəni bilməklə ağaclar haqqında çox şey deyə bilərsiniz.

Fikrimizcə, kredit riskini azaltmaq üçün bu “ümumidən spesifikə” yanaşma mütləq lazımdır. Müxtəlif iqtisadi sektorlarda baş verən müntəzəm hadisələr, bu və ya digər şəkildə, potensial borcalanların kredit qabiliyyətinə təsir göstərir.

Təbii ki, iqtisadi və hüquqi təhlükəsizlik xidməti borcalanın iqtisadi hüquqi səriştəsini daha ətraflı qiymətləndirəcək, lakin makroiqtisadi vəziyyəti nəzərə almadan o, natamam və etibarsız ola bilər.

Kredit riski ehtimalına qarşı müəyyən qorunma kredit sənədlərinin keyfiyyəti ilə yaradılır. Bu, ilk növbədə, tərəflərin hüquq və vəzifələrini və borc müddəalarını hərtərəfli əhatə edən kredit müqaviləsidir. Kreditin təminatını təsdiq edən sənədlər də vacibdir: müqavilələr - zəmanətlər, zəmanətlər, bu və ya digər formada təminat. Düzgün hazırlanmış kredit və təminat sənədləri banka məhkəmələrə müraciət etməklə hüquqi müdafiə tədbirləri görməyə imkan verir.

Fiziki və hüquqi şəxslərə kredit verilərkən kredit risklərini azaldan əsas amil borcalanların yoxlanılmış kredit qabiliyyətidir. Rus alimləri O.İ.Lavruşinin fikrincə, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienkonun sözlərinə görə, Rusiya Bankı borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün daxili bank üsullarını beynəlxalq standartlara uyğunlaşdırmaq üçün lazımi meyarları formalaşdırmalıdır. Rusiya Bankının tələbləri müştərilərin kredit qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün beynəlxalq standartlardan xeyli geri qalır. Məsələn, borcalanın kredit qabiliyyətini qiymətləndirərkən Rusiya Bankı 5 reytinq sinifindən, Bazel Komitəsi isə 8-11 reytinq sinifindən istifadə etməyi təklif edir.

Yerli bankların təcrübəsində istifadə olunan kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün mövcud metodlar gələcəkdə baş verə biləcək xarici risk faktorlarının təsirini nəzərə almır. Bunun üçün proqnoz dövründə obyektiv makroiqtisadi amillərin borcalanların kredit qabiliyyətinə təsirini nəzərə almağa qadir olan kompüter proqramları hazırlamaq lazımdır.

Kreditin təminatı prinsipi banka girovu satmaqla və ya zamin və zaminlərdən vəsait cəlb etməklə itirilmiş krediti qaytarmağa imkan verir. Bu tədbir itki ehtimalını əhəmiyyətli dərəcədə azaldır. Niyə banklar həmişə bu prinsipi tətbiq etmirlər və “15 dəqiqə ərzində” zəmanət və ya təminatsız kredit verməyə hazırdırlar?

Həqiqətən, bir çox banklar ətraflı kredit yoxlamaları aparır və yalnız böyük kreditlər üçün adekvat təminat tələb edir. Əhəmiyyətsiz, bu bankın standartlarına görə, məsələn, 100 min rubla qədər kreditlər, kredit qabiliyyətinin ətraflı qiymətləndirilməsi olmadan və kifayət qədər yüksək səviyyədə girov olmadan verilir.

neçə faiz. Hesablama sadədir. Qanuna tabe olan və vicdanlı borc alanlar həmişə daha çoxdur. Məhz onlar banka artan faizləri operativ şəkildə ödəməklə, qaytarılmayan kreditlərlə bağlı itkiləri kompensasiya edirlər. Necə deyərlər, “özləri üçün və o oğlan üçün” ödəyirlər.

Lizinq və ya ipoteka əməliyyatları zamanı banklar da kredit qabiliyyətini praktiki olaraq qiymətləndirmir, çünki onlar daşınmaz əmlakın, maşın və avadanlıqların sahibləridirlər və vəsaitlərin qaytarılmaması halında onları tez bir zamanda sata biləcəklərinə əmindirlər. və itkiləri və zərərləri kompensasiya etmək.

Bu mövqeyin nə qədər təhlükəli və səhv olduğunu 2008-ci ildə ABŞ-da baş vermiş ipoteka böhranı göstərdi. Daşınmaz əmlakın alınması üçün kreditlər demək olar ki, hamıya verilirdi, lakin bir sıra ekzogen amillərə görə yerli Amerikada mənzil qiymətləri bazar kəskin şəkildə düşdü, satılan daşınmaz əmlak artıq banklara verilən kreditləri kompensasiya etmədi ki, bu da qlobal kredit risklərinə, daha sonra isə strateji və sistemli risklərə səbəb oldu.

Buradan yalnız bir nəticə çıxarmaq olar: bank menecerləri kredit qabiliyyətini qiymətləndirməli və verilən kreditlərin həcmindən və şərtlərindən asılı olmayaraq bütün borcalanlar üçün müəyyən formada girov tələb etməlidirlər. Səhvlərinizi və məsuliyyətli borcalanlar üçün işləmək istəməyinizi "dəyişdirmək" qəbuledilməzdir. Məsələn, Rusiya Sberbankı, burada kredit riskinin tənzimlənməsi prosesində rəhbərliyin və mütəxəssislərin mövqeyi fiziki və hüquqi şəxslərin kredit qabiliyyətinin ətraflı qiymətləndirilməsinə və verilmiş kreditlər üçün kifayət qədər girovun hazırlanmasına əsaslanır.

Kreditin vaxtında və tam ödənilməsinə nəzarət kredit riskinin əhəmiyyətli dərəcədə azalmasına kömək edir. Yalnız gecikmiş ödənişlərin yolverilməzliyini dərhal xatırlatmaq deyil, həm də iri borcalanlara - hüquqi və fiziki şəxslərə nəzarət etmək lazımdır.

Hər bir kommersiya bankı konkret kredit portfeli yaradır. Kredit portfelində risk ehtimalını azaltmaq üçün onun keyfiyyəti idarə olunmalıdır.

Kredit portfelinin risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir. Ümumi kredit riskinin qiymətləndirilməsi vacibdir ki, bu da öz növbəsində kredit portfelinin ayrı-ayrı seqmentlərinin risk dərəcəsindən asılıdır. Kredit portfelinin strukturunun diversifikasiyası ilə əlaqədar olaraq hər bir seqmentin özünəməxsus kredit xüsusiyyətləri vardır. Ona görə də kredit portfelinin keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün təkcə kredit portfelinin gəlirliliyini deyil, bir çox aspektləri nəzərə alan göstəricilər sistemindən istifadə edilməlidir.

Təbii ki, kredit portfelinin gəlirliliyi onun keyfiyyətinin ən mühüm meyarıdır. Kredit portfelinin elementlərini iki qrupa bölmək olar: gəlir gətirən aktivlər və gəlir gətirməyən aktivlər. Sonuncu qrupa aşağı faizli kreditlər, faizləri dondurulmuş kreditlər və ödəmə vaxtı çoxdan keçmiş kreditlər daxildir. Kredit portfelinin gəlirliliyinin aşağı və yuxarı həddi var. Aşağı hədd kredit əməliyyatlarının dəyəri ilə müəyyən edilir (alınmış vəsaitin ödənilməsi, bank işçilərinin əmək haqqı, digər xərclər). Üst hədd mənfəəti nəzərə alır, yəni. bank marjası. Marja kifayət qədər olmalıdır:

Amma fikrimizcə, belə gəlirlərin hansı amillərlə əldə edildiyini təhlil etmək lazımdır: kreditlər üzrə yüksək faiz dərəcələri və ya kredit bazarının genişlənməsi hesabına.

Kredit portfelinin likvidlik səviyyəsinin qiymətləndirilməsi aktualdır ki, bu da onun keyfiyyətinin xarakterik xüsusiyyətidir. Likvidlik bank kreditlərinin yüksək dərəcədə ödənilməsi ilə xarakterizə olunur. Bank tərəfindən verilən kreditlərin müqavilələrdə müəyyən edilmiş müddətlərdə ödənilməsi vacibdir. “Yaxşı” qaytarıla bilən kreditlərin payı nə qədər yüksək olarsa, bankın likvidliyi bir o qədər yüksək olar.

Beləliklə, kredit portfelinin keyfiyyəti kredit riskinin dərəcəsi, gəlirlilik səviyyəsi və likvidlik kimi göstəricilərlə müəyyən edilir. Bank menecerləri müəyyən dövr üçün hansı göstəricilərin prioritet olduğuna qərar verirlər.

Mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyat haqqında bir neçə kəlmə. Ciddi rus iqtisadçıları, məsələn L.G. Batrakova, O.İ. Lavrushin, N.I. Valentseva bu ehtiyatı bir növ kredit riskini qəbul edən hesab edir. Məlumdur ki, bu ehtiyatın yaradılması metodologiyası belədir ki, nə qədər ödənilməmiş kreditlər varsa, ehtiyatın həcmi də bir o qədər çox olur. Fikrimizcə, bu fond kredit riskindən çox depozit riskini kompensasiya edir. Amma ümumi mənada bu vacib deyil.

Kommersiya bankının fəaliyyətində əhəmiyyətli mənfi cəhət həm təşkilati, həm də analitik aspektlərdə kredit risklərinin idarə edilməsi strategiyasının kifayət qədər işlənməməsidir. Əgər cari dövrdə kreditləşmə prosesində itkilər azdırsa, o zaman bankın kredit risklərinin öhdəsindən gəldiyi, daha çox itkilər olduğu halda isə bank bu risklərə lazımi diqqət yetirmədiyi hesab olunur.

Fikrimizcə, bankın mövqeyi kökündən fərqli olmalıdır.

Kreditlərin qaytarılmaması ilə bağlı bank itkiləri və zərərləri açıq şəkildə digər riskləri və yeni itkiləri doğurur. Və məsələ kəmiyyətdə deyil, keyfiyyət aspektindədir. Fikrimizcə, kredit itkiləri ilə bank fəaliyyətinin digər sahələri arasında əlaqəni öyrənmək lazımdır. Başqa sözlə, kredit riskinin nəticələrini kompleks şəkildə qiymətləndirmək lazımdır.

Kredit riski və onun minimuma endirilməsi yolları.

Pliev Taimuraz İqoreviç,

SOGU-nun Maliyyə və kredit kafedrasının aspirantı

annotasiya

Bankın kredit fəaliyyəti onu qeyri-bank təşkilatlarından fərqləndirən əsas meyarlardan biridir. Kredit əməliyyatları bank işində ən gəlirli maddədir. Bu mənbə xalis mənfəətin əsas hissəsini yaradır, ehtiyat fondlarına köçürülür və bankın səhmdarlarına dividendlərin ödənilməsinə sərf olunur. Eyni zamanda, kreditlərin, xüsusən də iri həcmli kreditlərin qaytarılmaması bankın müflisləşməsinə, iqtisadiyyatda tutduğu mövqeyə görə isə əlaqədar müəssisələrin, bankların və fiziki şəxslərin bir sıra müflisləşməsinə gətirib çıxara bilər. Ona görə də kredit riskləri bankın əsas problemidir və onların idarə edilməsi hər hansı bir kommersiya bankının yaşaması və inkişafı strategiyasının və taktikasının zəruri hissəsidir.

Açar sözlər:

Kredit vermə, borc verən, bank resursları, kredit riskləri, kredit təhlili, kredit əməliyyatı.

Riskin sinonimi qeyri-müəyyənlikdir, hadisənin baş verib-verməyəcəyini 100% dəqiqliklə proqnozlaşdırmaq mümkün deyil. Bəzi hadisələr, əlbəttə ki, tamamilə proqnozlaşdırıla biləndir və buna görə də heç bir risk daşımır. İnsanlar təbiətcə riskdən qaçmağa çalışırlar. Əgər riskə nəzarət edə bilmiriksə, adətən ondan qaçmağa üstünlük veririk. Həyatımızda riskin mövcudluğunu dərk etməyə məcbur olaraq, hərəkətlərimiz nəticəsində məruz qaldığımız riskin miqdarını minimuma endirmək istəyirik. Və ya bir hadisənin riskini və ya müəssisənin riskini mümkün faydalarla əlaqələndirmək istəyirik, yəni. seçmək istəyirik

hər hansı bir müəssisənin risk və mənfəətin optimal balansı. İqtisadi sahədə insanlar daim risklə qarşılaşsalar da, onun nəzəri tədqiqi açıq şəkildə kifayət deyil. Bu, yəqin ki, onunla izah olunur ki, onlar uzun müddət burada düzgün nəzəri araşdırma üçün mövzu görmədilər, bütün bu sahəni yalnız təcrübə ilə əlaqələndirirlər. Son onillikdə qərblilər bu mövzuya kifayət qədər fəal şəkildə müraciət etdilər və iqtisadi islahatlara başladılar;

Və bizim tədqiqatçılar. Bununla belə, bu günə qədər “risk”in iqtisadi konsepsiyasının ümumi qəbul edilmiş şərhi hazırlanmamışdır. Kommersiya bankının uğuru onun mövcud vəsaitləri müxtəlif aktivlərə yatırmaqla nə dərəcədə səmərəli istifadə etməsindən asılıdır. Bank resurslarından istifadənin ən geniş yayılmış üsulu kreditlərin verilməsidir. Bütün dünyada bank uğursuzluqları ilə bağlı araşdırmalar göstərir ki, bunun əsas səbəbi aktivlərin (adətən kreditlərin) keyfiyyətsizliyi olub. Beləliklə, kredit risklərinin qəbulu bank işinin əsasını təşkil edir və onların idarə edilməsi ənənəvi olaraq bank idarəçiliyinin nəzəriyyə və praktikasında əsas problem hesab olunur. Kredit riski, müştərinin öz maliyyə öhdəliklərini ödəməməsi və ya vaxtında ödəməməsi səbəbindən itki ehtimalıdır. Həm kreditor (bank), həm də borcalan (müəssisə) kredit riskinə məruz qalır. Kredit riski şirkətin borclarını vaxtında və tam şəkildə ödəyə bilməməsi ehtimalına aiddir.

Kredit vermə prosesində Bank kreditləşmə prosesinin üç səviyyəsinin aydın şəkildə ayrılması prinsipindən istifadə edir: 1-ci səviyyə - müştəri ilə ilkin əlaqə (görünüş və avtomobilin qərbdə qiymətləndirilməsinə qədər) - ilkin qiymətləndirmə aparır. Müştəri və layihə, o cümlədən. Bankın kredit siyasətinin müddəalarına uyğunluğuna görə, həmçinin kreditləşmənin mümkünlüyünü qiymətləndirmək üçün lazım olan bütün sənədləri toplayır; səviyyə 2 - kredit təhlili - Borcalanın kredit qabiliyyətini, kredit limitini, girovunu, layihənin qiymətləndirilməsini və təhlilini qiymətləndirir,

risk təhlili; səviyyə 3 - monitorinq və kreditin verilməsinə hazırlıq - sənədləri tərtib edir, ödənişləri həyata keçirir, müqavilələrin şərtlərinə əməl olunmasına nəzarət edir və s.; kreditlər bütün mülkiyyət formalı kredit təşkilatlarına kommersiya, müqavilə əsasında, təminat, geri ödəmə, təcili, ödənişlilik və məqsədyönlülük prinsipləri nəzərə alınmaqla verilir; müştərinin təklifi Bankın kredit əməliyyatları sahəsində həyata keçirdiyi siyasətin prinsip və istiqamətlərinə zidd olduqda, müraciət rədd edilir. Kredit verilərkən üstünlük Bankın müştərilərinə verilir; kredit münasibətləri Bankla Borcalan arasında bağlanmış kredit müqavilələri əsasında tənzimlənir; Borcalana verilən kreditin məbləği onun maliyyə vəziyyətinə, tələb olunan kredit məbləğinə, mövcud girovun dəyərinə və Bankın fəaliyyət standartlarına əsasən müəyyən edilir.

Bu mərhələlərin hər birində bank mütəxəssisləri kredit riskinin dərəcəsini azaltmaq üçün mümkün qədər bütün risklərin idarə edilməsi üsullarından istifadə etməyə çalışırlar. Kredit risklərinin azaldılmasına yönəlmiş ən ümumi tədbirlər bunlardır: yüksək keyfiyyətli kredit təhlilinin aparılması, kredit əməliyyatının düzgün strukturlaşdırılması, kreditin yüksək keyfiyyətli sənədləşdirilməsi, kifayət qədər və keyfiyyətli girovun cəlb edilməsi, kreditlərin monitorinqi və borcların yığılmasında səmərəlilik; kreditlərin məhdudlaşdırılması, risklərin şaxələndirilməsi, kredit əməliyyatlarının sığortalanması, özünü sığorta (sərmayə kapitalı və bank ehtiyatları kimi riskləri əhatə edən daxili mənbələrin müəyyən edilməsi).

Banklar üçün kredit riski borcalanların bank kreditləri üzrə borcları, habelə müştərilərin digər əməliyyatlar üzrə borclarından ibarətdir. Statistikaya görə, son bir neçə ildə kommersiya banklarının kredit əməliyyatları ilə bağlı aktiv əməliyyatlarının həcmi xeyli artıb. Həcmlərdə kəskin artım şəraitində

böyük mənfəət əldə etməyə imkan verən kreditləşmə, həm rəqabət, həm də risklər kəskin şəkildə artdı. Belə bir şəraitdə banklar tərəfindən istifadə olunan daxili borcalanların qiymətləndirilməsi modellərinin keyfiyyəti böyük əhəmiyyət kəsb edir. Praktikada ən çox iki növ texnikaya rast gəlinir.

Birincisi, Rusiya Bankının 26 mart 2004-cü il tarixli 254-P nömrəli “Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər, kreditlər və analoji borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında” normativ aktlarının və Mərkəzi Bankın tələblərinə əsaslanan metodologiyadır. 20 mart 2006-cı il tarixli 283-P nömrəli "Kredit təşkilatlarının mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında" Əsasnamə. Onlardan əsasən məhdud sayda borcalanlara kredit verən banklar istifadə edir və bir qayda olaraq müştərilərin maliyyə vəziyyəti və kredit tarixçəsi haqqında külli miqdarda məlumat toplamağa nail olublar. Bu metodların əsas məqsədi qanuni tələblər nəzərə alınmaqla yaradılmış ehtiyatların minimuma endirilməsidir. İkinci növ metoddan, yığılmış məlumatı olmayan və buna görə də yüksək riskləri olan borcalanlara aktiv şəkildə borc verənlər istifadə edirlər. Belə üsulların əsas məqsədi borcalanları kredit borcunun keyfiyyətinə görə kateqoriyalara ayırmaq və onların maliyyə vəziyyətini pisləşdirə biləcək amilləri müəyyən etməkdir. Hansı metodu seçəcəyinə bank müstəqil qərar verir - ona bu hüquq verilir. Xüsusi göstəricilərin tərkibi və onların meyarları daxili sənədlərdə müəyyən edilir. Banklarda borcalanların qiymətləndirilməsinin əsas metodu bal-çəki metodu olaraq qalır. O, borcalanın hesabatlarından götürülmüş, hər birinə bal verilən maliyyə göstəricilərinin və çəki əmsalının hesablanmasına əsaslanır. Keyfiyyət göstəricilərinə də ballar verilir. Alınan balların cəmi, çəki əmsallarına vurularaq, kredit borcunun reytinqinin təyin olunduğu nəticəni verir. Bu texnikanın böyük fərziyyələri var. Qeyri-dəqiqliyə görə

borcalanın kreditin keyfiyyət kateqoriyasını səhv müəyyən etmək riski var.

Bu texnikanın danılmaz üstünlükləri var: sadəlik

istifadə; əksər hallarda mənbə məlumatları borcalanın hesabat məlumatlarıdır; kredit reytinqinin təyin edilməsi prosesini tam avtomatlaşdırmaq imkanı.

Bununla belə, xal çəkisi metodunun çatışmazlıqları da var: rəsmi hesabat göstəriciləri komponentləri deşifrə etmədən mühasibat uçotu hesabları qrupları üçün ümumi dəyərlər kimi təqdim olunur; mühasibat uçotu hesabları üzrə qalıqlarda əks olunan məbləğlər heç də həmişə bazar dəyəri ilə üst-üstə düşmür. Məsələn, əsas vəsaitlərin balans dəyəri ədalətli dəyərdən yuxarı və ya aşağı fərqli ola bilər; Bəzi göstəricilər subyektiv olaraq müəyyən edilir, şərhlər mümkündür. Məsələn, "sənayedə rəqabət səviyyəsi" göstəricisinə tez-tez rast gəlinir, bunun üçün vahid meyarlar istifadə olunur: yüksək rəqabət səviyyəsi ilə aşağı ballar və yüksək

Aşağıda. İzahat ondan ibarətdir ki, rəqabətli bazar yüksək risklərə malikdir, lakin rəqabətsiz bazardan daha səmərəli borcalanlara malik ola bilər; vahid metodologiya yazmaq mümkün deyil; verilən ballar və çəki əmsalları bank tərəfindən müstəqil olaraq - bir qayda olaraq, meyarların etibarlılığının ilkin hesablanması olmadan müəyyən edilir.

İstər dünyada, istərsə də Rusiyada yüksək texnologiyaların inkişafı ilə kredit təşkilatlarına haker hücumları halları tez-tez baş verir, respublikamızda bir çox kredit təşkilatları bir qayda olaraq, bu proses yoluxma ilə başlayır; Troyan virusu, bank müştəri proqramı, daha sonra proqramdan parollar alındıqda müştəridən ödəniş tapşırığı ilə banka göndərilir.

sənəddə göstərilən hesaba pul köçürmə tələbi, əməliyyatdan sonra pul Rusiyanın müxtəlif şəhərlərindəki bankomatlarda nağdlaşdırılır; Bu, hazırlaşmaq mümkün olmayan risklərdən biridir, yeni bir qayda tətbiq etmək lazımdır, müştəri tərəfindən cari hesabında həyata keçirilən hər hansı bir əməliyyatın şifahi təsdiqi, yəni. Hüquqi şəxslərin cari hesablarına cavabdeh olan operatorun ödənişin təsdiqi olmadan ödənişi həyata keçirmək hüququ olmamalıdır. Bu, kredit risklərinə birbaşa təsir edən dolayı problemlər yaradır.

Biblioqrafiya:

1. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının internet saytı: www. Cr. Ru

Dərslik. Taqanroq: TRTU nəşriyyatı, 1999. 169 s.

MÖVZU 4. BANKIN KREDİT SİYASƏTİNİN ŞƏKİLİ

4.2. Kredit riski: minimuma endirməyin əsas yolları

Kredit əməliyyatları- bank işində ən gəlirli maddə. Eyni zamanda, kredit portfelinin strukturu və keyfiyyəti bankın əməliyyat fəaliyyəti prosesində məruz qaldığı əsas risklərlə (likvidlik riski, kredit riski, faiz dərəcəsi riski və s.) əlaqələndirilir. Onların arasında mərkəzi yer tutur kredit riski(və ya borc alanın kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq əsas borcunu və kredit üzrə faizləri qaytarmaması riski). Kommersiya bankının gəlirliliyi bu risk növündən birbaşa asılıdır, çünki bank aktivləri portfelinin kredit hissəsinin dəyərinə əsasən bankın kapitalında əks olunan verilmiş kreditlərin qaytarılmaması və ya tam ödənilməməsi təsir göstərir. Kredit riski borc verənin “təmiz” daxili riski deyil, çünki o, qarşı tərəflərin üzərinə götürdüyü və üzərinə götürdüyü risklərlə birbaşa əlaqəlidir. Buna görə də, bu riskin idarə edilməsi (minimallaşdırılması) təkcə onun “daxili” komponentinin (məsələn, kredit portfelinin diversifikasiya dərəcəsi ilə əlaqəli) təhlilini deyil, həm də borcalanların risklərinin bütün kompleksinin təhlilini əhatə edir.

Bank rəhbərləri bilməlidirlər ki, kredit riskini tamamilə aradan qaldırmaq mümkün deyil. Üstəlik, verilən kreditlər üzrə faizlər əslində kommersiya bankının kredit verərkən üzərinə götürdüyü riskə görə ödənişdir. Kredit riski nə qədər böyükdürsə, bir qayda olaraq, kredit üzrə ödənilən faiz dərəcəsi də bir o qədər yüksək olur.

Bir neçə sübut var kommersiya bankının kredit risklərini minimuma endirmə yolları.

1. Kredit portfelinin şaxələndirilməsi. Diversifikasiya siyasətinin mahiyyəti bir-birindən asılı olmayan çoxlu sayda müştərilərə kreditlərin verilməsindən ibarətdir. Bundan əlavə, kreditlər və qiymətli kağızlar şərtlərə görə (bazar vəziyyətində gözlənilən dəyişikliklərdən asılı olaraq qısa, orta və uzunmüddətli investisiyaların payının tənzimlənməsi), habelə kreditlərin təyinatı üzrə (mövsümi, tikinti üçün) bölüşdürülür. və s.), müxtəlif növ aktivlər üçün girov növünə görə, kredit dərəcəsinin təyin edilməsi üsulu ilə (sabit və ya dəyişkən), sahələr üzrə və s.

Şaxələndirmək üçün banklar həyata keçirirlər kredit norması- borcalanlar üçün üzən kredit limitləri və ya kredit limitləri müəyyən etmək, bu həddən artıq kreditlər faiz dərəcəsinin səviyyəsindən asılı olmayaraq verilmir.

2. Potensial borcalanların hərtərəfli təhlilinin aparılması və onların etibarlılıq dərəcəsinə görə sıralanması. Belə təhlil prosesində potensial borcalanın balans hesabatında və mənfəət və zərər hesabatında maliyyə vəziyyətinin təhlili xüsusilə vacibdir, çünki kredit resurslarına tələbin onların təklifi ilə müqayisədə daimi artması kontekstində, bir neçə borcalanın seçilməsi prosedurunun səmərəliliyi istənilən bankın kredit siyasətinin prioritet vəzifəsinə çevrilir. Belə təhlil üçün daha çox və ya daha az rəsmiləşdirilmiş üsullar yoxdur. Buna görə də, Amerika banklarının təcrübəsini nəzərə alaraq, belə bir təhlilin əsas sxemini təklif etməklə bu boşluğu qismən doldurmaq olar. Güman edir ki, bank kredit resurslarının bölüşdürülməsini optimallaşdırır və bir çox potensial borcalan arasından ən etibarlıını seçir, yəni. hər birinə kreditin prioritet reytinqi (bundan sonra borcalan reytinqi) təyin etməklə onları sıralayır.

Bu reytinq borcalanın inteqral göstəricisinin dəqiq dəyərindən və borcalanın inteqral sinfinin qruplaşdırılmış dəyərindən ibarətdir. Nəticədə, müəssisələrin hər biri dörd sinifdən birinə aiddir.

Əksər hallarda kreditor pul şəklində kreditlər verir (likvidliyi 1-ə bərabər olan resurs) və sonra müəssisə onları likvid və gəlirli iqtisadi resurslara dəyişir. Şirkətin aktivlərinin strukturu ətalətli olduğundan, kreditor ilk növbədə onun ayrı-ayrı maddələrinin likvidliyindən asılı olaraq müəssisənin əmlakının strukturu ilə maraqlanmalıdır.

Kreditorun müəssisənin maliyyə hesabatı formalarını dörd istiqamətdə öyrənməsi tövsiyə olunur:
· ödəmə qabiliyyətinin təhlili (ehtiyatların və xərclərin onların formalaşma mənbələri ilə təmin olunma dərəcəsi);
· müəssisənin kredit qabiliyyətinin təhlili (onun kreditlərə həssaslığı, likvid vəsaitlərlə öhdəliklərini vaxtında tam ödəmək qabiliyyəti);
· maliyyə müstəqilliyinin təhlili (maliyyə siyasətini müstəqil və səmərəli həyata keçirmək bacarığı);
· borc strukturunun təhlili (alınmış kreditlərin strukturu əsasında müəssisə rəhbərlərinin siyasət növünün müəyyən edilməsi).

Ödəmə qabiliyyəti göstəriciləri. Müasir iqtisadi ədəbiyyatda ödəmə qabiliyyətinin çoxlu tərifləri var. Çox vaxt istənilən vaxtda ödəmə qabiliyyəti mövcud likvid resurslar və həmin anda ödənilməli olan öhdəliklər arasında ödəniş artıqlığı/çatışmazlığı kimi müəyyən edilir. Bununla belə, şirkətin ödəmə qabiliyyətinin əsas xüsusiyyətlərini öyrənmək və nəzərə almaq məntiqlidir ehtiyatların və xərclərin onların formalaşma mənbələri ilə təmin edilməsinin xarici təsiri kimi ödəmə qabiliyyəti; və müflisləşmə, onların etibarsızlığı kimi. Kreditor tərəfindən aparılan təhlilin məqsədləri üçün üç əsas nisbətin dəyərlərindən asılı olaraq dörd ödəmə qabiliyyəti səviyyəsini təyin etmək kifayətdir:

1) ehtiyatların və məsrəflərin öz formalaşma mənbələri (öz dövriyyə kapitalı) ilə təmin edilməsi əmsalı

burada P 1 - öz dövriyyə kapitalı (cədvəl 4.1);
Z - ehtiyatların və xərclərin məbləği;

2) ehtiyatların və məsrəflərin öz və uzunmüddətli borc mənbələri ilə təchizatının nisbəti

burada P 2.1 - uzunmüddətli borc mənbələri;

3) ehtiyatların tədarükünün və xərclərin əsas mənbələr üzrə nisbəti

burada P 2.2 - qısamüddətli kreditlər və borclar.

Dörd sinifdən istifadə edərək ödəmə qabiliyyətini (f1) qiymətləndirəcəyik.

Birinci sinfə əmsalı birdən çox və ya ona bərabər olan bütün müəssisələr daxildir. Belə müəssisələrin maliyyə vəziyyətini tamamilə sabit kimi xarakterizə etmək olar. Ehtiyatların formalaşması üçün bütün xərclər və xərclər öz dövriyyə kapitalımızdan ödənilir.

Bu vəziyyətin nə vaxta qədər davam edəcəyi təbii ki, bankı maraqlandıracaq. Günlərlə maliyyə sabitliyi aşağıdakı düsturla hesablanır:

burada T təhlil olunan dövrün dəyəridir (il üçün 365 gün);

N - satışdan gələn vəsait.

İkinci sinif normal məhdudiyyətlərə uyğundur

Müəssisənin maliyyə vəziyyəti normaldır. Ehtiyatların və xərclərin məbləği müəssisənin imkanlarına uyğundur və onun öz və uzunmüddətli borc vəsaitləri hesabına formalaşır. Bu növün sabitlik marjası günlərlə hesablanır

Üçüncü ödəmə qabiliyyəti sinfi müəssisəyə verilir, əgər

Müəssisənin maliyyə vəziyyəti qeyri-sabitdir. İnventar və məsrəflərin miqdarı həddindən artıqdır. Onların formalaşması təkcə öz və uzunmüddətli borc vəsaitlərinin cəlb edilməsi ilə deyil, həm də qısamüddətli kreditlər və borclar hesabına həyata keçirilir. Bu növün sabitlik marjası günlərlə hesablanır

Dördüncü sinif hər üç əmsal birdən az olduqda müəssisəyə verilir. Buraya böhranlı maliyyə vəziyyəti olan müəssisələr, daşınmaz ehtiyatlarla həddən artıq yüklənmiş müəssisələr daxildir. Ehtiyatların və məsrəflərin formalaşması mənbələri maddi dövriyyə vəsaitlərini saxlamaq üçün kifayət etmir. Şirkət iflas ərəfəsindədir.

Kredit qabiliyyətinin göstəriciləri. Bu, bankın müəssisənin maliyyə vəziyyətinin təhlilinin əsas blokudur. Kredit qabiliyyəti - müəssisənin borc vəsaitləri ilə həddən artıq yüklənmədən zərər görmədən krediti “qəbul etmək” və onu tam və vaxtında ödəmək imkanı.

Kredit qabiliyyətinin təhlilinin mahiyyəti, müxtəlif satış dövrlərinə malik olan hansı aktivlərlə müəyyən etməyə imkan verən normalar sistemini hesablamaqdan ibarətdir və buna görə də müəssisənin artıq qəbul edilmiş öhdəliklərini hansı müddət ərzində ödəyə bilər, əgər struktur onun maliyyəsi (bu həm də onun fəaliyyətinin səmərəliliyini göstərir) dəyişməyəcək.

İLƏ Sistem üç standartdan ibarətdir.

1. Nağd vəsaitlərin dərəcəsi şirkətin qısamüddətli borcun hansı hissəsini dərhal ödəyə biləcəyini göstərir:

burada AR 1 - yüksək likvid aktivlər;
OB 1 - qısamüddətli öhdəliklər.

2. Likvidlik dərəcəsi müəssisənin qısamüddətli kreditlər və kreditor borcları üzrə ödəniş imkanlarını, debitorlarla vaxtında hesablaşmalar şəraitində xarakterizə edir:

burada AR 2 bütün likvid aktivlərdir.

3. Əhatə dərəcəsi müəssisənin yalnız tez satıla bilən aktivləri deyil, həm də maddi dövriyyə aktivlərini satmaqla ən təcili öhdəliklərini ödəmək qabiliyyətini xarakterizə edir.

burada AR 3 - səfərbər edilmiş aktivlər;
OB 2 - şirkətin bütün açıq öhdəlikləri.

Bu göstəricilərin hər biri üçün dörd səviyyə müəyyən edilmişdir. Onların arasındakı intervalları siniflər adlandıraq.

Pul resursları normasının sinfini (f2) ətraflı müəyyən edək. Birinci sinfə tənzimləyici məhdudiyyətlərə cavab verən bütün müəssisələr daxildir:

İkinci sinif interval üzrə müəyyən edilir. Üçüncü sinif şərtlərə cavab verir< 0,2 и . Dördüncü sinif üçün sonuncu məhdudiyyət tərsinə çevrilir, yəni .

Likvidlik dərəcəsi sinfi (f3) oxşardır:
I sinif >1;
II sinif;
III sinif<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV sinif<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Sinif əhatə standartları (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Bu bank üçün təhlilin nəticələrini qiymətləndirmək üçün aralıq göstəricini - düsturla hesablanan kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsini təqdim edirik:

burada i - K4, K5, K6 sinifləri;
INT - tam ədədə yuvarlaqlaşdırma əməliyyatı.

I sinif. Şirkət mobil vəsaitlərdən istifadə etməklə, yəni ən qısa müddətdə, o cümlədən hesabat vəsaitlərini ən azı 70% ödəməklə bütün təcili öhdəliklərini ödəyə bilir.

II sinif. Tez səfərbər edilmiş aktivləri cəlb etməklə, müəssisə təcili öhdəliklərin 80%-dən 100%-ə qədərini, o cümlədən 20%-dən 70%-ə qədərini vəsaitlərin birbaşa köçürülməsi yolu ilə ödəyə bilər.

III sinif. Bütün tez satıla bilən aktivlərin cəlb edilməsi qısamüddətli borcun 80%-dən azını ödəməyə imkan verir ki, bu da kreditorlarla hesablaşmalarda ciddi çətinliklər deməkdir. Bununla belə, şirkətin ödəmə qabiliyyətini bərpa etmək imkanı var.

IV sinif. Şirkət böhran və iflas təhlükəsi altındadır və onun maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi tendensiyası açıq şəkildə müşahidə olunur.

Müəssisənin maliyyə müstəqilliyinin təhlili. Bu təhlil bloku bizə suala cavab verməyə imkan verir: müəssisənin öz işinin səmərəliliyini artırmaq üçün kreditdən istifadə etmək imkanı varmı, yoxsa maliyyə sahəsində qərar qəbul etməkdə müstəqil deyil?

Maliyyə müstəqilliyini təhlil etmək üçün dörd maliyyə əmsalı sistemindən istifadə etmək məqsədəuyğun görünür.

· Muxtariyyət əmsalı müəssisənin öz vəsaitlərinin ümumi balansda payını xarakterizə edir və onun xarici maliyyə mənbələrindən nə dərəcədə asılı olduğunu göstərir. Bu göstəricinin dəyəri nə qədər yüksək olarsa, müəssisənin maliyyə müstəqilliyi bir o qədər yüksək olar.

Muxtariyyət əmsalı aşağıdakı düsturla hesablanır:

burada OB 4 şirkətin öhdəlikləri və kapitalıdır;
OB 5 - balans valyutası (öhdəliklərin cəmi).

· Manevr əmsalı müəssisənin öz dövriyyə kapitalının hansı hissəsinin mobil formada olduğunu göstərir və buna görə də maliyyə manevrlərinin sərbəstlik dərəcəsini müəyyən edir:

· DER (borc-səhm nisbəti) göstəricisi muxtariyyət əmsalını tamamlayır. Öz vəsaitinin bir rubluna neçə rubl borc vəsaitinin düşdüyünü xarakterizə edir:

· “Azad əllər” əmsalı müəssisənin balansındakı mobil və hərəkətsiz vəsaitlərin nisbətini xarakterizə edir, yəni. əslində, dəyişən xarici şərtlərə ilkin olaraq tez cavab vermək qabiliyyəti. Bu əmsal DER sinifini hesablamaq üçün düzəliş göstəricisidir:

burada AR 4 şirkətin balans mülkiyyətidir.

Əvvəlki blokda olduğu kimi, hər bir əmsal üçün dörd sinfi nəzərdən keçirəcəyik.

Muxtariyyət əmsalı sinfi (f3):
mən: və dövr üzrə əmsalın dəyişməsi müsbət olarsa;
II: və dövr üçün əmsalın dəyişməsi mənfi olduqda;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Manevr əmsalı sinfi (f6):
mən: ;
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.

Sinif göstəricisi DER (f7):
mən:II: III:> min(1; K10) və dövr üzrə göstəricinin dəyişməsi mənfi olarsa;
IV:> min(1; K10) və dövr ərzində göstəricinin dəyişməsi müsbət olarsa.

Maliyyə müstəqilliyinin aralıq qiymətləndirilməsinin hesablanması prinsipi əvvəlki təhlil bloku üçün yekun göstəricinin hesablanması prinsipinə oxşar olacaq:

burada j K7, K8, K9 sinifləridir.

Dörd sinifə paylanırıq.

I sinif. Yüksək səviyyədə maliyyə müstəqilliyi. Balansda kapitalın payı 50%-i ötür və artmağa meyllidir. Borc vəsaitləri üçün, lazım gələrsə, həm taktiki, həm də strateji maliyyə manevrini həyata keçirməyə imkan verir.

II sinif. Məqbul maliyyə müstəqilliyi səviyyəsi. Öz vəsaitləri üçün bu, 50%-i keçir, lakin onu azaltmaq və borc vəsaitlərinin payını artırmaq tendensiyası var. Mobil vasitələrlə sürətli manevr etmək imkanı qalır.

III sinif. Xarici maliyyələşdirmə mənbələrindən əhəmiyyətli dərəcədə asılılıq: borc vəsaitlərinin payı 50%-i ötür. Bununla belə, onun azalması tendensiyası var. Maliyyə manevri imkanları məhduddur.

IV sinif. Xarici maliyyə mənbələrindən ciddi asılılıq və vəziyyət pisləşməkdə davam edir. Şirkətin öz dövriyyə kapitalı əhəmiyyətsizdir, ona görə də maliyyə manevri imkanı praktiki olaraq yoxdur.

Alınan kreditlərin strukturunun öyrənilməsiəhəmiyyətli maraq doğurur, çünki bu, müəssisə rəhbərliyinin öz öhdəliklərini hansı formada “saxlamağa” üstünlük verdiyini görməyə imkan verir. Və buna görə də, bankla əlaqə saxlamaq ənənəvi idarəetmə siyasətidir, yoxsa qeyri-ənənəvi tədbirdir və ikinci halda, ilk dəfədir ki, istifadə olunur, yoxsa rəhbərlik başqa yolların artıq bağlandığı şəraitdə belə bir addım atıb? ?

Bu sahədə mümkün yolların birləşmələri Cədvəldə təqdim olunur. 4.1.

Alınan kreditlərin strukturuna görə müəssisələrin təsnifatı

Cədvəl 4.1

Əfsanə:

LB- müəssisənin borc vəsaitlərinin əsas hissəsinin uzunmüddətli bank borcları olduğu vəziyyət. Bütün digər şeylər bərabər olduqda, LB sinifli müəssisələr qısamüddətli kreditləşmə üçün ən çox üstünlük verilən borcalanlardır.

L.E.- müəssisənin borc vəsaitlərinin əsas hissəsinin uzunmüddətli kreditor borcları şəklində olduğu vəziyyət. Üstünlüklər miqyasında (bütün başqa şeylər bərabər olduqda) LE sinif müəssisəsi ikinci yeri tutur.

S.B.- şirkət borc vəsaitlərinin əsas hissəsini qısamüddətli bank kreditləri cəlb etməklə əldə edir. Üstünlüklər miqyasında (digər şeylər bərabərdir) SB sinif müəssisəsi üçüncü yeri tutur.

S.E.- cəlb olunmuş vəsaitlərin əsas hissəsi qısamüddətli kreditor borclarından ibarətdir. SE sinifli müəssisələr (digər şeylər bərabərdir) ən az üstünlük verilən borcalanlardır.

Təhlil olunan müəssisənin matrisin hansı xanasına düşdüyünü müəyyən etmək üçün dörd göstərici hesablayırıq:

1) uzunmüddətli borc nisbəti(firmanın ümumi öhdəliklərində uzunmüddətli borc üçün)

burada P 2.3 - uzunmüddətli kreditor borcları;

2) uzunmüddətli kreditor borcları nisbəti(uzunmüddətli kreditor borclarının ümumi öhdəliklərdə payı)

3) qısamüddətli borc nisbəti(qısamüddətli borcun ümumi öhdəliklərə nisbəti)

burada P 2.4 - qısamüddətli kreditor borcları;

4) qısamüddətli kreditor borcları nisbəti (öhdəliklərin məbləğinə qısamüddətli kreditor borcları)

Bu əmsallardan istifadə etməklə aşağıdakı göstəricilər hesablanır: dörd elementdən ibarət birölçülü massiv təşkil edən K11 - K12, K12, K13 - K14, K14. Hər bir konkret halda bu massivin maksimum elementi borcalanın üstünlük verilən növünü müəyyənləşdirir: əgər maksimum element K11 - K12-dirsə, o zaman üstünlük verilən borcalan növü LB, maksimum element K12-dirsə, o zaman borcalan növü LE-dir, maksimum element K13 - K14 olarsa, o zaman borcalanın növü - SB; SE tipi maksimum element K14 ilə bağlıdır. Siniflərdə üstünlük verilən borcalan növünü f8 kimi qeyd edirik.

İnteqral reytinqin formalaşdırılması. Yığılmış məlumat bizə ən vacib göstəricini hesablamağa imkan verir - borcalanın inteqral reytinqi. Mümkün hesablama düsturlarından ən sadə və açıq-aydın ən etibarlısı seçildi, baxmayaraq ki, hesablama prosesi aşağıda nəzərə alınacaq kifayət qədər böyük məlumat itkiləri ilə əlaqələndirilir.

Borcalanın inteqrasiya olunmuş reytinqi ödəmə qabiliyyətinin təhlili, kredit qabiliyyətinin təhlili, maliyyə müstəqilliyinin təhlili və alınmış kreditlərin strukturunun təhlili üzrə məlumatları ümumiləşdirir. Bu halda, şirkətin maliyyə vəziyyətinin ümumi qiymətləndirilməsində hər bir blokun “payı” avtomatik olaraq hər blokun təhlili üçün istifadə olunan əmsalların sayından asılıdır. Beləliklə, investor üçün ən maraqlı olan sektorlar üzrə xarakterik əmsalların sayının artırılması eyni zamanda daha ətraflı məlumat əldə etməyə və maliyyə vəziyyətinin ümumi reytinq qiymətləndirməsində bu sektorun əhəmiyyətini əks etdirməyə imkan verir.

İnteqral sinif borcalanın reytinqi reytinq dəyərini tam ədədə yuvarlaqlaşdırmaqla əldə edilir. Dəqiq reytinq dəyəri kredit borcalanlarını bir sinif daxilində (etibarlılıq dərəcəsinə görə) sıralamağa imkan verir.

Borcalan sinfi (F) düsturla müəyyən edilir

I sinif. Tamamilə sabit maliyyə vəziyyəti olan borcalanlar. Müəssisənin xarici maliyyə mənbələrindən asılılığı aşağı səviyyədədir. Müəssisə təkcə mobil aktivlər sayəsində bütün öhdəliklərini vaxtında ödəyə bilir. Alınan kreditin qaytarılmaması riski minimaldır.

II sinif. Normal maliyyə sabitliyi olan borcalanlar. Qısamüddətli maliyyələşmənin xarici mənbələri müəssisənin fəaliyyətində əhəmiyyətli rol oynamır. İnventar ehtiyatları ümumiyyətlə standartlara uyğundur. Müəyyən bir borcalana kredit verərkən risk icazə verilən maksimum həddi keçmir.

III sinif. Qeyri-sabit maliyyə vəziyyəti olan borcalanlar. Şirkət xarici maliyyə mənbələrindən asılıdır. Alınan kreditlər və kreditlər üzrə ödəniş riski yüksəkdir.

IV sinif. Böhranlı maliyyə vəziyyətində olan borcalanlar. Şirkət öhdəliklərini ödəyə bilmir və iflas ərəfəsindədir. Bu sinifdən olan borcalanlara kredit vermək yersizdir.

Beləliklə, bir Rusiya şirkətinin maliyyə təhlilinin nəticələrinin potensial kreditor tərəfindən ümumiləşdirilməsi nəticəsində biz üç mövqeli inteqral göstəricilər toplusuna sahibik: likvidliyin inteqral qiymətləndirilməsi, borcalanın ayrılmaz reytinqi və borcalanın ayrılmaz sinfi. Borcalanların müəyyən bir sinfə aid edilməsinin mahiyyətcə təfsiri yuxarıda müəyyən edilmişdir. Kredit götürənlərin məlumat bazası inteqral reytinqə uyğun olaraq sıralanır.

Eyni sinifdə olan kredit götürənləri müqayisə edərkən, ardıcıl olaraq aşağıdakı göstəriciləri müqayisə etmək lazımdır:
1) borcalanın inteqral reytinqi (reytinq dəyəri daha aşağı olan borcalana üstünlük verilir);
2) likvidliyin inteqral qiymətləndirilməsi (bu göstəricinin dəyəri daha çox olan borcalana üstünlük verilir).

Bununla belə, inteqral reytinq əsasında müqayisə ±0,0(9) maksimum icazə verilən kənarlaşma ilə aparılır. Verilənlər bazasında ardıcıl xanaları tutan eyni sinifdən olan borcalanların inteqral reytinq modulunda 0.0(9) daxilində fərqi varsa, onda inteqral likvidliyin qiymətləndirilməsi daha böyük olan borcalana üstünlük verilir (müqayisə maksimum kənarlaşma olmadan aparılır).

Bu mürəkkəb prosedur, inteqral reytinqin tərkib hissələrindən birinin hesablanmasının müxtəlif mərhələlərində (məsələn, yuvarlaqlaşdırma zamanı və ya maliyyə əmsalının müəyyən bir dəyərindən onun sinfinə keçməsi zamanı) məlumatın itirilməsi nəticəsində yaranan xətaya malik olduğu üçün tətbiq edilmişdir. ). Eşik sapması (və kifayət qədər böyük təhlükəsizlik marjası ilə) 0,1 dəyəri ola bilər. Balans likvidliyinin ikinci (sınaq) inteqral göstəricisi kimi qiymətləndirilməsinin seçilməsi iki halla əlaqədar olmuşdur:
- Birincisi, fərqli (standartlaşdırılmamış) formada likvidliyin qiymətləndirilməsi kredit qabiliyyətinin təhlilinin nəticələrini əks etdirir - bank tərəfindən aparılan müəssisə təhlilinin ən mühüm bloku;
- İkincisi, inteqral likvidliyin qiymətləndirilməsinin hesablanması zamanı məlumat itkisi “mikroskopikdir”.

Beləliklə, üç inteqral göstəricidən ibarət sistem (sinif/reytinq/likvidliyin qiymətləndirilməsi) potensial kredit götürənlərin hər hansı alt qrupunu etibarlılığına görə düzgün sıralamağa və bununla da kreditlərin qaytarılmaması riskini azaltmağa imkan verir. Müqayisəli hesablamalar göstərdi ki, bu sistem oxşar qurulmuş inteqral göstəricilərin bir və ya iki mövqeli dəstlərindən daha effektivdir.

Borcalanların tam maliyyə təhlilini aparmaq üçün bank kəmiyyət göstəriciləri ilə yanaşı, rəqəmlərlə ölçülməsi və qiymətləndirilməsi mümkün olmayan keyfiyyət göstəricilərindən də istifadə etməlidir. Kreditin verilməsi ilə bağlı qərar qəbul edilərkən borcalanın reputasiyası (kadrların ixtisası, müqavilələrə uyğunluq, ödəniş intizamı və s.), habelə iqtisadi vəziyyətin xüsusiyyətləri və perspektivləri nəzərə alınmalıdır. (borcalanın fəaliyyət göstərdiyi sahənin inkişafı, onun sənayedəki rolu və yeri, rəqabətin səviyyəsi və s.), borcalanın istehsal etdiyi və satdığı məhsullara tələbatın olması və s.

Maliyyə təhlili həm birbaşa müştəridən alınan (yoxlanılmış maliyyə hesabatları), həm də kredit arxivində mövcud olan etibarlı, daim yenilənən maliyyə məlumatlarının (borcun ödənilməsində gecikmələr və digər pozuntular haqqında məlumat), eləcə də kənardan gələn məlumatların olmasını tələb edir. mənbələr (borcalanın məşğul olduğu banklardan, onun biznes tərəfdaşlarından, cari mətbuatdan və s.);

3) kreditdən istifadəyə nəzarət. Kredit vermə prosesində borcalanın cari vəziyyətinin monitorinqindən fərqləndirilməlidir. Belə nəzarətin aparılması qaydası kredit müqaviləsində və ya ona xüsusi əlavədə (məsələn, potensial borcalanın bütün hesablarının banka köçürülməsi tələbi və s.) müəyyən edilməlidir. Bankın mühafizə xidmətini inkişaf etdirmək lazımdır;

4) öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi halında itkilərdən qorunmaq üçün verilən kredit üçün kifayət qədər girov cəlb edilməsi.

Bu halda mühüm hal ondan ibarətdir ki, kredit təminatının məbləği təkcə verilmiş kreditin məbləğini deyil, həm də ona görə faizlərin məbləğini əhatə etməlidir. Bununla belə, müştəri “yaxşı” girov təqdim etdiyi üçün heç bir halda şübhəli əməliyyat üzrə kredit verilməməlidir. Girov kredit üçün ödəniş deyil, yalnız əlavə zəmanətdir, borcun ödənilməməsi riskini azaltmır; Bu məqam xüsusilə Rusiya bankları tərəfindən nəzərə alınmalıdır, çünki çox vaxt girov satışı ödənilməmiş kreditdən itkiləri kompensasiya etmir.

Təcrübədə kredit təminatının ən mühüm növlərinə zaminlik, qarantiya, malların, qiymətli kağızların, daşınar və daşınmaz əmlakın girovu, sığorta polisi, borcalanın tələblərinin və hesablarının banka həvalə edilməsi (vəzifə) daxildir.

vasitəsilə zəmanət müqaviləsi zamin, kreditorun (bankın) qarşısında borcalan tərəfindən tanınan borcun ödənilməsi öhdəliyini öhdəsinə götürür (zəmanət ən çox kredit əməliyyatlarında olur). Təcrübə göstərir ki, bu, zaminin qüsursuz ödəmə qabiliyyətinə malik olması şərti ilə məqbul bir təminat formasıdır ki, bu da onun zəmanət verdiyi öhdəliklərin həcmi və hüquqi qüvvəsi ilə bağlı şübhə yaratmır.

Zəmanət- zəmanət hadisəsi baş verdikdə borcalan üçün müəyyən məbləği ödəmək barədə üçüncü şəxsin yazılı öhdəliyi. Bank zəmanətləri xüsusilə geniş yayılmışdır. Zəmanətdən fərqlənir ki, bankın zəmanət öhdəliyi çərçivəsində borcalanın borc verənə qarşı tələbləri nəzərə alınmır. Buna görə də, krediti təmin edən zaman banklar zəmanətdən daha çox zəmanətə üstünlük verirlər, xüsusən də zəmanətdə “ilk tələb üzrə” bəndi varsa. Bununla belə, zəmanətlərin kredit üçün girov kimi istifadəsi borcalanın özündə olduğu kimi zaminin də təhlilini tələb edir. Şərti öhdəlik kimi qarantiya zaminin balansdankənar maddəsi olduğundan, zaminlə bağlı kredit riski qiymətləndirilərkən zaminin həm balansdaxili, həm də balansdankənar əməliyyatlarını yoxlamaq lazımdır.

Girov vəsaitlərinin çıxarılmasından istifadə edən bank hansı aktivlərin uyğun olduğunu müəyyən etməlidir. girov konkret kredit əməliyyatı bağlanarkən və kreditin cari dəyərinin necə hesablanması. Girov qoyulmuş aktivlərin dəyərini qiymətləndirərkən, xüsusən aşağıdakı xüsusiyyətləri nəzərə almaq lazımdır:
- ən qısa müddətdə və satışdan əvvəl hazırlıq olmadan bazarda satış imkanı;
- müəyyən aktiv növü üzrə bazar qiymətlərinin dəyişməsinin tezliyi;
- kreditorun girovun yerini müəyyən etmək və ona sahiblik etmək asanlığı;
- girov qoyulmuş aktivlərin köhnəlməsi və köhnəlməsi.

Yadda saxlamaq lazımdır ki, debitor borcları şəklində fiziki girovla təmin edilmiş kreditlər borcalanlar tərəfindən fırıldaqlara ən çox həssasdır.

Kommersiya fəaliyyəti zamanı borcalanın üçüncü şəxsə qarşı iddiaları ola bilər. Bu zaman onları banka girov kimi götürdüyü kredit üçün təyin edir. Normal öhdəliklərin verilməsi (verilməsi). bank iddialarının təminatı kimi maliyyə institutlarının təcrübəsində geniş yayılmışdır. Girovla müqayisədə iddia və hesabların verilməsi texniki üstünlüklərə malikdir. Bu halda girovun saxlanması ilə bağlı heç bir problem yoxdur.

Kredit sığortası qaytarılmama riskinin sığorta təşkilatına verilməsini nəzərdə tutur, o, kredit üçün girov kimi qəbul edilə bilən sığorta polisi ilə verilir; Bu halda bütün sığorta xərcləri borcalan tərəfindən ödənilir. Kreditin qaytarılmaması halında, bank sığorta polisinin şərtlərinə uyğun olaraq itirilmiş kreditə görə sığorta şirkətindən kompensasiya almaq hüququna malikdir.

Bu maraq doğura bilər (seçilmiş paraqraflar):
-

Yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi (Mərkəzi Bankın əsas dərəcəsi) Yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsinin dəyişməsi

Diskontlaşdırılmış pul vəsaitlərinin hərəkəti (DCF)

Nəqliyyat vergisi Kalininqrad vilayətinin faydaları Vergi obyektinin adı