Пенсионные отчисления в каком размере. Как проверить, - платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет? И что делать, если вы обнаружите нарушения? Ффомс

02.05.202427.05.2017

Отчисления в ПФР учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина. От суммарного количества взносов за годы работы будет зависеть размер будущей пенсии — чем больше взносов, тем выше пенсия. Поэтому , что все необходимые отчисления производятся и учитываются на его лицевом счете.

Обязанность по уплате страховых взносов в ПФР установлена Налоговым кодексом, поэтому неуплата или неверный расчет размера отчислений считается налоговым правонарушением. За неуплату взносов или (если плательщик, например, является ИП) грозят серьезные штрафы, вплоть до уголовной ответственности.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд: работодатель или работник?

К плательщикам страховых взносов в ПФР относятся лица, перечисленные в ч. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам (работникам). Это организации, ИП, физ. лица, не являющиеся ИП.
Плательщики, которые не осуществляют выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Это могут быть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы.

Часто граждане путают взносы на обязательное пенсионное страхование с налоговым обложением в размере 13% (НДФЛ). Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Причем сумма взносов не вычитается из заработной платы работника. Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда.

Если гражданин является самозанятым (ИП, адвокат, нотариус и т.д.), то отчисления в ПФР он производит «сам за себя» . При этом будет зависеть от его годового дохода.

Если гражданин относится одновременно к нескольким категориям, то ему необходимо уплачивать страховые взносы в ПФР по каждому основанию . К примеру, если ИП работает на себя и при этом имеет сотрудников в штате, то платежи в ПФР он осуществляет и , и отдельно за каждого работника.

Взносы в ПФР в 2020 году (таблица ставок в %)

Тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование закреплены в ст. 425 НК РФ. Ставки взносов в ПФР на 2020 год составляют:

Ставка взносов 10% при превышении базы применяется только для страхователей, уплачивающих взносы по основному тарифу (те самые 22%), и не используется для тех плательщиков, которые производят отчисления по пониженным тарифам. Полная таблица ставок представлена ниже.

Категория	Тарифная ставка
Компании на упрощенке с льготной деятельностью	22% (10% — сверх лимита)
Аптеки на ЕНВД
Предприниматели на патенте
Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности	20%
Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах
Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке
Организации, осуществляющие производство и реализацию анимационной аудиовизуальной продукции	8%
IT-компании	8%
Участники проекта Сколково	14%
Организации и ИП, получившие статус СЭЗ на территории Крыма и Севастополя	6%
Резиденты особых экономических зон	6%
Компании, производящие выплаты членам экипажей судов	0%

Отметим, что пониженные тарифы для организаций, применяющих УСН, аптек на ЕНВД, ИП на ПСН или УСН, были отменены с 01.01.2019 г. Теперь они платят страховые взносы по общему тарифу — 22% + 10%.

Доп. взносы в Пенсионный фонд за вредные и опасные условия труда

Последним днем уплаты ежемесячных взносов в ПФР, является 15 число каждого месяца.
В том случае, если 15-ое число приходится на праздничный или выходной день, то срок уплаты сдвигается на следующий за ним рабочий день.
Перечисление взносов должно производиться своевременно и в полном объеме.

Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей сроки перечисления платежей в ПФР , так как они платят их только раз в год.

Суммы страховых взносов определяются в рублях и копейках. При заполнении платежного поручения необходимо указать следующие идентификаторы платежа:

ИНН и КПП соответствующего налогового органа, который осуществляет администрирование.
Наименование получателя — сокращенное наименование органа Федерального казначейства а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа.
КБК, начинающийся с «182» (актуальные значения можно найти на сайте ФНС).

В случае выявления нарушения сроков или неуплаты, а также неполной уплаты страховых взносов плательщику грозит штраф от 20 до 40% от неперечисленной суммы. Кроме того, если сумма недоплаты значительна, а страхователь постоянно уклоняется от уплаты, ему может грозить уголовное наказание (в зависимости от размера ущерба).

Как проверить отчисления в Пенсионный фонд

Работники могут контролировать отчисления в ПФР, которые производит их работодатель. Это важно, так как в результате уплаты страховых взносов в ПФР на лицевом счете работника формируются , от количества которых будет зависеть размер его будущей пенсии. Соответственно, чем больше взносов было перечислено за годы трудовой деятельности, тем больше будет пенсия (как она рассчитывается в 2020 году, можно прочитать ).

Чтобы узнать, перечисляет ли работодатель страховые взносы и в каком размере, можно посетить подразделение ПФР по месту жительства или МФЦ и получить выписку из лицевого счета. При себе необходимо будет иметь паспорт и СНИЛС.
Кроме того, сведения о состоянии лицевого счета можно получить, не выходя из дома, в Личном кабинете на сайте ПФР .

Неминуемо влечет за собой и пенсионные отчисления.

Ниже освещены основные моменты, связанные с их уплатой: какие взносы в ПФ и ФОМС должен платить предприниматель, как их правильно рассчитать, в какие сроки заплатить, как проконтролировать правильность уплаты и избежать штрафов.

Все ли ИП платят данные взносы?

Согласно законодательству РФ все ИП платят пенсионные отчисления вне зависимости от того, осуществляют ли они в настоящее время свою деятельность и получают ли прибыль.

Нахождение в реестре ИП – уже повод уплатить пенсионные взносы. Данное утверждение поддерживают и судебные органы, несмотря на отсутствие понимания в среде предпринимателей.

Перечень случаев, когда взносы уплачивать не надо , довольно узок:

В каждом из этих случаев в отделение Пенсионного Фонда необходимо предоставить заявление и документы, подтверждающие право не платить взносы, например, в случае рождения ребенка – свидетельство, декларацию, подтверждающую отсутствие предпринимательской деятельности, справку с работы второго родителя, что он не находится в отпуске по уходу до 1,5 лет.

От чего зависит размер пенсионных взносов у ИП

Размер взносов в ПФ у ИП зависит от двух факторов : установленного на 1 число года размера и дохода предпринимателя.

Расчет пенсионных отчислений производится исходя из установленного МРОТ (до 1 января 2019 года — 11 163 руб., после сумма увеличивается до 11 280 руб.).

В разных системах доходом ИП считаются:

– совпадает с по .
– налоговая база за год, с учетом корректирующих коэффициентов (сумма строки 100 по всем квартальным ).
– все доходы, включая внереализационные. Вне зависимости от вида УСН (ставка 6 или 15%) расходы не вычитаются.
– доход, потенциально возможный за год.
– все доходы, учитываемые в налоговой базе (строка 010 раздела 2 декларации ЕСХН).

В случае, если предприниматель использует несколько систем налогообложения, доходы по каждой из систем складываются.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Расчет суммы

Взносы в ПФ составляют 22% от суммы МРОТ. Тариф взносов в ФОМС – 5,1% вне зависимости от величины дохода.

В случае, когда предприниматель является работодателем, помимо вышеуказанных сумм он платит взносы на каждого своего сотрудника и по всем денежным выплатам за работы и услуги физическим лицам – гражданам РФ, например, по . В 2017 – 2019 году основной тариф отчислений за работников в Пенсионный фонд составляет 22% (для сумм выше 876 000 руб. – 10%), в ФОМС – 5,1%.

В зависимости от видов деятельности и системы налогообложения процент отчислений в ПФ от может быть уменьшен. Например, для следующих вариантов взнос в ПФ составит 20%, а платежи в ФОМС вообще не производятся:

ИП на патенте,
ИП, одновременно уплачивающие ЕНВД и осуществляющие фармацевтическую деятельность,
предприниматели, применяющие УСН, если их деятельность соответствует видам, утвержденным законодательно.

Полный перечень всех видов деятельности содержится в пункте 1 статьи 58 212-ФЗ от 24.07.2009г.

Порядок вычислений

Сумма отчислений в ПФ рассчитывается следующим образом :

МРОТ на начало года х 22% х количество отработанных месяцев. Если ИП был зарегистрирован в течение всего года, сумма в 2019 году составит 11280 х 22/100 х 12 = 29354 руб. За месяц, не отработанный полностью: МРОТ х 22/100 х отработанные дни / количество дней в месяце. Эту сумму необходимо уплатить до 31 декабря.
Максимальная сумма взносов в ПФ за год 8 х МРОТ х 22/100 х 12). Этот лимит является актуальным при доходе за год от 13,8 млн.руб.

Уплата пенсионных взносов предпринимателем, не имеющим работников, предусмотрена законом дважды в год. Однако в некоторых случаях целесообразно производить оплату регулярно, несколько раз в год.

ИП, применяющие ЕНВД и УСН 6%, могут уменьшить налог на уплаченную сумму пенсионных взносов. Если используется ОСНО или УСН 15%, сумма пенсионных отчислений увеличит расходы и соответственно уменьшит налогооблагаемую базу. Единственное исключение – патентная система, здесь уменьшить стоимость патента не получится. Распределение пенсионных платежей частями в течение года также имеет смысл, если сумму сложно выплатить единовременно в конце года.

Если ИП уже к середине года заработал 300 000 руб., 1% тоже можно платить заранее и аналогично уменьшать налоги.

Взнос в ФОМС рассчитывается так: МРОТ на начало года х количество отработанных месяцев х 5,1%. Уплачен он должен быть до 31 декабря.

Пример

Рассмотрим примеры расчетов на основании данных за 2016 год.

ИП зарегистрировался 25.03.2016. Его доход за 2016 год 460 000 руб. В ПФ он должен уплатить:

за март: 6204 руб. (МРОТ) х 26/100 х 6 (количество дней деятельности, начиная со дня, следующего за регистрацией) / 31 (количество дней в марте) = 312,20 руб.
с апреля по декабрь: 6204 х 26/100 х 9 (количество отработанных месяцев) = 14 517,36 руб.

Итого до 31.12.2016 к оплате 312,20 + 14 517,36 = 14 829,56 руб.

Превышение дохода составило 460 000 – 300 000 = 160 000 руб. 1% от 160 000 = 1 600 руб. необходимо дополнительно уплатить до 01.04.17.

Всего пенсионные отчисления за год составили 14 829,56 + 1 600 = 16 429,56 руб.

Взнос в ФОМС составит:

за март: 6204 х 5,1/100 х 6 / 31 = 61,24 руб.
с апреля по декабрь: 6204 х 5,1/100 х 9 = 2 847,64 руб.

Итого до 31.12.2016 нужно уплатить 2 908,88 руб.

Второй пример. ИП в 2016 году получил доход 16 млн.руб. 25.11.2016 его регистрация была прекращена.

Сумма пенсионных взносов рассчитывается так:

с января по октябрь: 6204 руб. (МРОТ) х 26/100 х 10 (количество отработанных месяцев) = 16 130,40 руб.
за ноябрь: 6204 х 26/100 х 25 (количество дней деятельности, включая день прекращения регистрации) / 30 (количество дней в ноябре) = 1 344,20 руб.
превышение дохода составило 16 000 000 – 300 000 = 15 700 000 руб. 1% от превышения равен 157 000 руб.

Итого 16 130,40 + 1 344,20 + 157 000 = 174 474,60 руб. В связи с тем, что сумма превысила максимальный размер пенсионных взносов за год, ИП должен уплатить сумму лимита 154 851,84 руб.

Взнос в ФОМС составит:

с января по октябрь: 6204 х 5,1/100 х 10 = 3 164,04 руб.
за ноябрь: 6204 х 5,1/100 х 25 / 30 = 263,67 руб.

Итого 3 427,71 руб.

Произведены все выплаты должны быть не позднее 10.12.2016 (15 календарных дней начиная от даты прекращения регистрации).

Правила проверки пенсионных отчислений по сети Интернет

Контроль правильности уплаты взносов можно осуществлять прямо в сети Интернет на следующих сайтах:

Контроль по СНИЛС

Узнать о своих пенсионных начислениях можно непосредственно в Пенсионном фонде, используя СНИЛС.

Для этого в отделение по месту регистрации нужно предоставить паспорт, СНИЛС и заявление о получении выписки с лицевого счета в произвольной форме. В некоторых отделениях ПФ возможно получение информации о долге в телефонном режиме, для идентификации также потребуются данные СНИЛС.

Ответственность за неуплату взносов

Если ПФ обнаруживает, что взносы полностью или частично не уплачены в требуемые сроки, плательщику посылается требование об их уплате. В нем указываются суммы, подлежащие доплате, а также пени и штрафы. Если нужные отчисления не были произведены за 10 календарных дней, ПФ отправляет взыскание в банк, в котором находится счет ИП, и денежные средства списываются безакцептно. В случае недостатка средств на счете постановление о взыскании передается службе , которая имеет право закрыть задолженность за счет наличных средств и имущества ИП.

Пеня за не вовремя уплаченные взносы рассчитывается как 1/300 х ставка рефинансирования на момент уплаты (с 14.06.2016 составляет 10,5%) х календарные дни просрочки х сумма задолженности. Например, если уплата суммы 10 000 руб. была просрочена на 14 дней, пеня составит 1/300 х 10,5% х 14 х 10 000 = 49 руб.

Проверки Пенсионным фондом предпринимателей, не имеющем работников, в подавляющем большинстве невыездные, т.е. камеральные. Правильность расчета взносов от МРОТ проверяется на основании документов о регистрации, а 1% от доходов – по сведениям о доходе, полученным из налоговых органов. На основании проверки может быть вынесено решение о штрафе 20% от суммы взносов, которые не были уплачены.

О данных видах отчислений смотрите в следующем видеосюжете:

Главное изменение в сфере страховых взносов 2017 - это передача полномочий внебюджетных фондов по контролю за уплатой взносов, взысканию задолженности и приему отчетности по взносам Федеральной налоговой службе. Соответствующие изменения в законодательные акты уже внесены (пп. 2 п. 1 , п. 2.1 ст. 32 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Закон № 212-ФЗ с 2017 года перестает действовать, а правоотношения в части страховых взносов будет регулировать гл. 34 НК РФ . В соответствии с ней отчетными периодами будут, как и ранее, I квартал, полугодие и 9 месяцев, расчетным периодом - календарный год (ст. 423 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же лица будут относиться к плательщикам страховых взносов - организации, ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой (ст. 419 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же выплаты будут подпадать под объект обложения взносами (ст. 420 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) и в целом по тем же правилам будет определяться база для начисления взносов (ст. 421 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Тарифы страховых взносов на 2017 год

Как видно, основные тарифы взносов в 2017 году останутся прежними. При этом для расчета взносов на ОПС и на ВНиМ снова будут установлены предельные величины базы, при достижении которых будет меняться ставка для начисления взносов.

Пониженные тарифы взносов законодатели не отменили. Но воспользоваться ими, как и раньше, смогут не все страхователи.

Пониженные тарифы взносов - 2017

Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели изменений. Однако теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы, в НК РФ прописаны более четко и подробно (п. 4-10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Для некоторых льготников установили новые (дополнительные) требования.

Кроме того, в отношении многих категорий плательщиков в НК прямо указано, что при несоблюдении указанных условий организация или ИП утрачивает право на применение пониженных тарифов с начала расчетного периода, т. е. календарного года.

Категория страхователя	Коды ОКВЭД видов деятельности*	Тариф для расчета взносов
Категория страхователя	Коды ОКВЭД видов деятельности*	в ПФР	в ФСС на ВНиМ	в ФФОМС
Организации и ИП на УСН, ведущие льготируемый вид деятельности, доход от которого составляет не менее 70% в общем объеме доходов упрощенца. При этом годовой доход упрощенца не должен превышать 79 млн. руб. При превышении данного лимита право на пониженные тарифы плательщик взносов теряет с начала расчетного периода (пп. 5 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 6 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	13, 14, 15, 16 и др.	20	0	0
Аптечные организации, а также ИП, имеющие лицензию на ведение фармацевтической деятельности, на ЕНВД. Пониженные тарифы взносов применяются только в отношении работников, занятых в фармацевтической деятельности (пп. 6 п. 1 , )	46.18.1, 46.46.1, 47.73	20	0	0
ИП, применяющие патентную систему налогообложения, - в отношении выплат и вознаграждений работников, которые заняты в патентном виде деятельности. При некоторых видах деятельности данная «льгота» не применяется (пп. 9 п. 1 , пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	31.0, 74.20, 75.0, 96.01, 96.02 и др.	20	0	0
Некоммерческие организации на УСН, кроме государственных и муниципальных учреждений, ведущие деятельность в сфере социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры, искусства и массового спорта (пп. 7 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 7 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	37, 86, 87, 88, 93 и др.	20	0	0
Благотворительные организации на УСН (пп. 8 п. 1 , пп. 3 п. 2 , п. 8 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	64.9, 88.10	20	0	0
Организации, ведущие деятельность в области информационных технологий (пп. 3 п. 1 , пп. 1 п. 2 , п. 5 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).	62, 63	8	2	4
Хозяйственные общества и партнерства на УСН, которые занимаются внедрением результатов интеллектуальной деятельности (изобретений, полезных моделей и т.д.), права на которые принадлежат бюджетным и автономным (в том числе научным) учреждениям (пп. 1 п. 1 , пп. 1 п. 2 , п. 4 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).	72	8	2	4
Организации и ИП, заключившие соглашения с органами управления особыми экономическими зонами об осуществлении технико-внедренческой деятельности, а также туристско-рекреационной деятельности (пп. 2 п. 1 , пп. 1 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).	65.20, 79.1, 94.99, 62.0, 63.1, 63.11.1 и др.	8	2	4
Плательщики взносов, делающие выплаты и вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (за некоторым исключением), в отношении этих выплат (пп. 4 п. 1 , пп. 2 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	50	0	0	0
Организации, получившие статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов «Сколково» (пп. 10 п. 1 , пп. 4 п. 2 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	72.1 (ч. 8 ст. 10 Закона от 28.09.2010 № 244-ФЗ)	14	0	0
Плательщики взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя (пп. 11 п. 1 , пп. 5 п. 2 , п. 10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017)	Любые коды ОКВЭД, кроме 05, 06, 07, 08, 09.1, 71.12.3 (ч. 2 ст. 12 Закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ)	6	1,5	0,1
Плательщики взносов, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития (пп. 12 п. 1 ,). К примеру, запрещена деятельность по добыче нефти и природного газа, код ОКВЭД 06.1	6	1,5	0,1

* Коды приведены в соответствии с ОКВЭД2 ("ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" , утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст)

Страховые взносы, уплачиваемые ИП «за себя», в 2017 году

Порядок расчета «предпринимательских» взносов не изменился. Взносы в фиксированном размере в ПФР и ФФОМС определяются исходя из МРОТ, установленного на начало 2017 года. А если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то кроме фиксированных взносов, предприниматель должен будет уплатить в ПФР дополнительную сумму в размере 1% от суммы превышения над указанным лимитом (п. 1 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

пенсионные отчисления сколько процентов от заработной платы

Рада, что зашли! На этих выходных мне совершенно нечем было заняться, и я посвятила себя интернету. Бродила по форумам, и вот на что обратила внимание.

Многие не понимают, сколько процентов от заработной платы составляют пенсионные отчисления.

Дело это серьезное, и я считаю, что нужно быть в курсе, на какую сумму можно рассчитывать по достижении пенсионного возраста. Поэтому рекомендую всем почитать мою статью.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - пишите свой вопрос в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону. Это быстро и БЕСПЛАТНО!

СКОЛЬКО ПРОЦЕНТОВ ОТ ЗАРПЛАТЫ ОТЧИСЛЯЕТСЯ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД?

Вопросы формирования будущей пенсии касаются каждого работающего гражданина РФ, но в то же время мало кто отчётливо представляет, как это формирование осуществляется. Особенно это касается тех людей, которым до пенсии предстоит ещё работать долгое время.

Что касается накоплений в личном пенсионном фонде, то в ПФР на каждого работающего гражданина открыт персональный счёт. На этот счёт работодатель осуществляет ежемесячное перечисление денежных средств. Собственно за счёт этих перечислений и формируется тот персональный накопительный фонд, из которого в будущем будут осуществляться пенсионные выплаты.

Портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что перечисления в ПФР осуществляет работодатель. Фактически работник даже не видит этих средств, они не отражаются в расчётном листе, не фигурируют и в других документах.

Кроме перечислений в пенсионный фонд точно также перечисляются и средства в ФСС и в ФОМС. Все операции по начислению пенсионных отчислений, их переводу на счёт ПФР осуществляются бухгалтерией предприятия.

Какой процент от начисленной зарплаты работодатель отчисляет в ПФР?

Размер перечислений составляет 22% от всей начисленной зарплаты, то есть почти четверть того, что работник заработал за месяц. Это большая сумма и соответственно большая финансовая нагрузка на работодателя, но именно благодаря тому, что эти отчисления осуществляются своевременно и в полном объёме, каждый работник в будущем может рассчитывать на достойную пенсию.

Попытки некоторых работодателей уменьшить размер официально выплачиваемой заработной платы, перевод этих выплат в так называемую «серую зону», как раз и рассчитан на то, чтобы уменьшить обязательные отчисления в социальные фонды, и в пенсионный, в том числе.

Неофициальная зарплата, естественно, нигде не учитывается и с неё не осуществляются выплаты в счёт формирования будущей пенсии. Поэтому вряд ли возможно в дальнейшем рассчитывать на достойную пенсию.

Что касается отчисления в пенсионный фонд, то, как уже указывалось, эта величина составляет 22%. Бухгалтерия предприятия осуществляет расчёт выплат и учитывает заработную плату нарастающим итогом. То есть ежемесячный доход суммируется с доходом за предыдущие месяцы отчётного года.

Как только суммарный доход превысит величину 670 тысяч рублей, процентная ставка отчислений в ПФР уменьшается до 10 %. Дальнейшее начисление выплат в пенсионный фонд осуществляется уже по этой постоянно действующей ставке.

В обязанности бухгалтерии входит (и это оговорено в законе) ежемесячный расчёт перечислений в ПФР на каждого работающего и перечисление данной суммы на счёт фонда. Все эти операции должны быть осуществлены до 15 числа месяца следующего за расчётным. Кроме этого, все расчёты подлежат ежеквартальной сверке.

Для некоторых отраслей промышленности предусмотрены уменьшенные ставки отчислений в ПФР (например, для IT-компаний). Определённые категории работающих имеют наоборот повышенную ставку отчислений, которую осуществляет их работодатель. Это касается некоторых категорий работников, занятых на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Всё вышесказанное относится к компаниям любой формы собственности, использующим наёмный труд, а также ИП. Порядок осуществления отчислений и их расчёт остаётся прежним. Точно также не имеет значения и та форма трудового договора, на основании которого осуществляются взаимоотношения работника и работодателя.

Это может быть и обычный трудовой договор (заключаемый с оформлением трудовой книжки) и гражданско-правовой договор. Также не имеет значения и форма налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН).

Как влияет размер отчислений в пенсионный фонд на размер будущей пенсии?

В Российской Федерации принята система исчисления пенсии с учётом «пенсионного балла». Зависимость размера пенсии от количества накопленных баллов прямая – чем больше пенсионный балл, тем большая пенсия будет положена.

А вот сам пенсионный балл как раз и зависит, в том числе, от размера отчислений в ПФР. На его величину влияют несколько факторов (общий стаж работы, возраст выхода на заслуженный отдых и другие) и в их числе одну из основных позиций и занимает размер ежемесячных перечислений в пенсионный фонд.

Внимание!

И ещё один момент, на который обращают внимание наши юристы. Хотя в разговорной речи это и называется «отчисление процента от заработной платы в ПФР» это не совсем так.

Заработная плата выдаётся работнику в полном объёме, а перечисления в пенсионный фонд, строго говоря, зарплатой не являются. Это средства работодателя, которые он обязан перечислять за каждого работника.

источник: bukva-zakona.com

Отчисления во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС)

Сотрудник означает страховые взносы, страховые взносы означают сотрудника.

Каждый работодатель (ООО, ИП) сталкивается с этими платежами во внебюджетные фонды. С вознаграждений работникам по трудовым договорам уплачиваются взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), и Фонд социального страхования (ФСС).

Общие тарифы в 2015 году составляют в ПФР - 22% (с выплат свыше 711 000 руб. – 10%), в ФСС на обязательное социальное страхование – 2,9% (с выплат свыше 670 000 руб. - 0%), в ФФОМС - 5,1%. Общий платёж составляет 30%. Когда суммарные выплаты сотруднику в течение года превысит 670 000 и 711 000 руб.

Соответствующие бюджетные платежи снижаются. Для отдельных категорий работодателей предусмотрены пониженные тарифы (причём для каждой группы оговариваются свои ставки).

Сюда относятся организации, которые работают в области информационных технологий, плательщики ЕНВД (аптечные организации и предприниматели, имеющие лицензию на ведение фармацевтической деятельности), некоторые предприниматели на патентной системе налогообложения. Полный перечень льготников содержится в статьях ст. 58, 58.1, 58.4, 58.5 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ, ст. 33 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ.

Взносы в ПФР и ФФОМС перечисляются по реквизитам в Пенсионный фонд. В ФСС перечисляются взносы на обязательное социальное страхование.

Дополнительно работодатели перечисляют в ФСС взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (взносы по «травме»).

Тарифы устанавливаются соцстрахом для каждой организации (ИП) отдельно в зависимости от класса риска вашего основного вида деятельности. Они могут составлять от 0,2 до 8,5% (Федеральные законы от 22.12.2005 г. № 179-ФЗ, от 01.12.2014 г. № 401-ФЗ).

Если вы заключили с физлицом гражданско-правовой договор (договор выполнения работ/услуг, договор подряда), то с вознаграждений всё равно нужно уплачивать страховые взносы. Взносы перечисляются только в ПФР и ФФОМС. Платежи в ФСС «по травме» платятся только если эта обязанность работодателя прописана в договоре с физлицом.

Не начисляются страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам предметом которых является передача имущества организации (ИП) в собственность или в пользование: договор аренды, найма жилого помещения, договор купли-продажи имущества, договор дарения, займа, мены.

С платежами во внебюджетные фонды хорошо знакомы ИП. Ведь ежегодно каждый предприниматель обязан уплатить за себя минимальный фиксированный взнос в ПФР - 18 610,80 руб., в ФФОМС – 3650,58 руб. А при доходе свыше 300 тыс. руб. дополнительно перечислить 1%. А вот взносы в ФСС предприниматели за себя платить не должны.

источник: moedelo.org

Какой процент от заработка идет в ПФ России в 2017 году

Российское законодательство устроено таким образом, что каждому гражданину Российской Федерации положено несколько типов страхования, предусмотренных для частных лиц. Предприятия, компании, индивидуальные предприниматели, в том числе иностранные ведомства подлежат обязательной регистрации и выступают своеобразными страхователями.

Одновременно с этим всевозможные Фонды, образованные на государственном уровне, являются страховщиками, непосредственно осуществляющими страховое содержание, по отношению к физическим лицам при наличии страхового случая.

Виды страхования

Различают следующие виды страхования и их обеспечение:

Страхование пенсионное. Когда гражданину исполняется определенное количество лет, установленное законодательством, ему предоставляется право на ежемесячное получение пенсионных выплат из госбюджета.
Медицинское страхование. Наступает вследствие диагностирования заболевания у физического лица, получения им травмы. Включает в себя своевременное предоставление медицинской помощи, оплату лечения согласно списку, при наличии полиса обязательного медицинского страхования.
Страхование на случай временной утраты трудоспособности или по причине беременности и родов. В этих случаях государство обеспечивает застрахованного величиной утраченного дохода.
Если произошел несчастный случай во время производственного процесса или сотрудник «заработал» профессиональное заболевание, наемный работник вправе истребовать возмещение вреда здоровью в виде наличных в национальной валюте.

Суммы отчислений в ПФ

Каждый работающий обязан осуществлять ежемесячный платеж в пользу Пенсионного фонда, процент уплаты которого достигает 22% от начисленной зарплаты. В 2017 году в денежном эквиваленте он не может превышать 670000 рублей ежегодно.

С 1 января 2015 года плательщиками в Пенсионный фонд также являются иностранные застрахованные лица, даже если трудовое соглашение между наемным работником и нанимателем заключено на короткий срок.

Вклады в пенсионное страхование, начиная с 2014 года, более не могут быть распределены на накопительную и страховую пенсии. Существует расчетный бланк, который объединяет эти 2 части. Обязательной его составляющей является код (номер) в бюджетной классификации.

Регулярные платежи в Пенсионный фонд подлежат уплате до 15-го числа месяца, который следует за данным, называющимся «отчетный». В электронной версии бумаги осуществляется оплата не позже 25-го числа.

Влияет ли процент отчислений в ПФ на величину будущей пенсии

В 2016 году в Российской Федерации ввели понятие «пенсионный балл», исходя из которого, собственно, и будет исчисляться сумма пенсионных выплат. Величина балла составит 64,1 рубля, для оформления страховой пенсии с 2025 года понадобится наличие 30 баллов и более.

«Получаемые к этому моменту пенсии не будут уменьшены», – заверило российское правительство лиц преклонного возраста.

Зачисление пенсионного балла будет происходить ежегодно при наличии официально зарегистрированной трудовой деятельности. Его размер зависит от следующих показателей:

величины текущей зарплаты;
уплаченных страховых сумм;
стажа осуществления трудовой деятельности;
возрастной категории физического лица на момент выхода на заслуженный отдых;
наличия отпускных дней по уходу за малышом и его длительность;
военной службы.

Таким образом, процент отчислений из заработка, который идет в Пенсионный фонд, прямо пропорционально влияет на размер будущей пенсии российского гражданина.

источник: finbazis.ru

Как формируется наша будущая пенсия

Прошлой статье, когда мы открывали рубрику «Инвестиции», мы коснулись парадоксального на первый взгляд вопроса: как связаны инвестиции и формирование нашей будущей пенсии. Казалось бы, самый правильный путь развития – вложить свой капитал в выгодные инвестиции, а на старости лет жить на проценты от вложенного капитала.

Но жизнь порой преподносит сюрпризы, и то, что вчера казалось выгодной инвестицией, сегодня может обернуться катастрофой и разорением. Поэтому с точки зрения диверсификации рисков будет нелишним позаботиться о своей будущей пенсии. Причем позаботиться об этом необходимо уже сейчас.

В 2002 году в нашей стране была проведена пенсионная реформа. До проведения реформы пенсия формировалась по распределительному принципу.

Суть распределительного принципа заключается в том, что пенсия старшему поколению выплачивается за счет трудоспособного населения, от доходов которого в том или ином виде удерживается определенная часть. Пенсия пенсионерам выплачивается за счет отчислений, который работодатель обязан перечислять в пенсионный фонд пропорционально выплачиваемой заработной плате.

После проведения реформы в пенсионную систему были введены элементы накопительного принципа формирования пенсии. Суть данного принципа заключается в том, что пенсия будет формироваться не только за счет распределения текущих поступлений в пенсионный фонд, но и за счет накопления определенной части своих прошлых отчислений на специальных счетах.

Трудовая пенсия формируется за счет взносов работодателей. В соответствие с действующим законом каждый работодатель обязан производить отчисления в сумме 22% от выплачиваемой зарплаты в пенсионный фонд.

При этом эти отчисления производятся не из той зарплаты, которую Вы получаете на руки, хотя, конечно же, и являются косвенной частью Вашего дохода. Вас доход мог быть бы лучше при условии, что работодатель не производит данные выплаты.

Трудовая пенсия, которую Вы будете получать при достижении пенсионного возраста, складывается из 3 частей:

Базовой
Страховая
Накопительная

Рассмотрим каждую из частей подробнее.

Базовая часть пенсии

Базовая часть пенсии выплачивается каждому работнику, достигшему пенсионного возраста, имеющему трудовой стаж не менее 5 лет. Данная часть пенсии у всех пенсионеров не зависит ни от стажа работы (за исключением минимального), ни от заработной платы работника.

Размер базовой части пенсии фиксирован – в настоящий момент он составляет 3610 рублей в месяц. Конечно же, государство периодически производит индексацию этой суммы с учетом действующей инфляции. При этом Вы как работник никак не можете повлиять на эту базовую часть будущей пенсии.

Страховая часть пенсии

Страховая часть пенсии формируется за счет отчислений работодателя в сумме 10% от заработной платы работников. Отчисления направляются в пенсионный фонд и учитываются на специальном индивидуальном лицевом счете работника. Однако данные отчисления также расходуются на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Внимание!

Именно поэтому даже с учетом проведенной реформы в формировании пенсии остались элементы распределительной системы. После выхода работника на пенсию средства, накопленные на специальном лицевом счете, делятся на количество месяцев, из расчета средней продолжительности жизни. Например, на 2013 года этот срок установлен в 228 месяцев.

С учетом инфляции к моменту выхода на пенсию средства, учитываемые на лицевом счете, подвержены обесцениванию. Государство пересчитывает страховую часть пенсии с учетом официального курса инфляции. Но учитывая тот факт, что реальная инфляция превосходит цифры официальной, обесценивание страховой части пенсии неизбежно.

Как уже было упомянуто, страховая часть после выхода на пенсию делится на определенное количество месяцев и ежемесячно выплачивается пенсионеру. А что произойдет, если пенсионер умрет раньше этого срока? Неиспользованная часть пенсии не перечисляется наследникам, а просто передается в пенсионный фонд.

Также очевидно, что размер страховой части прямо зависит от заработной платы работника и стажа работы, но работник не может прямо влиять на размер индексации страховой части и не может управлять страховой частью пенсии.

Накопительная часть пенсии

В соответствии с действующим законом накопительная часть пенсии формируется только у людей, младше 1967 года рождения. На формирования накопительной части пенсии направляются отчисления в размере 6% от заработной платы работника. Данная часть учитывается на специальной части лицевого счета работника.

При выходе на пенсию накопительная часть пенсии, также как и страховая, делится на 228 месяцев, и ежемесячно выплачивается пенсионеру в составе трудовой пенсии. Но важным отличием накопительной части от базовой является то, что в случае смерти пенсионера неиспользованная часть накопительной пенсии будет передана наследникам.

Работник накопительную часть своей будущей пенсии может оставить как в пенсионном фонде под управлением управляющей компанией, так и передать в управление негосударственным пенсионным фондам (НПФ).

Основная цель передачи накопительной части пенсии негосударственным пенсионным фондам – увеличение накопительной части пенсии путем получения дохода от инвестиционной деятельности. Дело в том, что данные фонды – это профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Путем грамотного инвестирования пенсионных накоплений в акции, облигации и другие финансовые инструменты негосударственные пенсионные фонды могут приумножить ваши пенсионные накопления во много раз, показав доходность, опережающую уровень инфляции.

Ваша задача в процессе управления накопительной частью своей будущей пенсии – это грамотный и ответственный выбор фонда, который будет управлять накопительной частью Вышей пенсии. В одной из наших будущих статей мы обязательно во всех подробностям остановимся на данном вопросе. Чтобы ничего не пропустить – обязательно подпишитесь на наши новости.

Кроме того, с будущего года в силу вступают существенные изменения, на которые также стоит обязательно обратить внимание. На этом вопросе мы также остановимся отдельно. Так что работы у нас с Вами предстоит достаточно много. Поэтому данную статью следует рассматривать лишь как вступление к изучению данной темы.

Резюме

Давайте соберем все наши новые знания в области формирования будущей пенсии в небольшую шпаргалку, чтобы ее иметь всегда под рукой и в случае необходимости все быстренько вспомнить.

В самом начале статьи мы подняли вроде бы вполне нелогичный на первый взгляд вопрос – как связаны инвестиции и будущая пенсия. Ситуация начинает немножко проясняться – с помощью грамотного инвестиционного управления можно влиять на размер будущей пенсии.

Но в данном вопросе много нюансов, о которых, как уже говорилось, поговорим в следующих статьях. До скорых встреч!

источник: finstok.ru

Сколько процентов работодатель отчисляет из зарплаты работника в Пенсионный фонд

Реформирование пенсионной системы в России стимулирует каждого трудящегося быть в курсе, в какой сумме и когда работодатель вносит из его заработной платы отчисления в Пенсионный фонд. Ведь чем больше размер выплат, тем больше накопительная часть будущего пенсионного обеспечения российского гражданина.

К сожалению, далеко не все работодатели и бухгалтеры добросовестны. Сколько составляет в 2017 году отчисленный процент в Пенсионный фонд, нужно знать каждому, а лучше постоянно держать ситуацию под собственным контролем.

Если деньги не поступают в Пенсионный фонд длительное время, отстоять свои права и доказать неправомерность действий работодателя сложнее, чем предотвратить будущие оплошности и несправедливость.

Сумма отчислений в Пенсионный фонд в 2017 году

Фиксированного размера выплат, осуществляемых в пользу Пенсионного Фонда за сотрудника предприятия, в 2017 году не существует. Часть заработной платы, которую необходимо отправить в Пенсионный фонд, определяется в индивидуальном порядке, в соответствии с величиной оклада.

В процентном соотношении взносы составляют 22% от начисленной заработной платы, проходящей в бухгалтерской отчетности фирмы. То есть если трудящийся получает на банковскую карту 7 000 рублей, каждый месяц из этого заработка высчитывают по 1 540 рублей. Плюсом к отчислениям в ПФ взимается НДФЛ, составляющий в данном случае 1 300 рублей.

Зачем проверять своевременность внесения взносов из зарплаты

Лица, которые посвящают время контролю за своевременностью осуществления отчислений в ПФ РФ, могут быть уверены, что их будущая пенсия не пострадает из-за халатности или безответственности работодателя.

Самый простой способ – каждые 3 месяца посещать бухгалтерию предприятия и брать о произведенных отчислениях сведения в письменной форме. По истечении 3-х месяцев просрочки взносов в ПФ отстоять свое право в суде будет крайне сложно.

Некоторые работники, испытывая неловкость перед начальством, не запрашивают сведения у бухгалтера, при этом не используют свое демократическое право знать, как распределяет наниматель его страховые взносы. Такой подход сложно назвать правильным – если государство предоставило возможность быть осведомленным о движении собственных средств, отказываться от нее глупо.

Когда работодатель может не вносить взносы по налогам за сотрудника своего предприятия? Причин может быть несколько:

Государство обязует осуществлять отчисления если между работодателем и трудящимся заключен и подписан трудовой договор, то есть трудоустройство является официальным. Если такого соглашения нет, никаких обязательств перед работником наниматель фактически не имеет. Даже то, что он выплачивает заработную плату – уже хорошо, по закону он может не делать и этого.
Наниматель рабочей силы намеренно укрывается от внесения налоговых отчислений, а это уже преступление.
В роли работодателя выступает индивидуальный предприниматель.
Очень редко встречается халатность сотрудников отдела бухгалтерии, больше это касается новичков, выполняющих обязанности, которых они толком не знают, а потому не могут правильно начислить и рассчитать из заработной платы работников суммы по налогам.

Как узнать уплату налогов в ПФ

Право трудящегося знать, перечисляются ли налоги в размере 22% в Пенсионный фонд, указано в статье 14 Федерального кодекса под названием «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования». Тем более что сделать это проще простого:

На сайте Госуслуг gosuslugi.ru. Следует пройти процедуру регистрации – ввести свои данные и электронный ящик. Чтобы узнать сумму взносов в Пенсионный фонд, на этапе регистрации выберите стандартный формат.

В появившемся окне заполните номер телефона, по которому с вами могли бы связаться, паспортные данные, нумерацию пенсионного страхования.

Активировать Личный кабинет на сайте Госуслуг можно, перейдя по активной ссылке, пришедшей в письме на электронный ящик. Далее идентифицируйте свою личность, подтвердив ее электронной подписью. Если подписи нет, посетите подразделение, где осуществляется регистрация на сайте Госуслуг.

Теперь вы сможете зайти в Личный кабинет, воспользовавшись паролем и логином, которые известны ограниченному количеству лиц. Пароль и логин придумывает не сам владелец Личного кабинета – их сообщает сотрудник отделения, где происходила регистрация, эти сведения также могут прийти на электронную почту.

Чтобы быстрее найти информацию по пенсионным взносам в ПФ, введите в строке поисковика «Проверка пенсионного счета», через 1 минуту на экран будут выведены запрашиваемые сведения.

Если вы уже зарегистрированы на сайте Госуслуг и знаете пароль и логин, введите их для того, чтобы войти в Личный кабинет на сайте ПФ. Затем щелкните по разделу «О пенсионных правах».

Если вы новичок в работе с компьютером, оставьте письменный запрос в территориальном отделении ПФ, заявка оформляется при наличии паспорта и удостоверения СНИЛС. Вам предложат выбрать вариант предоставления информации – на электронную почту или письмом по почте, можно забрать бумагу прямо в отделении. Обратитесь в Многофункциональный центр.

Что делать, если работодатель не вносил отчисления в ПФ

Терпеть такую безответственность не стоит, составьте жалобу в одну из инстанций. Жалоба – единственное законное средство, помогающее восстановить справедливость:

Трудовая инспекция принимает электронные заявки прямо на сайте государственного учреждения, также можно посетить местное подразделение.
Неправомерными действиями заинтересуется налоговая инспекция, жалобу нужно предоставить по месту обслуживания предприятия. Вскоре в компании будет проведена внеплановая проверка.

Ежемесячно бухгалтерия должна начислять и перечислять взносы за каждого сотрудника в ПФР. Помимо Пенсионного, необходимо делать отчисления в ФФОМС и ФСС.

Смысл обязательных платежей заключается в следующем: работодатель производит платежи, а при достижении страхового случая фонды производят выплаты. Например, ФСС выплачивает пособие по временной нетрудоспособности, а ПФР - пенсию при достижении установленного законом возраста.

Важно отметить, что все пенсионные и прочие отчисления работодатель производит за свой счет и вычитать их из зарплаты работника он не может. Работник самостоятельно уплачивает только НДФЛ (13%).

Делать установленные законом отчисления должны все работодатели независимо от формы собственности (ИП, ОАО, ООО или ЗАО), а также физлица, которые используют наемный труд. При этом, сотрудник может работать как по трудовому договору (с трудовой книжкой), так и по гражданско-правовому. Обязанность делать отчисления у работодателя сохраняется.

Пенсионные отчисления делятся на две группы - на накопительную и страховую часть. В 2014 г. выплаты на накопительную часть не производятся, все деньги идут на страховую часть.

Отчисления в ПФР: порядок начисления

Взносы начисляются бухгалтерией следующим образом: все произведенные выплаты работнику (оклад, премии и прочие) умножаются на страховой тариф в процентах. Эта одинакова для всех компаний и не зависит от налогового режима (ОСНО, ЕНВД или УСН). Они влияют только на страховой тариф.

В общем случае бухгалтерия начисляет ежемесячно 22% работника в ПФР. При достижении зарплатой уровня выше 624 тыс.р. тариф составляет 10%. Например, при зарплате 20 тыс.р. бухгалтерия ежемесячно начисляет 4.4 тыс.р.

Для некоторых компаний предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, для отрасли ИТ он составляет 8%, для строительных - 20%. А работодатели в отношении доходов сотрудников, занятых на тяжелых работах, напротив, уплачивают взносы по повышенному тарифу +6%.

Порядок уплаты взносов в ПФР

Произвести все предусмотренные законом выплаты работодатель должен до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Например, за зарплату за сентябрь - до 15 октября. Уплата всех страховых взносов производится на КБК 392 1 02 02010 06 1000 160 единым платежным поручением.

По всем уплаченным взносам работодатели ежеквартально отчитываются в ПФР. Все расчеты бухгалтерии необходимо сдать не позднее 15 мая, августа, ноября и февраля.