Организационно экономическая характеристика страховой организации. Характеристика страховой компании

Вклады 

1 Экономическая характеристика СК «ЭРГО Жизнь» и ее место на российском рынке страхования жизни

ООО СК «ЭРГО Жизнь» – осуществляет деятельность в области страхования жизни и страхования от несчастных случаев и болезней. Компания образована в 2005 году. Учредитель и 100-процентный участник – международная страховая группа ERGO. Регистрационный номер компании – 3879. Выдана Лицензия Страхового надзора С № 3879 77 от 31.05.2006 г. Уставный капитал ООО СК «ЭРГО Жизнь» – 60 млн. рублей.

В своей деятельности «ЭРГО Жизнь» использует возможности, мировой опыт, международные стандарты и новейшие страховые технологии ERGO. Компания осуществляет инвестиционную политику в соответствии со стандартами MEAG (Munich ERGO AssetManagement GmbH) – одной из крупнейших управляющих компаний в Европе. Группа управляет активами Munich Re и ERGO, объем которых достигает 160 миллиардов евро. Основным партнером «ЭРГО Жизнь» по перестрахованию является перестраховочное общество Munich Re. С 2006 года «ЭРГО Жизнь» – представитель в России ассоциации независимых страховых компаний INSUROPE Multinational Benefits Association, а также швейцарской страховой группы Zurich Financial Services. «ЭРГО Жизнь» располагает развитой региональной сетью.

Сотрудники компании обладают большим опытом работы в международных и российских страховых организациях.

Подводя итоги IV квартала 2011 года, страховая компания «ЭРГО Жизнь» отмечает уверенный рост сборов по премиям и сокращение расходов.

По результатам I квартала текущего года объем страховой премии по страхованию жизни увеличился на 30% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. Собранная премия по страхованию от несчастных случаев превысила показатели I квартала прошедшего года практически на 20%. Приоритетным видом страхования для компании является именно долгосрочное страхование жизни.

При этом отмечается сокращение управленческих расходов на 16% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года.

В сложившейся экономической ситуации руководство СК «ЭРГО Жизнь» добилось должного уровня эффективности деятельности компании путем оптимизации бизнес-процессов и сокращения управленческих расходов. Несмотря на падение потенциального спроса на накопительное страхование жизни, СК «ЭРГО Жизнь» демонстрирует уверенный рост в этом сегменте, что стало возможным благодаря усилиям каждого подразделения «ЭРГО Жизни», эффективному использованию всех возможностей для развития бизнеса.

В сообщении рейтингового агентства говорится о том, что позитивное влияние на итоговую оценку финансовой устойчивости компании «ЭРГО Жизнь» оказали высокая надежность ее инвестиционного портфеля, высокие значения достаточности собственных средств и маржи платежеспособности (соотношение фактической и нормативной маржи платежеспособности компании в конце II квартала 2011 г. составило 3,38), а также отсутствие у компании займов и внебалансовых обязательств. В качестве положительного фактора выделяется также низкое значение показателя убыточности-нетто по операциям страхования от несчастных случаев и болезней (53,83% за I полугодие 2011 г.).

Доля нового бизнеса в общем объеме премии компании – 48,4% за 9 месяцев 2011 года – оценивается как высокая, особенно в условиях падения потенциального спроса на накопительное страхование жизни.

Среди негативных факторов: отрицательные значения рентабельности активов, высокие доли расходов на ведение дела, а также умеренно высокая доля расторгнутых договоров. В качестве фактора риска также некоторое несоответствие активов и пассивов компании по валюте.

По итогам 2009 года, согласно данным ФССН, компания заняла 19-е место среди сильнейших страховщиков жизни по сбору премий (23-е место в 2008 году).

Таблица - Динамика развития СК «ЭРГО Жизнь» (страхование жизни)

Поступления

Коэфф. выплат %

Поступления (тыс.руб.)

Выплаты (тыс.руб.)

% от показателя предыдущего года

Успех компании определяется рядом факторов экономического и стратегического характера: введение принципиально новых страховых продуктов, учитывающих потребности клиентов в условиях финансовой нестабильности; тщательный анализ рентабельности и эффективности работы всех подразделений региональной сети компании; привлечение в страховой бизнес и обучение профессионалов из других финансовых областей, освободившихся в результате сокращений рабочих мест; особое внимание к улучшению клиентского и агентского сервиса.

Собранная премия за 2009 год превысила показатели 2008 года более чем на 50%. За 12 месяцев 2011 г. доля нового бизнеса в общем объеме премии составила 56,4%. Четкая и слаженная работа сотрудников «ЭРГО Жизнь» привели к таким положительным результатам: сокращение убытков и увеличение сборов по премиям, надежная репутация в глазах клиентов и партнеров.

2 Программы страхования жизни СК «ЭРГО Жизнь» как наиболее конкурентоспособные на российском рынке

В страховой компании «ЭРГО Жизнь» существуют общие условия по заключению всех договоров страхования. Договор страхования заключается в письменной форме путем составления и двустороннего подписания договора страхования или выдачи страхователю страхового полиса, подписанного страховщиком (при этом факт заключения договора страхования удостоверяется подписью страхователя на страховом полисе).

Территория страхового покрытия: страховое покрытие предоставляется по всему миру, обязанность страховщика осуществить страховую выплату не зависит от места наступления смерти застрахованного, если договором не предусмотрено иное.

По договору страхования могут быть застрахованы жизнь самого страхователя или других указанных в договоре лиц, вне зависимости от их гражданства либо подданства (застрахованных лиц).

Не может быть застрахована жизнь лица, которому на момент заключения договора страхования еще не исполнилось 16 лет либо уже исполнилось 65 лет. Жизнь лица старше 65 лет может быть застрахована при условии, что на момент заключения договора страхования этому лицу еще не исполнилось 70 лет, а договор страхования заключается с условием единовременной уплаты всей суммы страховой премии.

Если договором страхования не предусмотрено иное, не подлежат страхованию инвалиды 1 и 2 группы, больные СПИДом или ВИЧ-инфицированные, лица, требующие постоянного ухода, что подтверждается медицинским заключением, лица, страдающие психическими заболеваниями и/или расстройствами и состоящие на учете в психоневрологическом диспансере.

Страховщик оставляет за собой право отказать в заключении договора страхования в случае, если в качестве лиц, заявленных на страхование указываются лица, занимающиеся любым видом спорта на профессиональном уровне, включая соревнования и тренировки, а также занятия следующими видами спорта на любительской основе: авто-, мотоспорт, любые виды конного спорта, воздушные виды спорта, альпинизм, боевые единоборства, подводное плавание, пулевая стрельба.

Договор вступает в силу с момента оплаты страховой премии:

    при безналичном перечислении – с 00 часов дня, следующего за днем поступления страховой премии на расчетный счет СК;

    при оплате наличными деньгами – с 00 часов дня, следующего за днем оплаты страховой премии представителю СК.

Договор может быть заключен в любой из трех валют: рубли, доллары США или евро.

Расчеты производятся в рублях по курсу ЦБ РФ:

    взносы – на дату оплаты взноса, указанного в договоре страхования;

    доплата взноса в случае установления повышающего коэффициента – на дату доплаты;

    выплаты – на дату выплаты.

Договор страхования может быть изменен в части увеличения или уменьшения страховой суммы, изменения срока страхования, периодичности уплаты страховых взносов и т.п. после письменного заявления страхователя и по соглашению со страховщиком в любую годовщину договора.

Срочное страхование жизни.

Целью данного вида страхования является гарантированная защита финансового благополучия семьи в случае потери кормильца. Данная программа страхования обеспечивает страховую защиту семье застрахованного на случай его ухода из жизни по любой причине в течение определенного периода времени. Страховая сумма выплачивается в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора страхования.

Срок страхования устанавливается по желанию страхователя. Он может определяться как фиксированным количеством лет, так и возрастом Застрахованного в конце действия договора страхования. Минимальный срок страхования – 1 год.

Страхование жизни на случай смерти предусматривает только один страховой случай: смерть застрахованного лица по любой причине в течение срока страхования. В случае смерти застрахованного лица в период действия договора единовременная страховая выплата производится страховщиком выгодоприобретателю в размере страховой суммы, установленной в договоре страхования.

Дата рождения – 12.03.1972г.

Период действия договора страхования – 10 лет.

Период оплаты страховой премии – 10 лет.

Периодичность оплаты взноса – ежегодно.

Рисунок 2.4 - Срочное страхование жизни

Кроме того, в программе срочного страхования существует возможность создания отложенного периода. Отложенный период – это период, в течение которого полис продолжает действовать без дальнейшей оплаты взносов. Тогда схема действия данной программы с рассмотренным выше примером будет выглядеть, как показано на рисунке 2.4 (отложенный период 5 лет).

Рисунок 2.5 - Срочное страхование жизни с отложенным периодом

Другими словами, договор страхования с отложенным периодом, это страхование, когда период оплаты страховой премии меньше периода действия договора страхования. А отложенный период – это разница между этими периодами.

Договор срочного страхования не может быть переведен в какую-либо другую программу.

Пожизненное страхование жизни.

Целью данного вида страхования является гарантированная защита финансового благополучия семьи в случае потери кормильца.

Срок страхования – пожизненно.

На выбор страхователя предлагаются несколько вариантов оплаты страхового взноса: единовременно, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно. Требуемая сумма может переводиться с банковского счета автоматически или оплачиваться наличными.

Размер страховых взносов зависит от: размера установленной страховой суммы, пола застрахованного лица, возраста застрахованного лица, порядка и срока оплаты взносов (единовременно или в рассрочку). При оценке риска учитывается состояние здоровья застрахованного лица, род его профессиональной деятельности, занятия опасными видами спорта и т.д.

Программа пожизненного страхования жизни гарантирует выплату страховой суммы, указанной в договоре страхования в случае смерти застрахованного лица по любой причине в течение срока страхования. В случае смерти застрахованного лица единовременная страховая выплата производится страховщиком выгодоприобретателю в размере страховой суммы, установленной в договоре страхования.

Застрахованное лицо – мужчина.

Дата рождения – 12.03.1972г.

Период оплаты страховой премии – 20 лет.

Периодичность оплаты взноса – раз в полгода.

Рисунок 2.6 - Пожизненное страхование жизни

Договор пожизненного страхования также не может быть переведен в какую-либо другую программу.

Смешанное страхование.

Целями смешанного страхования жизни служат гарантированная защита финансового благополучия семьи в случае потери кормильца и сбережение и накопление средств к установленному договором сроку.

Срок страхования – от 5 лет. Минимальный период оплаты страховой премии также 5 лет.

На выбор страхователя предлагаются несколько вариантов оплаты страхового взноса: единовременно, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно. Требуемая сумма может переводиться с банковского счета автоматически или оплачиваться наличными.

Размер страховых взносов зависит от: размера установленной страховой суммы, пола застрахованного лица, возраста застрахованного лица, срока действия договора страхования, порядка и срока оплаты взносов (единовременно или в рассрочку).

При оценке риска учитывается состояние здоровья застрахованного лица, род его профессиональной деятельности, занятия опасными видами спорта и т.д.

Смешанное страхование предусматривает следующие страховые случаи:

    дожитие застрахованного лица до даты установленной в договоре страхования. В случае дожития застрахованного лица до окончания срока страхования, страховщик производит застрахованному лицу единовременную выплату в размере суммы, установленной в договоре;

    смерть застрахованного лица по любой причине в течение срока страхования. В случае смерти застрахованного лица единовременная страховая выплата производится страховщиком выгодоприобретателю в размере страховой суммы, установленной в договоре.

В случае досрочного расторжения договора страхования по инициативе страхователя, страховщик выплачивает выкупную сумму за вычетом всех существующих на момент расторжения договора задолженностей страхователя перед страховщиком.

Также существует возможность создания отложенного периода, т.е. период оплаты страховой премии может не совпадать с периодом действия договора (сроком страхования).

На рисунке 2.7 рассмотрена схема действия программы смешанного страхования на примере.

Застрахованное лицо – мужчина.

Дата рождения – 12.03.1972г.

Период действия договора страхования – 25 лет.

Период оплаты страховой премии – 25 лет.

Периодичность оплаты взноса – ежеквартально.

Рисунок 2.7 - Смешанное страхование жизни

Договор смешанного страхования может быть переведен после окончания договора в пенсионную программу с 10% скидкой.

В СК «ЭРГО Жизнь» используются все три направления расширения страхового покрытия:

    введение в условия договора страхования жизни дополнительных покрытий: страхование от несчастных случаев, страхование на случай наступления критических заболеваний, освобождение от уплаты взносов в случае инвалидности;

    предоставление страхователю возможности изменить некоторые условия договора во время его действия;

    предоставление льгот в оплате страховых премий при наступлении определенных условий, ограничивающих возможности страхователя регулярно вносить премии.

Включение дополнительных условий в договор осуществляется за дополнительную страховую премию.

Кроме того, по договорам долгосрочного страхования жизни «Смешанное страхование жизни» и «Пожизненное страхование жизни» может начисляться дополнительный доход. Компания гарантирует доходность 3%. При этом дополнительный доход начисляется не на всю страховую премию, а только на часть премии, так называемую сберегательную премию, предназначенную для накопления резерва на дожитие.

В зависимости от результатов инвестиционной деятельности страховщика по размещению средств страховых резервов может начисляться дополнительный доход. Начисление дополнительного дохода осуществляется в виде изменения страховой суммы и выкупной суммы в большую сторону при неизменной величине страховых взносов в течение срока страхования.

Дополнительный доход подлежит выплате: по окончании срока страхования; при наступлении страхового случая – смерть по любой причине; при расторжении договор страхования – в составе выкупной суммы.

Рассмотрим дополнительные покрытия первой группы более подробно.

Страхование от несчастных случаев.Дополнительная программа страхования от несчастного случая предусматривает наступление следующих страховых случаев:

    травматические повреждения застрахованного лица в результате несчастного случая;

    инвалидность застрахованного лица в результате несчастного случая;

    смерть застрахованного лица в результате несчастного случая;

    временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая.

Договор дополнительного страхования от несчастного случая заключается на 1 год. Страховой тариф определяется на основании состояния здоровья, профессиональной деятельности, видов спорта, которыми занимается застрахованное лицо.

Страхование на случай наступления критических заболеваний.

Цель подключения данной дополнительной опции – выплата страховой суммы при диагностировании определенных заболеваний критического характера. Правила страхования предусматривают узкий и широкий списки заболеваний критического характера, по которым происходят выплата страховой суммы. Узкий список: онкологические заболевания, инфаркт миокарда, хирургическое лечение коронарных артерий, хирургическое лечение заболеваний аорты, пересадка клапанов сердца, инсульт. Широкий список включает узкий список, а также рассеянный склероз, паралич, слепота, почечная недостаточность и трансплантация жизненно важных органов.

Договор также заключается на один год. Тариф зависит от: пола и возраста застрахованного лица, а также его состояния здоровья и профессиональной деятельности.

Освобождение от уплаты взносов в случае наступления инвалидности.

Цель подключения данной опции – гарантированное продолжение действия договора долгосрочного страхования жизни при наступлении инвалидности застрахованного лица до истечения срока страхования без дальнейшей оплаты страховых взносов. При этом обязательным условием является: страхователь и застрахованное лицо – одно лицо. Страховые риски:

    инвалидность I и II группы, полученная в результате несчастного случая в первые 2 года действия договора страхования при ежегодном подключении данной дополнительной программы;

    инвалидность I и II группы, полученная по любой причине с 3-го года действия договора страхования при ежегодном подключении данной дополнительной программы.

Договор также заключается на 1 год. Тариф зависит от: пола и возраста застрахованного лица, профессиональной деятельности застрахованного лица, состояния здоровья застрахованного лица.

Рассмотрим дополнительные покрытия второй группы более подробно. По согласованию сторон договор страхования может быть пересмотрен в части:

    изменения страховых сумм;

    изменения сроков страхования; изменения валюты договора;

    изменения периодичности оплаты страховых взносов.

Договор может быть изменен по письменному заявлению страхователя и по соглашению со страховщиком в любую годовщину договора страхования.

В любое время можно вносить технические изменения: замена выгодоприобретателя, страхователя, изменение паспортных данных, адресов и т.д., с учетом требований, установленных в действующем законодательстве РФ.

Третья группа дополнений вызвана желанием страховой компании не потерять клиента и сохранить страховой договор при различных неблагоприятных обстоятельствах, влияющих на возможность страхователя своевременно оплачивать премии. СК «ЭРГО Жизнь» предоставляют следующие льготы по оплате страховых взносов:

    перевод договора (полиса) в оплаченный. Страхование может быть продолжено без дальнейшей оплаты страховых взносов с уменьшением страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни;

    договором страхования может предусматриваться предоставление льготного периода для уплаты очередного взноса. Льготный период составляет 30 дней и начинается с даты, установленной в договоре страхования в качестве даты оплаты очередного страхового взноса.

    кроме того, по заявлению страхователя могут предоставлены «финансовые каникулы», т.е. это период, когда страховая защита перестает действовать, но при этом договор не расторгается. По истечении срока «финансовых каникул» страхователь уплачивает страховой взнос, и договор продолжает действовать. Срок «финансовых каникул» до 3 месяцев.

Российскому рынку страхования жизни предстоит пройти еще огромный путь в своем развитии. Россияне имеют довольно общее представление об этом виде страхования либо вовсе не знают о его существовании.

Наибольший объем премий по личному страхованию приходится на страхование от несчастных случаев, которое в основном заключается на срок не более 1 года. Страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события, в основном, заключается на срок от 5 лет и более, и поэтому требует большего доверия со стороны клиентов к страхованию жизни в целом и к страховой компании в частности.

Программа добровольного страхования от несчастных случаев «на всякий случай».

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы Застрахованного Лица, связанные с жизнью и здоровьем Застрахованного Лица. Застрахованными Лицами по договору страхования, заключенному на основании настоящих Правил могут быть физические лица в целях заключения договоров страхования условно разделяемые на следующие категории:

Категория 3 – не офисный работник; офисный работник, занимающийся спортом с наличием спортивного разряда/разрядов; офисный работник не имеющий спортивного разряда/разрядов, но предпринимающий попытки их получения; офисный работник, участвующий в спортивных соревнованиях; спортсмен-профессионал.

Не подлежат страхованию и не могут быть Застрахованными Лицами по Договору страхования, следующие лица:

Лица, возраст которых на момент заключения Договора не достиг 18 лет, а также лица старше 75 лет;

Инвалиды любой группы;

Лица, употребляющие наркотики, токсичные вещества, страдающие алкоголизмом и/или состоящие на учете в наркологическом диспансере;

Лица со стойкими нервными или психическими расстройствами и/или состоящие на учете в психиатрическом диспансере;

Лица, находящиеся под следствием или в местах лишения свободы;

Рабочие неквалифицированного ручного труда и квалифицированного ручного труда, в функциях которых преобладает тяжелый физический труд и работа с источниками повышенной опасности, а также профессии со значительным уровнем риска наступления несчастного случая и риска для здоровья, кумуляции убытков или катастроф (шахтеры, рабочие химической промышленности, рабочие тяжелого машиностроения, персонал нефтяных вышек и платформ, экипажи судов, водолазы, военнослужащие, пилоты, лица, имеющие доступ к оружию, боеприпасам и взрывчатым веществам.)

Лица, занимающиеся опасными (экстремальными) видами спорта, хобби (за исключением занятий альпинизмом, авто-мотоспортом, авиа-спортом (прыжки с парашютом, пара- дельтапланеризм, планеризм), охотой, родео, конным спортом, контактными и бесконтактными видами единоборств и/или борьбы), могут быть застрахованы по Договору страхования, только в случае если такой род занятий Застрахованного лица специально оговорен в Договоре страхования путем указания Категории Застрахованного лица, заключенному по соответствующей Программе страхования, в противном случае Договор страхования, заключенный в отношении такого лица, считается недействительным.

отчет по практике

Характеристика страховой компании

«Росгосстрах» - старейшая и самая крупная российская сетевая страховая компания, работающая по единым стандартам и правилам по всей стране от Калининграда до Камчатки.

Цель Росгосстраха - быть абсолютным лидером Российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся Компании.

Миссия - защита благосостояния граждан России путем предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

Миссия Росгосстраха определяет главные принципы работы:

ь современные методы управления;

ь повышение уровня культуры страхования в стране и его популяризация;

ь комплексное и качественное обслуживание клиентов;

ь предоставление широкого спектра страховых услуг;

ь формирование новых каналов продаж;

ь обеспечение надежности, высокой эффективности проводимых страховых сделок;

ь нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами;

ь повышение привлекательности на рынке труда.

В состав страховой компании «Росгосстрах» входит несколько компаний в т.ч. ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ»

Система сбыта продукции ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ»- составная часть её организационной структуры. Она наиболее важна с точки зрения эффективности работы компании, что связано с определенными сложностями при продаже страховых продуктов в условиях конкуренции со стороны других компаний. Основа сбыта страховой продукции - общение с клиентами при приобретении ими страховых полисов.

ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ» является специализированной компанией. Она создана в соответствии с законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Основными видами деятельности компании являются: страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев и болезней. Компания действует на основании лицензии С №398477 от 11 ноября 2005 года.

Отправной точкой для создания структуры ООО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ» служит построение системы сбыта ее продукции. На рисунке 2.1 изображено место сбыта страховой продукции в структуре компании.

Система управления сбытом Подразделения, обслуживающие

Оперативные сотрудники

Страхователи

Рисунок 2.1- Место сбыта страховой продукции в структуре компании «Росгосстрах - жизнь»

Компания «Росгосстрах-Жизнь»» - лауреат национальной премии «Финансовый олимп» 2008 года в номинации «Страховщик (страхование жизни)», по категории «Динамика и эффективность».

Компания лауреат Ежегодной объединенной итоговой премии в области финансов «Финансовая Элита России» 2009 года в номинации «Компания года в сфере страхования жизни». В 2009 году рейтинговым агентством «Эксперт РА» страховой компании «Росгосстрах-Жизнь» присвоен рейтинг надежности на уровне А + «Очень высокий уровень надежности».

В структуре выплат по страхованию жизни жителей Приморского края, страховая компания «Росгосстрах-Жизнь» занимает второе место. Так в 2014 году по программам компании «Росгосстрах-Жизнь» было рассмотрено и оплачено 976 страховых случаев на общую

Исследуя литературные источники и интернет ресурсы мы обратили внимание на высказывание генерального директора ООО «СК "РГС-Жизнь"» Александра Бондаренко, который отмечает, что основной принцип эффективной работы ООО «Росгосстрах - Жизнь» - максимальная ориентация на удовлетворенность клиентов предлагаемой ценой и качеством страхового обслуживания.

«Не секрет, что сейчас на рынке страхования жизни преобладает банковское кредитное страхование, где львиная доля премий выплачивается банку в виде комиссии. Чтобы понять реальные объемы рынка страхования жизни, то, сколько действительно тратится на страхование, необходимо оценивать чистые сборы или сборы за вычетом комиссионного вознаграждения. Существующая официальная отчетность компаний позволяет это сделать.

Приведенные данные наглядно отражают лидирующее место компании ООО «Росгосстрах-Жизнь» в общей системе страховых предприятий Российской Федерации.

1.1. Анализ страхового рынка Приморского края за 9 месяцев 2014г.

Общая ситуация на рынке.

По итогам 9 месяцев 2014 года объем сборов на Приморском страховом рынке составил 5 222 027 тыс.руб. Поступления увеличились на 744 570 тыс.руб.

Объем сборов по добровольным видам страхования составил 3 701 056 тыс.руб. (70,87% от общего объема рынка), темп роста 118,20%. Увеличение объема страховых премий по ДВС главным образом обеспечено ростом сборов по страхованию жизни (378 630 тыс.руб.), личному страхованию без жизни (235 047 тыс.руб.). Темпы роста данных видов страхования составили 196,42% и 127,59% соответственно.

Региональный рынок ОСАГО показывает увеличение поступлений на 15,68% (что равно 200 856,00 тыс.руб.).

Таб. 1 Поступления и выплаты на Приморском страховом рынке за 2013-2014 гг

Сегмент рынка

Поступления, тыс.руб.

Выплаты, тыс.руб.

Уровень выплат, %

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Темп роста, %

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Темп роста, %

Все виды страхования

ДВС, в том числе:

Страхование жизни

Личное страхование

Имущественное страхование

Ответственность (кроме ОПО)

Объем выплат по всем видам страхования на региональном рынке за 9 месяцев 2014 года составил 1 816 669 тыс.руб. По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, объем выплат повысился на 391 812 тыс.руб., темп роста 127,50%. Уровень выплат за анализируемый период повысился на 2,97% и составил 34,79%.

Концентрация рынка.

За 9 месяцев 2014 г. из числа 15 лучших страховых компаний по объему сборов на рынке Приморского края вышли компании: «Страховая группа МСК» (8 место); «ППФ Страхование жизни» (13 место); «Согласие» (14 место), «СОЖЕКАП страхование жизни» (15 место). Их место успешно заняли компании: «Резерв» - 4 место (376 974 тыс.руб.), темп роста составляет 1258,25%, доля рынка - 7,22% (+6,55%); «Сбербанк страхование жизни» 6 место (299 100 тыс.руб.), темп роста составляет 426,38%, доля рынка - 5,73%(+4,16%); «Сосьете Женераль страхование жизни» - 12 место (139 290 тыс.руб.), темп роста 197,47%, доля рынка 2,67% (+1,09%); «Гелиос» - 15 место (89 375тыс.руб.), темп роста составляет 198,72%, доля рынка - 1,71% (+0,71%).

Приморский филиал РГС сохранил лидирующую позицию на региональном страховом рынке, объем платежей увеличился, по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. на 206 791 тыс. руб. При этом, доля Филиала увеличилась на 1,33% и составила 19,78% от общего объема сборов по всем видам страхования. Темп роста сборов Филиала РГС составил 125,03%.

Компания «ВСК» сохраняет 2 позицию по общим объемам сбора платежей. Доля рынка по сборам уменьшилась на 0,32%, темп роста составляет 113,52%;

«Согаз» также сохраняет свою позицию на 3 месте, увеличив сборы на 49 887 тыс.руб. Темп роста составляет 114,78%. Доля рынка уменьшилась на 0,12%.

Сохранили свои позиции СК «Росгосстрах-Жизнь» - 5 место, «Альфастрахование» - 7 место, «Дальакфес» - 9 место, «Энергогарант» - 10 место и «РЕСО-гарантия» - 11 место.

Остальные компании упустили свои позиции:

«Ингосстрах» опустился с 4-го на 8 место, потеряв объемы платежей на сумму 101 302т.р. и долю рынка на 2,94%.

«МАКС» опустился с 6-го на 13-е место с потерей сборов на 79 694 тыс.руб. и снижением доли рынка на 2,18%.

«РСТК» опустился с 12-го места на 14-е, потеряв 0,73% доли рынка.

По темпу роста, за анализируемый период, лучшие результаты продемонстрировали 12 компаний из пятнадцати, за исключением 3 компаний, у которых темп ниже 100%:, «Ингосстрах» (67,60%), «МАКС» (61,22%), «РСТК» (83,32%) .

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего выплат, тыс.руб.

Уровень выплат, %

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего выплат, тыс.руб.

Уровень выплат, %

Всего по рынку

РОСГОССТРАХ

РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ

СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

Диаграмма 1

Диаграмма 2

Таб. 3 Страховые компании с отрицательными темпами роста

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Темпы роста, %

Изменение доли рынка, %

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего по рынку

ИНГОССТРАХ

страховой компания управление персонал

Уровень выплат на страховом рынке Приморского края за 9 месяцев 2014 г. составил 34,79%, что в целом на 2,97% выше в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Компания «Росгосстрах» по уровню выплат выше рынка на 2,33%, уровень выплат по отношению к 9 месяцам 2013 г. выше на 0,30% и составляет 37,12%.

Диаграмма 3

Таб. 5 Страховые компании с отрицательными темпами роста по ОСАГО

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Темпы роста, %

9 месяцев 2014

Изменение доли рынка, %

Изменение уровня выплат, %

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего сборов, т.р.

Всего выплат, тыс.руб

Уровень выплат, %

Всего по рынку

СТРАХОВАЯ ГРУППА МСК

ИНГОССТРАХ

ПАРИТЕТ-СК

По рынку ОСАГО в Приморском крае темпы роста составляют 115,68%, сборы увеличились на 200 856 тыс.руб. При этом компания «Росгосстрах» занимает первое место в данном списке СК, объем платежей повышен на 147 779 тыс.руб. и темп роста 127,46%. На 2-е место - компания «ВСК» при увеличении объемов сборов 173 642 тыс.руб., темпе роста 216,40% и увеличением доли рынка на 10,14%. На 3-е место с 4-го поднялась СК «Алфастрахование» с темпом роста 126,21%, и ростом сборов на 24 660 тыс.руб.

В списке 15 лучших появилась новые компании «Дальлесстрах» - 8 место, темп роста 271,82%, увеличение сборов 11 007 тыс.руб.; «Гелиос» -14 место, с темпом роста 349,52% и объемом сборов 4 694т.р..

Изменили свою позицию в лучшую сторону: компания «Дальакфес» занимает 4 место (было 6-е), с темпом роста - 147,66%.; «РСТК» - 5 место с 7: увеличение сборов на 3 562 тыс.руб.; «СОГАЗ» увеличил сборы на 20 857 тыс.руб. и долю рынка на 1,21% и занял 7 место (9 месяцев 2013 года - 10); «Ресо-гарантия» поднялась с 8 на 6 место, рост объемов 16 752 тыс.руб., увеличение доли рынка - 0,70%; «Согласие» поднялось с 14 на 11 место увеличив сборы на 3 222 тыс.руб., темп роста составил 141,57%; Паритет-СК занял 13 место с 15, несмотря на снижение сборов на 1 317 тыс.руб. и уменьшение доли рынка на 0,16%. «Макс» сохранил свою позицию на 9 месте, при снижении объемов 11 129тыс.руб. и уменьшении доли рынка - на 1,03%.

Изменили свои позиции в худшую сторону следующие СК:

«Страховая группа МСК» падает с 3-го на 10-е место, со значительным снижением сборов на 111 068тыс.руб.; «Ингосстрах» падает с 5 позиции на 12 , со снижением объемов на 75 975 тыс.руб.; «Уралсиб» падает на 15 место, со снижением сборов на 7 445 тыс.руб.

Такие СК, как «Цюрих»; «Гута-Страхование» вообще покинули список 15 лучших компаний.

В целом, при среднем темпе роста рынка ОСАГО, 10 компаний из 15 лучших показали темп роста более 100%.

Стоит также заметить, что компания «Росгосстрах» занимает 46,29% рынка и на данный момент она недосягаема для конкурентов (2 место - «ВСК» с 21,78% рынка).

Таб. 6 Показатели деятельности основных страховщиков на рынке Приморского края (личное страхование)

9 месяцев 2014

9 месяцев 2013

Темпы роста, %

9 месяцев 2014

Изменение доли рынка, %

Изменение

уровня выплат, %

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего сборов, тыс.руб.

Всего выплат, тыс.руб.

Уровень выплат, %

Всего по рынку

РОСГОССТРАХ

РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ

Приморский рынок ОСАГО характеризуется высоким уровнем выплат -- порядка 43,63%, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 3,78%. У 8 страховщиков уровень выплат превысил данное значение.

Лидер рынка по личному страхования 9 месяцев 2013г компания «ВСК» уступила свои позиции СК «Резерв» с объемом платежей 341 486 тыс. руб., темпом роста 1140,07% и долей рынка 31,41%.

«ВСК» спустилась на 2 место, показав снижение объемов на 42 608 тыс.руб. и доли рынка на 8,97% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Компания «Росгосстрах» по-прежнему остается на 3 месте с темпом роста 163,07%, увеличением объемов на 47 074 тыс.руб. и доли рынка на 2,44%.

«Согаз» занял 4-ю строчку, поднявшись с 5-го места, с темпом роста 96,87% и уменьшением доли рынка на 1,71%.

Компания «РГС-жизнь» с 6 строчки поднялась на 5-ю, обеспечив увеличение объемов на 4 279 тыс.руб., но снизив долю рынка на 0,81%.

В списке 15 лучших появилась новая компания «ТОС» - 15 место, объем сборов составляет 11 683 тыс.руб., доля рынка 1,07%.

Лучшими компаниями по темпам роста стали:

«Резерв» (1140,07%), «Росгосстрах» (163,07%); «РГС-жизнь» (109,01%); «Альфастрахование» (145,28%), «Сосьете Женераль страхование жизни» (203,36%), «Гелиос» (178,85%), «ВТБ-страхование» (159,30%), «Энергогарант» (119,07%), «Паритет-СК» (102,

Диаграмма 4

Таб. 7 Показатели основных страховщиков на рынке Приморского края по страхованию от несчастного случая

9 месяцев 2014

Всего сборов, тыс.руб.

Доля рынка, %

Всего выплат, тыс.руб.

Уровень выплат, %

Всего по рынку

РОСГОССТРАХ

Современное состояние личного страхования на примере ОАО "Московская страховая компания"

Открытое акционерное общество «Страховая группа МСК» (ОАО «СГ МСК») основано в 1992 году. На сегодня ОАО «СГ МСК» - это высокотехнологичная универсальная страховая компания, которая входит в состав одного из крупнейших страховых холдингов...

Страхование ответственности

Страховая компания РЕСО-Гарантия была образована в 1991 году...

Страхование ответственности

Страховая премия - денежная сумма в валюте Российской Федерации, которую страхователь обязан уплатить страховщику в соответствии с договором обязательного страхования...

Страховая деятельность компании ООО "СК РГС-Жизнь"

«Росгосстрах» - старейшая и самая крупная российская сетевая страховая компания, работающая по единым стандартам и правилам по всей стране от Калининграда до Камчатки. Цель Росгосстраха - быть абсолютным лидером Российского рынка страхования...

Страховое дело

Перечень расходов страховых организаций приведен в «Положении об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками», утвержденном Постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994 г. и в «Положении...

Управление финансами страховой компании

Финансы страховой организации - система денежных отношений, возникающих в процессе формирования фондов денежных средств, их распределения и использования, обеспечивающих ее деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности...

Финансовая устойчивость страховой компании на примере ОАО "Русская страховая транспортная компания"

Открытое акционерное общество «Русская страховая транспортная компания» (ОАО РСТК) основано 12 июля 1990 года с участием Министерства автомобильного транспорта РФ. Регистрационный номер 478.879. Дата государственной регистрации 05.07.1994...


Год создания - 1993.

Уставный капитал - 8 млрд. 42 млн. 1 тыс. 900 рублей.

Акционеры: ОАО «Газпром», ООО «Газпром экспорт», «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), ООО «Кордекс», ООО «Акцепт», ООО «ИК «АБРОС».

Надежность СОГАЗа подтверждена независимыми аналитиками и экспертами рынка. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами Standard & Poor"s («BBB-», прогноз «Стабильный») и Fitch Ratings («BB+», прогноз «Стабильный»).

Группа проводит политику максимальной открытости и финансовой прозрачности по отношению к своим клиентам, акционерам и партнерам. СОГАЗ стал одним из первых российских страховщиков, перешедших на международные стандарты финансовой отчетности. Аудит СОГАЗа по МСФО осуществляет компания PricewaterhouseCoopers.

СОГАЗ – один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка. По итогам 2010 года совокупный объем страховой премии, собранной Группой, составил более 99 млрд рублей, что на 18% больше, чем годом ранее.

По большинству видов страхования СОГАЗ входит в число лидеров, занимая существенную долю рынка. По данным ФССН за 2010 год, СОГАЗ занял 2-е место в рэнкинге российских страховщиков по всем видам страхования, а по прямому добровольному (классическому) страхованию -1-е место.

СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую и другие.Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы». Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с Управлением делами Президента РФ, Федеральной таможенной службой, а также ведущими кредитно-финансовыми организациями страны – Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими .

Большое внимание Группа уделяет страхованию физических лиц, а также малого и среднего бизнеса, для которых разработаны страховые программы, учитывающие их специфику и особенности.

Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок. В числе зарубежных проектов с участием СОГАЗа – «Голубой поток» (строительство магистрального газопровода из России через Турцию в Южную Европу), а также строительство Северо-Европейского газопровода, призванного напрямую связать газовые месторождения Западной Сибири с потребителями в Германии и в других западноевропейских государствах.

Значимым направлением внешнеэкономической деятельности Группы стало участие в проектах Шанхайской организации сотрудничества (ШОС), международное влияние которой постоянно растет. СОГАЗ является единственным страховщиком, входящим в Деловой совет ШОС, где участвует в реализации социально-значимых проектов по линии государственно-частного партнерства.

Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. К 2012 году СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования. Политика Группы ориентирована на сотрудничество с ведущими перестраховочными компаниями с мировым признанием и безупречной репутацией, такими как Munich Re, Swiss Re, Hannover Re, SCOR, Lloyds of London и другие .

Одно из ключевых преимуществ СОГАЗа – широкая региональная сеть. На сегодняшний день она насчитывает свыше 600 подразделений и офисов продаж по всей России, а также представительство в Республике Казахстан. В целях развития системы качественного, надежного и доступного страхового сервиса СОГАЗом разработана и внедряется в регионах РФ модель Единых страховых центров (ЕСЦ), которые направлены на предоставление максимально широкого спектра услуг различных компаний Группы. К концу 2010 года Единые страховые центры действовали на базе 51 филиала компании в 42 регионах страны и объединяли 230 подразделений Группы «СОГАЗ».

Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг – более 130 продуктов и программ по обязательным и добровольным видам страхования. Это позволяет Группе использовать комплексный подход к управлению рисками и обеспечивать всеобъемлющую защиту финансовых интересов своих клиентов. Высокий уровень системы менеджмента качества, принятый в СОГАЗе, подтвержден сертификатом соответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 (ISO 9001:2008) . Действие сертификата распространяется на все ключевые для компании виды деятельности.

^ 2.2. Экономические показатели СК «СОГАЗ»

По данным бухгалтерской отчетности можно сделать сравнительный анализ следующих наиболее важных для организации показателей.

Прибыль до налогообложения от результатов финансово – хозяйственной деятельности компании за 2012 год составила 24 032 тыс руб., что на 21 005 тыс. меньше прибыли прошлого года.

По итогам 2012 г валюта баланса составила 3 800 674 тыс. руб., что составляет 144,1% относительно валюты баланса на конец 2011 года. Увеличение произошло за счет увеличения величины резерва незаработанной премии на 151 041 тыс рублей, резерва убытков – на 299 442 тыс. рублей и задолженность по краткосрочным кредитам и займам на 722 607 тыс рублей при одновременном снижении прочей кредиторской задолженности на 421 349 т.р.

Доля собственных средств в валюте баланса составляет 12,5 %, что на 5,3% выше значения этого показателя в 2011 году.

Увеличение доли собственных средств обусловлено, прежде всего, их абсолютным увеличением, а так же опережающим ростом в относительном выражении в сравнении с увеличением страховых резервов и обязательств.

Показатели объема страховых премий. Объем страховых премий характеризуется следующими показателями (табл. 2) .

Таблица 2

Объем страховых премий, в млн. руб.


Виды страхования
2011
2012
Структура страховых премий по видам страхования %

2011
2012

Личное страхование всего, в т.ч:
- страхование жизни

Страхование от НС

ДМС
371,2
30,3
427,0
50,0
18,8
1,5
14,6
1,7

Имущественное страхование:

Страхование грузов

Страхование имущества
1333,7
303,3
2049,59
834,7
67,5
15,3
70,2
28,6

Страхование ответственности:
- атограждансой ответственности

Прочие виды ответственности
59,7
24,2
34,5
8,8
3,0
1,2
1,2
0,3

ОСАГО
211,0
406,8
10,7
14,0

ИТОГО:
1975,6
2917,8
100
100

Проанализируем структуру доходов и расходов страховой компании.

Общая сумма доходов за 2012 год по компании в целом 3212,5 млн. руб. или 139,4% от уровня прошлого года. Увеличение объема доходов компании от страховой деятельности вызвано увеличением поступлений по страхованию имущества, ДМС, страхованию грузов, ОСАГО и каско (табл. 3).

Две трети объема собираемых страховых платежей компании приходится на Центральный Федеральный округ. Всего общество продает страховые полисы на территории 72 субъектов РФ. Основная доля реализации страховых услуг по РФ приходится именно на этот регион, а в его рамках – на город Москву и Московскую область.

Таблица 3

Структура доходов ОАО «СОГАЗ»

Статья доходов
2011
2012

Сумма, млн.руб
Удельн.вес %
Сумма, млн.руб
Удел.вес, %

Доходы от страховой деятельности-всего
1975,6
85,7
2917,8
90,8

В том числе:

Страховые взносы
1785,6
77,5
2771,8
86,3

- доходы от операций по перестрахованию
190
8,2
146
4,5

Доходы от инвестиций
258,1
11,2
65,8
2,1

Прочие доходы
71,2
3,1
228,9
7,1

Итого доходов
2304,9
100,0
3212,5
100,00

Основным источником доходов явились страховые премии взносы по договорам страхования – 2 771,8 млн. руб., или 86,3% от суммы доходов по страховой деятельности.

Основную долю поступлений страховых платежей отчетного года составили рисковые виды страхования – 98%.

Общая сумма расходов за 2012 год составила в целом по обществу 3 188,5 млн. руб. или 141,1% от уровня 2012 года (табл. 4) .

Страховые премии, переданные в перестрахование. Страховые премии по договорам, переданным в перестрахование, составили 803,8 млн. руб., занимая в отчетном году весомую долю расходов по страховой деятельности. При этом их доля в общем объеме уменьшилась с 38,2% до 25,2%.

В целом по обществу, за отчетный период было передано в перестрахование 28,0% против 44,4% в 2012 году от страховой премии, полученной по рисковым видам страхования. Наибольшая доля передаваемой страховой премии в отчетном году приходилась на страхование грузов и страхование ответственности.

Таблица 4

Структура расходов ОАО «СОГАЗ»


Статья расходов
2011 год
2012 год

Сумма (млн.руб)
Уд.вес %
Сумма (млн.руб)
Уд.вес,%

Расходы от страховой деятельности, всего:
1421,6
62,9
1669,8
52,4

В том числе:

Страховые выплаты
558,7
27,7
866,0
27,2

- расходы от операций по перестрахованию
862,9
38,2
803,8
25,2

- страховые резервы
111,9
4,9
447,6
14,0

- расходы на ведение дела
502,8
22,3
785,9
24,6

- прочие расходы
22,36
9,9
285,2
9,0

Итого расходов
2258,9
100,0
3188,5
100,0

Расходы на ведение дела. В отчетном году равны 785,9 млн. руб., что соответствует 24,6 % от совокупных расходов Общества (в прошлом году эта доля составила 22,3%). Рост доли расходов на ведение дела обусловлен следующими объективными факторами:


  • рост численности персонала общества в связи с развитием новых видов страхования, а следовательно, ростом расходов на оплату труда;

  • ростом расходов на вознаграждение за заключения договоров страхования в связи с увеличением числа привлеченных агентов и с увеличением числа привлеченных агентов и ростом стоимости агентских услуг на рынке страхования;

  • ростом расходов на рекламу новых и действующих страховых продуктов;

  • ростом числа филиалов и агентств при филиальной сети общества.
Общий объем страховых выплат в 2012 году составил 998,5 млн. руб., что характеризуется следующими показателями (табл. 5).
Таблица 5

Структура страховых выплат ОАО «СОГАЗ»


Виды страхования
2011
2012
Структура страховых выплат по видам страхования %

2011
2012

Личное страхование, всего, в т.ч.:
366,1
312,7
50,0
31,3

- страхование жизни
175,5
12,9
24,0
1,3

- страхование от НС
9,1
6,8
1,2
0,7

- ДМС
181,5
293,0
24,8
29,3

Имущественное страхование, в т.ч.:
334,1
532,2
45,7
53,3

- страхование средств наземного транспорта
188,1
345,0
25,7
34,6

- страхование грузов
35,4
20,0
4,9
2,0

- страхование имущества
110,6
167,2
15,1
16,7

Страхование ответственности:
26,1
10,3
3,6
1,0

- страхование автогражданской ответственности
23,6
7,5
3,2
0,8

- страхование прочих видов отв-ти
2,5
2,8
0,4
0,2

ОСАГО
5,0
143,3
0,7
14,4

ИТОГО:
731,3
998,5
100
100

Гарантией выполнения обязательств перед страхователями являются сформированные страховые резервы. На конец 2012 года резервы составили 1 800,7 млн. руб. и увеличились по сравнению с 2011 годом на 574,2 млн. руб.

Увеличение страховых резервов произошло в основном за счет увеличения резерва незаработанной премии на 151,0 млн. руб. (табл. 6).

Таблица 6

Страховые резервы ОАО «СОГАЗ»


Статья
На конец 2011 г., млрд.руб
Доля перестрах. в резерве

млрд.руб
В % мах

Резерв незаработанной премии
999,1
424,9
42,5

Резерв по страхованию жизни
75,0
0
0

Резервы убытков
579,3
195,0
33,7

Другие страховые резервы
147,3
0
0

ИТОГО:
1800,7
619,9
34,4

По состоянию на 31 декабря 2012 года резерв предупредительных мероприятий составляет 5 388 тыс. рублей. В течение отчетного года резерв предупредительных мероприятий был направлен на финансирование превентивных мероприятий по защите посевов от болезней, вредителей и сорной растительности.

Оценим факторы конкурентоспособности СК «СОГАЗ», рассчитанные в таблице 7.

Таблица 7

Исходные данные для расчета оценочных показателей факторов конкурентоспособности российских и иностранных страховых организаций


№
Страховые организации
Величина активов, тыс. руб.
Величина страховых резервов, тыс. руб.
Величина капитала, млрд. руб.
Размер страховых выплат, тыс. руб.
Разнообразие страховых продуктов
Технологии продаж
Региональные сети

Страховые организации без иностранного участия в капитале

1
Россгострах
118430821
56238760
8,1

32289032
23
5
600

2
СОГАЗ
73963734
51525818
8,0
19961208
23
5
600

3
МАКС
11634924
9001286
1,7
3531883
21
5
350

4
ВСК

24720000
17730000
5,3
13780000
23
5
500

5
Альфастрахование

27159460
18213742
5,0
11547656
23
5
400

Страховые организации с долей участия в капитале 100%

6
РОСНО
33250557
11936951
7,4
15943972
23
5
400

7
Цюрих Ритейл
3547623
3546523
1,5
2143567
23

5
200

8
Оранта
4063363
3449722
1,4
2712931
21
5
200

9
Эрго Русь
2671587
1463570
0,7
1317141
21
5
200

10
Авива

2987564
2364567
0,6
1254675
20
5
200

В качестве базовых были использованы показатели финансово-экономических факторов конкурентоспособности страховой компании Росгосстрах. Лидерами страхового рынка по конкурентоспособности финансово-экономических факторов являются страховые компании без участия иностранного капитала, к которым относятся Росгосстрах и СОГАЗ.

Учитывая, что в настоящее время на российском страховом рынке присутствует большинство активных мировых страховщиков (из топ-10 страховщиков в России работают 5 компаний, из топ-25 – 9) увеличение их количества значительно не повлияет на развитие российского рынка страховых услуг .

Чтобы оценить перспективы развития страховой компании «СОГАЗ» на российском страховом рынке, проведем SWOT- анализ, выявив ее слабые и сильные стороны, возможности и угрозы (табл. 8).

Таблица 8

Матрица SWOT-анализа


Сильные стороны (Strengths)
Слабые стороны (Weaknesses)

Сформированная инфраструктура в сфере розничного страхования
Низкая капитализация

Развитый бренд
Низкая клиентоориентированность бизнеса

Налаженные взаимоотношения с кредитными организациями
Высокие расходы на ведение страхового дела

Работа с ключевыми клиентами
Невысокая рентабельность бизнеса

Диверсификация услуг
Низкий уровень надежности

Высокодоходный сектор корпоративного страхования крупного бизнеса
Невысокий уровень квалификации

Развитый риск-менеджмент
Отсутствие финансовой устойчивости и контроля

Консолидация и реорганизация страхового бизнеса компании
Неэффективный бэк-офис и инфраструктура

Возможности (Opportunities)
Угрозы (Threats)

Рост интереса к страховой отрасли со стороны государства
Нестабильность на мировых финансовых рынках

Реформа страховой отрасли
Недостаточно высокое качество надзора за страховыми компаниями

Рост инвестиционной привлекательности

Отсутствие надзора за страховыми посредниками

Невысокий уровень проникновения
Демпинг

Мошенничество

Отсутствие необходимой среды и стимулов для развития страхования

жизни

Параллельное существование систем ОМС и ДМС

Неэффективный бэк-офис и инфраструктура: по похожим причинам, операционная эффективность остается низкой, так как функциональная деятельность компании «СОГАЗ» дублируется в регионах. Синергетические эффекты, возникающие при интеграции бэк-офиса и инфраструктурных функций, не задействуются. Достижение эффективности усугубляется устаревшими ИТ-решениями, не созданными специально для нужд страхового бизнеса «СОГАЗ» и не имеющими единых стандартов, поставщика и владельца исходных кодов. На данный момент, стоимость администрирования полиса страхования остается высокой по сравнению с другими рынками. Это ограничивает возможность предоставлять услуги высокого качества компании «СОГАЗ» . Взаимовлияния слабых и сильных сторон, возможностей и угроз приведены в таблице 9.

Таблица 9

Результаты SWOT-анализа


Возможности
Угрозы

Сильные стороны
Наличие сформированной розничной инфраструктуры будет способствовать развитию страхового ритейла «СОГАЗ»

Рост страховой емкости, а также создание корпоративной инфраструктуры в рамках подготовки к введению ОПО будет способствовать развитию страхования юридических лиц для «СОГАЗ»

Наличие выстроенных взаимоотношений «СОГАЗ» с банками позволяет предлагать новые совместные продукты (финансовый супермаркет)

Рост инвестиционной привлекательности «СОГАЗ» позволит привлечь средства для модернизации бизнеса
Негативный эффект от роста убыточности в корпоративном страховании будет сглаживаться солидным запасом прочности «СОГАЗ», накопленным в этом сегменте

Развитие риск-менеджмента и смена целевых ориентиров после кризиса повысят надежность страховых компаний, выведут на новый уровень их взаимоотношения со страховыми посредниками (гарантии, контроль)

Слабые стороны
Низкая операционная эффективность может снизить отдачу от инвестиций в создание инфраструктуры «СОГАЗ»

Низкая клиентоориентированность и плохо развитая продуктовая линейка будут препятствовать развитию розничных видов страхования «СОГАЗ»

Низкая рентабельность страхового бизнеса «СОГАЗ» может отпугнуть потенциальных инвесторов
Невысокая надежность «СОГАЗ» в сочетании с невысоким качеством страхового надзора над рынком будет отрицательно сказываться на имидже

Отсутствие регулирования страховых посредников в сочетании с высокой зависимостью страховщика «СОГАЗ» от его деятельности будет дестабилизировать свой бизнес

Важнейшей задачей, стоящей перед компанией «СОГАЗ» на ближайший год, является модернизация бизнес-процессов (переход от модели среднего бизнеса к модели крупного бизнеса). Об этом говорит тот факт, что в числе основных направлений инвестиций в развитие бизнеса называются вложения в технологии и персонал, а не в маркетинговую политику (рис. 1).

Рис. 1. Основные направления инвестиций в развитие бизнеса

Анализ организации личного страхования в ОАО «Московская страховая компания»

Технико-экономическая характеристика страховой компании

Открытое акционерное общество «Страховая группа МСК» (ОАО «СГ МСК») основано в 1992 году. На сегодня ОАО «СГ МСК» - это высокотехнологичная универсальная страховая компания, которая входит в состав одного из крупнейших страховых холдингов, созданного в 2007 г. при непосредственном участии Правительства Москвы и Банка Москвы (управляющая компания - ОАО «Столичная страховая группа»).

В феврале 2010 года компании, входящие в группу лидеров отечественного страхового рынка, ОАО «Московская страховая компания» и Страховое ЗАО «МСК-Стандарт» (ранее СЗАО «Стандарт-Резерв») были интегрированы в ОАО «Страховая группа МСК». Объединенная компания ОАО «СГ МСК» взяла на себя продление договоров, урегулирование убытков и выплату страховых возмещений клиентам и партнерам «Московской страховой компании» и «МСК-Стандарт».

Таким образом, в результате объединения «СГ МСК» впитала в себя более чем 15-летний опыт трех страховых компаний, каждая из которых фактически стояла у истоков становления страхования в России. Объединенная компания занимает 8-е место в рейтинге страховых компаний по объему собранной премии за 2009 год, численность штатных сотрудников превышает 3300 человек.

Укрупнение ОАО «СГ МСК» еще более усилило финансовую устойчивость и надежность компании как страхового партнера. В настоящее время, уставный капитал объединенной компании относится к крупнейшим на российском страховом рынке и составляет 6,5 млрд. руб., чистые активы превышают 8 млрд.руб. Благодаря наличию 88 филиалов, СГ МСК представлена практически во всех регионах России.

Финансовая устойчивость ОАО «СГ МСК» также подтверждена международным рейтинговым агентством Fitch, присвоившим объединенной компании рейтинг финансовой устойчивости по международной шкале «BB» и по национальной шкале «AA-(rus)». До реорганизации рейтинг от Fitch у ОАО «МСК» был на уровне «BB-» по международной шкале и «А+(rus)» по национальной. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило ОАО «СГ МСК» рейтинг надежности на уровне А+ («Очень высокий уровень надежности»). До объединения рейтинги надежности компаний МСК и МСК-Стандарт от «Эксперт РА» были на уровне А+ и А соответственно.

СГ МСК предлагает полный набор услуг, ориентированных на интересы клиентов, в том числе, автострахование, страхование имущества и гражданской ответственности, добровольное медицинское страхование, страхование выезжающих за границу, страхование от несчастных случаев и комплексное обслуживание корпоративных клиентов. В ближайшие годы компания планирует значительно увеличить свою долю на рынке розничного и корпоративного страхования.

Преимущества работы с ОАО «СГ МСК» уже оценили многие крупнейшие столичные и региональные предприятия и организации, такие как Московская объединенная энергетическая компания, Московская топливная компания, Мосводоканал, Сегежский ЦБК, Новосибирский металлургический завод и др.

ОАО «СГ МСК» по-прежнему остается одним из основных партнеров Правительства Москвы по страхованию имущества, находящегося в государственной собственности, страхованию государственных и муниципальных служащих, страхованию жилых помещений. Компания является официальным партнером Банка Москвы по страхованию залогового имущества, автокредитованию и программам ипотечного кредитования, а также имеет положительную историю сотрудничества по различным программам страхования с крупнейшими российскими банками, в том числе со Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком, Альфа Банком, Россельхозбанком и другими.

ОАО «СГ МСК» входит в профессиональные объединения страховщиков, среди которых Всероссийский cоюз cтраховщиков, Российский Союз Автостраховщиков, Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков.

ОАО «СГ МСК» является частью холдинга, управляемого ОАО «Столичная страховая группа», в который также входят следующие страховые компании: ЗАО "Страховая группа Спасские ворота" , ЗАО "МСК-Лайф" , ОАО «Московское перестраховочное общество» (ОАО «Москва Ре»), ЗАО «Медицинская страховая компания «Солидарность для Жизни» (SOVITA).

Государством, для регулирования деятельности страховых организаций, в законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены основные гарантии финансовой устойчивости страховщиков Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1.:

1 Экономически обоснованные страховые тарифы.

2 Страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования.

3 Собственный капитал.

4 Организация перестрахования.

Кроме того, в новой редакции закона сформулированы более жесткие требования к данным гарантиям:

1 Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2 Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

3 Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.

4 Внесение в капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Но этих гарантий банкам недостаточно, поэтому им приходится разрабатывать свои методики.

Методики банков по анализу страховых компаний все разные, но у них есть общие показатели, определяющие финансовую устойчивость страховщиков, которые мы рассмотрим далее.

Банки оценивают финансовое состояние страховой компании по следующим критериям:

1 Компания работает на рынке страховых услуг не менее 3 (трех) лет.

2 Компания имеет лицензию на осуществление страховой деятельности.

3 Уставной капитал компании соответствует нормативу, установленному Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

4 Компания не имеет предписаний со стороны Росстрахнадзора, ограничивающих ее деятельность.

5 Компания не ведет судебных процессов, имеющих существенное значение для ее деятельности.

7 Компания размещает свои страховые резервы в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005г. №100н «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов».

9 Если страховой портфель компании сбалансирован, то есть доля страховых премий, приходящихся на страхование автомобилей и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, составляет не более 60% общего объема страховых премий, полученных компанией в предыдущем году.

10 Если компания ведет правильную перестраховочную политику.

12 Если нет просроченной задолженности перед работниками по заработной плате.

13 При положительной динамике базовых показателей деятельности компании (чистых активов, собственных средств, чистой прибыли, валюты баланса, страховых резервов) за 2 последних финансовых года.

14 При отклонении от «нормы» не более двух коэффициентов.

Анализ должен включать следующие показатели:

1 Динамика роста страхового портфеля компании по видам страхования (см. табл. 2.1).

2 Размер чистых активов.

3 Показатели финансовой устойчивости (К1):

§ доля собственного капитала в валюте баланса (К1.1);

§ уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом (К1.2).

4 Показатели рентабельности (К2):

§ рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) (К2.1);

§ рентабельность собственного капитала (К2.2).

5 Показатели убыточности страховых операций (К3):

§ уровень страховых выплат, кроме страхования жизни (К3.1);

§ показатель убыточности, кроме страхования жизни (К3.2);

§ уровень расходов, кроме страхования жизни (К3.3).

6 Показатель достаточности инвестиций и качества инвестиционного портфеля (К4):

§ качество инвестиционного портфеля (К4.1);

§ уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто (К4.2).

7 Показатель оценки перестраховочных операций (К5) - доля перестраховщиков в страховых резервах, кроме страхования жизни.

8 Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки ее ликвидности в целом (К6):

§ текущая платежеспособность страховой компании (К6.1);

§ текущая ликвидность (К6.2).

Степень риска страхования имущества Банков и его клиентов в данной страховой компании оценивается на основании сравнения полученных расчетным путем значений коэффициентов и приведенных в таблице 3 показателей.

Таблица 2.1 Динамика роста страхового портфеля Общества (по видам страхования)

Виды страхования, млн.руб.

Прирост, %

Прирост, %

ДМС (добровольное медицинское страхование)

Страхование от НС (несчастных случаев)

Страхование имущества

Страхование ответственности

Автострахование (КАСКО)

Общий итог

В 2008 г. наблюдается положительный рост доходности по страхованию иному, чем страхование жизни на 147% по отношению к 2007 г. Значительную прибыль принесли, в основном, страхование от НС, увеличившись на 332%, страхование имущества - на 244% и КАСКО - на 210%. Страхование от НС и страхование имущества выросли за счет активной политики компании, направленной на данные сегменты. КАСКО выросло за счет активной компании по развитию региональной сети, работы с посредниками и банками. Портфель ДМС увеличился на 155% за счет привлечения крупных корпоративных клиентов. Портфель ОСАГО вырос всего на 120%, потому что компания целенаправленно решила не наращивать его, предпочитая концентрироваться на более прибыльных сегментах рынка, т.к. ОСАГО является убыточным видом страхования. Страхование ответственности тоже выросло на 120% в связи с высокой конкуренцией в данном сегменте.

В 2009 г. результат был отрицательным, то есть страховых премий поступило меньше, чем в 2008 г. на 4%. Это было вызвано, в первую очередь, уменьшением в страховом портфеле страхования ответственности на 51%. Такой результат был вызван началом финансового кризиса. Все остальные виды страхования выросли, но не так значительно, как в 2008 г.

Размер чистых активов

Финансовая устойчивость - это, прежде всего, характеристика стабильности финансового положения страховой организации, обеспечиваемая высокой долей собственного капитала в общей сумме используемых финансовых ресурсов. Важный показатель финансовой устойчивости страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ, - чистые активы.

Методика оценки стоимости чистых активов утверждена приказом Минфина России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России Приказ Минфина РФ и ФКЦБ от 12 сентября 2003 г. NN 83н, 03-158/пз. (6).

Под стоимость чистых активов понимается величина, определяемая путем вычитания из суммы активов, принимаемых к расчету, суммы его пассивов, принимаемых к расчету.

Чистые активы должны быть больше минимального законодательно установленного уставного капитала, а также уставного капитала, указанного в учредительных документах.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и коэффициента. В случае данной компании коэффициент равен 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1.(3).

Уставный капитал ОАО «Московская страховая компания» за 2007-2009 гг. составлял 1 млрд.руб., что значительно выше минимального законодательно установленного уставного капитала.

ЧА 2007 = 8169427 - 6754629 = 1414798 тыс.руб.

ЧА 2008 = 11708158 - 10228573 = 1479585 тыс.руб.

ЧА 2009 = 13605356 - 11429678 = 2175678 тыс.руб.

За анализируемый период в страховой организации наблюдается превышение чистых активов над величиной уставного капитала, а также наблюдается положительная тенденция увеличения показателя на 104% в 2008 г. и на 147% в 2009 г., что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости организации.

Таблица 2.2 Сравнение значений коэффициентов

Показатели

Показатели финансовой устойчивости

1 Доля Собственного капитала в валюте баланса.

Этот показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой компании и рассчитывается как отношение собственного капитала к пассивам баланса.

К1.1 2007 = 1464217/8218883 = 18 %

К1.1 2008 = 1478970/11708158 = 12,6 %

К1.1 2009 = 2175179/13605356 = 16 %

По сравнению с 2007 г. показатель снизился на 5,4%. Это говорит об ухудшении финансовой устойчивости и связано с тем, что обязательства страховой организации выросли на 142%, а собственный капитал на 101%. Но в 2009 г. компании удалось повысить этот показатель на 3,4% за счет увеличения собственного капитала на 147%, а обязательств на 116%, т.е. на каждую единицу собственного капитала стало приходиться меньше единиц обязательств.

2 Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.

Этот показатель определяет достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков по операциям страхования без учета перестрахования, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто.

Рассчитывается как отношение собственного капитала к техническим страховым резервам-нетто страхования иного, чем страхование жизни.

Технические страховые резервы-нетто страхования иного, чем страхование жизни включают в себя:

§ резерв незаработанной премии за вычетом доли перестраховщиков в резерве;

§ резервы убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве.

К1.2 2007 = 1464217/(1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%

К1.2 2008 = 1478970/(4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28%

К1.2 2009 = 2175179/(3942307 + 1525836) = 2175179/5468143 = 40%

Падение в 2008 г. вызвано увеличением принятых страховой компанией на себя рисков на 213%, а собственного капитала на 101%. В 2009 г. риски выросли на 104%, а собственный капитал на 147%, что дало возможность увеличить долю собственного капитала в объеме принятых страховой компанией на себя рисков.

Показатели рентабельности

1 Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни).

Показатель отражает уровень доходности от указанных видов деятельности страховой организации через отношение прибыли от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни).

Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения без учета страхования жизни к доходам страховой компании без учета страхования жизни.

Доходы страховой компании без учета страхования жизни включают:

§ страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни;

§ доходы по инвестициям;

§ операционные доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями;

§ вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования.

К2.1 2007 = (18959 - 44247)/(6467459 + 42227 + 154550 + 16719) = (-25288)/6680955 = -0,4%

К2.1 2008 = (82975 - 389)/(9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = =82586/10014313 = 0,8%

К2.1 2009 = (490137 - 9782)/(7068362 + 54184 + 782176 + 24223) = =480355/7928945 = 6%

Отрицательный результат в 2007 г. был вызван убытком по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2008 г. компания начала политику по увеличению договоров по страхованию иному, чем страхование жизни, что привело к росту рентабельности на 1,2%, а в 2009 г. на 5,2%.

2 Рентабельность собственного капитала.

Этот показатель определяет уровень доходности участвующего в бизнесе собственного капитала страховой компании.

Рассчитывается как отношение прибыли (убытка) до налогообложения к средней величине собственного капитала за период:

К2.2 2007 = 18959/0,5*(1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%

К2.2 2008 = 82975/0,5*(1478970 + 1464217) = 82975/1471593,5 = 5,6%

К2.2 2009 = 490137/0,5*(2175179 + 1478970) = 490137/1827074,5 = 26,8%

Высокий рост доходности собственного капитала говорит о том, что компания выгодно инвестирует собственный капитал.

Показатели убыточности страховых операций

1 Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни.

Этот показатель определяет общий уровень расходов страховой организации по страховым операциям в объеме заработанной премии с учетом операций перестрахования.

Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования иного, чем страхование жизни к страховым премиям страхования иного, чем страхование жизни:

К3.1 2007 = 1503654/6467459 = 23%

К3.1 2008 = 2449415/9450319 = 26%

К3.1 2009 = 2719168/7068362 = 38%

В 2008 г. выплаты выросли, и убыточность увеличилась на 3%. В 2009 г. убыточность увеличилась на 12% из-за достаточно низкого поступления страховых премий. Рост убыточности страховых операций связан с постоянным ростом убыточности таких видов страхования, как автострахование и ОСАГО.

2 Показатель убыточности-нетто, кроме страхования жизни.

Этот показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой организации без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков, по причине наличия таких условий перестрахования, как "эксцедент убытка", когда убытки ниже сумм, оговоренных в договоре перестрахования, оплачиваются самой страховой компанией.

Рассчитывается как отношение выплат по договорам страхования-нетто перестрахование к заработанной премии-нетто перестрахование.

Заработанная премия-нетто перестрахование включает:

§ страховые премии-нетто перестрахование за отчетный период;

§ разница между резервом незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода и на конец отчетного периода.

К3.2 2007 = 1484763/(3838037+705374) =1484763/4543411 = 33%

К3.2 2008 = 2299959/(8029864+2170046) = 2299959/10199910 = 22%

К3.2 2009 = 2638113/(6458409+(-137446) = 2638113/6320963 = 42%

Снижение показателя в 2008 г. на 11% было вызвано высоким ростом страховых премий на 209%. В 2009 г. рост был вызван меньшим поступлением страховых премий на 20% чем в 2008 г. и продолжающей расти убыточностью.

3 Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.

Этот показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии-нетто перестрахование. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Следует отметить, что в расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные, так как они косвенно берут основу из страхового бизнеса.

В расходы страховой компании входят:

§ расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование;

§ управленческие расходы;

§ операционные расходы, кроме связанных с инвестициями.

К3.3 2007 = (648760+656149+418821)/4543411=1723730/4543411=38%

К3.3 2008 =(1258955+890872+1145750)/10199910=3295577/10199910=32%

К3.3 2009 = (962165+1304853+1642079)/6320963=3909097/6320963=62%

В 2008 г. рост премии-нетто перестрахование увеличился на 224%, а расходы всего на 191%, что способствовало снижению уровня расходов на 6%. В 2009 г. такой высокий уровень расходов был связан с тем, что расходы увеличились на 118% а премий-нетто перестрахование были получено на 20% меньше чем в 2008 г. Это увеличение расходов говорит о понижении запасов прочности страховой компании.

Показатели качества инвестиционного портфеля и достаточности инвестиций

1 Качество инвестиционного портфеля.

Качество инвестиционного портфеля оценивается на основе возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

§ Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме, что вынуждает компании размещать свободные денежные средства только в надежные организации.

§ Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

§ Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а, следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.

§ Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход.

При проведении инвестиционной деятельности страховое общество «Россия» строго придерживается требований регулятора рынка, предъявляемых к страховщикам при проведении ими размещений средств страховых резервов и собственных средств, в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» Приказ Минфина РФ от 8 августа 2005 г. № 100н.(4) и приказом Минфина РФ «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 г. №149н.(5).

Компания за последние три года размещала свободные денежные средства в наиболее надежных Российских банках, в 2009 г. она сотрудничала с такими банками, как: ОАО «Альфа-Банк», ОАО «Россельхозбанк», АКБ «РОСБАНК», АКБ «РУССЛАВБАНК», АКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», Сбербанк РФ, Банк ВТБ-24, АКБ «Балтийский Банк», АКБ «БАЛТИНВЕСТБАНК», АКБ «Морской Банк».

В 2007-2009 гг. инвестиционная деятельность была ориентирована на размещение средств в такие ключевые финансовые инструменты, как банковские депозиты (44,3% в 2007 г., 28,2% в 2008 г., 13,7% в 2009 г. от общего объема инвестиций), акции и доли участия в российских компаниях (27,5% в 2007 г., 11,1% в 2008 г., 9,4% в 2009 г. от общего объема инвестиций), банковские долговые ценные бумаги и долговые обязательства субъектов федерации (5,3% в 2007 г., 60% в 2008 г., 76,8% в 2009 г. от общего объема инвестиций). Отдельным направлением инвестиций стали вложения в недвижимость, которые на конец 2007 г. составили 469 млн.руб., на конец 2008 г. - 479, на конец 2009 г. - 568 млн.руб.

Степень диверсификации достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.

Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2008 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2007 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий. В 2009 г. общая сумма инвестиций составила 5,169 млрд.рублей. Увеличение по сравнению с 2008 г. произошло на 1,050 млрд.рублей (прирост составил 25%) и обусловлено меньшим ростом объема собранных страховых премий.

Общий инвестиционный доход в 2007 г. составил 42,2 млн.руб., в 2008 г. - 84 млн.руб. В 2009 г. доход немного снизился и составил 54,2 млн.руб. Это связано как с меньшей суммой собранных страховых премий, так и с вложением средств в наиболее надежные, но менее прибыльные организации, что было вызвано надвигающимся финансовым кризисом.

Учитывая вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

2 Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.

Показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.

Рассчитывается как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто перестрахование.

Страховые резервы-нетто перестрахование включают:

§ резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;

§ резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;

§ другие страховые резервы.

К4.2 2007 = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%

К4.2 2008 = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%

К4.2 2009 = 5410819/(3942307+1525836+372161) = 5410819/5840304 = =93%

Инвестиции в 2008 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых резервов в 2 раза, в основном резерва незаработанной премии на 214% и резерва убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии. В 2009 г. инвестиции увеличились на 126%, а обязательства уменьшились на 7%, за счет этого показатель увеличился на 6%.

Показатели оценки перестраховочных операций

1 Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме страхования жизни).

Доля перестраховщиков в страховых резервах определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату.

Рассчитывается как отношение доли перестраховщиков в страховых резервах к страховым резервам.

Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) включает в себя:

§ доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии;

§ доля перестраховщиков в резервах убытков.

Страховые резервы включают соответственно резерв незаработанной премии и резервы убытков.

К5 2007 = (841721+568869)/(2751428+1117186) = 1410590/3868614 = 36%

К5 2008 = (223337+904310)/(4303090+2062282) = 1127647/6365372 = 18%

К5 2009 = (233634+160394)/(4175941+1686230) = 394028/5862171 = 7%

В 2008 г. зависимость от перестраховщиков была снижена в связи с низкой убыточностью собственных страховых операций. В 2009 г. ситуация изменилась - убыточность резко возросла, а страховая компания не изменила политику по перестрахованию. Низкий процент доли перестраховщиков в страховых резервах может привести к значительному уровню убыточности страховой компании и в итоге - к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам.

Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки текущей ликвидности

1 Текущая платежеспособность.

Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих и операционных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.

К6.1 2007 = 3838037/(1484763+648760+656149+418821) = =3838037/3208493 = 119%

К6.1 2008 = 8029864/(2299959+1258955+890872+1145750) = 8029864/5595536 = 143%

К6.1 2009 = 6458409/(2638113+962165+1304853+1642079) = =6458409/6547210 = 98%

В 2007-2008 гг. наблюдался рост объемов деятельности компании. В 2009 году платежеспособность снизилась на 45%, что было вызвано низким объемом полученных страховых премий, постоянным ростом выплат, а также высоким ростом управленческих расходов на 146% и операционных расходов на 143%.

2 Текущая ликвидность.

Коэффициент текущей ликвидности позволяет определить возможности компании по выполнению текущих обязательств. Он показывает степень погашения краткосрочных обязательств компании за счет активов с такими же сроками погашения, т.е. является показателем достаточности оборотного капитала.

Сравнение коэффициентов текущей ликвидности за различные временные периоды может быть полезным для определения неблагоприятных тенденций в ликвидности или соответствия сроков погашения активов и обязательств и особенно тех тенденций, которые ведут к принятию чрезмерных обязательств.

Рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.

К текущим активам страховой компании относятся денежные средства, счета дебиторов, ценные бумаги, доходы и расходы будущих периодов.

К6.2 2007 = 7354019/6748648 = 1,1

К6.2 2008 = 10860355/10129130 = 1,1

К6.2 2009 = 12522311/10317031 = 1,2

Коэффициент на уровне единицы говорит о том, что компания может полностью погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов.

Результаты оценки финансового состояния страховой компании

1 Страховая компания работает на рынке страховых услуг с 2005 г.

2 Компания имеет лицензии Федеральной службы страхового надзора на право проведения страховой деятельности, на перестрахование и на осуществление работ со сведениями, составляющими государственную тайну.

3 Уставный капитал компании на протяжении трех последних лет был больше норматива, установленного Законом РФ.

4 Компания ведет свою деятельность в полном соответствии с законодательством РФ и не имеет предписаний со стороны Росстрахнадзора, ограничивающих ее деятельность.

5 Компания не вела последние три года судебных процессов, имеющих существенное значение для ее деятельности.

6 В отношении компании не ведется процедура банкротства.

7 Компания размещает свои страховые резервы в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации.

8 ОАО «Московская страховая компания» имеет рейтинг «А+» (очень высокий уровень надежности) российского рейтингового агентства «Эксперт Ра», рейтинг финансовой устойчивости по международной шкале «B+» (прогноз стабильный) и по национальной шкале «A-» (прогноз стабильный).

9 Страховой портфель компании сбалансирован, то есть доля страховых премий, приходящихся на автокаско и ОСАГО за последние 3 года не превышала 60% общего объема страховых премий.

10 «Россия» ведет правильную перестраховочную политику и сотрудничает с ведущими мировыми перестраховочными компаниями, имеющими высокий международный кредитный рейтинг.

11 Компания не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед кредиторами.

12 Компания не имеет просроченных обязательств перед работниками по заработной плате.

13 В ОАО «Московская страховая компания» наблюдается положительная динамика:

§ Чистые активы увеличились на 104% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. - на 147%;

§ Собственные средства увеличились на 101% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. - на 147%;

§ Чистая прибыль увеличились на 742% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. - на 3189%;

§ Валюта баланса увеличились на 142% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. - на 116%;

§ Страховые резервы увеличились на 161% в 2008 г. по отношению к 2007 г. Но в 2009 г. страховые резервы уменьшились на 8%, что было вызвано недостаточным получением страховых премий и растущими выплатами.

При расчете коэффициентов были получены следующие результаты:

1 Показатели финансовой устойчивости в 2008 г. ухудшились. Повлияло сильное увеличение объемов принятых страховой компанией на себя рисков, без должного увеличения собственного капитала. В 2009 г. компанией были приняты меры по улучшению своей финансовой устойчивости за счет увеличения уставного капитала.

2 Коэффициент рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) за последние 3 года был низкий, в то время как рентабельность собственного капитала высокой. Это говорит о том, что основной доход компания получает от инвестирования капитала.

3 Показатели убыточности страховых операций в 2008 г. снизились. Это связано в основном с тем, что компания сосредоточилась на более выгодных сегментах рынка, а также из-за снижения доли перестраховщиков в страховых операциях. В 2009 г. резкий рост убыточности говорит о том, что компании пора пересмотреть тарифную, а также перестраховочную политики.

4 Показатель качества инвестиционного портфеля свидетельствует о том, что компания размещает свои средства в ликвидные активы. Коэффициент достаточности инвестиций, за счет которых покрываются обязательства страховой компании за последние два года низкий.

5 Зависимость страховой компании от перестраховщиков за последние три года снижалась и в 2009 г. стала меньше допустимой нормы, что говорит о необходимости пересмотреть политику по перестрахованию.

6 Коэффициент текущей платежеспособности за 2007-2008 гг. характеризует достаточность притока страховой премии для покрытия текущих расходов, связанных с ростом объемов деятельности. Снижение коэффициента в 2009 г. заставляет задуматься об изменении тарифной политики. А коэффициент текущей ликвидности показывает соответствие сроков погашения активов и обязательств, а также отсутствии чрезмерных обязательств.

Среди всех коэффициентов только четыре из них не вписываются в норматив, установленный банками, это:

1 Доля собственного капитала в валюте баланса отклонилась на -0,4% в 2008 г.;

2 Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности отклонилась на -0,4% в 2007 г.;

3 Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто в 2008 г. отклонился от нормы на -8%;

4 Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах отклонился от нормы на -3% в 2009 г.

Итак, все критерии оценки финансового состояния страховой компании положительны, за исключением уменьшения резервов в 2009 г. и отклонения четырех коэффициентов.

Учитывая тот факт, что динамику базовых показателей деятельности компании, к которым относятся страховые резервы, банки обычно рассматривают за два последних года, а показатели финансовой устойчивости - за последний год, то отклонения коэффициентов за 2007-2008 гг. можно не учитывать. Следовательно, финансовое состояние страховой компании ОАО «Московская страховая компания» на конец 2009 г. можно считать хорошим.

Для того чтобы улучшить финансовую устойчивость компании в 2010 г. необходимо пересмотреть страховые тарифы, а также политику по перестрахованию.

Экономическая характеристика общества с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса»

Общество с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» (сокращенное наименование ООО «ГСКК») находится по адресу г. Кемерово, ул. Весенняя, дом 5.

21 декабря 2001 года общество с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» стало правопреемником страховой компании «Леда-Облкемеровоуголь», которая была основана 21 сентября 1994 года (общество зарегистрировано в качестве юридического лица 19.09.1995 г. за №1024200687280).

Компания получила статус «Губернская», когда в состав собственников общества вошла Администрация Кемеровской области. Таким образом, начав новый отсчет своей истории с 2001 года, ООО «ГСКК» работает на рынке страхования уже более 10 лет. Общество имеет девятнадцать представительств в Кемеровской области и одно в Алтайском крае.

Страховая компания является действительным членом Российского Союза Автостраховщиков (свидетельство №0131 от 17 июля 2003 года).

Уставный капитал страховой компании составляет 52 197 700 рублей. Участниками ООО «ГСКК» являются:

  • - Комитет по управлению госимуществом Кемеровской области (49,026%),
  • - ОАО «Рубикон» (50,66%),
  • - частные лица (0,314%).

Компания работает на основании лицензии №3661 Д на право проведения страховой деятельности от 27 декабря 2004 года. Согласно лицензии, ООО «ГСКК» имеет право проводить страхование по следующим видам.

По личному страхованию:

  • - добровольное страхование жизни,
  • - добровольное страхование от несчастных случаев и болезней,
  • - добровольное медицинское страхование.

По имущественному страхованию:

  • - добровольное страхование средств наземного транспорта,
  • - добровольное страхование средств воздушного транспорта,
  • - добровольное страхование средств водного транспорта,
  • - добровольное страхование грузов,
  • - добровольное страхование других видов имущества,
  • - добровольное страхование финансовых рисков.

По страхованию ответственности:

  • - добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств,
  • - обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств,
  • - добровольное страхование гражданской ответственности перевозчика,
  • - добровольное страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности.

Организация заключает договоры страхования с Администрацией Кемеровской области и структурами, входящими в Администрацию, Администрациями городов и районов Кузбасса, муниципальными учреждениями и организациями.

Общество с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» работает с такими крупными российскими перестраховочными компаниями, как Транссиб-Ре, Азиятранс-Ре, Москва-Ре, Восточно-Европейская перестраховочная компания, Находка-Ре.

Финансово-хозяйственная деятельность страховой компании общество с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» за период 2002-2004 гг. характеризуется следующими показателями (табл. 2).

Таблица 2. Основные экономические показатели ООО «ГСКК» за 2002-2004 гг.

Показатель

2004 г. к 2002 г., %

Уставный капитал, тыс. руб.

Страховые премии - нетто перестрахование, тыс. руб.

Страховые выплаты - нетто перестрахование, тыс. руб.

Уровень выплат, %

Среднесписочная численность работников, человек

Численность внештатных страховых агентов, человек

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Среднемесячный фонд оплаты труда, тыс. руб.

Расходы по ведению страховых операций, тыс. руб.

Результат от операций страхования, тыс. руб.

Тыс. рублей

Тыс. руб.

Собственный капитал, тыс. руб.

Суммарные обязательства, тыс. руб.

Рентабельность страховых операций, %

в том числе по страхованию жизни, %

по страхованию иному, чем страхование жизни, %

Коэффициент автономии, %

Коэффициент заемного капитала, %

Чистая прибыль, тыс. руб.

В 2004 г. произошло увеличение уставного капитала, что, в первую очередь, связано с изменением минимального размера уставного капитала, установленного Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ». Согласно требованиям Федерального закона от 10.12.2003 г. «О внесении изменений в Закон РФ от 27.11.1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №4015-1», страховые организации, созданные до вступления в силу данного закона, обязаны сформировать свои уставные капиталы в соответствии с требованиями, в следующем порядке:

  • - до 1 июля 2004 года - до одной трети установленного размера уставного капитала;
  • - до 1 июля 2006 года - до двух третей установленного размера уставного капитала;
  • - до 1 июля 2007 года - установленный размер уставного капитала.

Общество с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» выполняет указанные требования, о чем свидетельствует превышение ее уставного капитала над уставным капиталом, установленным законодательно.

За анализируемый период (2002-2004 гг.) возросла прибыль от страховых операций с 4 538 тыс. рублей в 2002 г. до 19 411 тыс. рублей в 2004 г. (на 327,74%). Данное изменение обусловлено увеличением прибыли от операций по страхованию иному, чем страхование жизни до 19 306 тыс. рублей в 2004 году, что составляет 447,31% уровня 2002 года, хотя рентабельность уменьшилась с 49,96 до 9,61.

Динамика чистой прибыли представлена на рисунке 1, где, мы видим, что за анализируемый период ООО «ГСКК» покрыло убытки 2002 года (246 тыс. рублей), получив за 2004 г. чистую прибыль в размере 812 тыс. рублей.

Рис.

За период 2002-2004 гг. коэффициент автономии страховой компании снижается с 75,79% до 26,81%, что обуславливается увеличением резервов по страхованию иному, чем страхование жизни с 7 311 тыс. руб. в 2002 году до 135 856 тыс. руб. в 2004 году (табл. 2), что, соответственно, приводит к увеличению суммарных обязательств страховщика на 895,1% за анализируемый период (табл. 1).

Структура страховых премий, выплат и резервов в разрезе страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни представлена в таблице 3.

Таблица 3. Структура страховых премий и выплат за период 2002-2004 гг.

Показатель

Страховые премии - нетто перестрахование, всего

в том числе по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

Страховые выплаты - нетто перестрахование, всего

в том числе по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

Размер страховых резервов

в том числе по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

Анализируя данные, представленные в таблице, мы видим, что в 2002 г. в структуре страхового портфеля ООО «Губернская страховая компания Кузбасса» преобладало страхование жизни (страховые премии - 86,23%, страховые выплаты - 98,6%).

В 2003 году, как мы видим, ситуация резко изменилась (в связи с введением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств) и в 2004 г. стали преобладать операции по страхованию иному, чем страхование жизни.

Соотношение собранных страховых премий и произведенных выплат наглядно отражено в виде гистограммы (рис. 2).


Рис.

Структура страховых премий в 2004 году выглядит следующим образом (табл. 4).

Таблица 4. Структура страховых премий ООО «Губернская страховая компания Кузбасса» в 2004 г.

Вид страхования

в% к итогу

Страховые премии по всем видам

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Страхование имущества физических лиц

Страхование имущества юридических лиц

Страхование средств наземного транспорта

Добровольное медицинское страхование

Страхование жизни

Страхование от несчастных случаев

Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты

Страхование ответственности перевозчика

Страхование грузов

Анализируя представленные данные, можно сделать следующий вывод. Профилирующее направление деятельности в 2004 году - автострахование - 63,36% от общего объема взносов, собранных по всем видам страхования (в том числе обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - 60,76%, добровольное страхование средств наземного транспорта - 2,6%).

Основным показателем, характеризующим платежеспособность страховой организации, является соотношение фактического и нормативного размеров маржи платежеспособности. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми на себя страховыми обязательствами. В настоящее время действует методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры, установленные в Положении о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденном Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. №90н.

С утверждением этого положения введен новый термин «маржа платежеспособности», который с точки зрения экономического содержания обозначает минимальные ресурсы страховой компании в виде свободных активов.

Соотношение активов и принятых на себя страховых обязательств страховой организации ООО «ГСКК» выглядит следующим образом (табл. 5).

Таблица 5. Платежеспособность ООО «Губернская страховая компания Кузбасса» 2002-2004 гг.

Согласно данным таблицы обществом с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса» на протяжении анализируемого периода соблюдено нормативное соотношение активов и принятых на себя страховых обязательств, об этом свидетельствует более чем 30% превышение фактического размера маржи платежеспособности над нормативным. Хотя за данный период произошло снижение данного отклонения с 1180,23% в 2002 г. до 68,72% в 2004 г. Это снижение вызвано, как уже отмечалось выше увеличением резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

Таким образом, ООО «ГСКК» обладает активами, необходимыми для покрытия обязательств, что говорит о платежеспособности страховой компании.

Делая вывод о состоянии финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Губернская страховая компания Кузбасса», можно сказать, что страховая компания успешно развивается (об этом говорит и увеличение объемов страховых операций, и превышение собранных премий над выплатами страхового возмещения), погашая убытки прошлых лет и накапливая ресурсы для дальнейшего развития. Фактором развития служит не только введение обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, но и востребованность на рынке добровольных видов страхования, способствующих удовлетворению граждан в сохранении имущества (страхование имущества физических лиц, страхование средств наземного транспорта), имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью граждан (накопительное и смешанное страхование жизни, добровольное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев).



Вам также может понравиться...
Типовые бухгалтерские проводки — примеры основных операций

Типовые бухгалтерские проводки — примеры основных операций

Как в программе

Как в программе "1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК" настроить формулу на услугу "отопление"?

Инвентаризация в конфигурации «1С:Розница Пересчет товара в 1с розница 2

Инвентаризация в конфигурации «1С:Розница Пересчет товара в 1с розница 2

  • Разделы сайта